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Estados Financieros
Al 31 de Diciembre de 2015
Estados Financieros
Al 31 de Diciembre de 2015
Contenido:
Pgina
1.- Dictamen de los Auditores Independientes 1-2
2.- Estados financieros
Estado de Situacin Financiera 3
Estado de Resultados 4
Estado de Cambios en el Patrimonio 5
Estado de Flujos del Efectivo 6
Notas a los estados financieros 7 - 17
3.- Informacin Complementaria
Anexo 1: Resumen del Movimiento de Cartera de Crdito y Provisin 18
Anexo 2: Detalle de la Cartera de Crdito 19
Anexo 3: Ingresos financieros por sucursal 20
Anexo 4: Detalle de Gastos Financieros y Operativos 21
Anexo 4.1: Detalle de Sueldos y Beneficios al personal 22
Anexo 4.2: Detalle de Gastos por Servicios Externos 23
Anexo 4.3: Detalle de Gastos de Transportes y Comunicaciones 24
Anexo 4.4: Detalle de Gastos de Infraestructura 25
Anexo 4.5: Gastos Generales 26
4.- Informe de los Auditores Independientes sobre el Sistema de Control 27
Interno
Informe de seguimiento a las recomendaciones derivadas de las revisiones 28 - 30
efectuadas por la auditora externa
5.- Informe de los Auditores Independientes Sobre el Sistema de Prevencin 31
de Lavado Activo y Financiamiento al Terrorismo (PLA/FT)
Informe de seguimiento de los hallazgos de PLA/FT derivados de la Auditora 32
Externa del perodo 2013
Informe de seguimiento a los hallazgos y recomendaciones derivadas de la 33
revisin efectuada por la Comisin Nacional de Microfinanzas (CONAMI)
6.- Informe de los Auditores Independientes sobre el Sistema de Informacin 34
Tecnolgico
Informe de seguimiento a las recomendaciones derivadas de las revisiones 35
efectuadas por la auditora externa al sistema de Informacin Tecnolgico
7.- Informe de los Auditores Independientes sobre el Cumplimiento de los 36
Principales Artculos de las Normas promulgadas por la Comisin Nacional
de Micro Finanzas (CONAMI)
Evaluacin de Normativas y Ley de Fomento y Regulacin de las Microfinanzas 37 - 56
Informe de seguimiento al plan de accin derivado de las recomendaciones 57 - 68
sealadas por la CONAMI en su resolucin con referencia CONAMI-PE-122-07-
2015.
Asociacin Alternativa Para el Desarrollo Integral de las Mujeres
(ADIM)
(Una entidad constituida legalmente de conformidad con las leyes de la Repblica de Nicaragua)
Notas 2015
Activos
Fondos disponibles 4 1,076,067
Cartera de Crdito (Anexo 1) 36,218,044
Menos estimacin para cuentas de cobro dudoso (Anexo 1) 5 (1,592,515)
Cartera de crdito neta (Anexo 2) 34,625,529
Intereses y comisiones por cobrar 6 975,201
Otras cuentas por cobrar 7 678,501
Otros activos 8 554,820
Inmuebles mobiliarios y equipos, neto 9 5,654,787
Inversiones permanentes 10 841,424
Total del Activo 44,406,329
Pasivos
Cuentas por pagar 11 214,176
Obligaciones con instituciones financieras y otros financiamientos 12 23,862,016
Deudas subordinadas 13 2,787,906
Intereses Acumulados por Pagar 14 313,637
Provisiones 15 2,635,730
Otros Pasivos 155,031
Total del Pasivo 29,968,496
Patrimonio
Donaciones 4,415,840
Ajustes al patrimonio 190,233
Utilidades acumuladas 9,831,760
Total del patrimonio 16 14,437,833
Las Notas y Anexos adjuntos son parte integrante de los Estados Financieros 3
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(ADIM)
(Una entidad constituida legalmente de conformidad con las leyes de la Repblica de Nicaragua)
Estado de Resultados
Por el ao terminado el 31 de diciembre del 2015
2015
Ingresos financieros
Ingresos por disponibilidades 24,580
Ingresos por inversiones negociables 12,059
Ingresos por cartera de crdito (Anexo 3) 19,969,550
Ingresos por comisiones (Anexo 3) 167,111
Total de Ingresos Financieros 20,173,300
GASTOS
Gastos financieros (Anexo 4) (2,008,320)
Total gasto financiero (2,008,320)
Las Notas y Anexos adjuntos son parte integrante de los estados financieros 4
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(ADIM)
(Una entidad constituida legalmente de conformidad con las leyes de la Repblica de Nicaragua)
Ajuste por
Capital Resultados Total del
Revaluacin
Donado Acumulados patrimonio
de activo
Las Notas y Anexos adjuntos son parte integrante de los estados financieros 5
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(ADIM)
(Una entidad constituida legalmente de conformidad con las leyes de la Repblica de Nicaragua)
2015
Flujos de efectivo provenientes de actividades de operacin:
Resultados del Perodo 3,427,732
Ms cargos a los resultados por operaciones que no requieren uso de efectivo
Depreciacin 1,328,780
Estimacin para prdidas de cobro dudoso 31,604
4,788,116
Las Notas y Anexos adjuntos son parte integrante de los estados financieros 6
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(ADIM)
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre 2015
La Asociacin Alternativa para el Desarrollo Integral de las Mujeres (ADIM), es una asociacin
civil sin fines de lucro, constituida el 26 de octubre de 1994, en la ciudad de Managua, Nicaragua e
inscrita en el registro de Asociaciones del Ministerio de Gobernacin con el Nmero perpetuo 552.
