Legislación Economica

LOS INCOTERMS Y DOCUMENTOS DE PAGO
INDICE
CAPTULO I: MARCO TERICO ................................................................................................. 4
1.1. Trminos Internacionales de Comercio (INCOTERMS). ...................................... 4
1.1.1. Historia y Evolucin de los INCOTERMS. ........................................................ 4
1.1.2. Definicin de los INCOTERMS. ........................................................................... 7
1.1.3. mbito de aplicacin de los INCOTERMS. ...................................................... 8
1.1.4. Finalidad de los INCOTERMS.............................................................................. 8
1.1.5. Principios en los que se basan los INCOTERMS........................................... 9
1.1.6. Elementos bsicos en la aplicacin de los INCOTERMS. ........................... 9
1.1.7. Aspectos de operaciones internacionales que no estn regidos por los
INCOTERMS. .......................................................................................................................... 10
1.1.8. Funciones de los INCOTERMS. ........................................................................ 11
1.1.9. Obligaciones de las Partes. ............................................................................... 14
2. CAPITULO II: CLASIFICACIN DE LOS ICOTERMES ................................................. 17
2.1. EXW EX WORK ( en fabrica) ................................................................................ 17
2.2. FCA FREE CARRIER (Franco Transportista) .................................................... 17
2.3. FAS free alongside ship (Franco al costado del buque ................................. 18
2.4. FOB free on board (fanco abordo) ....................................................................... 19
2.5. CFR cost and freight (coste, seguro y fete) ...................................................... 20
2.6. CPT carriage paid to (transporte pagado hasta) ...................................... 21
2.7. CIP Carriage and insurance paid to (transporte y seguros pagados
hasta) ....................................................................................................................................... 21
2.8. DAF delivered at frotier (entrgado en la frontera) ........................................... 22
2.9. DES delivered ex ship (entregado sobre el buque) ......................................... 23
2.10. DEQ delivered ex quay (entregado en muelle) ............................................. 24
2.11. DDU delivered duty unpaid (entregado sin pago de derechos) ............... 25
2.12. DDP delivered duty paid (entregado con pago de derechos)................... 26
CAPITULO III: LOS ICOTERMES Y SU RELACION CON EL CONTRATO DE COMPRA
VENTA INTERNACIONAL ........................................................................................................... 27
3.1. QUE ES UN CONTRATO? ........................................................................................ 27
3.2. ELEMENTOS SE DEBE CONSIDERAR EN UN CONTRATO .............................. 28
3.3. CONTRATO DE COMPRAVENTA ............................................................................. 29
3.4. EL CONTRATO DE COMPRAVENTA INTERNACIONAL ..................................... 30
1
3.5. LOS REQUISITOS EXIGIDOS EN EL CONTRATO DE COMPRAVENTA ......... 31

3.6. CARACTERISTICAS PRESENTA EL CONTRATO DE COMPRAVENTA
INTERNACIONAL ...................................................................................................................... 32
3.7. NORMAS QUE PUEDEN APLICARSE EN EL COMERCIO INTERNACIONAL 33
3.8. CUNDO ES NECESARIO FORMALIZAR UN CONTRATO? ........................... 34
3.9. ELEMENTOS DEBE CONTENER EL CONTRATO ................................................ 35
3.10. ES NECESARIO INCORPORAR LOS INCOTERMS? ..................................... 36
3.11. QUIENES SON PARTES EN EL CONTRATO DE COMPRAVENTA
INTERNACIONAL? ................................................................................................................... 36
CAPITULO IV: DOCUMENTOS Y MEDIOS DE PAGOS INTERNACIONAL ................. 37
4.1.1. Descripcin ............................................................................................................ 37
4.1.2. Caractersticas ...................................................................................................... 38
4.1.3. Instrumentacin .................................................................................................... 38
4.1.4. Ventajas .................................................................................................................. 39
4.2. Cheque Bancario .......................................................................................................... 39
4.2.1. Descripcin ............................................................................................................ 39
4.2.2. Caractersticas General ...................................................................................... 40
4.2.3. Caractersticas Especficas ............................................................................... 41
4.2.4. Instrumentacin......................................................................................................... 41
4.2.4. Ventajas .................................................................................................................. 42
4.3. Cheque personal .......................................................................................................... 43
4.3.1. Caractersticas generales .................................................................................. 43
4.3.2. Caractersticas especficas................................................................................ 44
4.3.3. Instrumentos.......................................................................................................... 44
4.3.4. Ventaja ........................................................................................................................ 45
4.4. Orden De Pago Documento ....................................................................................... 46
4.4.1. Descripcin ............................................................................................................ 46
4.4.4. Instrumentacin .................................................................................................... 47
4.4.5. ventajas ................................................................................................................... 48
4.5. Remesa documentaria ................................................................................................ 48
4.5.1. Descripcin ............................................................................................................ 48
2

4.5.4. Instrumentacin .................................................................................................... 51
4.5.5. Ventaja..................................................................................................................... 53
4.6. Remesa simple .............................................................................................................. 54
4.6.1. Tipos de remesas simples: ................................................................................ 56
4.6.2. Ventajas e inconvenientes para el exportador ............................................. 57
4.6.3. Ventajas e inconvenientes para el importador ............................................. 57
4.6.4. Cronologa .............................................................................................................. 58
4.7. Crdito documentario ................................................................................................. 58
4.7.1. Tipos de crditos documentarios: ................................................................... 59
4.7.4. Cronologa .............................................................................................................. 60
4.8. Carta de crdito comercial ......................................................................................... 61
4.9. Carta De Crdito Contingente ................................................................................... 62
4.9.1. Cronologa .............................................................................................................. 64
4.10. Garanta Bancaria..................................................................................................... 65
RECOMENDACIN....................................................................................................................... 67
Bibliografa ....................................................................................................................................... 68
3
CAPTULO I: MARCO TERICO
1.1. Trminos Internacionales de Comercio (INCOTERMS).

1.1.1. Historia y Evolucin de los INCOTERMS.
Los Estados Unidos de Norteamrica, para facilitar y acelerar sus
relaciones comerciales con una gran cantidad de pases, elaboraron en
1919 las que se denominaron "Definiciones para el Comercio Exterior
Norteamericano", que seran revisadas posteriormente en 1941 y que
eran recomendadas en los EE.UU. para el uso general de importadores y
exportadores, pero sin fuerza legal, por lo que, una vez aceptadas por las
partes, para poder exigirlas, deban ser incluidas como partes del contrato
de su compraventa a los efectos de su obligado cumplimiento.
Se persegua con las "definiciones" eliminar los mrgenes de seguridad
que se aadan a los precios por parte de los exportadores para estar
cubierto de contingencias indeseables y de problemas suscitados por las
caractersticas propias del tipo de relaciones comerciales con los
importadores.
Los antecedentes se pueden encontrar en el Congreso de la Cmara de
Comercio Internacional (CCI) de Pars, celebrado en 1920, en cuyo
informe aparece ya la necesidad, teniendo en cuenta las normas de
derecho comparado, de elaborar una enumeracin de los "trminos
comerciales" ms usuales, que finalmente se lleva a cabo en 1928,
cuando se determinan las obligaciones que recaan sobre las partes
intervinientes en los contratos de compraventa internacional, fijndose
entonces la concrecin del reparto de obligaciones en los primeros seis
trminos en orden a su utilizacin frecuente.
La primera serie de definiciones, a las que podemos considerar como los
antecedentes histricos de la ltima revisin que entro en vigor el da
primero de enero del ao 2000, de los INCOTERMS, fue realizada por la
Cmara de Comercio Internacional (CCI) en Pars en 1936, conocidos por
4
el nombre genrico de "INCOTERMS 1936". Con posterioridad, en el

transcurso del tiempo, esta lista inicial de precisiones y sistematizaciones
de los trminos comerciales internacionales se han ido produciendo una
serie de actualizaciones, de forma parcial y tamizada, para adecuar y
adaptar los trminos comerciales a las nuevas exigencias de los
mercados internacionales, o bien para racionalizar y simplificar, as como
para su compatibilidad al Intercambio Electrnico de Datos (EDI).
La utilidad que se evidenci con la puesta en prctica de los
"INCOTERMS 1936" y las repercusiones positivas de igualar con una
interpretacin idntica los trminos comerciales usados en las
operaciones de compra y de venta internacionales fu lo que propici que
la Cmara de Comercio Internacional (CCI) publicara los "INCOTERMS
1953", que fueron acogidos con enorme receptibilidad y cuyo prestigio fue
incuestionable. Los "INCOTERMS 1953" se debatieron en el Congreso
de Viena, donde se establecieron las reglas y obligaciones de los
siguientes INCOTERMS: franco fbrica, franco vagn, FAS, FOB, C&F,
CIF o CAP, flete o porte pagado hasta, franco sobre buque, franco sobre
muelle, entregado en frontera y entregado libre de derechos.
En el ao 1976 se adicion, a los INCOTERMS existentes, un anexo con
el trmino FOB aeropuerto para definir y regular la prctica creciente del
envo de mercancas por va area y teniendo en cuenta que el trmino
radical (FOB) tena una serie de connotaciones martimas que era preciso
acomodar a la situacin aeroportuaria y a la prctica operativa de las
compaas areas internacionales en relacin a las cargas y su forma de
proceder en el servicio areo, dejando constancia que bastara la entrega
y recepcin de la mercanca por los agentes de carga de las compaas
areas transportadoras, para considerarse realizada la entrega, sin
necesidad de estar cargada fsicamente en la aeronave.
En 1980 se procede a una nueva revisin de los textos, fijndose en

catorce los INCOTERMS regulados. Se introdujo entonces el trmino
5
FCR que ms tarde se transformara en el FCA. Las enmiendas y

adiciones que desde el inicial texto de 1936, se han producido en los
siguientes aos corresponden a: 1953, 1967, 1976, 1980, 1990 Y la ltima
y ms reciente que entr en vigor el da primero de enero del ao 2000 y
que se conocen como los "INCOTERMS 2000"
Se justific la revisin:
a) Para adecuar los trminos comerciales a las nuevas realidades
instrumentales del uso del sistema de intercambio electrnico de
datos o sistema EDI.
b) Se introdujo un nuevo INCOTERMS, el denominado DDU o
Delivered Duty Unpaid (entregada derechos no pagados).
c) Los precedentes trminos FOR y FOT (Free on rail = libre sobre
vagn de ferrocarril y Free on truck = libre sobre camin)
desaparecen de la nomenclatura de 1990 y son reemplazados por
el referente FCA (Free Carrier = Franco porteador).
d) Algunas siglas o abreviaturas han sido alteradas en aras de una
mayor racionalidad.
e) Para adaptarse a los cambios operados en las tcnicas del
transporte, y en especial el uso de los contenedores, el transporte
multimodal y el transporte roll on-roll off que portan vehculos de
carretera y vagones ferroviarios sobre derroteros navales en
distancias cortas y en pasos martimos.
f) Se ha eliminado de su lista el trmino FOB aeropuerto.
La publicacin de los INCOTERMS 1990 fue el corolario de los trabajos

llevados a trmino por la Comisin de Prcticas Comerciales de la
Cmara de Comercio Internacional (CCI) y, en concreto, por el grupo de
trabajo que se especializ temticamente en los "trminos comerciales",
comisin presidida por el Dr. Hans de Vries y cuyos ponentes fueron un
conjunto de expertos internacionales, nominadamente los profesores Jan
6
Ramberg de Suecia, Ray Battersby de Gran Bretaa, Jens Bredow y Boda

