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FORMATO 5.

1: "LIBR
PERODO: MARZO
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: SEOR DE HUAMANTANGA SA

NMERO CUENTA CONTAB


FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
OPERACIN CDIGO
ASIENTO

1
14

50
Por la suscripcion de la empresa

2 10

20

33

Por el Aporte de los socios 14

3 601

34

40

Por la compra de equipos 42

4 42

42

5 20

61
611
6
60911
60912
4011
Por la provisin del felte y seguros de la mercaderia 4212
7 12
74
40
702
8
60911
4011
Por la provisin del felte de la mercaderia 4212
9
69
691
20
Por la salida de la mercaderia 201

10 42

38
10

11
67
Por la provision de los intereses 38
12
Por el destino de los intereses devengados 97
79
13 10

14

14
50

14
Por la suscripcion de la empresa

15 70
40
Por la nota de crdito de descuento 12
16
62
621
622

627
40
4031
PROVISIN DE LA PLANILLA 4032
41
17
94
79
18 41
POR LA CANCELACIN DE LA PLANILLA 104

19 42

38
10

20
Por el destino de los intereses devengados 97
79

21 10

42

22
63

40

46
23 46
104
24
Por el Destino del Gasto 94
95
79
25 12
40
702

26
69
691
20
Por la salida de la mercaderia 201

27 42

38
38
10

28
Por el destino de los intereses devengados 97
79
29
67
40
Por la provision de los intereses 38
30
Depreciacion en medio ao del vehiculo 68
39
31
Destino de la depreciacin 95
79
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO


DENOMINACIN DEBE

Cuentas por cobrar al personal,accionistas S/. 200,000.00


142 Accionistas( socios)
1421 suscriptores
capital
501 capital social
5011 Acciones
Efectivo y Equivalente de Efectivo 50000 S/. 50,000.00
104 Cuenta Corrtiente
MERCADERIA S/. 80,000.00
201 computadoras 50000
201 impresoras 30000
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 50,000.00
3331 camioneta 50000
cuentas por cobrar al personal,accionistas 180000
142 Accionistas( socios)
COMPRAS S/. 63,010.00
601 computadoras 34200
601 impresoras 18640
601 muebles 10170
Intangibles S/. 3,000.00
343 3000
IGV S/. 11,886.00
4011 11886
Cuentas por pagar Comerciales
421 Cuentas por pagar 77896
Cuentas por pagar Comerciales S/. 77,896.00
421 Cuentas por pagar
Cuentas por pagar Comerciales
423 Letras por pagar 25965.33
25965.33
25965.33
MERCADERIA S/. 66,764.00
201 computadoras
201 impresoras
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas manufacturadas
FLETE 254 S/. 254.00
SEGURO 500 S/. 500.00
IGV 136 S/. 136.00
CTAS POR PAGAR 890
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/. 203,250.28
DESCUENTO OBTENIDOS 2184 S/. 2,184.00
IGV
VENTA

FLETE S/. 180.00


IGV S/. 32.40
CTAS POR PAGAR

COSTO DE VENTAS S/. 139,280.00


Costo de Venta
MERCADERIA
mercaderias

Cuentas por pagar Comerciales S/. 25,965.33


421 Cuentas por pagar
Intereses S/. 2,013.09
Efectivo y Equivalente de Efectivo
104 Cuenta Corrtiente

S/. 12,078.55

S/. 2,013.09

Efectivo y Equivalente de Efectivo S/. 10,000.00


104 Cuenta Corrtiente
cuentas por cobrar al personal,accionistas
142 Accionistas( socios)

capital S/. 10,000.00


501 capital social
5011 Acciones
Cuentas por cobrar al personal,accionistas
142 Accionistas( socios)
1421 suscriptores
S/. 203.40
S/. 36.61
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 3,652.00
2950
150
273
279

279
273

S/. 3,652.00

S/. 3,100.00

Cuentas por pagar Comerciales S/. 25,965.33


421 Cuentas por pagar
Intereses S/. 4,026.18
Efectivo y Equivalente de Efectivo
104 Cuenta Corrtiente

S/. 4,026.18

Efectivo y Equivalente de Efectivo S/. 599.83


104 Cuenta Corrtiente
Cuentas por pagar Comerciales
421 Cuentas por pagar
S/. 1,140.00
6352 500
6371 400
6363 120
6364 120
S/. 115.20
4011

461
S/. 1,255.20

S/. 620.00
S/. 520.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/. 6,692.96
IGV
VENTA 5672

COSTO DE VENTAS S/.4,600.00


Costo de Venta
MERCADERIA
mercaderias

Cuentas por pagar Comerciales S/. 25,965.33


421 Cuentas por pagar
Intereses S/. 6,039.28
S/. 765.98
Efectivo y Equivalente de Efectivo
104 Cuenta Corrtiente

S/. 6,688.41

S/. 649.13
S/. 116.84

5000 S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 1,120,872.63

S/. -
HABER

S/. 200,000.00

S/. 180,000.00

Tasa Anual 145%


Tasa Mensual
(1+145%)1/12 -1) 7.75%

A 30 Das S/. 25,965.33


S/. 77,896.00 A 60 Dias S/. 25,965.33
A 90 Dias S/. 25,965.33
S/. 77,896.00

S/. 77,896.00

S/. 66,764.00
### ### S/. 109,200.00
### S/. 7,040.00 S/. 51,040.00
S/. 1,500.00 S/. 210.00 S/. 1,710.00
S/. 9,600.00 S/. 2,880.00 S/. 12,480.00
### S/. 174,430.00
S/. 890.00
S/. 172,246.00

S/. 31,004.28
S/. 174,430.00

S/. 212.40

S/. 139,280.00

S/. 27,978.43

S/. 12,078.55

S/. 2,013.09

S/. 10,000.00

S/. 10,000.00

S/. 240.01
S/. 552.00 basico A.F TOTAL
anabel 750 75 825
mercy 1000 1000
S/. 3,100.00 pablo 1200 75 1275
2,950.00 150.00 3,100.00

S/. 3,652.00

S/. 3,100.00

S/. 29,991.52

S/. 4,026.18

S/. 599.83

S/. 1,255.20

S/. 1,255.20
S/. 1,140.00
S/.2,400.00 S/.720.00
S/. 1,020.96 S/.2,200.00 S/.352.00
S/. 5,672.00

S/. 4,600.00

S/. 32,770.59

S/. 6,688.41

S/. 765.98

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00
S/. 1,120,872.63
descuenta
2%

S/. 2,013.09 S/. 27,978.43


S/. 4,026.18 S/. 29,991.52
S/. 6,039.28 S/. 32,004.61
S/. 12,078.55
DESUENTO J.(15%)AFP(12.96%) ONP ESSALUD
107.25 74.25
129.6 90
191 165.75 114.75
191.00 129.60 273.00 279