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UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZN HUNUCO

FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERA AGRONMICA


SECCIN - MONZN

INFORME

FLUJO DE CAJA

CURSO : GESTION DE EMPRESA

PROFESOR : Ing. ALVARADO VILLANUEVA, Yosvel

ALUMNO : TRUJILLO VELA, Yesica

LO IMPORTANTE NO ES LO QUE TE OCURRE, SINO COMO


LO AFRONTAS

MONZN PER

2017
I. INTRODUCCION

El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de


ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa o familiar en un perodo
dado. Algunos ejemplos de ingresos son los ingresos por venta, el cobro de
deudas, alquileres, el cobro de prstamos, intereses, etc. Ejemplos de egresos
o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago de impuestos, pago de
sueldos, prstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz,
etc. La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo
neto, por lo tanto, constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa.

Objetivo general
Realizar la evaluacin de flujo de caja durante un mes
Objetivo especifico
Analizar los ingresos y egresos
Analizar la ganancia por da y mensual
I. REVISIN BIBLIOGRFICA

En la contabilidad, el criterio para registrar una transaccin es el de devengado.


En cambio, lo que vamos a ver a continuacin, se basa en el concepto de
erogacin real de dinero; esta es la diferencia entre lo econmico y lo

financiero. Mientras en el anlisis econmico consideramos ventas y gastos


(transacciones econmicas), en el anlisis financiero consideramos ingresos y
egresos (flujos reales de dinero hacia y desde la empresa).

El Flujo de Caja o Cash Flow, como comnmente se lo denomina -an en pases


de habla hispana-, se puede calcular para cualquier rango temporal: diario,
semanal, mensual, anual... Denominaremos perodo a este lapso de

tiempo fijo. A continuacin, intentaremos llegar a su expresin a partir de una


serie de pasajes de trminos y ajustes sobre las cuentas patrimoniales vistas en
el captulo de contabilidad.

Cules son los ingresos reales de dinero en el perodo?

Ventas

Crditos por ventas

Podemos interpretarlo como un ajuste de lo contable a lo financiero, restndole


al valor registrado como ingresos por ventas, la fraccin que an no fue pagada
por nuestros clientes, y sumndole las facturas por ventas anteriores

al perodo en cuestin, que fueron saldadas por nuestros clientes dentro de este
perodo. Tener en cuenta que comnmente en la jerga contable se habla de
ingresos por ventas, refirindose en realidad a las ventas (transacciones) y no
a los ingresos realmente recibidos.

Cules son los egresos reales de dinero en el perodo?

Costos variables
Costos fijos (imputables y no imputables)
Bienes de cambio
Bienes de uso
Proveedores
Impuestos
Tambin podemos verlo como un ajuste de lo contable a lo financiero,
teniendo en cuenta no slo los materiales y productos terminados que
salieron de la empresa en su proporcin correspondiente a las ventas,
sino tambin lo que se acumul o desacumul de stock. Por otra parte, al
igual que hacamos con nuestros clientes, ahora corregimos por deudas
de perodos anteriores con nuestros proveedores que hayamos saldado
en el presente perodo, y por compras que hicimos, pero an no pagamos.
El hecho de incluir _Bienes de Uso significa que en general aparece una
erogacin importante al inicio del proyecto adquirir maquinarias, y al final
se puede o no considerar su reventa luego de X aos.
Cul es entonces el dinero neto ingresado a la empresa en el
perodo?
A esto se denomina flujo de caja. Es simplemente la suma de los tems
que vimos como ingresos, menos los que vimos como egresos:
Flujo de caja:
Ventas
Impu Crditos por ventas
Costos variables
Costos fijos
Bienes de cambio
Bienes de uso
Proveedores

(notar que los nicos tems que entran sumando son las ventas y la financiacin
dada por los proveedores) Teniendo en cuenta lo visto en el captulo de
contabilidad, podramos reemplazar los tems (Ventas Costos) porResultado
neto Utilidad Neta. Sin embargo, no es exactamente igual, porque si vemos
el cuadro de resultados notaremos que para el clculo de la Utilidad Neta
descontamos amortizacin, y sta no es una erogacin real de dinero. Entonces,
podemos obtener la resta de (Ventas Costos) como (Utilidad Neta +
Amortizacin). Si

reordenamos, tenemos que:


Flujo de Caja = Utilidad Neta + Amortizacin

(Crditos por ventas + _Bienes de cambio Proveedores)