Seiffert de Alemania, Mauro Ferrante de Italia, Asko Rty y Kainu Mikkola
de Finlandia, que contaron con la aportacin de la seora Carol Xueret.
Espaa estaba representada en la plyade de colaboradores de los
miembros del grupo de trabajo por Santiago Hernndez Izal.
1.1.2. Definicin de los INCOTERMS.
El vocablo INCOTERMS Trminos Internacionales de Comercio, son las

iniciales de Internatonal Chamber of Commerce Trade Terms y expresan
el conjunto de reglas aplicadas a la interpretacin de los trminos
comerciales internacionales, dndoles un sentido unvoco, comnmente
aceptado, dentro de la discrecio nalidad facultativa de su utilizacin.1
Los INCOTERMS son un conjunto de reglas internacionales, regidos por

la Cmara de Comercio internacional, que determinan el alcance de las
clusulas comerciales incluidas en el contrato de compraventa
internacional.
Los INCOTERMS tambin se denominan clusulas de precio, pues cada

trmino permite determinar los elementos que lo componen. La seleccin
del INCOTERMS influye sobre el costo del contrato.
El propsito de los INCOTERMS es el de proveer un grupo de reglas
internacionales para la interpretacin de los trminos ms usados en el
Comercio Internacional.
1
Jos Lus jerez Riesco. Comercio Internacional. 3ra Edicin, Madrid Espaa. ESIC editorial 2007. Pg. 122.
7
1.1.3. mbito de aplicacin de los INCOTERMS.
El mbito de aplicacin de los INCOTERMS est regido a nivel mundial

en todo lo relacionado a las compras y ventas de mercancas entre las
partes contratantes y la determinacin en materia aduanal para pago de
impuestos a quien le corresponde.
Los INCOTERMS vienen definidos por la autoridad de la Cmara de
Comercio Internacional que fija el estricto sentido de su significado, la
acepcin plasmada y reconocida como nica, uniforme y autntica.
Hay que tener muy en cuenta que las reglas fijadas por los INCOTERMS,
sus clusulas de condiciones implcitas, son de aplicacin exclusiva para
el comprador y el vendedor, o, si se prefiere, para las relaciones que
pueden establecerse entre exportadores e importadores, quedando
excluidas cualquiera otra persona fsica o jurdica que intervenga en la
operacin comercial concertada entre compradores y vendedores y que
sea como resultante de sus respectivos contratos derivados de la relacin
contractual de la compraventa internacional.
1.1.4. Finalidad de los INCOTERMS.
La finalidad de los INCOTERMS es establecer un conjunto de reglas

internacionales uniformes para la interpretacin de los trminos ms
utilizados en el comercio internacional, con objeto de evitar en lo posible
las incertidumbres derivadas de dichos trminos en pases diferentes.
Tienen por objeto facilitar un conjunto de reglas internacionales de

carcter facultativo que determinen la interpretacin de los principales
trminos utilizados en los contratos de compraventa internacional.
Adems, delimitan con precisin los siguientes trminos del contrato:
8
Reparto de gastos entre exportador e importador.

Lugar de entrega de la mercanca.
Documentos que el exportador debe proporcionar al importador.
Transferencia de riesgos entre exportador e importador en el
transporte de la mercanca.
1.1.5. Principios en los que se basan los INCOTERMS
a) Definir con precisin las obligaciones de las partes intervinientes

en la compraventa (comprador y vendedor)
b) Versar sobre prcticas generalizadas y aceptadas en el comercio
exterior.
c) Establecer las obligaciones mnimas a las que se pueden aadir e
incrementar otras que perfilen an ms los intereses comunes de
las partes intervinientes en el contrato (exportador e importador).
1.1.6. Elementos bsicos en la aplicacin de los INCOTERMS.
Los INCOTERMS resuelven de forma llana, entre otros aspectos, cuatro

elementos o cuestiones esenciales en toda compraventa:
a) El lugar y la forma de la entrega de la mercanca. Se indica el punto

de entrega marcado en el lugar del trayecto, generalmente va entre
parntesis a continuacin. Se determina tambin el momento en
que debe ejecutarse esta obligacin. La entrega podr ser directa
o indirecta.
b) La transmisin de los riesgos y responsabilidades de prdida o
daos de la mercanca del vendedor al comprador.
c) La distribucin de los gastos de la operacin, indicando los
incluidos en el precio dado y aceptado y que deben correr por
9
cuenta y cargo del comprador por no estar comprendido en el

precio. La distribucin de gastos coincide, por lo general, con la
transmisin de riesgos.
d) Qu parte debe realizar los trmites, gestiones y diligencias para
complementar las formalidades oficiales y las exigencias
administrativas para la exportacin y la importacin de los
productos objeto de la compraventa internacional, es decir, los
trmites documentales necesarios para cruzar las fronteras de los
Estados (licencias, certificados de origen, facturas comerciales,
facturas consulares.
1.1.7. Aspectos de operaciones internacionales que no estn regidos

por los INCOTERMS.
Las cuestiones que permanecen al margen y fuera de la rbita de los

INCOTERMS son varias, pero sealamos como esenciales el modo,
forma y condiciones de pago, circunstancia que debe quedar ntidamente
plasmada en las condiciones estipuladas en el contrato de compraventa.
Los INCOTERMS determinan los elementos que componen el precio,

pero no indican nada sobre las modalidades ni instrumentos de pago,
limitndose a indicar que se debe pagar el precio concertado "segn lo
dispuesto en el contrato de compraventa". Nada refieren los INCOTERMS
sobre la transferencia de la propiedad, ni de otros derechos inherentes a
la propiedad, ni sobre la violacin de los contratos y las consecuencias
que puedan derivarse de estas conculcaciones, ni la exoneracin de
responsabilidad en determinados supuestos.
Tampoco los INCOTERMS resuelven nada sobre el derecho aplicable, la

sumisin a un derecho determinado, la ley de aplicacin en caso de litigio
entre las partes, ni la competencia de jurisdiccin en caso de controversia,
10
no pronuncindose los INCOTERMS sobre cuestiones de jurisdiccin, ni

mbito de competencia de los tribunales de justicia a quien corresponda
resolver las desavenencias, por lo que, debido a la complejidad y
diferencia de criterios de los mltiples ordenamientos jurdicos
nacionales, es recomendable el sometimiento de los contratos que se
realicen a la frmula del arbitraje internacional para el supuesto de que
surjan discrepancias entre las partes.
No regulan las clusulas internas del contrato de compra venta, ni la
situacin de la mercanca, la garanta, o el incumplimiento de los
compromisos derivados del contrato principal de compraventa que
articula la operacin transaccional.
Desde el punto de vista de la naturaleza jurdica de los INCOTERMS,

stos tienen carcter facultativo, no es obligatoria su utilizacin y se
pueden celebrar contratos de compraventa internacional sin tomarlos en
cuenta ni consideracin. Jurdicamente son una redaccin sumaria de la
costumbre internacional que actan como reglas supletorias
interpretativas y estn considerados como fuente del derecho mercantil
internacional.
1.1.8. Funciones de los INCOTERMS.
Entre las funciones que persiguen los INCOTERMS podemos enumerar

los siguientes:
Facilitar la interpretacin uniforme, mediante reglas
internacionales, de los principales y ms corrientes trminos
comerciales utilizados con asiduidad en los contratos de
compraventa internacional.
Aportar firmeza, seguridad y certeza a la hora de negociar los
contratos internacionales de compraventa, empleando trminos
11
que vienen regulados en su significado por reglas internacionales

dictadas por la Cmara de Comercio Internacional.
Son un mtodo de identificacin, mediante una denominacin
comn que, como frmula aplicable, evita discusiones.
Despejar incertidumbres de las prcticas, modos, usos,
costumbres y acepciones que se confieren a los trminos
comerciales en pases y lugares diferentes. Es un mtodo de
armonizacin que todos entienden y para todos significa igual.
Evitar malentendidos, discusiones y litigios por el empleo de
expresiones uniformes.
Ahorro de tiempo y celeridad en las transacciones comerciales
internacionales.
Son fruto de la autonoma de la voluntad de los contratantes.
Anulan distancias y superan barreras lingsticas y usos
comerciales de carcter local.
Las reglas fijan de forma simple, pero clara y directa, las
obligaciones de las partes compradora y vendedora.
Se pretende, y esa es la intencin del Comite de Tcnicos
Comerciales de la Cmara de Comercio Internacional, llegar a un
compromiso y un acuerdo sobre un conjunto de reglas con
proyeccin internacional que sean adoptadas y utilizadas con
idntico sentido y con la misma orientacin por un gran nmero de
personas vinculadas al comercio internacional.
Las normas encierran clusulas de "entrega", "riesgo", "gastos",
"precio" y "cotizacin"
Los INCOTERMS fijan mnimos y estn ajustados en sus propios
trminos, pudiendo las partes intervinientes incrementar otras
obligaciones que se adicionen a las reglas bsicas establecidas.
Siempre, las clusulas especiales introducidas en los contratos al
margen de las reglas contenidas en los INCOTERMS prevalecen
12
sobre lo preceptuado en las reglas generales. La modificacin

puede ajustar conveniencias recprocas y circunstancias
particulares.
Las reglas de los INCOTERMS obligan y vinculan, de forma
exclusiva y excluyente, a las dos partes directamente relacionadas
en toda compraventa, es decir, al comprador y al vendedor, sin que
las obligaciones sean extrapolables a terceros, aunque puedan
involucrarse en la operacin. (seguros y porteadores).
Los INCOTERMS slo se refieren a trminos comerciales usados
en los contratos de compraventa y, por consiguiente, no se trata
de trminos que puedan usarse en contratos de transporte.
En caso de litigio, son de valiosa ayuda para conocer quin ha
cumplido sus obligaciones y quin ha dejado de asumir sus
compromisos. Las partes optarn por INCOTERMS que ms se
acomoden a sus exigencias y circunstancias, teniendo en cuenta
el correlativo de obligaciones que genera para comprador y
vendedor, as como las caractersticas de los mercados, las
empresas, los productos, la burocracia administrativa para la
obtencin de las licencias.
Los INCOTERMS estn concebidos para ser utilizados en las
ventas en las que las mercancas traspasen las fronteras.
La Cmara de Comercio Internacional (CCI) recomienda, para
evitar confusiones y malentendidos, que cuando se utilicen en las
transacciones comerciales internacionales los INCOTERMS 2000,
para su empleo correcto, se designe siempre junto a las iniciales o
anagrama que les identifican el lugar o punto geogrfico exacto
para el cumplimiento de la obligacin de entrega de la mercanca.
Se debe hacer constar, a continuacin del triltero, que se refiere a
INCOTERMS 2000 para evitar falsas y contradictorias
interpretaciones en relacin con incoterms precedentes.
13
Para evitar confusionismo en las operaciones, se deben evitar

terminantemente las variaciones de las letras de los Incoterms
2000 en una misma operacin.
1.1.9. Obligaciones de las Partes.
Cuando se utilizan en los contratos los INCOTERMS, las partes conocen

que se comprometen a una serie de requisitos y exigencias mutuas que
se derivan de la interpretacin uniforme del trmino comercial
seleccionado y aceptado bilateralmente
1.1.9.1. Obligaciones del vendedor en los INCOTERMS.

a) Obligacin genrica y bsica: Emitir las facturas comerciales
que corresponda a las mercancas objeto del contrato.
b) Controlar e inspeccionar que la mercanca suministrada
corresponde con la del pedido y que se refleja en la factura,
tanto en su cantidad como en su calidad y caractersticas.
c) Envasar y embalar adecuadamente la mercanca que permita
que llegue a su destino en condiciones idneas.
d) La entrega fsica de la mercanca en tiempo y forma, es decir,
dentro del plazo estipulado y en el punto indicado, dependiendo
del INCOTERMS elegido que nos deber marcar el punto
convenido. Hay que subrayar que los INCOTERMS se refieren
solamente a los derechos y obligaciones de las partes en un
contrato de compra-venta en lo que respecta a la entrega de la
mercanca vendida, es decir, mercanca tangible y corprea,
con exclusin de las inmateriales.
e) Notificar e informar al comprador que se ha efectuado la
entrega en el lugar convenido y dentro del margen de las fechas
previstas.
14
f) Obtener los permisos, licencias, certificados, despachos

aduaneros, pago de aranceles, tasas e impuestos que sean de
su incumbencia y responsabilidad para diligenciar la
exportacin y/o importacin, dependiendo del INCOTERMS
elegido.
g) Hacer frente a los gastos que le correspondan por estar
incluidos en el precio ofertado, segn el INCOTERMS en el que
se haya cotizado la operacin.
h) Ayudar al comprador, si ste lo requiriera, para facilitarle los
datos y certificados a fin de obtener los documentos necesarios
que fueran de su responsabilidad, segn el INCOTERMS
especfico en el que se opere.
1.1.9.2. Obligaciones del comprador en los INCOTERMS.

