Passo a passo para

estruturar a gesto
financeira do seu
NEGCIO
5 etapas para ver seus
lucros aumentarem

Por Renan Kaminski

Acreditamos que todo
empreendedor pode
ser bem sucedido. E
tudo o que fazemos,
fazemos para tornar
este sucesso possvel!
 claro que existem inmeras coisas que uma empresa
precisa fazer para alcanar o sucesso.

Porm, uma das bases do sucesso de qualquer empresa

ter uma excelente Gesto Financeira.

A cada ms que passa ns atendemos empresas que, na

sua maioria, tem um faturamento maior que o nosso, mas
que lucram menos que a gente!!

No estou falando isso para me gabar, muito pelo

contrrio: est errado! Estes clientes tem mais
faturamento, mas do que adianta?

Sem uma boa gesto financeira,

nenhuma empresa consegue decolar!
Neste e-book voc vai aprender os 5 passos
essenciais para estruturar a gesto financeira
de qualquer empresa.

Estes 5 passos so EXATAMENTE os passos

que utilizamos em nossas consultorias
financeiras.

Siga este passo a passo e voc vai conseguir

ter uma gesto financeira de verdade. E, como
uma mera consequncia, vai passar a ver o
dinheiro ficando dentro da sua empresa!
Na sua viso, quais so os
objetivos financeiros de
uma empresa?
 Gerar lucro

Objetivos financeiros
de uma empresa
 Gerar lucro
Gerar muito lucro

Objetivos financeiros
de uma empresa
 Gerar lucro
Gerar muito lucro
Gerar o mximo de lucro
que conseguir

Objetivos financeiros
de uma empresa
 Gerar lucro
Gerar muito lucro
Gerar o mximo de lucro
que conseguir

Algumas empresas fazem

isto muito bem...

R$ 20,2 bilhes
Objetivos financeiros em 2014...
de uma empresa
MAS... Para gerar lucro:
MAS... Para gerar lucro:

1 Voc precisa saber se est

gerando lucro e quanto
MAS... Para gerar lucro:

1 Voc precisa saber se est

gerando lucro e quanto

2 Voc precisa saber o que

est gerando mais ou
menos lucro
MAS... Para gerar lucro:

1 Voc precisa saber se est

gerando lucro e quanto

2 Voc precisa saber o que

est gerando mais ou
menos lucro

3 Voc precisa saber

analisar o Fluxo de Caixa
para gerar lucro
MAS... Para gerar lucro:

1 Voc precisa saber se est

gerando lucro e quanto

2 Voc precisa saber o que

est gerando mais ou
menos lucro

3 Voc precisa saber

analisar o Fluxo de Caixa
para gerar lucro

4 Voc precisa saber gerir

o lucro (o que fazer com
esse dinheiro?)
Imagine que sua empresa fature
R$ 900 mil ms...
(compra e revende produtos)
Imagine que sua empresa fature
R$ 900 mil ms...
(compra e revende produtos)

Qual seria o mnimo de

lucro aceitvel para uma
empresa desta?
Imagine que sua empresa fature
R$ 900 mil ms...
(compra e revende produtos)

Qual seria o mnimo de

lucro aceitvel para uma
empresa desta?
Cliente que atendemos tinha
900 mil de receita e quase 300
mil de prejuzo! Pode
acreditar, apesar de ser
inacreditvel...
Vamos comear a resolver estes pontos?

Mostraremos os 5 passos para estruturar a

sua Gesto Financeira para que ela fique
linda, bela e idolatrada!
Voc gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Voc gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Saber exatamente seu lucro em centavos?
Voc gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Saber exatamente seu lucro em centavos?
Saber onde exagerou nos gastos e deve cortar para
o prximo ms?
Voc gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Saber exatamente seu lucro em centavos?
Saber onde exagerou nos gastos e deve cortar para
o prximo ms?
Saber qual o preo que voc deve e pode cobrar?
Voc gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Saber exatamente seu lucro em centavos?
Saber onde exagerou nos gastos e deve cortar para
o prximo ms?
Saber qual o preo que voc deve e pode cobrar?
Saber se o desconto que voc oferece vivel?
Voc gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Saber exatamente seu lucro em centavos?
Saber onde exagerou nos gastos e deve cortar para
o prximo ms?
Saber qual o preo que voc deve e pode cobrar?
Saber se o desconto que voc oferece vivel?
Saber se voc pode investir X reais em alguma coisa?
Voc gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Saber exatamente seu lucro em centavos?
Saber onde exagerou nos gastos e deve cortar para
o prximo ms?
Saber qual o preo que voc deve e pode cobrar?
Saber se o desconto que voc oferece vivel?
Saber se voc pode investir X reais em alguma coisa?
Saber se voc pode tirar o salrio que tira?
(mesmo que no tire e misture tudo?)
Voc gostaria de...

