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En este estudio, se describe que proceso se va a usar, y cuanto costara todo esto,
que se necesita para producir y vender. Estos sern los presupuestos de inversin y
de gastos.
Dar a conocer las nociones iniciales sobre los aspectos que determinan la factibilidad
tcnica y operacional de los proyectos.
Identificar los recursos necesarios para una gestin tica y exitosa de los proyectos.
Objetivos Generales
- Analizar la Factibilidad del proyecto.
- Analizar el mercado actual con referente al proyecto.
- Analizar la oferta y la demanda.
- Estudio actual del consumidor.
- Estudio de la oferta del mercado y la competencia.
- Estudio del mercado y comercializacin del producto.
- Estudio Tcnico del proyecto.
ESTUDIO SOCIAL Y AMBIENTAL DEL PROYECTO
Estudio Social
Alcance Definicin Beneficio Variable
Estudio Social
Alcance Definicin Beneficio Variable
Para el presente pronstico se hizo una revisin de las metodologas existentes para
establecer los criterios y escalas de valoracin de impactos ms apropiada para el
proyecto, enmarcada en los procesos de reacondicionamiento y gestin de residuos
de aparatos elctricos y electrnicos RAEE.
Con base en las anteriores consideraciones, los mtodos existentes y la solicitud del
proyecto a desarrollar, se seleccion el mtodo Domingo Gmez Orea modificado
(1994), de acuerdo con lo expuesto en el documento de Guillermo Espinoza del BID-
CED en el marco del Programa de Apoyo para el Mejoramiento de la Gestin
Ambiental de Amrica Latina y el Caribe que recoge las principales metodologas de
valoracin de impactos y se adapt al proyecto, la cual se describe a continuacin:
1. Definicin del rea de influencia: A crear se dijo, opera en la ciudad de Bogot y la
influencia en trminos ambientales se evaluar desde los procesos de
reacondicionamiento y gestin de residuos de aparatos elctricos y electrnicos
RAEE.
- Signo, positivo, negativo y neutro, considerando a estos ltimos como aquellos que
se encuentran por debajo de los umbrales de aceptabilidad contenidos en las
regulaciones ambientales.
- Intensidad, en el medio ambiente, clasificado como: alta, media y baja
- Extensin, o territorio involucrado, clasificado como: puntual, parcial y extenso
A CREAR SE DIJO
Las inversiones: inversin fija (terrenos, edificios, maquinaria y equipo), capital de trabajo,
activos intangibles.
Inversiones en herramientas
INVERSION FIJA
AOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo $ 5.640.000
Mobiliario y decoracion $ -
Muebles y equipo ofic $ 4.880.000
SUBTOTAL $ 61.688.00
Activos Diferidos
- Adecuaciones Obras
$56.048.000
fsicas
Gastos preoperativos $ 2.850.000
$
SUBTOTAL
58.898.000
$
Total de Inversion Fija
120.586.000
AOS
DETALLE
0 1 2 3 4
Capital de
$ 9.352.286 $ 631.280 $ 631.280 $ 631.280 $ 631.280
trabajo
TOTAL
$ 9.352.286 $ 631.280 $ 631.280 $ 631.280 $ 631.280
INVERSIN
COSTOS DE PRODUCCIN
PRIMER
REMUNERACION REMUNERACION PRESTACIONES
CARGO AO
MENSUAL ANUAL SOCIALES
1
MANO DE OBRA
DIRECTA
$10.200.60
$ 566.700 $ 6.800.400 $3.400.200
Asesores (1) 0
$10.200.60
$ 566.700 $ 6.800.400 $3.400.200
Asesores (2) 0
Ejecutivo de $10.200.60
$ 566.700 $ 6.800.400 $3.400.200
cuenta(1) 0
Ejecutivo de $10.200.60
$ 566.700 $ 6.800.400 $3.400.200
cuenta (2) 0
$40.802.4
$ - $ 27.201.600 $ 13.600.800
Subtotal directa 00
MANO DE OBRA
INDIRECTA
Vigilante $ 566.700 $ 6.800.400 $3.400.200 $10.200.60
0
Subtotal $20.401.2
$ - $ 6.800.400 $3.400.200
indirecta 00
ITEM
$ 51.000
Icbf y Sena y caja
$52.875 Cesantas
$52.875 Primas
$23.613 Vacaciones
por salario mnimo
mes ($70.900)
Salud
empleador:$ 48.200
trabajador:$22.700
por salario mnimo
mes $ 90.700 empleador:$68.000 Pensiones
trabajador:$22.700
valor inicial
salario mnimo
riesgo i:$ 3.000
riesgo ii:$ 5.900
riesgo iii:$ 13.800
Riesgos
riesgo iv:$ 24.700
riesgo v:$ 39.500
Un par de zapatos y un vestido de labor
entregas as: 30 de abril, 31 de agosto,20 Dotacin
de diciembre
Transporte
$67.800
$6.345 Intereses cesantas
$ 17.001.000 TOTAL
Costos de materiales (primer ao de operaciones).
