Hotel Paraso 2017

ndice

ndice ............................................................................................................................................................. 1
Introduccin .................................................................................................................................................. 2
Objetivos ....................................................................................................................................................... 3
Cuentas .......................................................................................................................................................... 4
Asientos de apertura del Hotel Paraso......................................................................................................... 9
Hotel Paraso ............................................................................................................................................... 10

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Introduccin
El presente catlogo de cuentas pertenece a un hotel, para estructurarlo utilizamos el
sistema decimal. El catlogo de cuentas es un documento que tiene una lista analtica y
ordenada de las cuentas o partidas que se emplean en el registro de las operaciones
contables de una empresa. Tambin es entendido como una lista ordenada y codificada
de las cuentas empleadas en el sistema contable de una entidad con el fin de identificar
sus nombres y/o nmeros correspondientes, regularmente sirve para sistematizar la
contabilidad de una empresa. Un catlogo de cuentas debe ser estructurado atendiendo
a las caractersticas de las operaciones que realiza la empresa, en este caso se trata de
un hotel y a la informacin que se desea obtener.

Un hotel es el lugar que proporciona hospedaje y alimentacin, as como tambin es el

lugar de entretenimiento para el viajero, se considera como un edificio pblico, una
institucin de servicio domstico y opera en una estructura diseada para obtener
utilidades.

Para llevar a cabo el desarrollo de un hotel se requiere la existencia de un grupo de

departamentos, para llevar a cabo su objetivo, apoyndose de diversos factores como,
la coordinacin y la cooperacin.

Un complemento del catlogo lo constituye la gua contabilizadora, la cual muestra los

asientos contables de las operaciones tpicas de cada empresa. En este caso, los
asientos mencionados estn presentados al finalizar la descripcin de cada operacin,
indicndose tambin cual es el documento fuente de donde se derivan dichos asientos.

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Objetivos
Los objetivos de un hotel son proporcionar servicios a los huspedes. Los servicios que
proporcionan los hoteles pueden clasificarse como:

a) Principales.
b) Secundarios.
c) Servicios recreativos o de trabajo.

Dentro de los principales estn: el hospedaje, restaurant, bar.

Los secundarios son: tintorera, lavandera, telfonos, estacionamiento, peluquera,

etc. todo lo que haga ms cmoda la estancia del visitante.

Servicios recreativos o de trabajo: albercas, canchas de basquetbol, de tenis,

lanchas para esquiar en algunas ocasiones y espacios que se puedan adaptar para
convenciones, cursos especiales, eventos sociales como bodas quince aos.

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Cuentas

1. ACTIVO
11. Circulante

1101 Caja

1102 Bancos

1103 Huspedes

1104 Clientes

1105 Agencias de turismo

1106 Tarjetas de crdito

1107 Funcionarios y empleados

1108 Deudores diversos

1109 Documentos por cobrar

1110 IVA acreditable

1120 Almacn de combustible

1121 Almacn de bebidas

1122 Almacn de abastecimientos generales

1123 Mercancas de transito

12. Fijo

1201 Terrenos

1202 Edificios

1203 Mobiliario de equipo

1204 Equipo de transportes

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1205 Equipo de servicio

13. Diferido

1301 Gastos de instalacin

1302 Gastos de organizacin

1303 Seguros pagados por anticipado

1304 Otros gastos pagados por anticipado

2. PASIVO

21. Circulante

2101 Depsitos de huspedes/clientes

2102 Cuentas por pagar

2103 Acreedores diversos

2104 Documentos por pagar

2104 IVA trasladado

22. Fijo

2201 Documentos por pagar

2202 Prstamo hipotecario

23. Diferido

2301 Servicios cobrados por anticipado

2302 Depreciacin de edificios

2303 Depreciacin de mobiliario y equipo

2304 Depreciacin de equipo de transporte

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2305 Amortizacin de gastos de instalacin