Adems, es IMF autorizada por CONAMI en RESOLUCION NO. CD-CONAMI-023-04SEPT30- 2013
publicada en Gaceta Diario Oficial No. 2 del da martes 7 de enero 2014.
b. Servicios financieros.-
c. Fondos en administracin.-
d. Desarrollo empresarial.-
Las inversiones en ttulos valores cuyo vencimiento original es mayor a noventa das y por las cuales
la administracin tiene la intencin y la habilidad de mantenerlas hasta su vencimiento se registran al
costo y se clasifican como inversiones mantenidas al vencimiento.
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(ADIM)
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre 2015
El saldo de cartera de crdito comprende los saldos de principal, por cobrar de los crditos
otorgados. La provisin de estimacin de prdida de cartera e intereses se determina aplicando
porcentajes determinados sobre la clasificacin de las distintas categoras de riesgo y das
acumulados segn Captulo VII de la Norma sobre gestin de riesgo crediticio para Instituciones de
Microfinanzas No. CD-CONAMI-025-02COCT07-2013.
La provisin de estimacin para Microcrdito se calcula multiplicando el saldo contable del crdito a la
fecha de evaluacin, sobre la base de los siguientes porcentajes:
Das de Porcentaje de
Clasificacin atraso provisin
A Hasta 15 Das 1.00%
B 16 a 30 5.00%
C 31 a 60 20.00%
D 61 a 90 50.00%
E 91 a ms 100.00%
La provisin de estimacin para Crditos Personales se calcula multiplicando el saldo contable del
crdito a la fecha de evaluacin, sobre la base de los siguientes porcentajes:
Das de Porcentaje de
Clasificacin atraso provisin
A Hasta 30 Das 2.00%
B 31 a 60 5.00%
C 61 a 90 20.00%
D 91 a 180 50.00%
E 181 a ms 100.00%
La provisin de estimacin para Crditos Hipotecarios para Vivienda se calcula multiplicando el saldo
contable del crdito a la fecha de evaluacin, sobre la base de los siguientes porcentajes:
Das de Porcentaje de
Clasificacin atraso provisin
A Hasta 60 Das 1.00%
B 61 a 90 5.00%
C 91 a 120 20.00%
D 121 a 180 50.00%
E 181 a ms 100.00%
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(ADIM)
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre 2015
f. Reconocimiento de ingresos.-
Los ingresos por intereses sobre crditos otorgados y los ingresos por el rendimiento de las
inversiones en valores y disponibilidades se reconocen sobre la base contable del devengado.
Las comisiones por desembolsos de crditos se deducen del prstamo otorgado y se reconocen como
ingresos en base contable del devengado.
h. Arrendamiento operativo.-
Los arrendamientos en donde el arrendador tiene los riesgos y derechos de propiedad sobre el bien,
se clasifican como arrendamiento operativo. Los pagos realizados por estos arrendamientos son
cargados por el mtodo de lnea recta en los resultados del ao en que se incurren, con base en las
condiciones establecidas en los contratos de arriendo.
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(ADIM)
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre 2015
4. Fondos disponible
2015
Caja
Caja chica C$ 1,000
Fondo para compras de recargas telefnicas 2,807
Sub total 3,807
Bancos
Bancos Moneda Nacional 489,582
Bancos Moneda Extranjera 582,678
Sub-total 1,072,260
Total de fondos disponibles: C$ 1,076,067
5. Cartera de crditos
Descripcin 2015
Crditos vigentes C$ 35,529,734
Crditos reestructurado -
Crdito vencidos 688,310
Total cartera de crdito 36,218,044
(*) La Provisin por Incobrabilidad de Cartera de Crditos se aplica conforme lo indicado en el Captulo
VII de la Norma Sobre Gestin de Riesgo Crediticio para Instituciones de Microfinanzas No. CD-
CONAMI-025-02COCT07-2013.