Materiales Indirectos
Papel Reprograf (impresora-
Caja 20 $ 70.000 $ 1.400.000
fotocopiadora)
Esferos Caja 10 $ 5400 $ 54.000
Lpiz Caja 10 $ 5400 $ 54.000
Tajalpiz Caja 5 $ 2500 $ 10.000
Subtotal 12500 $ 1.518.000
Total $ 2.620.500
GG COSTO TOTAL AO
SERVICIO CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO 1
Energa Elctrica Kw-hora 681 $ 2.163 1.473.003
Alumbrado pblico Cargo fijo 12 29.500 354.000
Aseo Cargo fijo 12 17.072 204.864
Acueducto Mts3 310 1.600 496.000
Telefono Promedio 12 376.263 4.515.156
Mantenimiento Equipo Bimensual 6 875.000 5.250.000
Arriendo Mensual 12 706.000 8.472.000
TOTAL $ 20.765.023
Vid
Costo Valor
Activo a Depreciacin anual
activo residual
til
1 2 3 4 5
Activos de $ $ $ $ $ $
10 $2.440.000
administracin 4.880.000 488.000 488.000 488.000 488.000 488.000
Total activos de $ $ $ $ $ $
10 $2.440.000
administracin 4.880.000 488.000 488.000 488.000 488.000 488.000
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de administracin
La empresa Banlibertad, dedicada a la compra de acciones, tiene unos costos fijos de $ 200.000.000
millones por ao. La venta de una accin sencilla es de $ 15.000.000. Siendo este su valor real de $
10.000.000
Punto de equilibrio
0
Categora 1 Categora 2 Categora 3 Categora 4
Gastos de Administracion
Sueldos y prestaciones $30.571.670
Otros gastos
Preoperativos $ 680.890
Depreciacion $ 488.000
Subtotal $ 31.740.560
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes $ 3.989.004
Sueldos y prestaciones -
Depreciacion -
Subtotal $ 3.989.004
AO
CONCEPTO
1
Costos de produccin $ 85.908.123
Gastos Administrativos $ 31.740.560
Gastos de Venta $ 3.989.004
$
Total costos operacionales 121.637.687
ICT= CO*(COPD)
ICT= $ 9.983.566
DETALLE AOS
0 1 2 3 4
Capital de
$ 9.352.286 $ 631.280 $ 631.280 $ 631.280 $ 631.280
trabajo
TOTAL
$ 9.352.286 $ 631.280 $ 631.280 $ 631.280 $ 631.280
INVERSIN
F. Valor residual
CONCEPTO AOS
1 2 3 4 5
Otros Activos $ 1.708.14
Produccion $ 1.708.145
5
Activos $ 868.230
Administrativos $ 868.230
Activos de Ventas $-
$-
Activos $-
Distribucion $-
Subtotal Valor
Residual
Activos Fijos $ 2.576.375
Capital de Trabajo $
. $11.877.408
2.576.375877.408
Total Valor
$
Residual
15.254.73333
I. Flujo neto de inversiones
AOS
DETALLE
0 1 2 3 4 5
$-
Inversin fija 10.320.067
Capital de $ 9.352.286 $ 631.280 $ 631.280 $ 631.280 $ 631.280 $ 11.877.408
trabajo
Valor Residual 2.552.120
$- $- $- $- $ -
TOTAL $-631.280,00
19.672.355,00 631.280,00 631.280,00 631.280,00 14.402.528
INVERSIN
AO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
1 Costos Directos
* Materiales
$ 1.302.500
Directos
* Mano de Obra
$40.802.400
Directa
* Depreciacin $1.119.000
Subtotal Costos $43.223.90
Directos 0
2 Gastos generales
de produccion
* Materiales
Indirectos $ 1.518.000
* Mano de Obra
Indirecta $20.401.200
* Servicios y Otros $20.765.023
Subtotal Gastos
$42.684.22
Generales de
3
Produccion
Total Costos de $85.908.12
Produccion 3
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
1 sueldo y
