PROYECTO DE AULA MDULO DE EVALUACIN DE PROYECTOS PARA CREACIN DE

PRIMERA ENTREGA

MUEBLES MAFANIA

PAULA ANDREA ALDANA SANCHEZ

PAULA ANDREA DURANGO

EVALUACIN DE PROYECTOS
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
BOGOTA D.C. 2017
OS PARA CREACIN DE EMPRESAS.

S
AS
 Cargo No. De Personas Salario
GERENTE GENERAL 1 2,300,000
DIRECTOR COMERCIAL 1 1,600,000
ASESOR DE MERCADEO 1 1,200,000
PROMOTORES COMERCIALES 6 850,000
DIRECTOR ADMINISTRATIVO 1 1,600,000
DIRECTOR DE FINANZAS 1 1,600,000
DIRECTOR DE OPERACIONES 1 1,600,000
10,750,000
 COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES Mensual

Nmina 10,750,000
Arriendo Bodega 4,000,000
Seguro 1,100,000
Plan de telefonia y Internet 154,000
Impuesto 1,000,000
Aseo y papeleria 300,000
Publicidad 2,000,000

TOTAL COSTO FIJO MES 19,304,000

INVERSION INCIAL
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Valor

EQUIPO DE COMPUTO 3,000,000

EDIFICACION OFICINAS 6,500,000

CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS FIJOS AL MES 19,304,000
COSTOS VARIABLES AL MES 9,840,000
DOS MESES DE COSTOS Y GASTOS 58,288,000

GASTOS DE PREOPERATIVOS

TOTAL INVERSION INICIAL

DEUDA
RECURSOS SOCIOS

INFLACIN PROYECTADA - VENTAS

INCREMENTO COSTOS

NOMBRE VALOR APORTADO

FABER INFANTE $ 211,712,000
EQUIPO DE OMPUTACION Y TELECOMUNICA$ 6,015,000
EQUIPO DE OFICINA $ 2,509,000
APORTE COMPRA DE MERCANCIAS $ 83,188,000
APORTE EN EFECTIVO $ 50,000,000
APORTE COMPRA LOCAL COMERCIAL $ 70,000,000
JOHANA PUERTO $ 233,188,000
CAMION BLANCO MODELO 2015 $ 160,000,000
APORTE COMPRA DE MERCANCIAS $ 73,188,000
MARIBEL OSMA $ 216,376,000
CAMION NEGRO MODELO 2015 $ 160,000,000
APORTE EN EFECTIVO
APORTE COMPRA DE MERCANCIAS
ANGELA OCHOA
APORTE COMPRA DE MERCANCIAS
APORTE EN EFECTIVO
APORTE COMPRA LOCAL COMERCIAL
NATALIA LEON
CAMIONETA MODELO 2016
APORTE EN EFECTIVO
APORTE COMPRA DE MERCANCIAS
TOTAL GENERAL
$ 50,000,000
$ 6,376,000
$ 213,188,000
$ 83,188,000
$ 80,000,000
$ 50,000,000
$ 220,000,000
$ 80,000,000
$ 20,000,000
$ 120,000,000
$ 1,094,464,000
 COSTOS

COSTOS FIJOS
Tipo de Gasto

Gastos Directos 11,750,000

Gastos Indirectos 7,554,000
Gastos Indirectos
Gastos Indirectos
Gastos Indirectos
Gastos Indirectos
Gastos Directos

COSTO VARIABLE UNITARIO = COSTO VARIABLE TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA

COSTO FIJO UNITARIO = COSTO FIJO TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA

COSTO UNITARIO TOTAL = CVU + CFU

PRECIO DE VENTA = COSTO UNITARIO TOTAL + % GANANCIA

 Depreciacin
Vida til/ Aos Anual
10 300,000
20 325,000
625,000

PARTICIPACION ACCIONARIA
19%

21%

20%
19%

20%

100%
 COSTOS VARIABLES
horas/mes Mensual
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica 1,225,000
Comisiones 1,600,000
Servicios 1,795,000
Conbustible 300,000
4,920,000 16,670,000

TOTAL COSTO VARIABLE MES 9,840,000

CAPACIDAD INSTALADA
65% 0%
Produccion Mensual archivadores 140 300 195 -
Produccion Mensual de Mesas 150 150 98
Produccion Mensual de Sillas 130 150 39 -
TOTAL CAPACIDAD INSTALADA 600