2306 Amortizacin de gastos de organizacin

3. CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS

31. Ingresos de hospedaje

32. Ingresos por alimentos

33. Ingresos por bebidas

34. Ingresos diversos

3401 Servicio de lavandera

3402 Servicio tintorera

3403 Servicio de telfonos

3404 Estacionamiento

3405 Renta de locales

3406 Equipo de transporte

35. Otros ingresos

4. CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS

41. Costos de ventas de alimentos

42. Costos de ventas de bebidas

43. Costos de ventas de diversos

4301 Lavandera

4302 Tintorera

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4303 Telfonos

44. Gastos de habitaciones

4401 Blancos

4402 Artculos de iluminacin

4403 Decoracin

45. Gastos de alimentos

4501 Botanas

46. Gastos de bebidas

4601 Hielos

4602 Frutas

47. Gastos de mantenimiento

48. Propaganda y publicidad

4801 Fotografas

4802 Folletos

4803 Tarjetas postales

49. Gastos de estacionamiento

5. CUENTAS LIQUIDADORAS

51. Empleados

5101 Sueldos y salarios

5102 Seguro social

5103 Uniformes y su mantenimiento

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5104 Comida empleados

5105 Lavandera

52. Mantenimiento

5201. Artculos de limpieza

5202 Papelera y artculos de escritorio

5203 Utensilios de comedores y cocinas

5204 Utensilios y gastos de bares

5205 Equipo de mantelera

5206 Pintura y decoracin

5207 Reparacin y mantenimiento de elevadores

5208 Reparacin y mantenimiento de jardinera

5209 Mantenimiento de albercas

5210 Reparacin y mantenimiento de cortinas y persianas

5211 Reparacin y mantenimiento de alfombras y tapetes

5212 Reposicin de blancos

5212 Reposicin de cristalera, loza, plata y cuchillera

5213 Combustible para cocina

53. Seguridad

5301 Cmaras

5302 Personal de seguridad

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Asientos de apertura del Hotel Paraso

Bancos $500,00000
Clientes $100,00000
Documentos por cobrar $64,20000
Terrenos $1,000,00000
Edificios $1,500,00000
Mobiliario y equipo $700,00000
Equipo de transporte $500,00000
Equipo de servicio $1,200,00000
Almacn de combustible $200,00000
Almacn de bebidas $100,00000
Almacn de blancos $200,00000
Almacn de paquetes $100,00000
Depsitos de huspedes $150,00000
Proveedores $250,00000

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Hotel Paraso

1. El da 1 de abril alquilamos 25 habitaciones dobles por cantidad de $1,80000 cada

una.
2. El da 2 de abril alquilamos 20 habitaciones individuales por cantidad de $900 00
cada una.
3. El da 3 de abril compramos mercancas por $5,50000 para artculos de limpieza,
de los cuales pagamos en efectivo $3,00000 y por el resto firmamos un pagar a
30 das con inters mensual del 2%.
4. El da 4 de abril pagamos en efectivo $10,00000 a nuestros proveedores.
5. El da 5 de abril pagamos $4,00000 en efectivo a por servicio de lavandera.
6. El da 6 de abril pagamos la cantidad de $5,00000 por compra de alimentos.
7. El da 7 de abril alquilamos 20 habitaciones individuales por cantidad de $900 00
cada una.
8. El da 8 de abril entraron $15,00000 por venta en bares.
9. El da 9 de abril entraron $8,00000 por venta de alimentos.
10. El da 10 de abril compramos carnes rojas por $40,00000 que paga con cheque.
11. El da 11 de abril pagamos mantenimiento del equipo de transporte por $10,000 00
ms IVA.
12. El da 12 de abril compramos $1,20000 de jabn para el lavado de ropa
13. El da 13 de abril pagamos al contador del despacho por $20,00000 con un cheque.
14. El da 14 de abril pagamos $200,00000 a todos nuestros empleados.
15. El da 15 de abril alquilamos 30 habitaciones dobles por cantidad de $180000 cada
una.
16. El da 16 de abril alquilamos 20 habitaciones dobles por cantidad de $180000 cada
una.
17. El da 17 de abril el seor Eduardo Aguilar hace una reservacin por dos noches
el da 18 y 19 de abril, envi un cheque por $180000 en calidad de depsito que
equivale a dos noches