prestaciones
Pago de servicios
varios
Depreciacin
Amortizacin
diferidos
Total gastos de
$ 31.740.560
administracin
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
$ $ $
Publicidad $ 3.989.023 $ 3.989.023
3.989.023 3.989.023 3.989.023
Transporte - -
- - -
Total
$ $ $ $ $
gastos de
3.989.023 3.989.023 3.989.023 3.989.023 3.989.023
ventas
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Costos de $
produccin 85.908.123
Gastos $
Administrativos 31.740.560
Gastos de
$ 3.989.023
Venta
Total costos $
operacionales 121.637.706
ELABORACIN DE LOS FLUJOS CON FINANCIAMIENTO PARA EL INVERSIONISTA
DETALLE AOS
1 2 3 4 5
Total ingresos $ $ $ $ $
Menos Costos 141.000.000 150.517.500 150.517.500 150.517.500 150.517.500
Operacionales
Menos Costos $ $ $ $ $
operacionales 121.637.706 125.895.025 125.895.025 125.895.025 125.895.025
Utilidad operacional $ $ $ $ $
19.362.294 24.622.475 24.622.475 24.622.475 24.622.475
Menos gastos financieros $ $ $ $ $
1.741.290 2.214.349 2.214.349 2.214.349 2.214.349
Utilidad gravable $ $ $ $ $
17.621.004 22.408.126 22.408.126 22.408.126 22.408.126
Menos impuestos $ $ $ $ $
5.814.931 7.394.682 7.394.682 7.394.682 7.394.682
Utilidad neta $ $ $ $ $
11.806.073 15.013.444 15.013.444 15.013.444 15.013.444
Mas depreciacin $ $ $ $ $
1.154.000 1.154.000 1.154.000 1.154.000 1.154.000
Mas amortizacin de $ $ $ $ $
diferidos 680.890 680.890 680.890 680.890 680.890
Flujo neto de operacin $ $ $ $ $
13.640.963 16.848.334 16.848.334 16.848.334 16.848.334
DETALLE AOS
0 1 2 3 4 5
Flujo neto $ $ $ $ $ $
de (19.672.3 (631.280 (631.28 (631.280 (631.280 (11.877.4
inversin 55,00) ,00) 0,00) ,00) ,00) 08)
CF
Flujo neto $ $ $ $ $
de 13.640.9 16.848.3 16.848.3 16.848.3 16.848.33
operacin 63 36 36 36 6
CF
Flujo $ $ $ $ $ $
financiero (19.672.3 13.009.6 16.217.0 16.217.0 16.217.0 4.970.928
neto del 55) 83 56 56 56
proyecto
con
financiamie
nto
ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos
$9.983.568
Inventarios -
Total Activo Corriente
$9.983.568
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres
$1.747.900
Vehculos -
Maquinaria y Equipo
$4.359.007
Mobiliario y decoracin -
Total Activos Fijos
$6.106.907
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuacin Fsica
$1.480.970
Gastos pre-operativos
$2.100.910
Total Activos Diferidos
$3.581.880
TOTAL ACTIVOS
$19.672.355
PASIVO
Pasivo a largo plazo
Acciones Preferentes
$1.092.000
Acciones Ordinarias
$3.744.000
Dividendos por pagar
$4.836.000
Prestamos por pagar -
Total pasivo a largo plazo
$9.672.000
PATRIMONIO
Capital
$10.000.355
Total patrimonio
$10.000.355
TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO $19.672.355
La empresa Banlibertad emitio 14 acciones preferentes que pagan iun dividendo de $8580 anuales por
unidad, estas acciones se vendieron a $78000 cada una. Como los ingresos son los netos, debemos
restar cualquier costo adicional, como pueden ser los costos de emision y administrativos, los cuales
fueron de $2800 por cada una.
D.a.p.
C.a.p=
I.a.p.