a) El pago de la mercanca, en los plazos y condiciones del
contrato de compraventa.
b) La recepcin de la mercanca en el lugar y fecha concertados.
c) Asumir los riesgos y responsabilidades de la mercanca desde
el momento indicado en el correspondiente INCOTERMS en el
que se ejecute la operacin comercial.
d) Avisar, con la debida antelacin, al vendedor, del porteador que
va a realizar el transporte de la mercanca cuando le
corresponda al comprador contratar dicho transporte.
e) Hacerse cargo de los gastos por la obtencin de documentos,
llevada a cabo por el vendedor a su instancia y solicitud, por
prestarle ayuda y asistencia.
f) Informar al vendedor de la recepcin de la mercanca.
g) El pago de los gastos adicionales que le fueran imputados ante
la falta de instrucciones precisas y concretas al vendedor y que
fueran devengados por dicha circunstancia.
15
h) Obtencin de los permisos y autorizaciones oficiales de la

exportacin y/o importacin, as como los impuestos, gastos y
aranceles de despacho aduanero que le correspondiesen por
el INCOTERMS elegido.
Utilizar uno u otro INCOTERMS es una cuestin de eleccin que est

motivada por diferentes factores que deben tenerse en cuenta a la
hora de seleccionar el trmino adecuado.
A veces los compradores solicitan precios cotizados con la mercanca
prxima a su lugar de destino, en las inmediaciones de los puntos de
venta, distribucin y consumo, lo que permite un anlisis comparativo
ms directo entre los precios de los productos de importacin y los de
fabricacin nacional.
Los INCOTERMS del tipo "D" son aconsejables para los exportadores
que dispongan de su propia red de distribucin en el pas de remisin
de la mercanca, o que cuenten con agentes o representantes que se
ocupen de las formalidades administrativas de la importacin.
Los INCOTERMS incluidos en el grupo "C" son utilizados con

beneficio por los grandes exportadores con experiencia comercial en
el trfico internacional.
Por los precios de los fletes ventajosos que pueden obtener en el

transporte principal. En el caso opuesto, las empresas con poca
experiencia son ms aconsejable que comiencen utilizando los
INCOTERMS de la clase "F" para endosar mayores responsabilidades
y riesgos a los importadores. Para importadores sin prctica comercial
internacional el INCOTERMS ms aconsejable sera el DDP y, a
medida que fuesen tomando experiencia, ir asumiendo mayores
cuotas de responsabilidad y gestin de forma progresiva y paulatina.
16
2. CAPITULO II: CLASIFICACIN DE LOS ICOTERMES
2.1. EXW EX WORK ( en fabrica)

Significa que el vendedor realiza la entrega de la mercanca cuando la
pone a disposicin del Comprador en su establecimiento o en otro lugar
convenido (fbrica, taller, almacn, etc.) Este trmino no debe ser
utilizado cuando el comprador no pueda completar las formalidades
(Despacho) de exportacin directa o indirectamente. En estas
circunstancias, debe ser usado el trmino FCA.
Descripcin de Gastos
El Comprador deber ser responsable de:
Elegir el medio de transporte en la fbrica o bodega del vendedor.
Asumir todos los costos y riesgos de la recepcin de la mercanca en
los locales del vendedor.
Asumir los gastos de flete y traslado de la mercanca.(interno e
internacional)
Contratar el seguro (trnsito interno e internacional)
Asumir a su riesgo los gastos de aduana en el punto de embarque
(agente, permisos e impuestos).
Las maniobras de descarga, carga y estiba en el punto de embarque.
Los gastos incurridos desde la llegada de la mercanca al puerto de
destino hasta el lugar Convenido (fbrica, taller o bodega del
comprador).
2.2. FCA FREE CARRIER (Franco Transportista)
Significa que el vendedor entrega la mercanca al transportista nombrado

por el comprador, en el lugar convenido en el contrato de compraventa.
17
INCO 2000: Si el vendedor entrega las mercancas al transportista

en sus almacenes, ste debe embarcar las mercancas al medio de
transporte; si se hace en cualquier otro sitio, el vendedor no tiene
esta obligacin.
- El Vendedor deber ser responsable de:
Asumir los gastos de flete y traslado de la mercanca (interno).
La contratacin del seguro de la mercanca (trnsito interno).
Asumir los gastos de aduana (agente, permisos e impuestos) en el
punto de embarque.
- El Comprador deber ser responsable de:
La eleccin del medio de transporte en la fbrica o bodega del
vendedor.
Asumir los costos de transporte (flete principal y seguro de la
mercanca para el trnsito internacional).
destino hasta el lugar convenido (fbrica, taller o bodega del
comprador)
2.3. FAS free alongside ship (Franco al costado del buque

Significa que el vendedor realiza la entrega de la mercanca cuando es
colocada al costado del buque del puerto de embarque convenido.
INCO 2000: La obligacin del despacho aduanero de exportacin
pasa a ser una obligacin del Vendedor. Esto representa un cambio
completo con respecto a las versiones anteriores de los
INCOTERMS, que exigan al comprador que organizara el despacho
aduanero para la exportacin.
18

Asumir a su riesgo y expensas los gastos de aduana en el punto de
embarque (agente, permisos e impuestos).
Los gastos incurridos en las maniobras de descarga, carga y estiba
en el punto de embarque etc.
vendedor.
Asumir la responsabilidad de los costes y riesgos de prdida o dao
de la mercanca desde el momento de la entrega.
comprador).
2.4. FOB free on board (fanco abordo)
Significa que el vendedor cumple su obligacin de entrega cuando la

mercanca sobrepasa la borda del buque, en el puerto de embarque
convenido.
Si las partes no han acordado estrictamente que la entrega de las

mercancas se cumple, "cruzando los rieles de carga de buque" (borda
del buque), debe ser usado el trmino FCA.
19

vendedor.
destino hasta el lugar convenido. (fbrica, taller o bodega del
comprador).
2.5. CFR cost and freight (coste, seguro y flete)
Significa que el vendedor concreta la entrega cuando la mercanca

sobrepasa la borda del buque en el puerto de embarque convenido.
Si las partes no han acordado estrictamente que la entrega de las
mercancas se cumple "cruzando los rieles de carga de buque" (borda de
buque), deben ser usados los trminos CPT o CIP.
vendedor.
Asumir los costos de transporte (flete principal).
20
Asumir la contratacin y los costos del seguro de la mercanca para

el trnsito internacional.
comprador).
2.6. CPT carriage paid to (transporte pagado hasta)

Significa que el vendedor realiza la entrega de la mercanca cuando la
pone a disposicin del transportista designado por l.
1. La eleccin del medio de transporte en la fbrica o bodega del
vendedor.
2. Asumir los gastos de flete y traslado de la mercanca (interno).
3. La contratacin del seguro de la mercanca (trnsito interno).
4. Asumir a su riesgo y expensas los gastos de aduana en el punto de
embarque (agente, permisos e impuestos)
5. Las maniobras de descarga, carga y estiba en el punto de embarque
6. Asumir los costos de transporte (flete principal).
Asumir la contratacin y los costos del seguro de la mercanca para
el trnsito internacional.
comprador).
2.7. CIP Carriage and insurance paid to (transporte y seguros pagados

hasta)
Significa que el vendedor tiene las mismas obligaciones que bajo CPT, con
el aadido de que ha de conseguir un seguro para la carga contra el riesgo,
21
que soporta el comprador, de prdida o dao de la mercanca durante el

transporte.
La eleccin del medio de transporte en la fbrica o bodega del vendedor.
Asumir la contratacin y los costos del seguro de la mercanca (trnsito
internacional).
destino hasta el lugar convenido. (fbrica, taller o bodega del comprador).
2.8. DAF delivered at frotier (entregado en la frontera)
Significa que el vendedor ha cumplido su obligacin de entrega cuando la

mercanca, despachada en aduana para la exportacin, en el punto y lugar
convenido de la frontera, pero antes de la aduana fronteriza del pas
colindante.
Este trmino puede ser utilizado indistintamente en cualquier medio de
transporte, cuando los bienes deben ser entregados en una frontera terrestre.
Cuando la entrega deba producirse en un puerto de destino, a bordo del
buque o sobre el muelle del puerto, deben ser usados los trminos DES o
DEQ.
22

Las maniobras de descarga, carga y estiba en el punto de embarque
Asumir la contratacin y los costos del seguro de la mercanca desde el
punto de embarque (trnsito internacional).
destino hasta el lugar convenido.
2.9. DES delivered ex ship (entregado sobre el buque)
Significa que el vendedor ha cumplido su obligacin de entrega cuando ha

puesto la mercanca a disposicin del comprador a bordo del buque, en el
puerto de destino convenido, sin despacharla en la aduana para su
importacin.
Asumir la contratacin y los costos del seguro de la mercanca por el
mnimo de la cobertura y pagar la prima (trnsito internacional).
23

destino hasta el lugar convenido. (fbrica, taller o bodega del comprador).
2.10. DEQ delivered ex quay (entregado en muelle)
Significa que el vendedor ha cumplido su obligacin de entrega cuando ha

puesto la mercanca a disposicin del comprador sobre el muelle, en el puerto
de destino, despachada en la aduana para la importacin.
- INCO 2000: Este trmino exige del comprador el despacho aduanero de la

mercanca para la importacin y el pago de todos los trmites, derechos,
impuestos y dems cargas exigibles a la importacin. Representa un cambio
con respecto a las versiones anteriores que ponan a cargo del vendedor el
despacho aduanero para la importacin.
La eleccin del medio de transporte en la fbrica o bodega del vendedor
Asumir los gastos de flete y traslado de la mercanca (interno)
La contratacin del seguro de la mercanca (trnsito interno)
sumir a su riesgo y expensas los gastos de aduana en el punto de
En el punto de destino, el vendedor ser responsable de los costos
incurridos de maniobra, carga, estiba.
24
El comprador y el vendedor sern responsables de los gastos del

traslado de la mercanca hasta su destino final y el seguro de la misma
por concepto de trnsito interno.
destino (agente, permisos e impuestos de importacin
El comprador y el vendedor sern responsables de los gastos del
traslado de la mercanca hasta su destino final y el seguro de la misma
por concepto de trnsito interno.
2.11. DDU delivered duty unpaid (entregado sin pago de derechos)
Significa que el vendedor debe entregar la mercanca en el lugar convenido

del pas del importador y debe soportar los gastos y riesgos inherentes hasta
este punto.
embarque (agente, permisos e Impuestos)
destino hasta el lugar convenido.
destino (agente, permisos e impuestos de importacin).
25
Los gastos del traslado de la mercanca hasta su destino final (fbrica,

taller o bodega del comprador) y el seguro de la misma por concepto de
trnsito interno.
2.12. DDP delivered duty paid (entregado con pago de derechos)
Significa que el vendedor ha cumplido su obligacin de entregar la mercanca

cuando haya sido puesta a disposicin del comprador en el lugar convenido
del pas de importacin, asumiendo todos los gastos y riesgos, adems de
los impuestos y gravmenes del despacho de importacin.
Asumir la contratacin y los costos del seguro de la mercanca (trnsito
internacional).
Asumir la contratacin y los costos del seguro de la mercanca para el
trnsito internacional.
comprador).
26
CAPITULO III: LOS ICOTERMES Y SU RELACION CON EL CONTRATO DE

