INTRODUCCIN

N
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECFICOS

O
B
J
E
T
I
V
O
S
 PLANTEAMIENTO DEL PR
Incluir aqu: tipo de empresa que va a crear y describir las caractersticas de forma concreta como prembulo para realiza
MIENTO DEL PROBLEMA
omo prembulo para realizar las proyecciones de los estados financieros
1 TOTAL INVERSIN EN EL PROYECTO $ 250,000,000.00

a. Inversin enPropiedad, planta y equipo $ 120,000,000.00

b. Inversin en Capital de trbajo $ 100,000,000.00
c. Inversin en Activos intangilbles y diferidos $ 30,000,000.00
TOTAL $ 250,000,000.00

FINANCIACIN DEL PROYECTO $ 250,000,000.00

a. Financiacin Propia ( socios) $ 100,000,000.00
b. Financiacin de Terceros (Pasivos) $ 150,000,000.00

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLE

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
BLUSAS $ 10,588.14 $ 8,300.00
BLEAZER $ 15,882.21 $ 18,000.00
VESTIDOS $ 5,294.07 $ 6,500.00

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS
COSTOS FIJOS $ 2,640,277.78 $ 31,683,333.33
Depreciacin de los activos relacionados con produccin $ 140,277.78 $ 1,683,333.33
Otros Costos fijos $ 2,500,000.00 $ 30,000,000.00
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIN $ 30,965,113.51 $ 371,581,362.08
Servicios $ 5,000,000.00 $ 60,000,000.00
Salarios $ 25,723,446.84 $ 308,681,362.08
Depreciacin de los activos $ 241,666.67 $ 2,900,000.00
GASTOS FIJOS DE VENTAS $ 2,737,500.00 $ 32,850,000.00
Publicidad $ 100,000.00 $ 1,200,000.00
Transporte $ 200,000.00 $ 2,400,000.00
Relaciones Publicas $ 250,000.00 $ 3,000,000.00
Depreciacin de los activos $ 187,500.00 $ 2,250,000.00
Arriendo $ 2,000,000.00 $ 24,000,000.00
TOTALES $ 36,342,891.28 $ 436,114,695.41

DESCRIBA LA INVERSIN QUE SE REALIZAR EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 120,000,000.00

 Detalle Valor Aos de depreciacin
Terrenos $ 40,000,000.00 0
Construcciones y edificaciones $ 20,000,000.00 20
Maquinaria y Equipo $ 25,000,000.00 30
Vehculos y equipo de transporte $ 20,000,000.00 10
Muebles y Enseres $ 5,000,000.00 5
Equipo de computo y tecnologa $ 10,000,000.00 5

TOTAL $ 120,000,000.00

CAPACIDAD DE PROUDUCCIN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertir en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parmetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el da 16
No. De Das laborables en el ao

Nmeo de unidades que produce en un da

Producto 1 Producto 2
Maquina o puesto de trabajo 1
Maquina o puesto de trabajo 2
Maquina o puesto de trabajo 3
Maquina o puesto de trabajo 4

UTILIZACIN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIN EN CADA AO

PORCENTAJE DE PRODUCCI
Producto 1 Producto 2
AO 1

FIJACIN DEL PRECIO AO 1 Producto 1 Producto 2

Costos Variables por Unidad $ 22,388.14 $ 41,382.21
% participacin en las ventas de c/u 40% 30%
Costos Fijos totales 2,640,277.78
Costos fijos totales por lnea de productos 1,056,111 792,083
No. De unidades de cada producto estimadas para el ao 1 1,152 576
Costos fijos por unidad 917 1,375
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 23,305 42,757
% De utilidad Operacional Esperada por lnea 40% 40%
PRECIO 32626.8621864198 59860.2932796296
 Nmero unidades
Incremento de unidades
vendidas para los aos /Ao 2
proyectados %
Producto 1 20% 1,382
Producto 2 20% 691
Producto 3 20% 2,475
Producto 4
Producto 5

Proyeccin IPC AO 2
IPC
 OP JUNIOR OP PREMIUM OP BASICO
$ 1,292,000.00 $ 1,398,400.00 $ 1,121,329.84

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participacin en
Total Costo Variable No. unidades a las ventas de cada
CIF Variables Otros variables por unidad producir/ao producto
$ 3,500.00 $ 22,388.14 1,152 40%
$ 7,500.00 $ 41,382.21 576 30%
$ 2,300.00 $ 14,094.07 384 30%