Los intereses por cobrar al 31 de diciembre de 2015 por C$ 975,201, se calculan sobre la base del
devengo, utilizando las diferentes tasas conforme los productos de crditos que ofrece la entidad.
Al 31 de diciembre de 2015, las otras cuentas por cobrar estaban integradas de la siguiente manera:
Descripcin 2015
Cuentas por cobrar al personal C$ 32,404
Depsitos en garanta sucursal Chinandega 10,807
Comisiones del fideicomiso PRODEL 635,290
Total de otras cuentas por cobrar: C$ 678,501
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Notas a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre 2015
8. Otros activos
Descripcin 2015
Impuesto por inscripcin de edificio C$ 111,946
Por amortizacin de Software SIG_MICRO 10,847
Comisin de Lnea de crdito Prodel Quinto desembolso 8,337
Por depsitos en garanta por alquileres de Casa Matriz,
29,609
Rivas, Rubenia
Cargo por prstamo SICSA 6to desembolso 11,959
40% instalacin de alarma de seguridad 14,235
Otros gastos pagado por anticipado 6,735
Comisin por 7to desembolso SICSA 6,827
Implementacin del MUC 38,019
Otros bienes asignados 9,513
Instalacin de aires acondicionados 27,219
Bienes asignado al personal 10,450
Rollos de cinta 20,680
Valor de Origen 30,051
Papelera y tiles de oficina 37,479
Papelera IV trimestre 38,154
Promocionales para clientes 76,563
Comisin del 2do desembolso WCCN 5,509
Instalacin de alarmas 60,688
Total de otros activos: C$ 554,820
Los saldos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se presenta un resumen de los movimientos del activo fijo
a continuacin.
Saldo al Saldo al
Descripcin 31/12/2014 Adiciones Bajas Depreciacin 31/12/2015
Terreno C$ 356,040 C$ 808,473 C$ - C$ - C$ 1,164,513
Mobiliario, Equipo de Oficina 1,551,880 1,256,804 ( 137,684) - 2,671,000
Edificio e instalaciones 69,614 5,294,121 (2,644,037) - 2,719,698
Equipos de Computacin 192,897 397,215 ( 2,110) - 588,002
Adiciones y Mejoras - 1,094,724 (6,143) - 1,088,581
Menos: Depreciacin Acumulada (1,248,227) - - (1,328,780) (2,577,007)
Total de inmueble, mob. equipos. C$ 922,204 C$ 8,851,337 C$(2,789,974) C$(1,328,780) C$5,654,787
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Notas a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre 2015
Empresas 2015
Sociedad de Inversiones para la Microempresa en
Centroamrica y el Caribe (8 acciones) C$ 307,211
Consorcio timos, S.C. (14 acciones) 139,642
Fondo Internacional de Garanta (12 Acciones) 394,571
Total Inversiones en acciones C$ 841,424
Las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2015, estaban integradas conforme sigue:
Descripcin 2015
Cuentas por pagar diversas
Fondo de capacitacin SWISSAID C$ 71,962
Otras cuentas por Pagar 11,919-
Contraparte produccin de cocinas mejoradas 6,200
90,081
Retenciones acumuladas por pagar
Rentas de trabajo por pagar 47,355
Retenciones 12.50% 1,194
Retenciones 10% 2,430
Retenciones 2% 5,887
Rentas de capital 3,424
INSS laboral 46,012
106,302
Otras Cuentas por Pagar
SIG_MICRO (Software por Pagar) 10,424
Provisin para Gastos de Fin de ao Operaciones por Liquidar 7,369
17,793
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Notas a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre 2015
2015
Fundacin PRODEL: Prstamo en dlares estadounidenses, con inters anual
del 9.50%, ltimo vencimiento en junio de 2024, con garanta hipotecaria. C$ 2,637,673
Fundacin PRODEL: Prstamo en dlares estadounidenses, con inters anual
del 9.50%, con ltimo vencimiento en el mes de diciembre de 2018, garanta de
endoso de cartera 938,495
Sociedad de Inversiones para la Microempresa en Centroamrica y El Caribe,
S.A. (SICSA) Prstamo en dlares estadounidenses, con inters anual de 9%, con
ltimo vencimiento en el mes de julio de 2016, garanta de endoso de cartera. 8,378,889
Corresponde a la deuda contrada con Fundacin para la Promocin de Desarrollo Local (PRODEL) para
fortalecer el capital secundario de la asociacin hasta por US$ 100,000, pagaderos al vencimiento el da
13 de marzo de 2018, con una tasa de inters anual del 12%. El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre
de 2015 es de C$2,787,906.