COMPRA VENTA INTERNACIONAL
3.1. QUE ES UN CONTRATO?
Conforme al artculo 1351 del Cdigo Civil peruano El contrato es el acuerdo de

dos o ms partes para crear, regular, modificar o extinguir una relacin jurdica
patrimonial. Los trminos del contrato no pueden ser contrarios a norma legal.
Existen principios como la libertad de contratar y autonoma de la voluntad
establecidos en la Constitucin Poltica del Estado, sobre los cuales reposan y
celebran los contratos en general. Los trminos contractuales no pueden ser
modificados por leyes u otras disposiciones de cualquier clase. En el derecho
comparado podemos encontrar otros conceptos sobre el contrato; as tenemos
que, el artculo 1321 del Cdigo Civil italiano refirindose a la nocin de los
contratos en general prescribe: El contrato es el acuerdo de dos o ms partes
para constituir, regular o extinguir entre s una relacin jurdica patrimonial y el
artculo 1322 del mismo cuerpo normativo regula sobre la autonoma contractual
de la siguiente manera: Las partes pueden determinar libremente el contenido
del contrato dentro de los lmites impuestos por la ley y por las normas
corporativas. Las partes pueden tambin concluir contratos que no pertenezcan
a los tipos que tienen una disciplina particular, con tal que vayan dirigidos a
realizar intereses merecedores de tutela segn el ordenamiento jurdico.
Asimismo, el artculo 1101 del Cdigo Civil francs regula que: El contrato es
un convenio por el cual una o varias personas se obligan, frente a una u otras
varias, a dar, hacer o no hacer algo. As tambin el artculo 1254 del Cdigo
Civil espaol prescribe que: El contrato existe desde que una o varias personas
consienten en obligarse, respecto de otra u otras, a dar alguna cosa o prestar
algn servicio., adicionalmente el artculo 1255 del mismo Cdigo establece
que: Los contratantes pueden establecer los pactos, clusulas y condiciones que
27
tengan por conveniente, siempre que no sean contrarios a las leyes, a la moral
ni al orden pblico. Y finalmente el artculo 1137 del Cdigo Civil argentino
prescribe que: Hay contrato cuando varias personas se ponen de acuerdo sobre
una declaracin de voluntad comn, destinada a reglar sus derechos.
3.2. ELEMENTOS SE DEBE CONSIDERAR EN UN CONTRATO
El anlisis jurdico del contrato puede conducirnos a hurgar muchas

legislaciones y doctrinas, pero el enfoque del presente trabajo requiere de ciertos
elementos pragmticos que un exportador debe considerar y en dicho contexto
podemos mencionar que el CONTRATO es el acuerdo o pacto de dos o ms
partes, sean escritos u orales y bajo la forma que determinen, para obligarse
sobre relaciones patrimoniales; en este sentido debemos advertir ciertos
elementos prcticos a tomar en consideracin:
a) Acuerdo o Pacto se refiere a la coincidencia de dos o ms partes que
puede constar en cualquier medio, siendo recomendable por escrito.
b) Relaciones patrimoniales, el contrato debe versar sobre bienes, por
ejemplo, en la compraventa internacional mercaderas- y ello dar
origen al contenido de los derechos, obligaciones y condiciones de ser el
caso.
c) Regular, normar la relacin jurdica de los contratantes, vinculados a
derechos y obligaciones de las partes, en cualquiera de las modalidades
contractuales adoptadas, ejemplo en la compraventa, licencia de marca,
distribucin, seguro, etc.
d) La temporalidad de las obligaciones pactadas en un contrato es
importante, porque permite que dicha norma entre las partes tenga
vigencia en un determinado tiempo y por tanto de cumplimiento
obligatorio; la regla general en los contratos es que son temporales.
28
3.3. CONTRATO DE COMPRAVENTA
El artculo 1529 del Cdigo Civil peruano establece que: Por la compraventa
el vendedor se obliga a transferir la propiedad de un bien al comprador y ste
a pagar su precio en dinero. Lo que caracteriza y tipifica al contrato de
compraventa es su carcter consensual, porque la propiedad se transfiere por
el simple consentimiento de las partes, sin relacin con la formalidad alguna;
en este sentido el contrato de compraventa queda perfeccionado en el
momento y en el lugar en que la aceptacin es conocida por el oferente y
cuando se exterioriza la voluntad de vender y de pagar el precio. En otras
legislaciones podemos encontrar otros conceptos como: El artculo 1470 del
Cdigo Civil italiano que prescribe sobre la nocin de venta de la siguiente
forma: La venta es el contrato que tiene por objeto la transferencia de la
propiedad de una cosa o la transferencia de otro derecho contra la
compensacin de un precio. El artculo 1582 del Cdigo Civil francs
establece que: La venta es un contrato por el cual una parte se obliga a
entregar una cosa, y la otra a pagarla. Podr ser llevada a cabo mediante
escritura pblica o privada. Y la perfeccin del contrato est regulado en el
artculo 1583 el cual establece: Se perfeccionar entre las partes, y el
comprador adquirir de derecho la propiedad con relacin al vendedor, desde
el momento en que exista acuerdo sobre la cosa y el precio, aunque la cosa
no haya sido todava entregada ni el precio pagado. El artculo 1445 del
Cdigo Civil espaol regula: Por el contrato de compra y venta uno de los
contratantes se obliga a entregar una cosa determinada y el otro a pagar por
ella un precio cierto, en dinero o signo que lo represente. El Cdigo Civil
argentino regula el contrato de compra y venta en el artculo 1323 de la
siguiente manera: Habr compra y venta cuando una de las partes se obligue
a transferir a la otra la propiedad de una cosa, y sta se obligue a recibirla y a
pagar por ella un precio cierto en dinero.
29
3.4. EL CONTRATO DE COMPRAVENTA INTERNACIONAL
Para el profesor Sidney Bravo Melgar el contrato de compraventa internacional,

es aquella modalidad contractual, que permite a una persona natural o jurdica
de un determinado pas, comprar mercaderas a otra persona jurdica o natural
de distinta nacionalidad, a cambio de un precio convenido; por su parte el
maestro Anbal Sierralta Ros define que: La compraventa internacional
representa una de las funciones bsicas del comercio exterior: la de
transaccin. Es una operacin de intercambio por medio de la cual se entrega
una cosa determinada contra su equivalencia en dinero. Ampliamente puede
definirse como una convencin mutua en virtud de la cual se obliga el vendedor
a entregar la cosa que vende y el comprador el precio convenido por ella. Es un
vnculo entre la produccin y el consumo internacional de bienes y servicios.
Para nosotros, el contrato de compraventa internacional es el acto jurdico por
el cual ms de dos personas de distinto pas transan sobre mercaderas a
cambio de un precio determinado, donde una de las partes resulta el vendedor
y el otro comprador; el contrato puede convenirse por la forma que las partes
establezcan. Es importante destacar que el 11 de abril de 1980 se aprob en la
ciudad de Viena, capital de la Repblica de Austria, la Convencin de las
Naciones Unidas sobre los contratos de compraventa internacional de
mercaderas y consta de 101 artculos, con el objetivo de definir un rgimen
uniforme para los contratos de compraventa internacional que sea aplicable en
lugar de las legislaciones nacionales sobre la materia, esto es, un derecho que
rige relaciones entre personas privadas de diversa nacionalidad. Es importante
esta norma por las consecuencias prcticas de facilitar los intercambios de
bienes, capitales y servicios en el contexto de la mundializacin econmica,
precisando que la Convencin slo regula la compraventa de mercaderas. El
Per se adhiri a esta Convencin el 22 de febrero de 1999, a travs del Decreto
Supremo N 011-99-RE
30
3.5. LOS REQUISITOS EXIGIDOS EN EL CONTRATO DE COMPRAVENTA
Capacidad y legitimacin de las partes. El vendedor (seller) y el comprador

(buyer) deben tener ambos plena capacidad jurdica de obrar.
Consentimiento o conjuncin de voluntades del importador y del exportador
sobre la oferta y demanda, estableciendo un precio cierto, determinado o
determinable.
Objeto de lcito comercio. Pueden ser bienes muebles o inmuebles, corporales
e incorporales, especficos o genricos, presentes o futuros.
Por el contrato internacional de compraventa el vendedor viene obligado:
a) A transmitir la propiedad de la cosa vendida.
b) A la entrega de la mercanca en el plazo convenido y proceder a la traslacin

de la propiedad de la misma segn lo estipulado.
El plazo de entrega de la mercanca, por lo general, inicia su cmputo desde el

momento de la fecha en que tiene lugar la firma del contrato, pero existen tres
circunstancias que modifican el momento desde el que se debe comenzar la
cuenta del cumplimiento de la obligacin de entrega pactada:
Cuando el plazo queda en suspenso hasta la concesin de las

correspondientes autorizaciones y licencias para poder llevar a cabo la
operacin.
Cuando se adopte el compromiso de una entrega parcial inicial
confirmatoria del contrato.
Cuando el comprador debe proporcionar informaciones o datos que sean
imprescindibles para la preparacin de la mercanca y su posterior entrega.
c) A conservar y custodiar la cosa que se ha obligado a entregar.
d) A entregar al comprador los ttulos de propiedad de la cosa.
31
e) A prestar garanta y saneamiento en caso de eviccin o vicios ocultos, que

permitan al comprador la posesin legal y pacfica de la cosa vendida en buen
estado.
Las obligaciones a las que queda vinculado el comprador son las siguientes:
a) Al pago del precio en la moneda convenida, en el plazo y las condiciones

establecidas y por el medio acordado.
b) A recibir la cosa comprada.
Los principales incumplimientos que pueden producirse se derivan, precisamente,

como consecuencia de la entrega de la mercanca fuera de los plazos, en cuyo
caso el comprador puede rehusarla y pedir la rescisin del contrato y del impago
del precio de la misma, lo que genera mora e intereses.
3.6. CARACTERISTICAS PRESENTA EL CONTRATO DE COMPRAVENTA

INTERNACIONAL
a) CONSENSUAL. - Como todo contrato en general, reposa sobre el

acuerdo de dos voluntades (importador exportador/ vendedor/
comprador) que deben convenir en la integridad de las clusulas del
contrato, entre ellas referido a: mercadera, precio, plazo, obligaciones,
responsabilidades, formas de resolver los conflictos, etc.
b) BILATERAL. - Es la presencia de dos prestaciones: prestacin y
contraprestacin, que son los contenidos patrimoniales de cada una de
las obligaciones creadas por el contrato y que estarn a cargo de cada
parte contratante.
c) ONEROSO. - Reposa en la ventaja o utilidad que el contrato origina,
siendo beneficioso o lucrativo para ambas partes.
d) CONMUTATIVO. - Las obligaciones o prestaciones que emergen del
contrato deben ser apreciados inmediatamente, es decir el valor de la
mercanca debe ser equivalente al precio pactado.
32
e) PRINCIPAL. - Porque el contrato de compraventa internacional tiene

existencia propia y de ella pueden emerger otros contratos accesorios,
siendo particular la traslacin de dominio, por la naturaleza de la
transaccin, el cual no necesariamente coincide con la traditio.
f) NOMINADO. - Es regulado de modo preciso e inconfundible por la
Convencin de las Naciones Unidas sobre los contratos de compraventa
internacional suscrito en Viena en 1980.
g) DE LIBRE DISCUSIN. - Porque las partes, en igualdad de situaciones,
establecen de mutuo acuerdo, los extremos del contrato, sin presiones de
ninguna ndole. Cada parte acta en defensa de sus propios intereses y
tienen la oportunidad de discutir, analizar, contra-oferta.
h) DE EJECUCION INSTANTANEA. - Las obligaciones emergentes del
contrato se cumplen de una sola vez, en un solo momento, el vendedor
trasfiere su dominio y el comprador adquiere la mercadera; en el
Comercio internacional puede ser tambin de tracto sucesivo, cuando las
obligaciones de ambas partes o de una de ellas, se ejecutan en
prestaciones peridicas y sucesivas, como ocurre con el importador y
exportador que mantienen lazos comerciales en el tiempo.
3.7. NORMAS QUE PUEDEN APLICARSE EN EL COMERCIO

INTERNACIONAL
La Convencin de las Naciones Unidas sobre los Contratos de Compraventa

