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CLIENTE
N DE CLIENTE
FECHA DE CIERRE
INICIALES Y FECHA
PRELIMINAR PREFINAL FINAL
LIDER DEL EQUIPO
SOCIO
INDICE
SECCION CONTENIDO
A Estados financieros y/o carta de control interno y otros informes.
B Aspectos significativos contables, de auditora y de informes
C Resumen de posibles ajustes y/o reclasificaciones
D Reuniones y/o actas con Funcionarios, Directores y Accionistas
E Carta de representacin de la Gerencia
F Control de circularizacin
G Respuesta de Abogados
H Requerimientos solicitados al cliente
I Listado de verificacin de revisin y conclusin de auditora
J Programa de revisin del segundo socio
K Planificacin
L Cambios posteriores a la planificacin.
M Comentarios sobre tiempo insumido y variaciones con respecto al presupuesto
N ndice de legajos
SECCION A
CLIENTE __________________________FECHA DE CIERRE ________________
TEMA Referencia
ESTADOS FINANCIEROS
OTROS INFORMES
SECCION B
CLIENTE __________________________FECHA DE CIERRE ________________
TEMA Referencia
ASPECTOS DE NEGOCIO / CONTABLES
ASPECTOS DE AUDITORIA
SECCION C
CLIENTE __________________________FECHA DE CIERRE ________________
TEMA Referencia
ASIENTOS DE AJUSTES
ASIENTOS DE RECLASIFICACIONES
SECCION C.I
ASIENTOS DE AJUSTE
-----------------------------------------2-------------------------------------------
Gastos administrativos
Provisin para cobranza dudosa
SECCION C.II
ASIENTOS DE RECLASIFICACIN
-----------------------------------------9-------------------------------------------
Otras cuentas por cobrar
Empresas vinculadas
Para reclasificar los saldos de empresas vinculadas
SECCION F
F. CONTROL DE CIRCULARIZACION
FECHA DE:
ENVIO AL
CIRCULARIZAR A: TIPEO TIPEADO DESPACHADO RECEPCIONADO RESPUESTA
BANCOS
Crdito
Interbank
VINCULADAS
XX
YY
ZZ
ABOGADOS
Luis
PROVEEDORES
GOOD YEAR
TOTTUS
ACCIONISTAS Y PERSONAL
SEGUROS
SECCION H
TEMA Referencia
REQUERIMIENTOS ENVIADOS
K. PLANIFICACIN
TEMA Referencia
A ASPECTOS GENERAL DE LA PLANIFICACIN
Agenda para la reunin inicial de planificacin
Memorando de planificacin
Planilla de Decisin por Componentes (PDC)
Planilla de cambios y acciones
Requisitos de informes
Riesgos del negocio e inherentes relacionados
Programas de trabajo de la auditora
N. INDICE DE LEGAJOS
Legajo Referencia
Permanente
Resumen
Corriente
Inventarios
Impuestos
Varios