Cargo Salario Personal Salari + Prestaciones

GERENTE $ 2,500,000.00 1 $ 3,800,000.00
ADMINISTRADOR $ 2,200,000.00 1 $ 3,344,000.00
CONTADOR $ 1,700,000.00 1 $ 2,584,000.00
RRHH $ 1,300,000.00 1 $ 1,976,000.00
OPERARIOS BASICOS 2 $ 737,717.00 2 $ 2,242,659.68
OPERARIOS JUNIOR 2 $ 850,000.00 2 $ 2,584,000.00
OPERARIOS PREMIUM 2 $ 920,000.00 2 $ 2,796,800.00
$ 10,207,717.00 10 $ 19,327,459.68

Maquina Zig Zag su uso es especfico en los tejidos de

aplicar refuerzos en blezaer
Las mquinas tendedoras de tela realizan la operacin
los pliegos de tela uno encima de otro en una direccin p
Maquina cortadora para tela realiza la operacin de co
realizada es prcticamente imposible corregir errores gra
La mquina consta de un disco de 4 a 20cm de dimetr
pueden cortar pliegos de tela con anchuras de hasta el 4
 Maquina Zig Zag su uso es especfico en los tejidos de
aplicar refuerzos en blezaer
Vr depreciacin anual Vr depreciacin mensual Las mquinas tendedoras de tela realizan la operacin
los pliegos de tela uno encima de otro en una direccin p
$ - $ - Maquina cortadora para tela realiza la operacin de co
realizada es prcticamente imposible corregir errores gra
$ 1,000,000.00 $ 83,333.33 La mquina consta de un disco de 4 a 20cm de dimetr
$ 833,333.33 $ 69,444.44 pueden cortar pliegos de tela con anchuras de hasta el 4
Mquina de cuchilla recta, es la mquina ms popular e
$ 2,000,000.00 $ 166,666.67 que efecta el corte, usada correctamente es verstil y e
$ 1,000,000.00 $ 83,333.33 Mquina cortadora de banda, esta mquina permite co
finalmente se tienen los mecanismos asistidos por comp
$ 2,000,000.00 $ 166,666.67 trminos de corte.
Mquina Overlock, Ojaladora, Botonadora.
Mquina de coser con costura recta y en zigzag.
Mquina fusionadora.
Mquina planchadora.

$ 6,833,333.33 $ 569,444.44

y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de produccin

es que produce en un da nmero de servicios prestados en un da Nmero de unidades que pro

Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2

PORCENTAJE DE PRODUCCIN ALCANZADA POR AO NMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS

Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2

Producto 3 Producto 4 Producto 5

$ 14,094.07
30%

792,083 - -
384
2,063
16,157
40%
22619.5007305556 0 0
Nmero unidades / Nmero unidades / Ao 4 Nmero unidades /
Ao 3 Ao 5

1,590 1,828 2,194

795 914 1,097
2,847 3,274 3,928

AO 3 AO 4 AO 5
 especfico en los tejidos de punto, para realizar los acabados. Est diseada para

de tela realizan la operacin preparatoria para el cortado, que consiste en colocar

ma de otro en una direccin predeterminada.
la realiza la operacin de corte de la tela, esta operacin es decisiva, una vez
mposible corregir errores graves.
isco de 4 a 20cm de dimetro que al girar realiza el corte, con esta mquina se
a con anchuras de hasta el 40% del dimetro del disco.
 especfico en los tejidos de punto, para realizar los acabados. Est diseada para

de tela realizan la operacin preparatoria para el cortado, que consiste en colocar

ma de otro en una direccin predeterminada.
la realiza la operacin de corte de la tela, esta operacin es decisiva, una vez
mposible corregir errores graves.
isco de 4 a 20cm de dimetro que al girar realiza el corte, con esta mquina se
a con anchuras de hasta el 40% del dimetro del disco.
es la mquina ms popular en los cuartos de corte, consta de una cuchilla recta
orrectamente es verstil y exacta.
da, esta mquina permite cortes de gran exactitud por lo delgado de la banda,
anismos asistidos por computadora que constituyen las innovaciones ltimas en

ora, Botonadora.
ura recta y en zigzag.

mero de unidades que produce en un ao

Producto 3 Producto 4 Producto 5

DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AO

Producto 3 Producto 4 Producto 5
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

ESCENARIOS 2

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisin de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiacin a travs de bancos: tasa de inters, tiempo, valor ini

APLICACIN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e inters, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortizacin.

S
Analice aqu los resultados de los indicadores financieros.