LAVADO DE ACTIVOS

Concepto:

El lavado de activos es una actividad que representa todo acto, o tentativa,

tendiente a ocultar o encubrir la naturaleza de haberes obtenidos ilcitamente,
este conjunto de operaciones realizadas por una o ms personas naturales o
jurdicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que
provienen de actividades delictivas. El delito de lavado de activos se desarrolla
usualmente mediante la realizacin de varias operaciones, encaminadas a
encubrir cualquier rastro del origen ilcito de los recursos.

El delito de lavado de activos se encuentra regulado en el Decreto Legislativo N

1106. En los artculos 1, 2 y 3 esta norma regula tres tipos de actos constitutivos
de lavado de activos. El primer grupo son los actos de conversin y transferencia
que consisten en la incorporacin del activo ilcito al sistema econmico, por
ejemplo, mediante transacciones financieras. Luego, estn los actos de
ocultamiento y tenencia con los cuales el autor busca evitar la ubicacin de los
activos. Finalmente, estn los actos de transporte destinados a evitar la
identificacin de su origen, su incautacin o decomiso.

Para la investigacin del delito de lavado de activos debemos tomar en cuenta los
diversos mecanismos previsto en el Decreto Legislativo N 1106. Entre ellos se
encuentra la posibilidad de solicitar el levantamiento del secreto bancario, de la
reserva tributaria y de la reserva burstil. Estos actos solamente pueden ser
dispuestos por un juez o a solicitud del Fiscal de la Nacin; y la informacin
obtenida solo puede ser utilizada exclusivamente para la investigacin.

ELEMENTOS DEL DELITO:

Sujeto Activo: Puede ser cualquier persona, hombre o mujer imputables, como el
receptador, socios, entidades de crdito, personas jurdicas empresariales, los
testaferros, hombres de confianza de los narcocapitalistas que se dedican al
lavado de dinero, proveniente del narcotrfico del trfico ilcito de drogas o de
otros negocios aparentes lcitos.

Sujeto Pasivo: En este caso es la sociedad y el Estado como titular de la salud

pblica y del orden financiero y monetario, que dirige la actividad econmica del
pas, as como las actividades econmicas.

Elemento objetivo: que los activos tengan origen ilcito Para la comisin de este
delito, los activos deben provenir de fuentes ilcitas. Las ms comunes en la
actualidad son el trfico ilcito de drogas, el terrorismo, el proxenetismo, la trata de
personas y el trfico ilcito de migrantes. Tambin la defraudacin tributaria, los
delitos aduaneros, los delitos contra la Administracin Pblica, contra el patrimonio
en su modalidad agravada u otros similares que generen ganancias ilegales.
Sobre estos aspectos tambin se ha pronunciado la Corte Suprema en el Acuerdo
Plenario N 7-2011/CJ-116.

Elemento subjetivo: conocimiento del origen ilcito El origen ilcito de los activos
debe ser conocido o, al menos, presumido por el autor del delito de lavado de
activos. No es necesario que las actividades ilcitas que produjeron los activos se
encuentren sometidas a investigacin, a proceso judicial o hayan sido objeto de
condena.

Tipicidad Objetiva: Consiste en actos materiales ilcitos realizados por el

narcotrfico o narcoterrorista, que fundamenta la articulacin normativa y lgica de
la figura delictiva, como aquel que interviene en el proceso de lavado de dinero
proveniente del narcotrfico.

Tambin es cuando el sujeto agente realiza estas actividades siendo miembro,

funcionario del Sistema Bancario o Financiero y acta en el proceso de lavado de
divisas, a sabiendas de la procedencia ilcita del dinero que se origina en el
narcotrfico, si lo ignora no comete el ilcito penal.

El elemento objetivo del tipo legal se diversifica en delitos de acciones mltiples,

realizados o consumados, cuya finalidad es beneficio personal del agente o de
terceros, de carcter econmico o material.

Tipicidad Subjetiva: Los actos ilcitos descritos, son necesariamente dolosos,

conscientes, voluntarios y finalistas, con un propsito determinado, y como fin
perseguido el animus lucrando, como elemento subjetivo del tipo penal, que es el
mvil que induce al agente. Tiene conciencia de lo injusto o ilcito que es el acto
que realiza el receptador cooperante del narcotraficante.

Tentativa: Cuando el sujeto agente comienza la ejecucin del hecho punible, pero
no concluye la consumacin directa del evento criminoso, porque intervienen
circunstancias extraas a la voluntad del sujeto activo.

Tentativa inacavada: Es otra forma de delito del imperfecto de una modalidad del
delito de lavado de dinero, cuando e agente perpetra el hecho criminal, pero no
produce el mal que se propuso el culpable, por causas independientes, extraas a
su voluntad delictiva del autor, concluyendo en consumacin fallida, porque no
logra sus propsitos y objetivos perseguidos.

Consumacin: El sujeto realiz con xito todas las operaciones de blanqueo de

dinero, cooperando con los narcotraficantes se realizan todos los presupuestos.

Participacin Delictiva:

En la figura delictiva de lavado de dinero proveniente del trfico ilcito de drogas,

no solo es factible, sino realizable en la prctica delictiva, cuando el
narcotraficante por intermedio del encubridor o receptador utiliza cualquier
modalidad empleada por el sistema bancario o financiero para transferir o repatriar
sus narcocapitales para el ingresarlo en el circuito econmico de la pas.
Coautora Intelectual O Ejecutiva: De acuerdo al artculo 23 concurren dos o
ms participantes como coautores, altos funcionarios de entidades bancarias y
financieras y de seguros que cooperan o intervienen como receptadores
sustituidos de los narcotraficantes, que utilizan modalidades empleadas por estas
empresas que manejan el sistema bancario.

Complicidad: Consiste en la participacin intencional de asistencia, colaboracin

del cmplice con el o los autores del delito de receptacin para el xito de la
operacin del lavado de dinero.

El artculo 25 del Cdigo Penal est referido a la complicidad primaria, es decir, en

la prestacin de auxilio y cooperacin en la realizacin del hecho punible, sin la
cual no se hubiera logrado el objetivo.

Encubrimiento: El encubridor no es participante, pero es agente cuasi

participante del evento delictivo con los autores y cmplices en acciones
concretas.

DELITO PREVIO:

El delito de lavado de activos como delito no convencional, implica que para

comprender su verdadera naturaleza jurdica, solo basta con individualizar lo que
realmente ser materia de lavado.

El delito previo, es una actividad delictiva autnoma que para su determinacin de

forma correcta, se requerir de una resolucin judicial. El resultado del delito
previo es la ganancia ilegal o denominado para efectos del proceso de lavado de
activos como el origen ilcito de los bienes lavados, el cual ingresa al trfico
comercial para ser lavado, debiendo demostrarse, corroborarse o probarse con
puntuales indicios.

Esta probanza se puede dar tan solo mediante prueba indiciaria, siendo adems
que por su propia naturaleza jurdica, no requerir de una resolucin judicial, sino
tan solo de la verificacin de indicios, que al encontrarse listados, garantiza una
fiable predictibilidad jurdica.

En el cuadro se explica con claridad las esferas que engloban el delito previo y el
lavado de activos. Si bien se observa que el nexo causal entre una y otra es la
ganancia ilegal, est a efectos del delito previo constituye el resultado, sin
embargo; para efectos del lavado de activos, es el inicio de lo que ser lavado, y
es lo que verdaderamente constituye el elemento normativo del tipo penal.