13
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Notas a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre 2015
Los intereses acumulados por pagar al 31 de diciembre de 2015, se integraban de la siguiente manera.
Descripcin 2015
Intereses por obligaciones financieras C$ 284,828
Intereses por deuda subordinada 28,809
Total de intereses acumulados por pagar C$ 313,637
15. Provisiones
Los gastos acumulados por pagar al 31 de diciembre de 2015 estaban integrados de la siguiente
manera:
2015
Vacaciones C$ 765,207
Dcimo Tercer Mes 57,419
Indemnizacin 1,569,434
Provisiones para otros gastos 71,678
2,463,738
INSS Patronal 157,572
INATEC 14,420
Total de provisiones C$ 2,635,730
16. Patrimonio
El patrimonio de la Asociacin Alternativa para el Desarrollo Integral de las Mujeres (ADIM), estaba
integrado de la siguiente forma:
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Notas a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre 2015
Al 31 de diciembre de 2015 el saldo de esta cuenta era por C$25,434,441, y corresponde al acuerdo de
fideicomiso por administracin de cartera de crdito entre la Fundacin para la Promocin de
Desarrollo Local (PRODEL) y la Asociacin Alternativa para el Desarrollo Integral de las Mujeres
(ADIM), suscrito el diecisis de Junio del 2011 en escritura pblica 149 y 150.
Descripcin 2015
Disponibilidad del fideicomiso C$ 547,370
Cartera de crdito del fideicomiso (a) 14,779,703
Otras cuentas por cobrar de los fideicomisos 238,568
Gastos del fideicomiso 8,283,614
Cuentas saneadas (b) 1,585,186
Total cuentas de orden deudora C$ 25,434,441
Detalle histrico de las operaciones del fideicomiso con la Fundacin para la Promocin de
Desarrollo Local (PRODEL).
El 1 de marzo de 2014, se realiz traspaso de U$300,000 (de fideicomiso) del rubro de microempresa a
la lnea de crdito, manteniendo el lmite del fideicomiso en U$700,0000, tal como se indica en la
escritura 330 convenida el 12 de noviembre de 2013.
El da 1 de junio 2013 se realiz un adendum al contrato del fideicomiso, que ampla el plazo del
fideicomiso por 36 meses.
El da 12 noviembre 2012 se realiz ampliacin del fideicomiso, plasmado en escritura pblica nmero
330, que destinan U$600,000.00 para Microempresa y U$100,000.00 para Vivienda, con una vigencia de
24 meses.
El 16 de junio de 2011, se firm convenio de fideicomiso por U$400,000 para crditos de microempresa y
U$100,000, para viviendas, los cuales se indican en escritura pblica 149 y 150, con vigencia de 24
meses.
El fondo de Vivienda: La comisin por la administracin de los fondos es la diferencia entre la tasa de
inters efectiva que cobre al cliente final menos el 9.5% anual sobre el saldo deudor, la cual se enterar
en los siguientes 15 das de cada mes finalizado, la tasa de inters moratoria para cobrar a los crditos
es del 25%, el fiduciario pagar al fideicomitente el porcentaje de la provisin por la cartera expuesta.
18. Contingencias:
1. Fiscal: Las autoridades fiscales estn pendientes de revisar las declaraciones de impuestos de los
aos terminado al 31 de diciembre de 2015, 2014, 2013 y 2012; por consiguiente, existe la contingencia
de reparos fiscales por cualquier retencin que se haya hecho por menor valor a lo previsto en la Ley
respectiva o que no haya sido efectuada correctamente.
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Notas a los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre 2015
2. INSS e INATEC: El Instituto Nicaragense de seguridad Social (INSS), durante los aos 2015 y
2014 no ha realizado inspeccin a la Asociacin Alternativa para el Desarrollo Integral de las
Mujeres (ADIM) y por lo tanto, existe la contingencia por cualquier pago realizado a los funcionarios que
pudiera resultar en ingresos que no hayan sido considerados.
Las actividades de la entidad la exponen a una variedad de riegos financieros cuyos potenciales efectos
adversos son permanentemente evaluados por su gerencia a efectos de minimizarlos. A continuacin se
presentan los riesgos financieros a los que est expuesta la Asociacin.