Internacional de Mercaderas, aprobado por la Organizacin de las Naciones
Unidas (ONU) en la ciudad de Viena Repblica de Austria el 11 de abril de
1980. Normas jurdicas nacionales de los contratantes, en el caso de la
compraventa internacional puede ser la ley del estado del exportador o
importador. En los contratos de compraventa internacional de mercaderas
puede incorporarse los INCOTERMS de la Cmara Internacional de Comercio.
Tambin puede considerarse la Ley Uniforme de Venta Internacional de
33
Mercaderas (ULIS, su abreviatura en ingls); Principios UNIDROIT sobre los

Contratos Comerciales Internacionales; Principios de Derecho Contractual
Europeo (PECL); Modelo de Contrato ITC para la Compraventa Comercial
Internacional de Productos Perecederos; Contrato Modelo para la Compraventa
Internacional de la CCI Bienes Manufacturados para la Reventa.
3.8. CUNDO ES NECESARIO FORMALIZAR UN CONTRATO?
La necesidad de celebrar un contrato depender de varios factores, sobre todo

si se trata del comercio internacional: importaciones - exportaciones.
Usualmente las transacciones comerciales internacionales de poca suma de
dinero y al contado o por la frecuencia de las relaciones comerciales entre
partes, no estn sujetos a un contrato escrito en particular, pueden optarse por
otros mecanismos como las facturas comerciales que actan o suplen a los
contratos y sta es una prctica constante en el comercio internacional.
En consecuencia, la suscripcin de un contrato ser necesario por el grado de
inversin que se destina en una transaccin comercial, las responsabilidades
que asume y los riesgos que pueden ocurrir, tambin depender del tamao de
las empresas contratantes y el capital que ponen en riesgo, puede ser una micro
o pequea empresa que est destinando gran parte de su capital y si desea
garantizar su inversin, deber protegerse con la suscripcin de un contrato y
en general depender de muchos factores vincularse contractualmente en el
comercio internacional y es recomendable hacerlo en los siguientes supuestos
que son referenciales:
a. En la compraventa internacional cuando el capital de trabajo destinado
puede sufrir alguna eventualidad y como consecuencia de ello la quiebra de
la empresa.
b. Cuando el monto del capital en una exportacin o importacin es muy alto
en relacin con el capital de la empresa y en estos casos no solamente es
importante la suscripcin de un contrato, sino la asesora legal
34
correspondiente a fin de prever las obligaciones y responsabilidades que

puedan surgir en un eventual caso de incumplimiento, etc.
c. Por la naturaleza de las mercancas o productos que pueden significar
mucho valor o perecer en el tiempo.
d. Cuando las condiciones sociales del pas de uno o ambos contratantes
puedan influir en el incumplimiento de la ejecucin del contrato y requiere
garantizar la transaccin.
e. Es recomendable que un exportador suscriba un contrato en los casos de
distribucin de mercancas - productos por determinado periodo, cuando el
exportador destine cierto capital de trabajo
3.9. ELEMENTOS DEBE CONTENER EL CONTRATO
- Objeto del contrato.

- Identificacin de las mercancas, cantidades y calidades.
- Precio de las mercancas.
- Forma de envo de las mercancas.
- Momento y forma de pago.
- Entrega de las mercancas.
- Entrega de los documentos.
- Certificacin del producto.
- Obligaciones de las partes.
- Patentes y marcas.
- Vigencia del contrato.
- Legislacin aplicable.
- Sometimiento a arbitraje.
- Firma del contrato.
35
3.10. ES NECESARIO INCORPORAR LOS INCOTERMS?
En la actualidad el uso de los INCOTERMS en la compraventa internacional es

frecuente e importante porque permite que las relaciones comerciales de las
partes sean mucho ms claras. Los Incoterms regulan exclusivamente los
derechos y obligaciones de las partes respecto al contrato de compraventa y la
entrega de las mercancas vendidas, controlando y reduciendo el riesgo de
complicaciones legales. Actualmente existe la versin INCOTERMS 2010.
3.11. QUIENES SON PARTES EN EL CONTRATO DE COMPRAVENTA

INTERNACIONAL?
EL VENDEDOR o Exportador, normalmente es una empresa constituida

conforme a las normas internas del pas donde realiza sus operaciones
comerciales.
EL COMPRADOR o Importador, tambin suele ser por lo general una empresa
dedicada al comercio internacional y en ambos casos, uno de los contrates se
encuentra ubicado domiciliado en otro pas.
36
CAPITULO IV: DOCUMENTOS Y MEDIOS DE PAGOS INTERNACIONAL
4.1. Orden De Pago Simple

4.1.1. Descripcin
La orden de pago simple consiste en la peticin formal que cursa
el importador a su banco para que, a travs de un segundo banco,
pague una cantidad determinada al exportador (beneficiario), sin
que ste tenga que presentar ningn documento, salvo su
identificacin y la firma de un recibo. Es el mandato a una entidad
bancaria para que realice un pago a un tercero, con cargo a los
fondos que el mandante mantiene, o ha puesto a disposicin, en
dicha entidad financiera. Es una orden de un comprador a su banco
para que pague al vendedor.
Es incondicional, contra mera identificacin del beneficiario.

Cuando los fondos se movilizan de cuenta a cuenta se denomina
Transferencia
No existe una normativa internacional que sea aplicable con

carcter general. Si existe una normativa dentro de los pases de
la Unin Europea (UE). Denominadas Transferencias
transfronterizas en la UE, que impone condiciones estrictas tanto
a los plazos de realizacin como a las comisiones aplicables por
los bancos.
37
4.1.2. Caractersticas
La seguridad en el cobro es alta una vez que el banco del vendedor
recibe la orden de pago.
La orden de pago simple tiene un carcter revocable, es decir, el
importador puede ordenar su cancelacin mientras el exportador
no haya presentado los documentos y cobrado. Esto es as, a
menos que en la propia orden se establezca de forma expresa su
carcter irrevocable.
4.1.3. Instrumentacin
El exportador enva las mercancas y los documentos acreditativos
de su propiedad directamente al importador.
Cuando el importador los recibe, queda a su eleccin el momento
en que ordena a su banco (banco emisor) que realice el pago, en
la moneda acordada, a favor del exportador.
El banco emisor adeuda en la cuenta del comprador el importe que
aparece en la orden y le pide instrucciones sobre el lugar del pago,
fecha de emisin, nombre y direccin del exportador, importe del
pago y moneda, y concepto del pago (nmero de factura).
El banco emisor da instrucciones al banco pagador (banco del
exportador) para que abone al exportador el importe establecido
en la moneda acordada. Estas instrucciones de correo entre
bancos se pueden enviar por correo, tlex o SWIFT.
Una vez que el banco pagador recibe estas instrucciones se las
comunica al exportador para que le diga cmo quiere cobrar, en
efectivo o con abono en cuenta.
El banco pagador adeuda en la cuenta del banco emisor para
reembolsarse el importe satisfecho.
38
4.1.4. Ventajas
Ventajas e Inconvenientes para el Importador
Gran seguridad, ya que no se paga hasta tener la mercanca (o

los documentos para retirarla).
Simplicidad en la gestin
Coste reducido
Ventajas e Inconvenientes para el Exportador
Se demuestra confianza hacia el Importador

Se facilita el pago
Coste reducido
4.2. Cheque Bancario

4.2.1. Descripcin
El Cheque Bancario es un documento financiero que expresa un
mandato de pago que permite al librador (emisor) retirar, en su
favor o en el de un tercero, los fondos que tiene disponibles en
poder del librado (normalmente una entidad bancaria).
39
Tanto el librador como el librado son entidades bancarias, es decir,

es un mandato de pago del Banco librador, contra sus propios
fondos, disponibles en sus cajas o en las de otra entidad financiera.
Esto le da mayor seguridad de cobro que los cheques personales.
El Cheque Bancario Internacional se emplea para pagos-cobros

entre distintos pases, pero no supone ninguna peculiaridad
conceptual, ni existe ninguna regulacin, ni espaola ni
internacional, que contemple ese trmino especfico.
4.2.2. Caractersticas General

Se pueden distinguir dos tipos de cheques bancarios, basndonos
en si existe o no identidad entre el banco emisor y el pagador:
Cheque bancario directo: es emitido por una entidad de crdito
sobre s misma o sobre su sucursal en la plaza librada, es decir, la
entidad financiera obligada al pago es la misma que emite el
cheque o una de sus sucursales.
Cheque bancario indirecto: es emitido por una entidad de crdito
sobre otra entidad de crdito extranjera, es decir, la entidad
financiera obligada al pago es una entidad corresponsal de la que
emite el cheque.
Las entidades financieras utilizan dos modalidades para realizar el

cobro de cheques en el exterior, en nombre del exportador:
Negociacin: El exportador entrega el cheque en el banco y se le

abona inmediatamente o a los pocos das. Al tratarse de un
descuento del documento, se deben deducir las comisiones y
gastos para determinar el importe anticipado que se abona al
exportador.
Gestin de cobro: Cuando la entidad financiera toma el cheque sin
anticipar los fondos. El importe no ser abonado al exportador
40
hasta que el banco pagador reembolse dicho importe a la entidad

financiera que realiza la gestin.
4.2.3. Caractersticas Especficas

Las entidades financieras que emiten cheques pagaderos en otro
pas y en moneda local, han de tener cuentas con otras entidades
financieras de ese pas y en moneda local, para poder disponer de
esos fondos en el pago de los cheques emitidos. La entidad
financiera emisora es la garante del cheque bancario.
El pago del cheque es exigible en el mismo momento en que se

produce la presentacin al librado, ya que el cheque es un mandato
de pago a la vista. El cheque bancario se debe solicitar siempre
nominativo y cruzado, es decir, emitido a nombre del exportador y
que slo puede ser cobrado mediante su ingreso en la cuenta
corriente del titular.
Es recomendable aceptar solamente, aquellos cheques bancarios
emitidos por bancos internacionales de primera fila.
El plazo de presentacin de un cheque bancario depende del pas

de emisin y del pas donde se deba pagar. Cuando el cheque
bancario es pagadero en el extranjero, el plazo de presentacin
depende de la regulacin del pas en que ste vaya a ser pagado.
El plazo de presentacin se calcula a partir del da que conste en

el cheque como fecha de emisin
El exportador enva las mercancas y los documentos acreditativos
de su propiedad directamente al importador.
41
Cuando el importador los recibe, queda a su eleccin el momento

en el que solicita a su banco que emita un cheque bancario, en la
moneda acordada a favor del exportador.
El banco del importador emite el cheque y se lo entrega a ste
cargndole el importe en su cuenta corriente.
El importador enva el cheque al exportador, a travs del medio que
hayan pactado (correo, mensajero, etc.).
El exportador recibe el cheque y si est emitido contra un banco de
su pas, lo cobra directamente, o si est emitido contra un banco no
establecido en su pas, lo entrega a su banco para que realice el
cobro.
El banco pagador abona el cheque al exportador o procede a
cobrarlo, abonndolo al exportador con posterioridad.
El banco pagador adeuda la cuenta del banco emisor para
reembolsarse el importe satisfecho.
4.2.4. Ventajas
Ventajas e Inconvenientes para el Exportador:
42
Se demuestra confianza hacia el Importador

Se facilita el pago
Coste reducido
Simplicidad en la gestin (el exportador slo se ocupa de mandar la
mercanca y los documentos conforme a lo pactado)
Seguridad y Liquidez: una vez recibido el cheque se cobrar sin
problemas (salvo que sea emitido por un banco con dificultades o en
un pas con dificultades: riesgo de transferencia y riesgo poltico).
Ventajas e Inconvenientes para el Importador:
Simplicidad en la gestin.
Coste reducido.
4.3. Cheque personal