[ Tomar as rdeas do negcio!

]
E tudo isso com apenas
15 minutos por dia?

Com apenas 15 minutos por dia, seja seu ou de um

funcionrio contratado para isso...

Ter as Finanas dos Sonhos?

Ento vamos mostrar os passos
para voc conseguir isso tudo...
PASSO

1
PLANO DE
CONTAS

O primeiro passo
geralmente um dos
mais importantes
PLANO DE CONTAS
Voc consegue dirigir um carro sem
volante?

Da mesma forma voc no conseguir ter

uma GF sem Plano de Contas.
PLANO DE CONTAS
Voc consegue dirigir um carro sem
volante?

Da mesma forma voc no conseguir ter

uma GF sem Plano de Contas.

O plano de contas o volante para suas

entradas e sadas irem para o lugar certo
Parece simples, mas se no estiver
estruturado corretamente, todo o resto
no d certo!
O primeiro passo da nossa
consultoria ajustar o
plano de contas.
O Plano de contas deve
ter a seguinte estrutura:

Entradas
Custos Variveis
Custos Fixos
Investimentos
Entradas e Sadas No Operacionais
O Plano de contas deve
ter a seguinte estrutura:

Entradas Entradas ou Receitas so

todos os valores recebidos
Custos Variveis
no perodo.
Custos Fixos
Investimentos diferente de venda! Aqui
consideramos o dinheiro
Entradas e Sadas No Operacionais que efetivamente entrou
na empresa!
O Plano de contas deve
ter a seguinte estrutura: Custos Variveis so
todos os gastos
diretamente relacionados
Entradas ao seu produto ou servio.
Ele varivel porque o seu
Custos Variveis gasto total varia conforme a
Custos Fixos sua venda!

Investimentos Ex.: impostos, comisses,

Entradas e Sadas No Operacionais matria prima,
terceirizaes do servio,
taxas de carto, etc.
O Plano de contas deve
ter a seguinte estrutura: Custos ou Despesas Fixas
so os gastos relacionados
estrutura da sua empresa.
Entradas As despesas fixas so fixas
porque faa chuva ou faa
Custos Variveis sol, elas sempre estaro
Custos Fixos presentes.

Investimentos Ex.: luz, gua, telefone,

Entradas e Sadas No Operacionais contador, aluguel, tarifa
bancria, pr-labore,
salrios, etc.
O Plano de contas deve
ter a seguinte estrutura: Investimentos so gastos
que no fazem parte do dia
a dia da empresa e sobre o
Entradas qual pretende-se ter algum
retorno a curto, mdio ou
Custos Variveis longo prazo.
Custos Fixos
Ex.: compra de maquinrio,
Investimentos compra de novo software,
Entradas e Sadas No Operacionais contratao de consultoria e
capacitao, aumento de
estrutura, etc.
O Plano de contas deve
ter a seguinte estrutura:
Entradas e sadas no
operacionais so entradas
Entradas ou sadas de dinheiro que
no fazem parte da
Custos Variveis operao (do cerne) do
Custos Fixos negcio.
Investimentos Ex.: Recebimento e
Entradas e Sadas No Operacionais pagamento de emprstimo,
distribuio de lucros,
pagamento de juros, etc.
 MODELO DE
PLANO DE CONTAS