Riesgo Cambiario: De acuerdo con las polticas monetarias y cambiarias del Banco Central de
Nicaragua, la moneda nacional (C$) diariamente experimenta micro devaluaciones con respecto al dlar
estadounidense; sin embargo, el riesgo cambiario esta mitigado mediante el adecuado control de la
posicin neta de la moneda extranjera.
Para mitigar este riesgo, las polticas de la administracin de riesgo establecen lmites tanto para la
industria como por el deudor. Adicionalmente, los comits de crdito evalan y aprueban previamente
cada compromiso que involucre un riesgo de crdito y monitorean peridicamente la condicin financiera
de los deudores o emisores respectivos.
Riesgo de Liquidez: El riesgo de liquidez es el riesgo de que la entidad no pueda cumplir con todas sus
obligaciones. La Asociacin mitiga el riesgo mencionado estableciendo lmites en la proporcin mxima
de los fondos que deben ser mantenidos en instrumentos de alta liquidez y lmites de composicin de
facilidades bancarias y de financiamientos, los activos y pasivos financieros al 31 de diciembre de 2015
se detalla a continuacin.
Descripcin 2015
Activo financiero
Efectivo en caja y banco C$ 1,076,067
Inversiones permanente 841,424
Cartera de crdito 36,218,044
Otras cuentas por cobrar 678,501
Total activos financieros 38,814,036
Pasivos financieros
Obligaciones con instituciones financieras 23,862,016
Obligaciones subordinadas 2,787,906
Otras cuentas por pagar y provisiones 3,318,574
Total pasivos financieros 29,968,496
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Al 31 de Diciembre 2015
Riesgo de Tasa de Inters: Los ingresos y los flujos operativos de la sociedad son sustancialmente
dependientes de los cambios en las tasas de inters, se tiene activos importantes que generan intereses.
En cuanto a los pasivos, tiene operaciones de deuda que cuentan con tasas de inters fija que la
exponen al riesgo de variaciones en el valor razonable de dichas deudas.
Riesgo de mercado: Es el riesgo de que el valor de los activos financieros de la Asociacin se reduzcan
por causa de cambio en las tasas de inters, en las tasas de cambios monetarios y otras variables
financieras, as como la variacin de los participantes de los mercados de valores por eventos polticos y
econmicos.
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2015 %
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Concepto 2015 %
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admon
Concepto 2015 %
Sueldos de Personal Permanente 5,751,166 44%
Viaticos 221,535 2%
Aguinaldos 770,372 6%
Vacaciones 666,719 5%
Indemnizaciones 667,390 5%
Cafeteria 87,948 1%
Uniformes 48,941 0%
Capacitacion 50,708 0%
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Concepto 2015 %
Servicios de Seguridad 111,559 7%
Servicios de Informacion 593,655 38%
Servicios de Limpieza 150,733 10%
Auditoria Externa 168,692 11%
Consultoria Externa 137,289 9%
Otros Servicios Contratados 399,369 26%
Total Gastos por Servicios Externos 1,561,297 100%
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Concepto 2015 %
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Concepto 2015 %
Mant. y Repar. de Bienes de Uso Excepto Vehiculos 254,459 14%
Agua y Energia Electrica 278,390 16%
Alquileres de Inmuebles 584,265 33%
Alquileres de muebles y equipos 41,418 2%
Depreciacion de edificios e instalaciones 153,995 9%
Depreciacion de Equipos y Mobiliario 460,504 26%
Total Gastos de Infraestructura 1,773,031 100%
25
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Concepto 2015 %
Impuestos, Multas y Tasas Municipales 194,956 15%
26
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Seguimiento de hallazgos derivados de auditoras anteriores
28
Asociacin Alternativa Para el Desarrollo Integral de las Mujeres (ADIM)
Seguimiento de hallazgos derivados de auditoras anteriores
Comentarios
Condicin Estatus de la
administracin
El reporte de integracin de activos fijos refleja en su contenido muchos
bienes sin valor de adquisicin, as mismo presentan las siguientes
diferencias
Valor de Depreciacin
Descripcin Superado
adquisicin acumulada
Segn registros de contabilidad 2,170,432 1,248,227
Segn detalle de activo fijo 1,671,997 1,005,327
Diferencias C$498,435 C$242,900
29
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Seguimiento de hallazgos derivados de auditoras anteriores
Comentarios
Condicin Estatus de la
administracin
Debilidades en la documentacin soporte que respaldan los
comprobantes de pagos:
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Informe de seguimiento de los hallazgos de PLA/FT derivados de auditoras anteriores
Al 31 de diciembre de 2015
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Informe de seguimiento de los hallazgos y recomendaciones de la CONAMI.