El cheque personal se define como el mandato de pago, incorporado a un
ttulo de crdito formal y completo, que permite al librador (importador)
retirar fondos que tiene disponibles en poder del librado (entidad financiera
del importador).
Es un cheque emitido contra la propia cuenta bancaria del importador, por

lo que la garanta del mismo est basada, exclusivamente, en la confianza
que se tenga en su titular.
4.3.1. Caractersticas generales
Las entidades financieras utilizan dos modalidades para el cobro de

cheques en el exterior, en nombre del exportador:
Negociacin: El exportador entrega el cheque en el banco y se le

abona inmediatamente o a los pocos das. Al tratarse de un
descuento del documento, se deben deducir las comisiones y
gastos para determinar el importe anticipado que se abona al
exportador.
43
Gestin de cobro: Cuando la entidad financiera toma el cheque sin

anticipar los fondos. El importe no ser abonado al exportador
hasta que el banco pagador reembolse dicho importe a la entidad
financiera que realiza la gestin.
La legislacin aplicable se refiere a la Ley 19/85 cambiara y del

cheque de la legislacin mercantil espaola, y Ley uniforme de
Ginebra sobre el cheque. (Aplicacin de leyes del pas pagador).
4.3.2. Caractersticas especficas

El cheque personal solo puede ser emitido como medio de pago
internacional en aquellos pases que as lo tienen autorizado.
El pago del cheque es exigible en el mismo momento en que se
produce la presentacin al librado, ya que el cheque es un mandato
de pago a la vista. Por supuesto, para que esto sea posible, el
importador debe haber efectuado con anterioridad una provisin
de fondos, para que la entidad financiera (librado) pueda hacer
efectivo el cheque.
4.3.3. Instrumentos
4.3.3.1. Operativa
El exportador enva las mercancas y los documentos
acreditativos de su propiedad directamente al importador.
Cuando el importador los recibe, queda a su eleccin el
momento en el que procede a la emisin de un cheque
personal, en la moneda acordada a favor del exportador.
El importador enva el cheque al exportador, a travs del
medio que hayan pactado (correo, mensajero, etc.).
El exportador recibe el cheque y lo entrega a su banco para
que realice el cobro ante la cuenta que el importador tiene en
su entidad financiera.
44
El banco del importador adeuda la cantidad que figura en el

cheque en la cuenta del importador y procede a abonrselo
al exportador en la cuenta indicada.
Ante la presentacin de un cheque personal en la entidad de

depsito, sta deber tomar las precauciones oportunas con el fin de
evitar la disposicin fraudulenta de fondos. Para ello deber proceder
del modo siguiente:
Examinarlo y comprobar que est en regla, y que no existen

indicios de haber sido manipulado o falseado.
Comprobar que la firma del librador que figura en el cheque
coincide con la que posee la entidad registrada en la ficha de
firmas.
Comprobar la identidad del tenedor del cheque.
4.3.4. Ventaja
45
Se demuestra mucha confianza hacia el Importador

Se facilita muchsimo el pago

Alta Simplicidad en la gestin.
Coste muy reducido; casi inexistente (en la emisin).
4.4. Orden De Pago Documento

4.4.1. Descripcin
La orden de pago documentaria consiste en el mandato que una
persona hace a una entidad financiera para que ponga a
disposicin de un tercero, a travs de otro banco, una determinada
cantidad de dinero, a la presentacin de ciertos documentos
especificados en la propia orden, y que normalmente son
acreditativos de la propiedad de la mercanca (factura comercial,
documentos de transporte, etc.).
La orden de pago documentaria no se suele utilizar de manera
habitual en el comercio internacional, ya que presenta
caractersticas comunes con la orden de pago simple y con el
crdito documentario y no tiene las ventajas de cada uno.
En la orden de pago documentaria la seguridad en el cobro es alta
una vez que el banco del vendedor recibe la orden de pago.
En la orden de pago documentaria los bancos son meros

intermediarios, por lo que no tienen ninguna obligacin de revisar
los documentos presentados por el exportador, slo deben
comprobar que estn todos los solicitados.
46
La orden de pago se carga en la cuenta del importador en el mismo

momento de ser cursada.
La orden de pago documentaria tiene un carcter revocable, es

decir, el importador puede ordenar su cancelacin mientras el
exportador no haya presentado los documentos y cobrado. Esto es
as, a menos que en la propia orden se establezca de forma expresa
su carcter irrevocable.
El importador solicita a su banco que emita una orden de pago a
favor del exportador, condicionando su pago a la entrega de
determinados documentos.
Antes de cursar esta orden, el banco emisor adeuda en la cuenta
del importador el importe de la orden y da instrucciones al banco
pagador sobre los documentos especificados por el importador y
las condiciones en las que se debe realizar el pago, para que acte
en este sentido.
Una vez recibidos los documentos y las instrucciones, el banco
pagador comunica al exportador su recepcin y dichas condiciones
de pago.
Si ya ha enviado la mercanca, el exportador presenta al banco
pagador la documentacin que justifica el envo de las mercancas
y si son conformes a las condiciones recibidas, recibe el importe
acordado. En caso de que todava no haya enviado la mercanca,
debe proceder a enviarla para obtener la documentacin solicitada
en la orden de pago documentaria.
El banco pagador remite los documentos al banco emisor y le
adeuda la cantidad pagada.
El banco emisor entrega la documentacin al importador y ste se
dirige al puerto de destino para retirar la mercanca.
47
4.4.5. ventajas
Ventajoso, ya que al mandar la mercanca ya cuenta con una

accin de pago del importador, y depende de s mismo (de la
presentacin de los documentos exigidos) para cobrar.
Adems, el banco que analizar la adecuacin de los documentos
presentados, ser su propio banco.
El coste es medio; mucho ms alto que los medios vistos hasta
ahora.
Es una buena forma para suavizar un pago anticipado puro y

duro cuando lo exige el exportador. De este modo, enva el
dinero, pero condicionando su entrega a que el exportador
proporcione a su vez ciertos documentos.
4.5. Remesa documentaria

4.5.1. Descripcin
48
La remesa es una orden dada por el exportador a su banco para

que, contra la entrega de determinados documentos remitidos, se
encargue del cobro de la operacin que se realizar mediante el
pago o la aceptacin de efectos por el importador.
La remesa documentaria se ajusta, en trminos generales, al

sistema de la remesa simple, pero en la misma el cobro se
instrumenta mediante la remesa de documentos comerciales a los
que se acompaan los documentos financieros o incluso de tan
slo documentos comerciales no acompaados de documentos
financieros. Las remesas documentarias pueden ser, a su vez,
contra pago, contra aceptacin y contra recibo de fideicomiso.

Las remesas son utilizadas en la liquidacin de transacciones
internacionales cuando entre las partes ya existe cierto nivel de
confianza. Se trata, pues, de un medio de pago de seguridad
intermedia entre los utilizados para situaciones de alto grado de
desconfianza (crditos documentarios) y los empleados en niveles
de gran fiabilidad entre las partes (cheques, transferencias y
rdenes de pago).
A diferencia de otros medios de pago en los que la iniciativa del

pago proviene del importador, en las remesas la iniciativa para la
cancelacin de la deuda es del exportador, esto es, es el vendedor
(ordenante) el que rene los documentos relativos a la venta y los
entrega a su banco (banco remitente) con determinadas
instrucciones de cobro.
Las remesas estn reguladas por las Reglas y Usos Uniformes

para el Cobro del Papel Comercial (CCI, Publicacin 322).
49
Segn las instrucciones que curse el exportador a su entidad

financiera, las remesas pueden incluir:
Efectos al cobro contra pago: son los que el exportador entrega
a su entidad financiera para que gestione su cobro a la vista.
Efectos para aceptar y guardar: son los que el exportador entrega
a su entidad financiera para que gestione la aceptacin del
librado y despus los mantenga en su poder o en poder del
banco presentador hasta su cobro. Suele utilizarse cuando el
vencimiento del efecto es a corto plazo.
Efectos para aceptar y devolver: se diferencia de los anteriores
en que una vez aceptados por el librado, el banco presentador
remite los efectos al exportador. Suele utilizarse cuando el
vencimiento del efecto es a medio o largo plazo.
Los aspectos esenciales que el exportador debe indicar en la orden

de cobro son los siguientes:
datos personales del librado, indicando su nombre o razn social y

domicilio; indicacin de si se trata de una remesa simple o
documentaria; sealamiento de un banco en el pas del importador;
indicacin del importe de la remesa y de su fecha de vencimiento,
expresando si es de pago a la vista o de pago aplazado,
sealndose en este caso si se trata de un plazo determinado o a
un plazo a contar desde la aceptacin, etc.; descripcin de la
documentacin que se acompaa; posibilidad de admitir o no pagos
parciales; indicacin relativa al pago de los gastos bancarios
expresando si corren por cuenta del importador o del exportador;
establecimiento de reglas para el pago de los intereses;
instrucciones de actuacin en caso de falta de pago o aceptacin,
sealando especialmente si deber levantarse protesto o cualquier
50
otro procedimiento legal que lo reemplace en el pas del importador,

etc.

En el caso de las remesas documentarias, la nica garanta que
ofrece este medio de pago al exportador es que cede la posesin
de los documentos remitidos (representativos de las mercancas)
slo cuando el importador se compromete en firme a abonar el
importe. Pero no garantiza el cobro de la exportacin. En caso de
que el importador no pague, el exportador continuar siendo el
propietario de la mercanca, pero al encontrarse sta en el pas de
destino, el exportador tendr que reembarcarla o venderla a un
segundo comprador rpidamente, para no soportar los costes de
almacenaje en puerto.
El exportador enva la mercanca al lugar convenido en el contrato
comercial.
El exportador entrega a su banco los documentos comerciales, junto
con un efecto a cargo del comprador, por el importe de la operacin
y con las condiciones de la entrega al importador.
El banco del exportador enva la remesa al banco del importador.
El banco del importador presenta el efecto al importador y solamente
le entrega los documentos comerciales contra pago del mismo.
El importador examina los documentos y si los encuentra conformes
a lo esperado, procede al pago o a la aceptacin del efecto,
recibiendo la documentacin que le permitir despachar la
mercanca. En caso contrario, no aceptar el efecto ni la mercanca.
El importador presenta los documentos en el puerto de destino para
poder retirar la mercanca.
51
El banco del importador devuelve el importe o el efecto aceptado, de

acuerdo con las instrucciones recibidas.
El exportador recibe de su banco el efecto aceptado (remesa contra
aceptacin) o los fondos si el cobro ha sido realizado (remesa contra
pago).
Esquema operativo de la remesa documentaria (pago diferido)
Remesa documentaria electrnica:
El empleo de medios electrnicos para tramitar la remesa documentaria

ofrece una serie de ventajas:
Valor entre uno y tres das de la fecha de vencimiento

Coste de manipulacin bancaria muy inferior al manual
Mayor comodidad de seguimiento de la remesa
Cada pas impone un nmero mximo de das de irrevocabilidad de pago,
lo que se traduce en una mayor seguridad de cobro.
En el mbito de la OCDE, el protocolo EDI es el ms conveniente, si bien, existen

diversos sistemas a nivel mundial, no disponindose de un nico formato
estndar. El exportador ha de consultar a la entidad financiera con la que trabaje
52
si cuenta con los medios adecuados par a dar tratamiento electrnico a la remesa
del pas destinatario de la exportacin.
4.5.5. Ventaja
Aporta seguridad, ya que no se entrega el control de la mercanca

hasta que el importador paga.
Si la remesa es contra aceptacin se puede conseguir financiacin
del banco del exportador hasta el momento del pago efectivo.
Hay un banco en el pas del importador que se encarga de realizar
este trmite de entrega de documentos contra pago, con arreglo a
unas normas internacionales detalladas (si se han reflejado en el
condicionado).
Desventaja e inconvenientes para el exportador:
Coste bancario elevado.

