PROYECCN DE LA DEMANDA

Producto Unidad 2018 2019 2020 2021 2022

Usuarios Colegio 80 220 370 450 450

SECUENCIA LGICA DE LA INFORMACIN

Primera informacin Segunda informacin

Hay 6,000 colegios privados en Lima
Fuente:
https://elcomercio.pe/economia/peru/
mapcity-lima-existen-6-000-colegios-
privados-173739
Hay 20% de colegios privados con ms
de 100 alumnos
Fuente:
http://mejorescolegiosdelima.miguiadec
olegios.org/guia-colegios-lima.html

Mercado Nmero de colegios privados en Lima

% de colegios privados con ms de 100 alumnos
Mercado potencial Nmero de colegios privados con ms de 100 alumno en Lima
% del mercado que deseamos atender
Demanda Nmero de colegios privados que vamos a atender
 2023 2024 2025 2026 2027
370 230 160 120 100

macin Tercera informacin

rivados con ms Deseamos atender al 15% de nuestro
mnos mercado potencial, cantidad que
representar nuestra demanda
delima.miguiadec
gios-lima.html

6,000
50%
3000
15%
450
 IGV
* Precio de venta anual del sistema a cada colegio 2500.00 18%
* En el ao 2017 se venden 80

COSTOS UNITARIOS VARIABLES Consumo estndar de

cada item por unidad
de polo
Costo
Item Unidades (soles)

Materia prima 1 metro 20.000 1.000

Materia prima 2 kg 10.000 3.000
Programador hh 8.000 30.000
Mano de obra 2 hh 15.000 1.000
Costo primo unitario
OTROS GASTOS VARIABLES
Comisiones para los vendedores comisin 200.00 1.000

COSTOS Y GASTOS FIJOS

GASTOS Y COSTOS soles/ao Tipo de gasto y costo
Depreciacion de maquinas y equipos 4,710 Costo indirecto de fabricacin
Alquiler del local de produccion 1,800 Costo indirecto de fabricacin
Energia electrica de la oficina 720 Gasto administrativo
Administrador del negocio 8,460 Costo indirecto de fabricacin
Limpieza de la oficina 2,400 Costo indirecto de fabricacin
Sueldo de vendedores 14,382 Gasto administrativo
Pago del servicio contable 3,000 Gasto administrativo
Pago de intereses por prstamos varios 10,541 Gastos financieros
Pago de impuestos municipales 600 Gasto administrativo
Pago al community manager (pgina de facebook) 8,460 Gasto de ventas
Pago de publicidad diversa 3,000 Gasto de ventas
Otros gastos administrativos 600 Gastos administrativo
Otros gastos de ventas 840 Gasto de ventas
Total de costos fijos 59,513
Precio de cada polo sin IGV
2118.64 soles

Consumo Consumos
estndar de cada estndar
item en soles por en solestotal
en
unidad de aquel ao
sistema

20.000 1,600.000
30.000 2,400.000
240.000 19,200.000
15.000 1,200.000
305.00 24,400.00

200.00 16,000.00 Gasto de ventas

INVESIN

INVERSION TANGIBLE
Concepto Cantidad Soles s/igv Total s/igv
Adaptacin del espacio a la oficina 1.00 400.00 400.00
Instalaciones elctricas 1.00 150.00 150.00
Computadoras 2.00 2,500.00 5,000.00
Muebles y enseres 1.00 2,000.00 2,000.00
Accesorios diversos 1.00 500.00 500.00
Otros-contingencias 1.00 500.00 500.00
Total de inversin tangible 8,550.00

INVERSION INTANGIBLE
Concepto Cantidad Soles s/igv Total s/igv
Gastos de estudios previos al proyecto 1.00 2,500.00 2,500.00
Costos de puesta en marcha 1.00 500.00 500.00
Gastos de constitucin 1.00 150.00 150.00
Patentes 1.00 350.00 350.00
Desarrollo del sistema 1.00 10,000.00 10,000.00
Otros-contingencias 1.00 1,500.00 1,500.00 Total de depreciacin fija
Total de inversin intangible 15,000.00 23,550.00

CAPITAL DE TRABAJO
Concepto Cantidad Soles s/igv Total s/igv
Efectivo 0.5 84,662 42,331

Inversin total 65,881.00

Perodos 0 1 2 3
Depreciacin = Pago del capital 0 6,588 6,588 6,588
Saldo del Capital 65,881 65,880 59,292 52,704
Gasto Financiero 0 10,541 10,541 9,487