Al 31 de diciembre de 2015
De conformidad con nuestros procedimientos de revisin, notamos que los hallazgos presentados por la
CONAMI y particularmente los que se consideraron ms relevantes en su momento, han sido atendidos
por la administracin de la Asociacin. A continuacin presentamos un resumen de esta revisin:
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Hallazgos de TI derivados de la auditora
Al 31 de diciembre de 2015
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Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
Ley No.769 Ley de fomento y regulacin de las microfinanzas
La IFIM realiza una revisin en la central de riesgo
41 x
autorizada por la SIBOIF
Existe un representante legal de la IFIM acreditado por la
43 x
CONAMI
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Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
a) Polticas y Procedimientos y controles internos
expresados en sus respectivos Manuales de Prevencin Las polticas y procedimientos estn
x
de riesgos del lavado de activos y del financiamiento al expresadas en el Manual PLA/FT
terrorismo
38
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(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
La poltica de DDC tiene como criterios mnimos los Las polticas estn contenidas dentro del
x
establecidos en el Arto. 7 numeral 1.1 Manual.
39
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(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
40
Asociacin Alternativa Para el Desarrollo Integral de las Mujeres
(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
41
Asociacin Alternativa Para el Desarrollo Integral de las Mujeres
(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
La entidad cumple con lo dispuesto en el artculo 38
38 x
"Incompatibilidades"
La IFIM mantiene estadsticas, registros, controles y Se archivan los controles de asistencia y las
44 soportes actualizados sobre la aplicacin y desarrollo de x evaluaciones realizadas despus de la
su programa de capacitacin capacitacin
42
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(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
Se han aprobado las polticas de gobernabilidad y Existe el manual de gobierno
x
manejo de conflicto de inters cooperativo.
La Junta Directiva se renen al menos una vez al mes de
forma ordinaria, sin perjuicio de las reuniones x
extraordinarias
43
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(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
44
Asociacin Alternativa Para el Desarrollo Integral de las Mujeres
(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
45
Asociacin Alternativa Para el Desarrollo Integral de las Mujeres
(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
46
Asociacin Alternativa Para el Desarrollo Integral de las Mujeres
(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
47
Asociacin Alternativa Para el Desarrollo Integral de las Mujeres
(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
48
Asociacin Alternativa Para el Desarrollo Integral de las Mujeres
(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
La tasa de inters moratoria es equivalente a la tasa de inters En la tabla de pago, que se encuentra en
24 corriente pactada, ms una cuarta parte de sta siendo la x los expedientes se puede observar la tasa
nica penalidad que se cobra a los usuarios de inters moratoria
49
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(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
50
Asociacin Alternativa Para el Desarrollo Integral de las Mujeres
(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
El IFIM expresa en trminos anuales la tasa de inters efectiva, La tasa de inters efectiva se expresa en
en tanto por ciento y con dos decimales atendiendo el articulo x trminos anuales, en tanto por ciento con
23 de la presente norma dos decimales.
43
La IFIM difunde a travs de su pagina web, la informacin
relativa a la composicin de la tasa de costo efectivo anual,
x
incluyendo ejemplos explicativos para el conocimiento
completo y veraz del cliente
Tiene un registro de los reclamos y las resoluciones por El oficial de atencin al usuario tiene un
x
usuario para brindar estadsticas a al CONAMI archivo de reportes de reclamo.
51
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(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
El programa anual se trabajo se encuentra
Se encuentra elaborado el Programa Anual de Trabajo x en ADIM, en caso que CONAMI solicite
revisarlo esta a su disposicin.
15 Segn la Norma Sobre Proteccin al
Se ha presentado el Programa Anual de Trabajo a la CONAMI Usuario debe existir una copia del programa
x
en el plazo de los 45 das posteriores al cierre anual de trabajo a disposicin de CONAMI
cuando este lo solicite.
Los procedimiento de cobranza extrajudicial de su IMF han Si, los mismos se encuentran publicados en
24 x
sido aprobados por su Junta Directiva el Manual de Recuperacin y Cobranza.
52
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(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
Se encuentra constituida una tasa de provisin de acuerdo a Se establecen las provisiones de acuerdo a
20-23 las establecidas dentro de los artculos 20 al 23 de la presente x los establecido en la Norma en base a los
norma niveles de clasificacin.
La Institucin cuenta con abogados encargados de las La Asociacin est en proceso de
acciones judiciales y estos emiten informes mensuales que contratacin de un abogado de planta,
x
contienen el detalle de las acciones y situacin actual de cada actualmente no tenemos prstamos en
prstamo cobro judicial.