Voc pode seguir o modelo a seguir de

plano de contas...
MODELO DE PLANO DE CONTAS

RECEITA / FATURAMENTO
3.1 Receita de Vendas
3.1.1 Produto/Servio X

3.1.2 Produto/Servio Y

3.1.3 Produto/Servio Z

3.1.4 Produto/Servio A

3.1.5 Produto/Servio B

3.1.99 Outros Produtos/Servios

3.2 Recebimento de Juros

MODELO DE PLANO DE CONTAS

CUSTOS VARIVEIS 4.1 Custos tributrios ou Financeiros

4.1.1 Simples Nacional
4.1.2 PIS / COFINS
4.1.3 IR
4.1.4 CSLL
4.1.5 Tarifa Cartes
4.1.6 Boleto
4.2 Custos com Fornecedores 1
4.2.1 Produtos X
4.2.2 Produtos Y
4.2.3 Produtos W
4.2.99 Outros custos com fornecedor 1

4.3 Custo com Fornecedores 2

4.3.1 Produtos A
4.3.2 Produtos B
4.3.3 Produtos C
4.3.99 Outros custos com fornecedor 2

4.4 Custo com Fornecedor 3

4.4.1 Produtos/servios 01
4.4.2 Produtos/servios 02
4.4.3 Produtos/servios 03
4.4.99 Outros custos com fornecedor 3

4.5 Custo com Vendas

4.5.1 Comisso interna
4.5.2 Comisso externa
4.6 Outros Custos Variveis
MODELO DE PLANO DE CONTAS

DESPESAS FIXAS 5.1 Despesas Financeiras

5.1.1 Tarifas Bancrias
5.1.2 Aluguel e tarifas Operadora Carto
5.1.3 DOC/TED
5.1.99 Outros custos com despesas nanceiras
5.2 Despesas Administrativas
5.2.1 Telefone e Internet
5.2.2 Celular
5.2.3 Energia Eltrica
5.2.4 Aluguel e Condomnio
5.2.5 gua
5.2.6 IPTU
5.2.7 VTs / Gasolina / Estacionamento / Txi
5.2.8 Almoo / Supermercado / Lanches
5.2.9 Correios
5.2.10 Cartrios
5.2.99 Outras despesas administrativas
5.3 Despesas com Pessoal
5.3.1 Salrio de Funcionrios
5.3.2 Bolsa de Estgio
5.3.3 VT e VR
5.3.4 Resciso
5.3.5 FGTS
5.3.6 INSS - Federao - Sindicato
5.3.7 Pro - Labores
5.3.8 Plano de Sade
5.3.99 Outras despesas com pessoal
5.4 Despesas com Servios de Terceiros
5.4.1 Contador
5.4.2 TI
5.4.3 Alarme Monitorado / Segurana
5.4.99 Outras despesas com servios de terceiros
5.5 Despesas com Materiais e Equipamentos
5.5.1 Manuteno Equipamentos Informtica
5.5.2 Softwares
5.5.3 Materiais de Expediente/Manuteno/Limpeza
5.5.4 Manuteno Veculo
5.5.99 Outras despesas com materiais
MODELO DE PLANO DE CONTAS

INVESTIMENTOS 6.1 Investimentos em Marketing

6.1.1 Papelaria
6.1.2 Site / internet
6.1.3 Mdias/ Propaganda
6.1.4 Eventos
6.1.99 Outros investimentos em marketing

6.2 Investimentos em Bens Materiais

6.2.1 Compra de Equipamentos de Informrica
6.2.2 Reformas / Estrutura
6.2.3 Mobilirio
6.2.99 Outros investimentos em bens materiais

6.3 Investimentos em Desenvolvimento Empresarial

6.3.1 Consultoria
6.3.2 Treinamentos
6.3.99 Outros investimentos desenv. empresarial
MODELO DE PLANO DE CONTAS

MOVIMENTAES NO OPERACIONAIS 7.1 Entradas no Operacionais

7.1.1 Emprstimos obtidos
7.1.2 Capitalizao dos scios
7.1.3 Venda de equipamentos usados
7.1.99 Outros entradas no operacionais

7.2 Sadas no Operacionais

7.2.1 Pagamento de Emprstimos
7.2.2 Juros Bancrios e por Atraso
7.2.3 Pagamento de dvidas passadas
7.2.4 Distribuio de Lucros
7.2.99 Outras sadas no operacionais
ATENO
Muitas pessoas ignoram esta etapa por
ach-la simplista demais.

Esta uma das etapas mais importantes

da estruturao! Se no houver uma
correta separao do que varivel, fixo,
investimento e no operacionais, toda a
anlise ir ficar errada!
PASSO

2
CONTROLE
DIRIO

Contabilizando cada
centavinho
CONTROLE DIRIO
chato? Sim, chato pra caramba

Ter pleno controle sobre todas as

entradas e sadas vai permitir sair do
escuro e descobrir para onde o dinheiro
est indo

Ter mais segurana para tomar decises.