Bienes de Consideraciones prcticas

El Capital de Trabajo nunca debe aparecer en el Cash Flow; lo que aparece es


el delta NCT, la variacin perodo a

perodo. Como es un tema financiero y no econmico, y el impuesto a las


ganancias se paga sobre la ganancia

econmica neta (utilidad neta), no modifica la base imponible. Por eso, en


general una buena prctica es que aparezca luego del clculo del impuesto en
la planilla de clculo, para evitar errores. Tambin se debe considerar que si el
proyecto termina al cabo de X aos, en ese ltimo ao remataremos los stocks

de bienes de cambio, o simplemente dejaremos de comprar materias primas un


tiempo antes y agotaremos todos los inventarios. Ambas consideraciones llevan
a que en el ltimo ao del proyecto, debe aparecer un _NCT tal, que

haga que se llegue a un Capital de Trabajo nulo al final. Una regla prctica muy
simple pero eficaz, es verificar siempre que la suma de la fila de _NCT a lo largo
de todo el proyecto, debe dar = 0.

La amortizacin no debera aparecer ni sumando ni restando en el Cash Flow.


Lo que sucede, es que suele escribirse en una fila, para calcular la Utilidad Neta.
En ese caso, recordar siempre que deber anularse posteriormente, sumando
dicho valor. uso estos
II. MATERIALES MTODOS

2.1 Materiales
Cuaderno de apuntes
Lapicero
Cmaras fotogrficas

Materiales a evaluar en venta y en servicio

pastillas
pamper

2.2 mtodos
primer lugar se empez con las anotaciones de la venta y
anotaciones de las cabinas por horas utilizadas.
Tambin de la comida se anot durante toda la etapa de evaluacin
Se realiz durante un mes para saber cunto es el ingreso y egreso
durante el da y mensual
III. RESULTADOS Y DISCUSIONES
Mes de octubre de 01 al 29

domingo 01/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
dibrolox 1.50 comida 15.00
panadol 1.00 2 vela 1.00
Vic vaporup 2.00
kitadol 2.00
dolocordalan 1.20
nastisol 1.00
Fuladin 1.00
Miofidisol plus 16.00
sildifilo 2.50
total 28.20 total 16.00
ganancia por da s/. 12.20

lunes 02/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
Rollo noble 0.80 comida 15.00
test 6.00
2 cetirizina 1.00
Corta ua 2.50
2 ranitidina 1.00
2 ampicila 1.00
Blster complejo b 1.00
Sildinflo 100mg 2.50
vick 1.00
alcanflor 1.00
ampicilina 1.00
ibuprofeno 2.00
captolpril 1.00
desintoson 2.00
odoreurobion 4.00
gentomicina 3.00
0.5Mtrofun ovulo 20.00
total 50.80 total 15.00
ganancia por da s/. 35.80

martes 03/10/2017
ingreso s/. Soles egreso s/. Soles
pul 3.50 comida 10.00
naproxeno 1.00 Galleta 1.50
dibrolox 1.50 gaseosa 1.00
Parche hamasaplos 7.00 pltano 1.00
vaselina 2.00
anpicilina 2.00
Panadol 2.00
amoxicilina 1.00
Cepillo colgate 2.00
panadol 2.00
total 24.00 total 13.50
Ganancia por da s/. 10.50

mircoles 04/10/2017
ingreso s/. Soles egreso s/. Soles
panadol 1.00 almuerzo 5.00
anpicilina 1.00 cena 4.00
Gluconoto ca 5.00 Agua cielo 1.00
Destrose 33% 3.00 Caf 0.50
B vat 18.50 pan 1.00
Geringa 20 ml 1.00
Panadol enfervescute 4.00
shampo 10.00
total 43 total 11.00
Ganancia por da s/. 31.50
Jueves 05/10/2017
ingresos s/. Soles s/. Soles
Panadol antigripal 2.00 almuerzo 5.00
pands 1.00 lapicero 1.00
ciprofloxacina 1.20 cena 4.00
Panadol antigripal 2.00
sulfametasol 1.00
Bactrin balsamico 2.50
electralight 2.00
total 11.70 total 10.00
Ganancia por da s/.1.70

Viernes 06/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
huggies 2.40 comida 5.00
Corta ua 2.50
vick 2.00
algodon 1.50
iboprofeno 2.00
Papel suave 2.00
Agua de azar 1.50
apronax 2.00
total 15.90 total 5.00
Ganancia por da s/. 10.90