40
Se est en proceso de elaborar el manual
Existe expediente judicial por cliente y esta actualizado para establecer los criterios a seguir en el
x
mensualmente proceso desde la cobranza normal hasta la
judicial.
Se identifican a las personas naturales o jurdicas, vinculadas Actualmente se registra a las partes
52 con sus deudores de crdito, de acuerdo al anexo 4 de la x vinculadas en el formato proporcionado en
presente norma el anexo 4 de la Norma
53
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(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
Tiene su IMF la capacidad de enviar a la CONAMI otros tipos
de reportes sobre la evaluacin y clasificacin de los activos de
68 x
riesgo, frecuencia, forma de presentacin y envo de la
informacin
Norma Sobre Gestin de Riesgo Tecnolgico Resolucin No. 017-01AGO21-2014
El sistema de base de datos utilizado por la IFIM cumple con Si ADIM cumpli con lo establecido en
4 x
los criterios establecidos en el presente articulo este artculo
La junta directiva de la IFIM cumple con las tareas presentadas Si ADIM cumpli con lo establecido en
x
en el presente articulo este artculo
54
Asociacin Alternativa Para el Desarrollo Integral de las Mujeres
(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
La IMF cuenta con un plan de contingencias de TI aprobado
x
por la junta directiva
15 En proceso, para junio del 2016
El plan de contingencias de TI considera al menos con los
x
aspectos presentados en el articulo 15
55
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(ADIM)
Cumplimiento
Arto. Descripcin Comentario de la Administracin
Si No NA
Norma Sobre Actualizacin de Monto Mnimo Resolucin No. o19-02AGO12-2013
Con la informacin de los EEFF 2013
El capital social mnimo de la IFIM adscrito a lo CONAMI es
2 x enviada, la CONAMI emiti la resolucin de
igual o mayor a C$ 5, 700,000
ADIM como IMF
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(ADIM)
Informe de seguimiento al plan de accin derivado de las recomendaciones sealadas por la CONAMI en su resolucin con referencia CONAMI-
PE-122-07-2015.
Auditora financiera y de cumplimiento por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Fecha Estado de la
No Titulo del Hallazgo Hallazgo
Compromiso recomendacin
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(ADIM)
Informe de seguimiento al plan de accin derivado de las recomendaciones sealadas por la CONAMI en su resolucin con referencia CONAMI-
PE-122-07-2015.
Auditora financiera y de cumplimiento por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Fecha Estado de la
No Titulo del Hallazgo Hallazgo
Compromiso recomendacin
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(ADIM)
Informe de seguimiento al plan de accin derivado de las recomendaciones sealadas por la CONAMI en su resolucin con referencia CONAMI-
PE-122-07-2015.
Auditora financiera y de cumplimiento por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Fecha Estado de la
No Titulo del Hallazgo Hallazgo
Compromiso recomendacin
Ausencia de la direccin de domicilio En los contratos de crdito de los expedientes retomados como
9 de los deudores o fiadores solidarios muestra, se evidencia la falta de indicacin de la direccin del domicilio 1-9-2015 Cumplido
en los contratos. tanto del deudor como del fiador solidario.
Contrato de crdito sin definir tipo de Los contratos de crdito revisados establecen el porcentaje de tasa de
11 tasa de inters corriente y su base inters corriente anualizado pero no el tipo de tasa, es decir, fija o 1-9-2015 Cumplido
de clculo variable y la base a utilizar para su clculo.
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(ADIM)
Informe de seguimiento al plan de accin derivado de las recomendaciones sealadas por la CONAMI en su resolucin con referencia CONAMI-
PE-122-07-2015.
Auditora financiera y de cumplimiento por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Fecha Estado de la
No Titulo del Hallazgo Hallazgo
Compromiso recomendacin
Renuncias consideradas como En los contratos se establecen renuncias del deudor consideradas
17 1-9-2015 Cumplido
clusulas abusivas como clusulas abusivas.
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(ADIM)
Informe de seguimiento al plan de accin derivado de las recomendaciones sealadas por la CONAMI en su resolucin con referencia CONAMI-
PE-122-07-2015.
Auditora financiera y de cumplimiento por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Fecha Estado de la
No Titulo del Hallazgo Hallazgo
Compromiso recomendacin
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(ADIM)
Informe de seguimiento al plan de accin derivado de las recomendaciones sealadas por la CONAMI en su resolucin con referencia CONAMI-
PE-122-07-2015.
Auditora financiera y de cumplimiento por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Fecha Estado de la
No Titulo del Hallazgo Hallazgo
Compromiso recomendacin
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(ADIM)
Informe de seguimiento al plan de accin derivado de las recomendaciones sealadas por la CONAMI en su resolucin con referencia CONAMI-
PE-122-07-2015.