8.580
C.a.p=
78000 - 2800
8.580
C.a.p=
75.200
C.a.p= 0,114095745
C.a.p= 11,4
PUNTO DE EQUILIBRIO
La empresa coquito opera con unos costos fijos de $9,672,000 la empresa se dedica a la venta de
acciones, cuyo costo variable por unidad de las acciones preferentes y ordinarias es de $78000 y su
precio de venta por unidad es de $126000
CF
Punto Equilibrio(Q) =----------
PV-
CVU
Costos fijos $
9.672.000,00
costo variable $
por unidad 78.000,00
ventas por $
unidad 126.000,00
Punto Equilibrio(Q)$= CF
1-CVU/P (Q)$= $
9.671.999,38
APALANCAMIENTO OPERATIVO
DATOS
Precio de ventas por unidad $
126.000,00
costo operativo variable por unidad $
78.000,00
costo operativo fijo total $
146.000,00
EBIT PARA VARIOS NIVELES DE
VENTAS
Q x (Pv Cvu)
GAO = ------------------------------- $
19.392.000,00
Q x (Pv Cvu) - CF $
9.720.000,00
GAO= 2,00
APALANCAMIENTO FINANCIERO
APALANCAMIENTO TOTAL
PROYECCIONES FINANCIERAS
INVERSION FIJA
F = P (1 + i)n
F= Valor Futuro P= Valor presente i = Inflacin
n = nmero de periodo (tiempo)
F= $7.163.760(1+3%)5
F= $7.163.760 (3.71293)
F= $26.598.539
CONCEPTO AOS 0
Activos fijos
tangible:
Maquinaria y
Equipo $4.359.007
SUBTOTAL $3.581.880
Activos diferidos:
Adecuacin Fsica
$1.480.970
Gastos pre
operativos
$2.100.910
SUBTOTAL $3.581.880
OBJETIVO GENERAL:
Determinar la factibilidad econmica, financiera y tcnica para la creacin de
una empresa que preste servicios Marketing Digital.
OBJETIVOS ESPECFICOS:
Analizar los requerimientos tecnolgicos en las innovaciones del mercado actual.
Realizar un estudio de mercado para conocer las necesidades que enfrentan el
marketing digital, para obtener e intercambiar informacin con sus clientes.
Analizar el marco legal que sustentar el desarrollo de la estructura orgnica de
la empresa.
Realizar un estudio tcnico para determinar la ingeniera de servicio en la que
se basar la empresa.
Desarrollar la evaluacin financiera, analizando indicadores econmicos en
funcin del tiempo y as determinar la rentabilidad financiera del proyecto.
La factibilidad consiste en definir las posibilidades de xito que tendr este proyecto
propuesto. Al evaluar la factibilidad del sistema se realiza un anlisis tcnico para
determinar los efectos sobre el Hardware y Software existente y anlisis operacional
para medir el impacto de la aplicacin sobre las operaciones de la organizacin.
FACTIBILIDAD OPERACIONAL:
El objetivo de este proyecto es investigar si el sistema ser utilizado por los usuarios.
Algunas de las preguntas que es interesante plantearse pueden ser: Existe apoyo
suficiente para el proyecto por parte de la administracin? y por parte de los
usuarios? Los mtodos que actualmente se emplean en la empresa son aceptados
por todos los usuarios? Los usuarios han participado en la planeacin y en el
desarrollo del proyecto?
Dentro de los factores a tomar en cuenta tenemos que cuando un sistema es
complejo en su utilizacin en los usuarios se puede dar una resistencia a su utilizacin
de tal forma que no lo utilicen. Por otra parte el miedo a ser desplazados por el nuevo
sistema causara temor y la falta de cooperacin. Al introducir el sistema se debe de
hacer de forma que el usuario se adapte a l e identifique los beneficios que le
generara al utilizarlo.
Se ha visto mediante la matriz de estudio de problemas/oportunidades que las
dificultades que se van a remediar mediante el sistema son de gran prioridad y
urgencia, debido a que los procesos son realizados diariamente y de manera no
equitativa.
Por este motivo, la creacin de un sistema que automatice dicho problema ser una
de las mejores soluciones, adems se ha obtenido la informacin necesaria mediante
la investigacin realizada, con lo que se creara un sistema que llene todas las
expectativas y necesidades.
En cuanto a informacin, control y su eficacia se tiene como objetivo trabajar
mutuamente con los socios, secretaria y el gerente, para que ellos vayan describiendo
cules sern los requerimientos en el sistema y de esta manera desarrollar un
sistema en donde se tendr la completa satisfaccin de los que lo van a utilizar.
Adems, gracias a su plan de trabajo tiene gran aceptacin entre los que lo van a
utilizar por parte de la directiva y el resto de socios que piensan que el sistema es
ideal para sus metas y que el problema ser superado.
