Вы находитесь на странице: 1из 13

Program Audit - Pelatihan dan Pengembangan SDM

Nama Perusahaan : PT. Pertamina Lubricants


Program yang diaudit : Pelatihan dan Pengembangan SDM

No. Kuesioner dan Langkah Kerja

Apakah program pelatihan ditetapkan berdasarkan hasil identifikasi kebutuhan pelatihan


1.
karyawan ?

2. Apakah tujuan pelatihan telah dinyatakan dengan tegas dan terdokumentasi ?

3. Apakah pelatihan karyawan diikuti oleh karyawan yang memang membutuhkan pelatihan

4. Apakah program pelatihan menggunakan metode yang tepat?

5. Apakah biaya pelatihan per orang karyawan dapat di ukur ?

Apakah program pelatihan yang dilaksanakan berhasil melakukan transfer keahlian, ilmu
6.
pengetahuan, dan meningkatkan kemampuan bekerja karyawan ?

7. Apakah biaya pelatihan yang dilaksanakan tidak melampaui anggaran yang ditetapkan ?

Apakah setelah mengikuti pelatihan :


a. keterampilan karyawan meningkat?
8. b. kegagalan produk menurun ?
c. kemampuan melayani dan berkomunikasi meningkat ?
d. produktivitas karyawan meningkat ?
Diaudit oleh :
( Maya Maydarlinda)
Tgl : 09-13 Mei 2016

Program Audit - Perencanaan dan Pengembangan Ka

Nama Perusahaan : PT. Pertamina Lubricants


Program yang diaudit : Pelatihan dan Pengembangan SDM

No. Kuesioner dan Langkah Kerja


Apakah perusahan memiliki program perencanaan dan pengembangan karier yang elas
1.
untuk seluruh karyawannya ?

2. Apakah program tersebut berlaku sama untuk seluruh karyawan (career equity) ?

Apakah ada supervisi yang memadai oleh atasan kepada karyawan dalam perencanaan
3.
kariernya ?

4. Apakah manager SDM memahami bahwa setiap karyawan memiliki tingkat minat yang
berbeda dalam meningkatkan kariernya ?

5. Apakah program ini di evaluasi secara periodik ?

6. Apakah hasil evalusainya digunakan sebagai dasar perbaikan program berikutnya ?

Diaudit oleh :
( Maya Maydarlinda)
Tgl : 09-13 Mei 2016

Program Audit - Penilaian Kinerja SDM

Nama Perusahaan : PT. Pertamina Lubricants


Program yang diaudit : Pelatihan dan Pengembangan SDM

No. Kuesioner dan Langkah Kerja

1. Apakah perusahaan memiliki program penilaian kinerja untuk setiap karyawannya ?

2. Apakah tujuan penilaian kinerja terdokumentasi dan disosialisasikan secara memadai ?

3. Apakah penilaian kinerja menggunakan instrumen penilaian yang tepat (tidak bias) ?

4. Apakah diadakan pelatihan terlebih dahulu bagi petugas penilai ?

5. Apakah standar penilaian yang digunakan telah ditetapkan terlebih dahulu ?

6. Apakah metode penilaian menekankan pada kinerja daripada sifat individu ?

7. Apakah hasil penilaian di dokumentasikan dan disampaikan kepada karyawan yang


dinilai sebagai umpan balik ?
Diaudit oleh :
( Maya Maydarlinda)
Tgl : 09-13 Mei 2016
Pengembangan SDM

Periode Audit No. KKA


09-13 Mei 2016
Jawaban
Komentar
Ya Tidak
Program pelatihan telah
memadai sesuai kebutuhan
karyawan.
Tujuan dari pelatihan jelas
dalam laporan hasil kegiatan.
Pelatihan karyawan
dilakukan bagi karyawan
yang membutuhkan
pelatihan.
Metode yang digunakan
sesuai dengan kondisi dan
tujuan yang ingin di capai.

Ada laporan beban pelatihan


yang detail.
Terlihat peningkatan yang
baik setelah mengikuti
program pelatihan.
Perbedaan antara anggaran
dan realisasi tidak terlalu
besar.