Poder dormir tranquilamente a noite,
pois voc saber o que est acontecendo.
Se a empresa no tem pleno
controle financeiro, o
empresrio se sente inseguro.

J pensou viver todos os dias

com sensao de
insegurana?!
 1
Se voc conseguir fazer a
contabilizao todos os dias, este

DICAS
ser um trabalho muito simples.
Com 15 minutos por dia, na
maioria dos casos, voc consegue
fazer toda a contabilizao de

DE entradas e sadas.

Mas se voc deixar acumular dois,

OURO! trs dias, uma semana... A sim a

dor de cabea vai ser maior!
 2
Se possvel, evite de usar dinheiro
em espcie. Quando voc saca

DICAS
dinheiro para pagar contas, o
dinheiro perde seu rastro. Voc ir
depender de notas fiscais, recibos
ou de sua memria. Quando voc

DE paga direto do banco (depsito,

boleto ou carto) a informao
fica registrada e voc no tem

OURO! como esquecer!

 3
Cada entrada e cada sada de
dinheiro deve ser, alm de

DICAS
contabilizada, CATEGORIZADA.
Isto , cada movimentao deve
estar atrelada a uma
categoria/conta do plano de

DE contas. isto que vai nos permitir

fazer as devidas anlises no futuro.

OURO!
Lembre-se: cada centavo que no entra
em sua planilha (ou no seu sistema)
como se fosse um dinheiro que no
existe. Em gesto financeira voc no
pode aceitar um controle mais ou menos!
PASSO

3
SALDO BATENDO
NOS CENTAVOS

Tim tim, por tim tim

SALDO BATENDO
NOS CENTAVOS
Isso te coloca no "topo" dos
administradores financeiros.

Poucas empresas conseguem fazer os

saldos baterem constantemente. Este o
ponto de virada em gesto financeira.
SALDO BATENDO
NOS CENTAVOS
O saldo bancrio tem que ser
EXATAMENTE igual ao saldo que est na
ferramenta de controle. O que tem em
dinheiro (no cofre ou na carteira), tem
que ser EXATAMENTE igual ao saldo que
est na ferramenta e controle.

isto que vai garantir que todas as

entradas e todas as sadas foram
devidamente contabilizadas.
Este exatamente o terceiro passo
da consultoria financeira.

No pode existir a possibilidade de

o saldo das ferramentas de controle
no serem exatamente iguais aos
saldos reais do banco.
Mas no fique
to feliz!

Se voc conseguir at
aqui, voc um timo
tesoureiro, um
controlador financeiro.

Mas o que falta para ser

um Gestor Financeiro?
PASSO

4
CONTAS A PAGAR
E RECEBER
CONTAS A PAGAR
E RECEBER
Voc enxerga o que ainda no aconteceu.

Voc percebe hoje se vai ter dinheiro ou

no na semana que vem.

Voc encara a realidade de ter, at o fim

do ano, 50 mil a receber garantidos e
240 mil a pagar mais do que garantidos.
ERA UMA VEZ... Um cliente nosso que sabia que tinha alguma
inadimplncia. Mas no sabia quanto.

Nesta etapa da consultoria, pedimos para que

ele listasse todas as contas a receber (de
vendas j realizadas, incluindo aquelas em
atraso) e despesas a pagar.

Uma semana depois o cliente mandou um

e-mail desesperado pois descobriu que
tinha recebimentos atrasados na casa de 2
meses de faturamento da empresa!

Se a empresa no estivesse com uma

inadimplncia to alta, ele no estaria com
dificuldades financeiras.