16,400

32,173

48,573

29,144
GANANCIA 60%
Precio 77,717
Depreciacin Mensual
25,000
27,083
 ESTADOS FINANCIEROS EM
ESTADO DE RESULTADO

ESCENARIOS 0

0 1
INGRESOS 180,000,000 198,000,000
(-)COSTOS DE VENTAS 79,200,000
(=) UTILIDAD BRUTA 118,800,000
GASTOS DE VENTAS 13,860,000
GASTOS ADMINISTRACION 9,900,000
(-) DEPRECIACION 7,920,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS 3,960,000
UTILIDAD OPERACIONAL 91,080,000
Gastos Financieros -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 91,080,000
Provisin de Impuestos 34% 67,320,000
UTILIDAD NETA 23,760,000
RESERVA LEGAL 2,376,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 21,384,000

FLUJO DE CAJA LIBRE Y FLUJO DE CAJA D

0 1
(+) VENTAS REALIZADAS 217,800,000
(-) COSTO DE VENTAS 59,040,000
(-) GASTOS OPERACIONALES 231,648,000
(=) MARGEN EBITDA (72,888,000)
(-) DEPRECIACIONES 7,920,000
(-) AMORTIZACIONES 3,960,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL/ BAIT (84,768,000)
(-) IMPUESTOS 34% -
(=) BENEFICIO NETO OPERACIONAL - 84,768,000
(+) DEPRECIACIONES 7,920,000
(+) AMORTIZACIONES 3,960,000
(+/-) INVERSION O VENTA AF 528,524,000
(+/-) NOF 0
FLUJO DE CAJA LIBRE 455,636,000
(+/-) SERVICIO DE LA DEUDA
(+) CAPITAL DESEMBOLSADO -
(-) CAPITAL PAGADO -
(-) INTERESES -
(=) FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA -
(=) FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA FCA 455,636,000

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - -

ANLISIS DE SENSIBILID
TASA DE DESCUENTO
(-) IMPUESTOS 34% -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ANCIEROS EMPRESA
DE RESULTADOS

2 3 4 5
217,800,000 239,580,000 263,538,000 289,891,800
87,120,000 95,832,000 105,415,200 115,956,720
130,680,000 143,748,000 158,122,800 173,935,080
15,246,000 16,770,600 18,447,660 20,292,426
10,890,000 11,979,000 13,176,900 14,494,590
8,712,000 9,583,200 10,541,520 11,595,672
4,356,000 4,791,600 5,270,760 5,797,836
100,188,000 110,206,800 121,227,480 133,350,228
- - - -
100,188,000 110,206,800 121,227,480 133,350,228
74,052,000 81,457,200 89,602,920 98,563,212
26,136,000 28,749,600 31,624,560 34,787,016
2,613,600 2,874,960 3,162,456 3,478,702
23,522,400 25,874,640 28,462,104 31,308,314

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA

2 3 4 5
233,046,000 249,359,220 266,814,365 285,491,371
63,172,800 67,594,896 72,326,539 77,389,396
247,863,360 265,213,795 283,778,761 303,643,274
- 77,990,160 - 83,449,471 - 89,290,934 - 95,541,300
7,920,000 7,920,000 7,920,000 7,920,000

(85,910,160) (91,369,471) (97,210,934) (103,461,300)

- - - -
- 85,910,160 - 91,369,471 - 97,210,934 - 103,461,300
 7,920,000 7,920,000.00 7920000 7920000

520,604,000 512,684,000 504,764,000 496,844,000

0 0 0 0
442,613,840 429,234,529 415,473,066 401,302,700

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
442,613,840 429,234,529 415,473,066 401,302,700

2 3 4 5

- - - -

DE SENSIBILIDAD
- - - -
 MENSUAL ANUAL
COSTOS FIJOS 19,304,000 231,648,000
COSTOS VARIABLES 4,920,000 59,040,000
COSTOS VARIABLES UNITARIOS 683 8,200
IPC 7%
INCREMENTO DE VENTAS 4%
INVERSION INICIAL TOTAL 66,996,000
CAPITAL SOCIOS 1,094,464,000
GASTOS DE CONSTITUCION 1,500,000
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS $ 528,524,000
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS

APLICACIN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

S
Analice aqu los resultados de los indicadores financieros.