Ada peningkatan.
Benar.
Ada peningkatan.
Ada peningkatan.
Jawaban Catatan Di-review oleh
Ya Tidak (........................)
Tgl

Pengembangan Karier

Periode Audit No. KKA


09-13 Mei 2016

Jawaban
Komentar
Ya Tidak
Adanya keseuaian antara
program dan rencana
pengembangan.
Karyawan yang memenuhi
kualifikasi saja yang diberi
pengembangan karir.

Bantuan supervisi yang


memadai.

Adanya penilaian dari


manager.
Hasil evaluasi program
pengembangan dilakukan
secara periodik

Adanya perbaikan untuk


berikutnya.
Jawaban Catatan Di-review oleh
Ya Tidak (........................)
Tgl

n Kinerja SDM

Periode Audit No. KKA


09-13 Mei 2016

Jawaban
Komentar
Ya Tidak
Ada pelakanaan penilaian
kinerja .
Tujuan penilaian kinerja
telah terdokumentasi dan
disoialisasikan dengan jelas.

Adanya penilaian kinerja


yang kurang tepat.

Pelatihan dilakukan terlebih


dahulu dalam penilaian.

Adanya standar penilaian


yang dilakukan.

Tidak terlalu menekankan


pada kinerja.

Adanya laporan hasil


penilaian sebagai perbaikan.
Jawaban Catatan Di-review oleh
Ya Tidak (........................)
Tgl
Laporan Audit Manajemen

Palembang, 13 Mei 2016

No :
Lampiran :
Perihal : Laporan Hasil Audit Manajemen

Kepada
Yth, Direktur PT Pertamina Lubricants
di Jakarta

Kami telah melakukan audit atas Perencanaan, Pengembangan dan Kinerja SDM pada PT Pertamina Lubric
untuk periode tahun 2016. Audit kami dimaksudkan untuk menilai efektifitas (hasil guna), efisiensi (daya guna), dan
ekonomisasi (kehematan). Perencanaan, Pengembangan dan Kinerja SDM yang dilakukan dan memberikan saran per
atas kelemahan pelayanan yang ditemukan selama audit, sehingga diharapkan di masa yang akan datang dapat dicapa
atas kekurangan tersebut dan perusahaan dapat beroperasi dengan lebih efektif, efisien dan ekonomis dalam menacap
tujuannya.

Hasil audit kami sajikan dalam bentuk laporan audit yang meliputi :
Bab I : Informasi Latar Belakang
Bab II : Kesimpulan Audit yang Didukung dengan Temuan Audit
Bab III : Rekomendasi
Bab IV : Ruang Lingkup Audit

Dalam melaksanakan audit, kami telah memperoleh banyak bantuan, dukungan, dan kerjasama dari berbag
direksi maupun staf yang berhubungan dengan pelaksanaan audit ini. Untuk itu kami mengucapkan terima kasih ats k
terjalin dengan baik ini.

Kantor Akuntan Publik

Maya Maydarlinda
M pada PT Pertamina Lubricants
efisiensi (daya guna), dan
n dan memberikan saran perbaikan
g akan datang dapat dicapai perbaikan
n ekonomis dalam menacapai

dan kerjasama dari berbagai pihak baik jajaran


gucapkan terima kasih ats kerja sama yang telah

Kantor Akuntan Publik

Maya Maydarlinda
Bab I
Informasi Latar Belakang
PT Pertamina Lubricants berlokasi di JL A.Yani No. 1247/I Palembang, didirikan tanggal 12 September 2012
oleh para pediri yang terdiri atas :
1. Hanung Budya
2. Dudi Wijaya
3. Bramantyo
4. Dermawan H.

Tujuan dari Perusahaan adalah untuk memberikan jasa dan menjual produk pelumas yang bertujuan untuk
dapat mendayagunakan kekuatan merek Pertamina dengan penguasaan pasar pelumas dalam dan luar negeri.