Tasa del prstamo 16%

Perodo del prstamo 10.00 aos

Perodos 0 1 2 3
Depreciacin fija 23,550.00 4,710.00 4,710.00 4,710.00

Perodo de depreciacin 5 aos

Total de depreciacin fija

4 5 6 7 8 9 10
6,588 6,588 6,588 6,588 6,588 6,588 6,588
46,116 39,528 32,940 26,351 19,763 13,175 6,587
8,433 7,379 6,324 5,270 4,216 3,162 2,108

4 5 6 7 8 9 10
4,710.00 4,710.00 4,710.00 4,710.00 4,710.00 4,710.00 4,710.00
 EPG mensual
1 Ingresos 169,491.525
2 Costo primo 24,400.000
3 CIF 17,370.000
4 Costo de produccin 41,770.000
5 Utilidad bruta 127,721.525

6 Gastos de ventas 28,300.000

7 Gastos de administracin 19,302.000
8 Gastos financieros 10,540.960
9 Total de gastos 58,142.960
10 Utilidad operativa 69,578.565

11 IGV 12,524.142
12 Utilidad neta AIR 57,054.424
13 Impuesto a la renta 15,404.694 27.000%
14 Utilidad neta 41,649.729

Margen de contribucin
1 Ingresos 169,491.525
2 Costos variables 40,400.000
3 Margen de contribucin Total [1-2] 129,091.525
4 MCU [3/Q] 1,613.644

Punto de equilibrio
1 Total de costos y gastos fijos 59,512.960
2 PE [1/4] 36.881
 Tasa de inflacin anual 3.18%

EPG proyectado a 10 aos 1 2 3 4

Item 2017 2018 2019 2020
Precio de venta sin igv 2118.644 2186.017 2255.532 2327.258
Cantidad vendida 80 220 370 450

1 Ingresos 169,492 480,924 834,547 1,047,266

2 Costo primo 24,400 69,234 120,141 150,764
3 CIF 17,370 49,286 85,527 107,327
4 Costo de produccin 41,770 118,520 205,668 258,091
5 Utilidad bruta 127,722 362,404 628,879 789,175

6 Gastos de ventas 28,300 80,300 139,344 174,862

7 Gastos de administracin 19,302 54,768 95,039 119,264
8 Gastos financieros 10,541 10,541 9,487 8,433
9 Total de gastos 0 135,068 234,383 294,126
10 Utilidad operativa 127,722 227,336 394,496 495,050

11 IGV 12,524 39,023 69,301 87,591

12 Utilidad neta AIR 115,198 188,313 325,195 407,459
13 Impuesto a la renta 15,405 47,998 85,241 107,737
14 Utilidad neta 99,793 140,315 239,954 299,722

Utilidad neta

% de utilidad respecto a los ingresos

 Fuente: http://www.sbs.go
Tasa ms alta # de veces
TASA 11.64% 3.88% 3
VAN S/. 1,004,424.94
TIR 147.28%

-65,881 99,793 140,315 239,954 299,722

 5 6 7 8 9 10
2021 2022 2023 2024 2025 2026
2401.265 2477.625 2556.414 2637.708 2721.587 2808.133
450 370 230 160 120 100

1,080,569 916,721 587,975 422,033 326,590 280,813

155,558 131,971 84,645 60,756 47,016 40,426
110,740 93,948 60,257 43,251 33,470 28,779
266,298 225,919 144,902 104,007 80,486 69,204
814,271 690,802 443,073 318,026 246,105 211,609

180,422 153,065 98,174 70,467 54,531 46,887

123,057 104,398 66,959 48,062 37,193 31,979
7,379 6,324 5,270 4,216 3,162 2,108
303,479 257,462 165,133 118,528 91,723 78,867
510,792 433,340 277,940 199,498 154,381 132,742

90,614 76,863 49,080 35,151 27,219 23,514

420,178 356,477 228,860 164,347 127,162 109,228
111,455 94,541 60,369 43,235 33,480 28,922
308,723 261,936 168,491 121,112 93,682 80,306
ente: http://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIPasivaDepositoEmpresa
Total
11.64%

308,723 261,936 168,491 121,112 93,682 80,306

Anlisis Horizontal

ao 1 % ao 5 % ao 10 %
100.00% 100.00% 100.00%
14.40% 14.40% 14.40%
10.25% 10.25% 10.25%
24.64% 24.64% 24.64% A
75.36% 75.36% 75.36% n

16.70% 16.70% 16.70%
11.39% 11.39% 11.39%
l
6.22% 0.68% 0.75% i
0.00% 28.09% 28.09% s
75.36% 47.27% 47.27% i
s
7.39% 8.39% 8.37%
67.97% 38.88% 38.90%
V
9.09% 10.31% 10.30% e
58.88% 28.57% 28.60% r
t
i
c
a
l
/TIPasivaDepositoEmpresa.aspx?tip=B