Auditora financiera y de cumplimiento por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Fecha Estado de la
No Titulo del Hallazgo Hallazgo
Compromiso recomendacin
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(ADIM)
Informe de seguimiento al plan de accin derivado de las recomendaciones sealadas por la CONAMI en su resolucin con referencia CONAMI-
PE-122-07-2015.
Auditora financiera y de cumplimiento por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Fecha Estado de la
No Titulo del Hallazgo Hallazgo
Compromiso recomendacin
En revisin a los expedientes de los acreedores de la institucin, se
encontr que la Licenciada Ana Padilla Lpez es hermana de la
Conflicto de inters de acuerdo al
34 directora ejecutiva de la institucin la licenciada Patricia Padilla Lpez, 01/03/16 Cumplido
Cdigo de Conducta de la institucin
quien a su vez ejerce facultades de representante legal de la seora
Ana Padilla ante ADIM.
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(ADIM)
Informe de seguimiento al plan de accin derivado de las recomendaciones sealadas por la CONAMI en su resolucin con referencia CONAMI-
PE-122-07-2015.
Auditora financiera y de cumplimiento por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Fecha Estado de la
No Titulo del Hallazgo Hallazgo
Compromiso recomendacin
No existe en la institucin manual legal en donde se establezcan los
procedimientos para efectuar los seguimientos y recuperacin de los
crditos, no hay definida una instancias de aprobacin para remitir el
Casos en cobro administrativo con prstamo a cobro judicial y no se describen quienes son los
39 01/11/15 Cumplido
informacin insuficiente responsables de las etapas a seguir y cumplir en estos casos. De la
muestra de 4 casos en cobro administrativo revisados, ni uno de ellos
presenta informes que indique el grado de avance de las gestiones
efectuadas
Del total de 10 casos revisados correspondientes al 100% de la
muestra, fue posible verificar que los contratos en cada uno de ellos
Contratos de crditos sin la carecen de la correspondiente firma del acreedor. Si bien existe la
40 30/09/15 Cumplido
correspondiente firma del acreedor. firma del asesor legal de la Institucin, no fue presentado ningn
documento que delegue tal responsabilidad en el asesor legal de
ADIM.
Existen 3 expedientes de crdito los que suman un saldo total de C$
Expedientes que carecen de la copia
214,484.48 y que representan un 24.0% de la muestra total de los 10
41 del contrato del crdito actual 01/01/15 Cumplido
crditos revisados, esos expedientes no contenan el respectivo
suscrito por el deudor y la institucin.
contrato suscrito por el deudor y la Institucin.
66
Asociacin Alternativa Para el Desarrollo Integral de las Mujeres
(ADIM)
Informe de seguimiento al plan de accin derivado de las recomendaciones sealadas por la CONAMI en su resolucin con referencia CONAMI-
PE-122-07-2015.
Auditora financiera y de cumplimiento por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Fecha Estado de la
No Titulo del Hallazgo Hallazgo
Compromiso recomendacin
Informe de seguimiento al plan de accin derivado de las recomendaciones sealadas por la CONAMI en su resolucin con referencia CONAMI-
PE-122-07-2015.
Auditora financiera y de cumplimiento por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Fecha Estado de la
No Titulo del Hallazgo Hallazgo
Compromiso recomendacin
La unidad de Auditora Interna no
El rea de auditora interna no cuenta con la especialidad de auditora
49 cuenta con la especialidad de 01/11/15 Cumplido
de sistemas, ni a nivel de contratacin ni subcontratado.
Auditora de Sistemas.
Se solicit a la Institucin toda la documentacin referente a sus
rea de TI carece de documentacin normas, polticas y procedimientos de TI. El Responsable de
50 sobre normas, polticas y Informtica indic que dicha documentacin ser elaborada por un 01/07/15 Cumplido
procedimientos propios del rea. consultor independiente, proceso que no fue evidenciado durante la
inspeccin.
En revisin efectuada en materia de seguridad, se pudieron observar
Debilidades en materia de las siguientes debilidades: Falta de manuales y polticas de usuarios
51 01/07/15 En proceso
Seguridad. de la plataforma tecnolgica, no se dispone de plan de inversin, plan
de contigencia y software sin licencia.
En revisin efectuada a las cdulas de identidad de los clientes
Cdulas de identidad con contenidos en el archivo de cartera, se encontraron 61 cdulas
52 01/12/15 Cumplido
inconsistencias. registradas en el sistema que no existen en la base de datos del
Consejo Supremo Electoral.
68