La gestin de cobro es relativamente compleja, teniendo que
enviar los Documentos y las Instrucciones a travs de los
bancos (lo cual influye en el coste).
Demuestra desconfianza hacia el importador, al condicionar la
entrega de la mercanca (la documentacin que permite
retirarla) al pago o la aceptacin de un efecto bancario.
Posibilidad de que el Importador no se presente a pagar o
aceptar el efecto para retirar los documentos.
Le permite salvar la desconfianza del vendedor que, en otro caso,

puede que no le vendiera o le exigiera un pago anticipado.
53
Obtiene generalmente un aplazamiento del pago (en el caso de

aceptacin de letra con vencimiento aplazado).
Desventaja e Inconvenientes para el Importador:
Coste elevado.
Gestin relativamente compleja para hacerse con la mercanca.
Existe un riesgo sobre la mercanca. Ya que, aunque se pueden
comprobar los Documentos en el Banco presentador, no puede
retirar la mercanca (ni, por tanto, analizar la mercanca y ver si se
ajusta a lo pedido) hasta que no ha pagado o aceptado los efectos
bancarios
4.6. Remesa simple
La Remesa Simple o Clean Collection es un medio de pago por el cual

el exportador entrega a su banco un documento financiero para que
proceda a gestionar su cobro. A diferencia del resto de medios de pago, en
las remesas la iniciativa para el cobro la toma el exportador. Es el vendedor
el que acude a su banco para gestionar el cobro mediante un documento
financiero (efecto), no el comprador como en el caso de transferencias,
emisin de cheques bancarios o crditos documentarios. Las entidades
bancarias que intervienen se encargarn nicamente de gestionar el cobro
por cuenta del exportador, dentro del marco de las reglas establecidas por
la Cmara de Comercio Internacional y de las buenas prcticas bancarias,
sin asumir ninguna otra responsabilidad que no sea las de carcter tcnico.
Este medio de pago exige una cierta confianza entre el comprador y el
vendedor, ya que el riesgo de cobro no est cubierto por el banco. Puede
ocurrir que el exportador exija la aceptacin de la letra de cambio, pero
avalada por el banco del importador, convirtindose la remesa simple en
un aval bancario a travs del efecto financiero. Aqu es importante que el
54
banco extranjero sea reconocido internacionalmente para limitar el riesgo

bancario. Consideramos documentos financieros o efectos las letras de
cambio, pagars, cheques recogidos en gestin de cobro, recibos
financieros y otros documentos anlogos. Cuando el importador no hace el
pago de una remesa que ha aceptado previamente, el exportador puede
utilizar ese documento financiero aceptado para reclamaciones ante la
justicia competente. En Espaa, los efectos como letras de cambio,
pagars cambiarios expedidos sin clusula no a la orden , y otros
documentos que cumplan funcin de giro en pagos internacionales, deben
estar timbrados para cumplir la ley sobre transmisiones patrimoniales y
actos jurdicos documentados. En Espaa, los efectos como letras de
cambio, pagars cambiarios expedidos sin clusula no a la orden , y otros
documentos que cumplan funcin de giro en pagos internacionales, deben
estar timbrados para cumplir la ley sobre transmisiones patrimoniales y
actos jurdicos documentados.
Partes que intervienen:
Cedente: Es el exportador que entrega a su banco un documento

financiero librado a favor del importador, para que gestione su cobro.
Salvo instrucciones contrarias los gastos bancarios ocasionados en la
remesa van a ser por cuenta suya.
Banco del exportador, (banco remitente): Banco que, segn las
instrucciones recibidas de su cliente, remite el documento financiero al
banco del importador encargado del cobro.
Banco del importador (banco presentador): Recibe la remesa del banco
del exportador y la presenta al importador para obtener su cobro.
Librado: Es el importador, que efecta el pago segn las instrucciones
de su banco.
Una vez aceptado el efecto, puede quedarse el documento en poder del

banco del beneficiario o devolverlo al banco del exportador para luego
55
presentarlo en el momento del vencimiento otra vez y hacer el pago a la

vista. Normalmente se queda en poder del banco del importador.
4.6.1. Tipos de remesas simples:

Segn la fecha de pago de la remesa, distinguimos entre los
siguientes tipos:
Pagaderas a la vista: El importador o librado debe efectuar
el pago de la remesa en el momento en que le sea
presentada.
Pagaderas a la vista: El importador o librado debe efectuar
el pago de la remesa en el momento en que le sea
presentada.
Podemos encontrar dos modalidades principales:
Contra pago (D/P). El documento se entrega contra el pago, por

el importador, por el importe de la operacin.
Contra aceptacin (D/A). El documento se le presenta al

importador para su aceptacin (mediante su firma) y no se le
entregar hasta el momento en que, al vencimiento, efecte su
pago.
En algunos pases es posible utilizar un tipo de remesas,

denominadas Remesas Electrnicas. Las Letras no se envan
fsicamente, sino que se gestiona su cobro a travs de sistemas
informticos. Este es el caso, por ejemplo, de Francia (sistema
LCR), Italia (sistema RI.BA) y Portugal (sistema E.I.C.).
Las Remesas tienen regulacin internacional. Concretamente las

Reglas Uniformes relativas a las Cobranzas, de la Cmara de
Comercio Internacional (CCI). La ltima versin es la publicacin
522 de la CCI, 1995.
56
Esta regulacin no es de obligado cumplimiento; sino que se debe

hacer constar la sujecin estas normas para que les sean de
aplicacin.
4.6.2. Ventajas e inconvenientes para el exportador

Ventajas:
o No demuestra desconfianza hacia el comprador y,
adems, le concede generalmente un aplazamiento del
pago.
o Facilidad para obtener financiacin del Banco remitente
durante el perodo de aplazamiento, mediante el
descuento del efecto.
Desventajas:
o Financieramente inseguro: queda pendiente de la
voluntad del comprador de aceptar o pagar el efecto
financiero.
o Coste relativamente elevado, aunque menor que la
remesa documentaria.
o Posibilidad de problemas de ejecutividad del efecto
financiero si no est debidamente emitido o timbrado con
arreglo a las normas del pas en que debe pagarse (o la
firma fuese falsa o no tuviese poderes el firmante).
o Gestin de cobro relativamente compleja, teniendo que
preparar el efecto financiero y las instrucciones para
entregar al Banco Remitente.
4.6.3. Ventajas e inconvenientes para el importador
Ventajas:
o Seguridad: puede no pagar o no aceptar el efecto hasta que no
recibe la mercanca, comprobando su idoneidad.
o Obtiene generalmente un aplazamiento del pago.
57
Desventajas:
o Coste relativamente elevado, aunque menor que la remesa
documentaria.
o Una vez correctamente emitida y aceptada la letra, quedar
vinculado al pago con arreglo a la normativa del pas de cobro.
4.6.4. Cronologa
1. Envo de mercanca del exportador al importador.
2. Envo directo de documentos representativos de la mercanca
del exportador al importador.
3. El exportador entrega a su banco, el Banco remitente, un efecto
financiero (de los sealados al principio) y unas Instrucciones de
cobro. Ambos conjuntamente, efecto e Instrucciones,
constituyen la Remesa.
4. El Banco remitente enva el efecto financiero y las Instrucciones
al Banco presentador (banco del importador).
5. Cuando recibe los documentos comerciales, el importador
puede retirar la mercanca de su aduana.
6. El efecto financiero es entregado al importador contra el
cumplimiento de las Instrucciones de la Remesa (cuando hay
aplazamiento de pago, el efecto es presentado primero a la
aceptacin del comprador, que luego lo pagar al vencimiento).
7. El Banco presentador efecta el pago al Banco remitente.
8. El exportador cobra el importe de la Remesa.
4.7. Crdito documentario
Los crditos documentarios desempean un papel muy importante en el

comercio internacional, ya que mediante este instrumento los bancos
facilitan la realizacin de pagos en las transacciones comerciales de toda
58
ndole, pues aportan un elemento de confianza entre el comprador y el

vendedor.
Es una orden condicionada de pago, que recibe un banco emisor, la cual

consiste en pagar a un beneficiario, en forma directa o a travs de un banco
corresponsal, por cuenta y orden de un ordenante contra la presentacin
de ciertos documentos que certifiquen la venta, el embarque, calidad,
cantidad y dems condiciones de la mercanca o del servicio realizado.
4.7.1. Tipos de crditos documentarios:

Revocable o irrevocable
Revocable: es aqul que despus de su apertura y antes de
haber procedido al pago, el importador puede anularlo en
cualquier momento a su libre voluntad, por lo que la seguridad
que ofrece es muy reducida.
Irrevocable: es aqul que una vez abierto ya no se puede
cancelar, lo que garantiza al exportador que, si la documentacin
presentada es correcta, va a cobrar su venta.
Confirmado:
Es este caso un tercer banco (normalmente un banco
internacional de primera fila) garantiza el cumplimiento del pago
en el supuesto de que el banco del importador no lo hiciera.
A la vista o a plazo
A la vista: el pago de la operacin es al contado, por lo que en el
momento de presentar la documentacin el banco del importador
procede al pago.
A plazo: el pago de la operacin es aplazado, por lo que una vez
entregada la documentacin hay que esperar al transcurso del
plazo acordado para recibir el importe de la venta.
59
1. Ventajas para el Importador: la emisin del crdito puede

ser un factor influyente a la hora de negociar las condiciones
de venta ya que da seguridad al exportador.
2. Inconvenientes para el Importador: comisiones,
obtencin de lmite de riesgo en su entidad; riesgo de que
toda la transaccin est basada en documentos, su
anulacin o modificacin siempre ser bilateral y ambas
partes tendrn que estar de acuerdo.

1. Ventajas para el Exportador: tiene la seguridad de cobro
siempre y cuando cumpla con todos los trminos del crdito;
aunque el importador no tenga fondos, su entidad le pagar. Si
adems el crdito es confirmado la garanta de cobro es doble
y podr obtener financiacin/ anticipo de este crdito en su
entidad basado en este crdito con mayor facilidad. En caso de
desacuerdo con el comprador en trminos de mercanca, l
cobrara y dicha disputa se tendra que resolver fuera del
crdito en el mbito jurdico.
2. Inconvenientes para el Exportador: Comisiones, es un medio
de cobro ms complejo que otros. Es necesario que los
documentos sean presentados sin discrepancias para que el
cobro quede garantizado.
4.7.4. Cronologa
1. El exportador solicita la confirmacin al importador.
2. El importador, al pedir a su banco la apertura del crdito, le
transmite la exigencia del exportador.
3. El banco del importador (emisor), cuando enva el crdito al
banco intermediario (del exportador) para que avise a su
cliente, termina el texto con la frase rogamos aadan su
confirmacin.
60
4. El banco intermediario estudia el riesgo; ya que si confirma

ser l el que tendr que pagar al exportador y asumir el
riesgo de la operacin.
5. El banco puede:
a. No confirmar (debe comunicrselo lo antes posible al
banco emisor). Sera simplemente el banco intermediario /
avisador.
b. Confirmar (se convierte en banco confirmador y pasa a
comunicrselo al beneficiario, es decir, al exportador).
c. Confirmar con un seguro CESCE. CESCE asumira el
riesgo pas, aunque no el riesgo de insolvencia del banco
emisor.
Todos los documentos pactados entre comprador y vendedor

(sean comerciales o financieros) se encuentran recogidos en el
condicionado del crdito documentario.
4.8. Carta de crdito comercial
Una carta de crdito comercial representa una obligacin irrevocable a

favor del beneficiario por parte del emisor (Banco emisor) substituyendo el
riesgo crediticio del ordenante por el del banco emisor. En pocas palabras,
es simplemente un instrumento de pago emitido a un vendedor o
exportador (Beneficiario) por un banco a pedido del comprador o importador
(Ordenante), y que ser utilizado para pagar por el embarque de bienes o
servicios contra documentos elaborados de acuerdo a los trminos y
condiciones de la carta de crdito.