Sbado 07/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
2 Agua de azar 3.00 almuerzo 5.00
gaseovet 6.00
Cepillo colgate 2.00
total 11.00 total 5.00
Ganancia por da s/. 6.00
Domingo 08/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
paracetamol 2.00 almuerzo 5.00
Papel suave 2.00 cena 4.00
Papel suave 2.00
Meloxicam amp 8.00
diclofenaco 2.00
Geringa 10 ml 1.00
sildenafilo 10.00
Panadol 4.00
apronax 2.00
Huggies 2.40
dicloracilina 2.40
Pael suave 2.00
piel clasico 3.oo
electralingt 2.00
total 44.80 total 9.00
Ganancia por da s/. 35.8

Lunes 09/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
Agua andino 2.00 comida 5.00
San luis 1.00 alcohool 1.00
Alcohol chico 1.00
panadol 2.00
Agua andino 2.00
Aceite de oliva 4.50
Geringa 1.00
sildanafilo 2.50
Toalla diaria 0.50
nalp 9.00
sporade 2.00
clorfemenina 1.00
iboprofeno 0.40
total 28.90 total 6.00
Ganancia por da s/. 22.90

martes 10/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
Agua andins 1.00 comida 5.00
ibuprofeno 0.40 Agua 1.00
omeprasol 1.00
lapicero 0.50
sildenapilo 2.50
electralight 2.00
panadol 2.00
apicilina 2.00
total 11.40 total 6
Ganancia por da s/. 5.40

mircoles 11/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
Migradin 1.00 comida 12.00
Colet 2.00
Ampicilina 1.00
Electrolight 2.00
alcohol 1.50
Aceite de oliva 4.50
iboprofeno 1.00
total 13.00 total 12.00
Ganancia por da s/. 1.00
jueves 12/10/2017
ingresos s/. Soles Egreso s/. Soles
iboprofeno 4.50 Comida 5.00
model 1.00 Agua 1.00
naproxeno 2.00
noble 1.00
Guantes simple 0.50
aguja 0.30
Suabe noble 3.00
panelg 2.00
Electro lingnt 6.00
Ab broncol 24.00
total 44.30 Total 9
Ganancia por da s/. 26.3

viernes 13/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
Bronco magnimox 3.00 comida 5.00
Agua de azar 1.00
gemfibrosilo 1.20
omeprozol 0.50
Papel suave 2.00
total 7.70 total 5.00
Ganancia por da s/. 2.70

sbado 14/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
Cetirizina 5.00 comida 5.00
1 bismutol 1.50
Omeprazol 1.00
Apronaxagua de azar 2.00
Agua de valeriano 1.00
Agua florida 2.00
Canula 3.60
Migrodin 1.00
Panadol forte 2.00
Sildenofilo 2.50
Neko 2.00
Piel 3.50
alcohol 1.50
Total 29.60 total 5.00
Ganancia por da s/. 24.60

domingo 15/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
2 Toallas diarios 1.00 comida 5.00
migradin 1.00
total 2.00 total 5.00
Ganancia por da 0.00

lunes 16/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
02 amoxilina 1.00 comida 5.00
02 ketorolaco 2.00
Agua florida 2.00
02 gingesona 5.00
total 10.00 total 5.00
Ganancia por da s/. 5.00
martes 17/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
02amoxilina 1.00 comida 5.00
1 seda negra 6.00
Pampers 4.00
Electoly 2.00
piel 3.50
total 16.60 total 5.00
Ganancia por da s/. 11.60

mircoles 18/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
8 diclofenaco 2.00 comida 5.00
megacilina 2.00
total 4.00 total 5.00
Ganancia por da s/. 0.00

jueves 19/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
Diclofenco gel 6.00 comida 10.00
clorfenomina 2.00 otros 3.00
metomisol 3.00
Heno previa 3.00
geringa 1.00
Suave n 2.00
arnica 1.00
Hs cosado 1.00
ciprofloxina 3.00
iboprofeno 1.00
total 23.00 Total 13.00
Ganancia por da s/. 10.00
viernes 20/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
Shampo jonson 0.40 comida 12.00
celflioxona 27.00 refrigerio 3.00
broreaphor 1.00 lapiz 1.00
Ha chico 3.00
lapicero 1.00
fenazopirina 4.00
megacelina 2.00
total 38.40 total 16.00
Ganancia por da s/. 22.40

sbado 21/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
paal 2.40 comida 9.00
Toallitas tottus x 60 2.40 otros 8
iboprofeno 1.00
model 1.00
Doloneurobien cmp 33.90
lapicero 1.50
oruprozol 1.00
total 43.20 total 17.00
Ganancia por da s/. 26.20