FACTIBILIDAD TCNICA:
En esta parte se evala si el Hardware y Software estn disponibles y si tienen las
capacidades tcnicas requeridas por cada alternativa del diseo que se est
considerando. Tambin consideran el intercambio de informacin por medio de las
interfaces entre los sistemas actuales y nuevos.
En este estudio se tiene en cuenta, si la organizacin tiene el personal que posee la
experiencia tcnica requerida para disear, implementar, operar y mantener el
sistema propuesto. Si el personal no tiene esta experiencia, puede entrenrsele o
pueden realizarse nuevas contrataciones de personal que tenga la experiencia
solicitada.
FACTIBILIDAD LEGAL:
Tenemos como objetivo verificar, para cada escenario, si el sistema a desarrollar no
vulnera o viola las leyes vigentes o la reglamentacin propia de la organizacin. Es
decir pretende observar si no incurre en infracciones, violaciones u otros que podran
provocar la imposibilidad de poner en ejecucin el sistema, o su interrupcin en algn
momento de su operacin rutinaria.
Se recomienda adquirir las licencias para el software a emplearse en la implantacin
de un sistema informtico de manera autntica, con la finalidad de no tener
inconvenientes legales a futuro.
La factibilidad legal nos permite determina los derechos que tienen los autores sobre
la documentacin realizada por estos en este proyecto, la cual es exclusividad de los
desarrolladores de este sistema, por tal motivo queda prohibida la distribucin y
reproduccin de este documento, tales como la publicacin impresa o su grabacin.
Ley Orgnica de Proteccin de Datos (LOPD)
Es una ley que tiene por objeto garantizar y proteger, en lo que concierne al
tratamiento de los datos personales, las libertades pblicas y los derechos
fundamentales de las personas fsicas, y especialmente de su honor, intimidad y
privacidad personal y familiar.
Su objetivo principal es regular el tratamiento de los datos y ficheros, de carcter
personal, independientemente del soporte en el cual sean tratados, los derechos de
los ciudadanos sobre ellos y las obligaciones de aquellos que los crean o tratan.
Estructura
La Ley comprende un total de 49 artculos divididos en 7 Ttulos y finaliza con una
serie de disposiciones. Su estructura es la siguiente:
Ttulo I. Disposiciones Generales.
Ttulo II. Principios de la Proteccin de Datos.
Ttulo III. Derechos de las Personas.
Ttulo IV. Disposiciones Sectoriales.
Captulo I. Ficheros de Titularidad Pblica.
Captulo II. Ficheros de Titularidad Privada.
Ttulo V. Movimiento Internacional de Datos.
Ttulo VI. Agencia Espaola de Proteccin de Datos.
Ttulo VII. Infracciones y Sanciones.
6 Disposiciones Adicionales.
3 Disposiciones Transitorias.
1 Disposicin Derogatoria.
3 Disposiciones Finales.
FACTIBILIDAD ECONMICA:
Vamos a identificar si los costos se justifican con los beneficios que se pueden obtener
con el sistema propuesto. En este estudio se incluyen el anlisis de costos y beneficios
asociados con cada alternativa del proyecto. Con anlisis de costos/beneficio, todos
los costos y beneficios de adquirir y operar cada sistema alternativo se identifican y se
hace una comparacin de ellos.
Inversin en obras fsicas.
Inversiones en herramientas
Muchas veces los proyectos prometen "estados de nimo" u opiniones, que solo en
trminos de percepcin subjetiva se pueden constatar sobre el consumidor y que en
ltima instancia pueden ser los factores decisivos en la aprobacin o rechazo de una
idea proyecto. Son estos los casos en que los intangibles resultan imprescindibles
tenerlos en cuenta pero bajo el prisma de su real y efectiva estimacin y no sobre la
base de un juicio emprico voluntarista del evaluador o tomador de decisin.
Considerar los efectos intangibles impone la necesidad de sistematizar en un mtodo,
mediante la medicin indirecta establecida en este trabajo ilustra para tratar de
encontrar un referente de valoracin necesario y justo. La incorporacin de efectos
intangibles en proyectos de inversin, al medir su viabilidad econmica social, pueden
representar importantes matices y consideraciones de poltica que repercutan en
cambios finales en inversiones aprobadas y/o rechazadas.
El mtodo desarrollo en este trabajo, permite constatar que es posible y conveniente
a los fines de seleccionar una alternativa de inversin, considerar los aspectos
subjetivos o de naturaleza intangible as como los objetivos o calculables en trminos
monetarios como son los diferentes conceptos de costos asociados a las inversiones.
BIBLIOGRAFIA