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18. El da 18 de abril pagamos la reparacin de 15 televisores de los cuartos de
huspedes por $10,00000
19. El da 19 de abril el Sr. Sergio Morales que no es husped del hotel hace tres
comidas en el hotel y paga en efectivo $5,00000
20. El da 20 de abril el Sr. Edgar Acosta nos pag con un cheque por $12,60000 como
adelant de su estancia por 7 das en nuestro hotel.
21. El da 21 de abril entraron $20,00000 por venta en bares.
22. El da 22 de abril alquilamos 25 habitaciones dobles por cantidad de $180000 cada
una.
23. El da 23 de abril compramos $10,00000 en vinos y licores.
24. El da 24 de abril alquilamos 10 habitaciones dobles por $1,80000 cada una.
25. El da 25 de abril pagamos $12,00000 por reparacin de 15 climas.
26. El da 26 de abril nos pagaron $15,00000 por venta de alimentos
27. El da 27 de abril pagamos $10,00000 por la compra de frutas y verduras.
28. El da 28 de abril entraron $16,00000 por venta de alimentos.
29. El da 29 de abril pagamos $200,00000 a todos nuestros empleados.
30. El da 30 de abril alquilamos 20 habitaciones sencillas por cantidad de $90000

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Fecha Nmero de asiento Parcial Debe Haber

Cargo Abono
01/04/17 -1-
Bancos $45,00000
Clientes* $45,00000
02/04/17 -2-
Bancos $18,00000
Clientes $18,00000
03/04/17 -3-
Almacn $5,55000
Bancos $3,50000
Documentos por pagar $2,50000
Intereses por pagar $5000
04/04/17 -4-
Proveedores $10,00000
Bancos $10,00000
05/04/17 -5-
Servicio de lavandera $4,00000
Caja $4,00000
06/04/17 -6-
Gastos de alimentos $5,00000
Caja $5,00000
07/04/17 -7- $18,00000
Bancos
Clientes $18,00000
08/04/17 -8-
Bancos $15,00000
Gastos de bares $15,00000

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09/04/17 -9-
Bancos $8,00000
Gastos de alimentos $8,00000
10/04/17 -10-
Gastos de alimentos $40,00000
Bancos $40,00000
11/04/17 -11-
Equipo de transporte $10,00000
Banco $10,00000
12/04/17 -12-
Lavandera $1,20000
Caja $1,20000
13/04/17 -13-
Funcionarios y empleados $20,00000
Bancos $20,00000
14/04/17 -14-
Funcionarios y empleados $200,00000
Bancos $200,00000
15/04/17 -15-
Bancos $54,00000
Clientes $54,00000
16/04/17 -16-
Bancos $36,00000
Clientes $36,00000
17/04/17 -17-
Bancos $1,80000
Clientes $1,80000
18/04/07 -18-
Mobiliario y equipo $10,00000
Bancos $10,00000

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19/04/17 -19-
Gastos de alimentos $5,00000
Clientes $5,00000
20/04/17 -20-
Renta pagadas por $12,60000
anticipado
Clientes $12,60000
21/04/17 -21-
Bancos $20,00000
Gastos de bares $20,00000
22/04/17 -22-
Bancos $45,00000
Clientes $45,00000
23/04/17 -23-
Gastos de bares $10,00000
Bancos $10,00000
24/04/17 -24-
Bancos $18,00000
Clientes $18,00000
25/04/17 -25-
Mobiliario y equipo $12,00000
Bancos $12,00000
26/04/17 -26-
Bancos $15,00000
Gastos de alimentos $15,00000
27/04/17 -27-
Gastos de alimentos $10,00000
Bancos $10,00000

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28/04/17 -28-
Bancos $16,00000
Gastos de alimentos $16,00000
29/04/17 -29-
Funcionarios y empleados $200,00000
Bancos $200,00000
30/04/17 -30-
Bancos $18,00000
Clientes $18,00000

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