Ventajas:
o Seguridad documentaria
o Facilita los trminos crediticios
61
Desventajas:
o Es probable que la mercanca recibida no sea la correcta

Ventajas:
o Reciben el pago seguro de un banco.
o Reducen los atrasos en el pago generados por cualquier tipo
de demoras relacionadas con el tipo de cambio y problemas
regulatorios en el pas del ordenante.
o Pueden pedir un adelanto bajo los trminos establecidos en
el crdito (Descuentos).
Desventajas:
o Documentos tienen que estar emitidos o elaborados
exactamente de acuerdo a los trminos de la carta de crdito
a fin de evitar discrepancias
4.9. Carta De Crdito Contingente

Otra modalidad de garanta en las transacciones exteriores son los crditos
documentarios de garanta (stand-by letters of credit), tambin
denominados cartas de crdito stand-by o crditos documentarios
contingentes.
El crdito contingente es una promesa irrevocable, independiente,
documentaria y vinculante desde su emisin y no es necesario que as se
indique expresamente. Otra caracterstica importante de los crditos
contingentes es la independencia de la relacin entre el emisor y el
beneficiario, lo que supone que las obligaciones del emisor respecto al
beneficiario no se ven afectadas por los derechos y obligaciones del emisor
respecto al solicitante, sea cual sea el acuerdo, el uso o la legislacin
aplicable.
Las cartas de crdito stand-by, por tanto, son una garanta mediante la cual
el banco emisor se compromete al pago a un acreedor (beneficiario), si uno
62
o ms deudores u obligados contractuales (ordenante/s) no cumplen con

sus compromisos, ya sea el pago de adeudos derivados de operaciones
financieras, comerciales o de servicios. La peculiaridad de esta garanta es
que para hacerse efectiva slo se requiere la presentacin de una
reclamacin por escrito o certificacin de incumplimiento (written statement)
suscrita por el beneficiario, pudiendo acompaarse del ttulo de crdito
vencido y no pagado.
Estas cartas de crdito contingente estn reguladas mediante las ISP98
Usos internacionales relativos a los crditos contingentes o en su
denominacin inglesa International Standby Practices, creadas por la
Comisin de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil Internacional
(CNUDMI) y acogidas y publicadas por la Cmara de Comercio
Internacional (CCI).
Las ISP98 la componen 10 reglas diferentes, que tratan todos los aspectos
relacionados con los crditos stand-by, desde las obligaciones de las partes
hasta la sindicacin y particin. Para que las ISP sean aplicables a una
carta de crdito contingente, la promesa deber declarar que estas reglas
son aplicables a la carta en trminos de parecido alcance a los de los dos
ejemplos siguientes: "La presente promesa se regir por las Prcticas
Internacionales en materia de cartas de crdito contingente 1998" o "Sujeta
a las ISP98".
La mecnica operativa de los crditos contingentes es similar a la de los
crditos documentarios de pago, pues existir una relacin subyacente
entre ordenante y beneficiario en virtud de la cual el primero debe una
cantidad de dinero al segundo cuyo pago se garantiza mediante el crdito
documentario, de tal modo que si no hay un cumplimiento voluntario se gira
la carta de crdito y el beneficiario deber presentar en el banco la
documentacin requerida que generalmente se corresponder con los
documentos justificativos del incumplimiento de la obligacin por parte del
ordenante, y el banco pagar la indemnizacin o cantidad debida,
resarcindose posteriormente del ordenante.
63
Los crditos contingentes se emiten como respaldo de una obligacin,

vencida o incumplida, nacida de un anticipo o prstamo de dinero, o como
garanta del pago debido a raz de que se produzca o no se produzca algn
otro hecho contingente.
4.9.1. Cronologa
El comprador solicita a su entidad bancaria la apertura de una
Carta de Crdito contingente (CCC) a favor del
vendedor/beneficiario/exportador; indicando los trminos y
condiciones de sta (documentos y plazos para su utilizacin).
Siempre, previo pacto entre el exportador y su cliente, en el
contrato de compraventa, de que el pago quedar garantizado por
este medio.
El Banco emisor (el del comprador) analiza la operacin y el riesgo
que deber asumir, y decide si aceptar o no la solicitud de su
cliente. Si la ha aceptado, comunica la apertura de la CCC al
beneficiario a travs de otro banco (normalmente el banco del
beneficiario).
El banco que ha recibido la comunicacin de apertura, notifica al
exportador (Beneficiario) la apertura de la CCC a su favor y las
condiciones para su utilizacin.
Envo de la mercanca del exportador al importador.
Envo directo de documentos comerciales representativos de la
mercanca (factura, documento de transporte, documento de
seguro de transporte, etc.) del exportador al importador.
Con los documentos, el importador puede retirar la mercanca de
la aduana.
El comprador paga directamente al exportador por el medio de
pago que hayan pactado. Normalmente va a ser el ms econmico
y flexible (transferencia simple, cheque, etc.)
64
4.10. Garanta Bancaria

El funcionamiento de las denominadas Garantas a primer requerimiento
(seran los avales bancarios en el mbito internacional) es similar al visto
para la Carta de crdito contingente.
No obstante, vara. En el aval bancario a primer requerimiento, la entidad

bancaria fiadora (la del importador) se obliga a satisfacer el montante
garantizado en cualquier momento que sea requerido por el beneficiario
(vendedor), sin que ste tenga que acreditar ningn incumplimiento.
Es un ttulo por el que se reconoce al beneficiario un derecho de cobro
respecto al avalista. Si el obligado al pago (importador) no cumple, te diriges
contra su avalista; en este caso la entidad bancaria del importador.
Para el exportador proporciona la mxima seguridad, ya que, con la simple
acreditacin mediante documento de la garanta, el banco pagar la
cantidad estipulada.
Se utiliza mucho en comercio internacional. Estn regulados por las Reglas

y Usos Uniformes sobre Garantas a Primer Requerimiento de la Cmara
de Comercio Internacional, contenida en la publicacin n 758 de la Cmara
de Comercio Internacional, que entr en aplicacin el primero de julio de
2010, en sustitucin de las n 458).
65
CONCLUSIN
Los INCOTERMS son el instrumento ms importantes a la hora de

realizar exportaciones e importaciones, ya que le permite a los comerciantes
de diversos pases entenderse los unos a los otros y de esta forma se facilita
el comercio internacional
Gracias a la creacin de INCOTERMS, se mejor y reforz las prcticas

comerciales internacionales, para que de esta manera los comerciantes le
fuera ms posible o factible el solucionar problemas relacionados con los
contratos, mercancas, operaciones, en fin todo lo concerniente a la
compraventa de mercancas; siendo un gran respaldo para las negociaciones
de un pas a otro
66
RECOMENDACIN
En lo que se refiere al comercio internacional es importante tener claro cules

son los derechos y sus obligaciones de los INCOTERMS y el adecuado uso
por parte de los encargados de importaciones del rea en estudio con el fin
de evitar malos entendidos a la hora de formalizar una transaccin comercio
exterior y as eliminar riesgos que puedan incrementar sus costos de
importacin e internacin.
Para determinar un INCOTERMS en una transaccin se recomienda tomar
en cuenta todas las variables que rodean la operacin (tipo de transporte a
utilizar, tipo de empresa, pas origen, forma de pago, riesgos.) y solo as
podremos decidir que trmino utilizar.
67
BIBLIOGRAFA
Jerez Riesgo, Jos Lus. Comercio Internacional. Espaa: Esic Editorial

2007. Pg. 297 ISNB: 978-84-7356-513-4.
Regimi Palmes, Combalia. Como Usar Bien los INCOTERMS. Espaa: ICG
Marge, SL Editorial 2006. Pg.301 2 Edicin ISNB: 84-86684-37-4.
Normas emitidas por la Cmara de Comercio Internacional.
Material de apoyo seminario impartido por La Cmara de Comercio e
Industria de El Salvador. Impartido por: Lic. Fernando Romero.
Ley de Simplificacin Aduanera (LESIA), Lic. Ricardo Mendoza Orantes.
(Sptima Edicin).
Ley de Impuesto al Valor Agregado Sobre la Transferencia de Bienes y a la
Prestacin de Servicios. (IVA), Lus Vsquez Lpez. (Octava Edicin).
Cdigo Aduanero nico Centroamericano. (CAUCA) Sptima Edicin,
febrero 2008.
Reglamento del Cdigo Adunero nico Centroamericano. (REAUCA)
Sptima Edicin, febrero 2008.
Revisin 2000. www.iccwbo.org 958626091
68

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LOS INCOTERMS Y DOCUMENTOS DE PAGO

3.5. LOS REQUISITOS EXIGIDOS EN EL CONTRATO DE COMPRAVENTA ......... 31

4.5.2. Caractersticas generales .................................................................................. 49

CAPTULO I: MARCO TERICO

1.1. Trminos Internacionales de Comercio (INCOTERMS).

el nombre genrico de "INCOTERMS 1936". Con posterioridad, en el

En 1980 se procede a una nueva revisin de los textos, fijndose en

FCR que ms tarde se transformara en el FCA. Las enmiendas y

La publicacin de los INCOTERMS 1990 fue el corolario de los trabajos

Ramberg de Suecia, Ray Battersby de Gran Bretaa, Jens Bredow y Boda

1.1.2. Definicin de los INCOTERMS.

El vocablo INCOTERMS Trminos Internacionales de Comercio, son las

Los INCOTERMS son un conjunto de reglas internacionales, regidos por

Los INCOTERMS tambin se denominan clusulas de precio, pues cada

1.1.3. mbito de aplicacin de los INCOTERMS.

El mbito de aplicacin de los INCOTERMS est regido a nivel mundial

1.1.4. Finalidad de los INCOTERMS.

La finalidad de los INCOTERMS es establecer un conjunto de reglas

Tienen por objeto facilitar un conjunto de reglas internacionales de

Adems, delimitan con precisin los siguientes trminos del contrato:

Reparto de gastos entre exportador e importador.

1.1.5. Principios en los que se basan los INCOTERMS

a) Definir con precisin las obligaciones de las partes intervinientes

1.1.6. Elementos bsicos en la aplicacin de los INCOTERMS.

Los INCOTERMS resuelven de forma llana, entre otros aspectos, cuatro

a) El lugar y la forma de la entrega de la mercanca. Se indica el punto

cuenta y cargo del comprador por no estar comprendido en el

1.1.7. Aspectos de operaciones internacionales que no estn regidos

Las cuestiones que permanecen al margen y fuera de la rbita de los

Los INCOTERMS determinan los elementos que componen el precio,

Tampoco los INCOTERMS resuelven nada sobre el derecho aplicable, la

no pronuncindose los INCOTERMS sobre cuestiones de jurisdiccin, ni

Desde el punto de vista de la naturaleza jurdica de los INCOTERMS,

1.1.8. Funciones de los INCOTERMS.

Entre las funciones que persiguen los INCOTERMS podemos enumerar

que vienen regulados en su significado por reglas internacionales

sobre lo preceptuado en las reglas generales. La modificacin

Para evitar confusionismo en las operaciones, se deben evitar

1.1.9. Obligaciones de las Partes.

Cuando se utilizan en los contratos los INCOTERMS, las partes conocen

1.1.9.1. Obligaciones del vendedor en los INCOTERMS.

f) Obtener los permisos, licencias, certificados, despachos

1.1.9.2. Obligaciones del comprador en los INCOTERMS.

h) Obtencin de los permisos y autorizaciones oficiales de la

Utilizar uno u otro INCOTERMS es una cuestin de eleccin que est

Los INCOTERMS incluidos en el grupo "C" son utilizados con

Por los precios de los fletes ventajosos que pueden obtener en el

2. CAPITULO II: CLASIFICACIN DE LOS ICOTERMES

2.1. EXW EX WORK ( en fabrica)

2.2. FCA FREE CARRIER (Franco Transportista)

Significa que el vendedor entrega la mercanca al transportista nombrado

INCO 2000: Si el vendedor entrega las mercancas al transportista

2.3. FAS free alongside ship (Franco al costado del buque

Asumir los gastos de flete y traslado de la mercanca (interno).

2.4. FOB free on board (fanco abordo)

Significa que el vendedor cumple su obligacin de entrega cuando la

Si las partes no han acordado estrictamente que la entrega de las

Asumir a su riesgo y expensas los gastos de aduana en el punto de

2.5. CFR cost and freight (coste, seguro y flete)

Significa que el vendedor concreta la entrega cuando la mercanca

Asumir la contratacin y los costos del seguro de la mercanca para

2.6. CPT carriage paid to (transporte pagado hasta)

2.7. CIP Carriage and insurance paid to (transporte y seguros pagados