domingo 22/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
panadol 2.00 comida 13.00
dexementosano 1.50 sapolio 1.00
Cartella ampolla 17.00
Geringa 10 ml 1.00
Ampicilina +fenotazol 6.50
total 28.00 total 14.00
Ganancia por da s/. 14
lunes 23/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
Seda negra 6.00 comida 15.00
Totus paitos 10.50
kitadol 2.00
amoxicilina 1.00
meloxican 8.00
diclofeno 4.00
iboprofeno 0.80
total 32.30 total 15
Ganancia por da s/. 17.30

martes 24/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
Nap 9 % 9.00 comida 13.00
migradin 1.00 detergente 1.00
Aceite de oliva 4.50 agua 1.00
gerin 1.00 panadol 1.00
alcohol 1.00
omeprazol 0.40
ampicilina 1.00
iboprofeno 1.00
total 18.90 total 16.00
Ganancia por da s/. 2.90
mircoles 25/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
02 diclofenacos 4.00 comida 5.00
02 ibuprofeno 0.80
02 ampicilina 1.00
paitos 10.50
cetrizina 0.50
thimolina 2.00
kitadol 2.00
02 amoxilina 1.00
ibuprofeno 0.80
5 pamper 5.00
Total s/. 29.60 total 5.00
Ganancia por da s/. 22.60

jueves 26/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
Agua floria 1.50 comida 5.00
anaflex 1.50
arnica 1.00
Agua de azar 1.50
02 omeprazol 1.00
Agua oxigenada 1.50
huggies 1.00
Paquete de huggies 9.00
total 17.00 total 5.00
Ganancia por da s/. 12.00
viernes 27/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
lidocaino 2.80 comida 5.00
aguja 0.50
02 amoxilina 1.00
Seda negra 6.00
04 pamper 4.00
dibrolax 1.50
piel 3.50
electroly 2.00
total 21.30 5.00
Ganancia por da s/. 16.30

sabado 28/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
lidocaino 2.80 comida
electroly 2.00
piel 3.50
Aguja 1.00
suero 18.00
amoxilina 1.00
01 Geringa 10 ml 1.00
clorfenamina 1.00
total 30.30 5.00
Ganancia por da s/. 25.30
domingo 29/10/2017
ingresos s/. Soles egreso s/. Soles
toalla 2.50 comida 12
2 amoxilina 2.00
piel 3.50
Aguja 1.00
suero 18.00
amoxilina 1.00
01 Geringa 10 ml 1.00
clorfenamina 1.00
Papel suave 2.00
total 31.30 12
Ganancia por da s/. 19.30

CUADRO MENSUAL-INGRESOS Y EGRESOS

ingreso total s/. egreso total s/.


venta de medicamentos 858.60 gasto 270.50
alquiler 100.00
luz 15.00
total 858.60 total 385.5
Ganancia mensual s/. 473.10

IV. CONCLUSIONES

El Flujo Caja es importante en el trabajo econmico financiero de


las empresas y otras entidades de la localidad o en nuestro
contorno de valle de Monzn.
Se pudo realizar las anotaciones durante los 24 das para poder
determinar los ingresos y egresos, y as obtener la ganancia neta.
De acuerdo al flujo realizado a las ventas de medicina el ingreso
obtenido fue s/. 858.60 soles.
Como tambin en el egreso tenemos con un s/. 385.5 soles
Como ganancia mensual tenemos s/. 473.10 soles.
En nuestro distrito hay poca ganancia en cuanto en medicinas
porque se encuentran varios negocios, para incrementar los
ingresos se debe realizar estrategias o tcnicas de cmo tratar al
cliente para poder vender mejor.

V. RECOMENDACONES

Se recomienda al dueo del negocio tiene que estar supervisando


su negocio y realizar su caja de flujo
Como tambin tiene que tener los conocimientos de las reglas de
decisiones del van

VI. REFLEXIN DEL TEMA


En nuestro valle de monzn los que han abierto su negocio no tienen un
conocimiento bsico del tema de caja de flujo para que ellos puedan ver
sus ganancias de sus ingresos econmicos si es rentable el negocio que
ellos estn invirtiendo ya que en la actualidad podemos determinar a
tiempo nuestra rentabilidad.
El trabajo realizado de cajas de flujo fue de mucha importancia para
nuestros conocimientos profesionales.
Con este trabajo realizado podemos compartir los conocimientos
obtenidos sobre el flujo de cajas con todos los comerciantes, restaurantes,
bodegas, as poder mejorar los gastos mensuales.