Mas o pior era: o empresrio no tinha a

mnima ideia de quanto exatamente era sua
inadimplncia!!!
Quando voc tem um plano de
contas bem estruturado,
contabiliza TODAS as entradas
e sadas, faz os saldos
bancrios baterem nos
centavinhos e tem uma
previso atualizada de contas a
pagar e a receber, a sim voc
pode se sentir o Chuck Norris
do Controle Financeiro.
Tem mais? Quem estaria
acima do Chuck Norris?
VOC!
Vamos deixar o Chuck
Norris para trs?
Sim, voc pode!
PASSO

5
ANLISES
FINANCEIRAS
ANLISES FINANCEIRAS
Separa o bom do sucesso
Separa os meninos dos homens
Separa as meninas das mulheres
Separa o achismo da coisa concreta
Separa o pesadelo do sonho
Separa resultados ruins do crescimento constante
Separa desespero da tranquilidade
 Existem trs anlises bsicas que
voc precisa dominar

Existem diversas anlises financeiras que so

possveis de serem criadas. Porm trs delas
so essenciais.

Infelizmente neste ebook no

conseguiremos aprofundar tais anlises, mas
aqui voc entender o conceito geral..
1. Anlise de Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa o relatrio que vai lhe

apresentar o resumo de todas as
entradas versus todas as sadas no
perodo.

Voc precisa ter um modelo correto de

fluxo de caixa (apresentado de forma
resumida abaixo) e saber interpretar
estes nmeros.
1. Anlise de Fluxo de Caixa

O Fluxo de Caixa PRECISA ter a Entradas

seguinte estrutura: (-) Custos Variveis
= Margem de Contribuio
(-) Custos Fixos
= Resultado Operacional Antes dos Investimentos
(-) Investimentos
= Resultado Operacional Final
(+ou-) Entradas e Sadas No Operacionais
= Resultado Lquido

*obs.: para cada macro conta (entradas, custos

variveis, etc.), deve haver o detalhamento das
contas do plano de contas.
1. Anlise de Fluxo de Caixa

Infelizmente a maioria dos sistemas

financeiros no possibilita a anlise
desta forma que consideramos ser a
mais correta.

Mas no h nada que uma boa planilha

em Excel no permita tal anlise!
2. Ponto de Equilbrio Financeiro

O ponto de equilbrio o mnimo que

sua empresa precisa faturar para no ter
prejuzo mas tambm no ter lucro. Na
pior das hipteses a empresa precisa
faturar este valor X. Abaixo disso ser
prejuzo na certa.
2. Ponto de Equilbrio Financeiro

Despesas fixas
O ponto de equilbrio calcula-se da Ponto de Equilbrio =
seguinte forma:
% Margem de
contribuio

Para entender de forma mais profunda sobre o ponto de

equilbrio, envie um e-mail para
aleksander@4blue.com.br solicitando um e-book
exclusivo que aborda detalhadamente este clculo! ;)
3. Ponto de Equilbrio Econmico

quase igual ao conceito anterior, mas

aqui voc vai fazer o clculo para saber
quanto voc precisa faturar para lucrar X%.

No ponto de equilbrio financeiro voc no

tem lucro (fica no zero a zero). No
Econmico, voc define que quer ter um
lucro determinado e descobre o quanto
precisa faturar para ter tal lucro.
3. Ponto de Equilbrio Econmico

Despesas fixas
O cculo bem parecido: Ponto de Equilbrio =
Econmico (% Margem de contribuio -
% Lucro desejado)
O aprofundamento sobre estas e
outras anlises ter que ficar para
outro momento, mas em nosso
blog voc pode pesquisar mais
sobre finanas para empresas.
Tinha sistema, tudo era ...no tinha anlise financeira. Eles
contabilizado, lanava tinham todo o controle do mundo
dos nmeros, mas no faziam a
contas a pagar e a anlise das informaes.
receber, saldo batia,
mas... Resultado? 900 mil de faturamento
contra 300 mil de prejuzo (valores
mensais).

Este foi um triste caso que atendemos

e que antes que qualquer melhoria
pudesse ser sugerida, o dono da
empresa resolveu fechar as portas.
Tudo porque no tinha uma gesto
financeira completa.
 Sabemos que no . (ok, para ns
que somos especialistas em
gesto financeira para pequenas
empresas , mas enfim...)

Mas que tal voc comear a

ajustar o financeiro agora mesmo?
Comea com o passo 1: ajustando
o plano de contas.

Se tiver dvidas, envia um e-mail

para ns! Ser timo lhe auxiliar!

fcil fazer
tudo isso?
Acreditamos que todo
empreendedor pode
ser bem sucedido. E
tudo o que fazemos,
fazemos para tornar
este sucesso possvel!
Confira outros e-books em:
www.4blue.com.br