Sedangkan dilakukannya audit adalah untuk :


1. Menilai kecukupan prosedur Perencanaan, Pengembangan dan Penilaian SDM yang digunakan dalam
menyelenggarakan operasi di PT Pertamina Lubricants.
2. Menilai efektif, efisien dan ekonomis Perencanaan, Pengembangan dan Penilaian SDM yang dilakukan perusahaan
3. Memberikan berbagai saran dan perbaikan atas kelemahan Perencanaan, Pengembangan dan Penilaian SDM yang
ditemukan.
al 12 September 2012

ng bertujuan untuk
alam dan luar negeri.

digunakan dalam

M yang dilakukan perusahaan.


gan dan Penilaian SDM yang
Bab II
Kesimpulan Audit

Berdasarkan temuan (bukti) yang kami peroleh selama audit yang kami lakukan, kami dapat menyimpulkan
sebagai berikut :

Kondisi :
1. Pengembangan terdapat kelemahan yaitu hanya karyawan yang memenuhi kriteria yang bisa mengajukan diri
untuk mengembangkan karier, sehingga kurangnya kesempatan adanya kesamaan kesempatan untuk meningkatkan
karier.
2. Kurangnya penilaian yang terbuka sehinggan karyawan cenderung mendapatkan nilai yang dirasa tidak sesuai deng

Penyebab :
1. Belum ada ketegasan dari fungsi HRD dalam menetapkan program pengembangan karyawan
2. Kurangnya informasi dari manajer dalam memberikan penilaian.

Akibat :
1. Beberapa karyawan sulit untuk naik jabatan
2. Karyawan merasa tidak adil atas penilaian yang ada sehingga merasa tidak tersupport atas kinerjanya.

Pejabat yang bertanggung jawab :


Direktur Sumber Daya Manusia

Daftar Ringkasan Temuan Audit

No Kondisi Kriteria Penyebab Akibat


Hanya karyawan yang Pengembangan : min 5 Ketegasan dari Karyawan sulit
memenuhi kriteria yang thn bekerja, justifikasi fungsi HRD. untuk naik jabata.
1. bisa mengajukan diri. manager, posisi yang
tersedia.
Kurangnya penilaian Kinerja dan sifat pribadi. Kurangnya informasi Karyawan merasa
yang terbuka. dari manajer dalam tidak adil atas
2. memberikan penilaian yang ada.
penilaian.
dapat menyimpulkan

ng bisa mengajukan diri


sempatan untuk meningkatkan

i yang dirasa tidak sesuai dengan kinerjanya.

atas kinerjanya.
Bab III
Rekomendasi
Hasil Audit yang dilakukan menemukan beberapa kelemahan yang harus menjadi perhatian manajemen
di masa yang akan datang. Kelemahan ini dapat dikelompokkan menjadi dua, yaitu :
1. kelemahan yang terjadi pada prosedur pelaksanaan pengembangan SDM.
2. Kelemahan yang terjadi pada penilaian kinerja karyawan atas kinerja dan sifat pribadi.

Atas keseluruhan kelemahan yang terjadi, maka diberikan rekomendasi sebagai koreksi atau
langkah perbaikan yang bisa diambil manajemen untuk memperbaiki kelemahan tersebut.

Rekomendasi :
1. Perusahaan harus mereview prosedur yang digunakan sebelumnya dan dibandingkan dengan kondisi
yang ada dalam pengembangan SDM, khususnya pada fungi HRD.
2. Manajemen Perusahaan haruslah memperbaiki keakuratan, objektivitas dalam penilaian kinerja SDM.

Keputusan untuk melakukan perbaikan atas kelemahan ini sepenuhnya ada pada manajemen,
tetapi jika kelemahan ini tidak segera diperbaiki kami mengkhawatirkan terjadi akibat yang lebih buruk
pada Perencanaan, Pengembangan dan kinerja SDM perusahaan dimasa yang akan datang.
n manajemen

ngan kondisi

kinerja SDM.

g lebih buruk
Bab IV
Ruang Lingkup Audit
Sesuai dengan penugasan yang kami terima, audit yang kami lakukan hanya
meliputi masalah Perencanaan, Pengembangan dan Penilaian Kinerja SDM.
Audit kami mencakup penilaian atas kecukupan sistem pengendalian manjemen
dalam Perencanaan, Pengembangan dan Penilaian Kinerja SDM, personalia yang
bertugas dalam pelaksanaan itu sendiri.

Вам также может понравиться