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com/ricalaria
Data Gubernamental
Actualizacin del Registro
Nacional de Municipalidades
1. Antecedentes
La Ley N. 27563 publicada en el diario oficial El Peruano, el 25 de
noviembre del 2001, autoriza la creacin del Registro Nacional de Mu-
nicipalidades, sealando que contendr toda la informacin estadstica
de las municipalidades provinciales, distritales y delegadas creadas con
arreglo a ley. Seala que las municipalidades provinciales deberan
remitir al Instituto Nacional de Estadstica e Informtica, dentro del
plazo de 30 (treinta) das, a partir de la vigencia de la ley, la relacin
de las municipalidades delegadas que funcionan en su jurisdiccin, as
como con sus respectivas autoridades municipales.
Aade que en el caso de crearse municipalidades delegadas, las mu-
nicipalidades provinciales debern informar al Instituto Nacional de
Estadstica e Informtica dentro de los 30 (treinta) das posteriores a su
creacin. Y, finalmente, establece que el proceso inicial de la implemen-
tacin del Registro Nacional de Municipalidades en ese ao, se hara
con recursos del Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI).
A partir del 2003, el Tesoro Pblico asignar recursos al INEI para la
implementacin integral del registro.
El reglamento de la ley fue aprobado por el Decreto Supremo N.
033-2002-PCM publicado en el diario oficial El Peruano, el 12 de mayo
del 2002, denominado Reglamento del Registro Nacional de Munici-
palidades (RENAMU) y el Directorio Nacional de Municipalidades de
Centro Poblado Menor (DINAMUCEP) el que consta de 3 captulos,
25 artculos y una disposicin transitoria.
2. Resolucin Jefatural N. 084-2017-INEI
A travs de esta resolucin, publicada en el diario oficial El Peruano, el
22 de marzo del presente ao, se autoriza la actualizacin del Registro
Nacional de Municipalidades 2017, actividad que se ejecutar a partir
de 10 de abril 2017 y estar a cargo de la oficina Tcnica de Estadsticas
Departamentales del INEI.
Aprueba los formularios 01 y 02 para ser utilizados para la actualizacin
del Registro Nacional de Municipalidades 2017, y sern remitidos a
todas las municipalidades del pas, para su diligenciamiento por el
alcalde u otra autoridad municipal que delegue, en la forma siguiente:
Formulario 01 dirigido a las municipalidades provinciales y distritales,
el cual estar disponible en la pgina web del INEI www.inei.gob.pe,
para su diligenciamiento en lnea utilizando una clave de acceso que
ser proporcionada mediante oficio dirigido al alcalde.
Asimismo, el formulario ser remitido en versin impresa.
En el 2016 este formato de informacin estuvo amparado por la Ley N.
27563 del 25-11-01, que crea el Registro Nacional de Municipalidades
a cargo del INEI, Decreto Supremo N. 033-2002-PCM y Resolucin
Jefatural N. 220-2016-INEI, publicada en el diario oficial El Peruano,
que aprueba la ejecucin del Registro Nacional de Municipalidades
en el cual se requiri la informacin de las municipalidades por los
siguientes conceptos:
1. Mdulo I: Datos generales de la municipalidad
2. Mdulo II: Equipamiento y tecnologas de la informacin y comu-
nicaciones
Mayo 2017
CPC Mario Vera Novoa
2017
3. Mdulo III: Recursos humanos
4. Mdulo IV: Competencias y funciones de la municipalidad
5. Mdulo V: Servicios pblicos locales
6. Mdulo VI: Gestin y poltica de desarrollo
Este formato consta de 24 pginas con un total de 117 casilleros, en
los cuales el responsable debe consignar la informacin requerida y
enviarla en los plazos establecidos al INEI.
Formulario 02 dirigido a las municipalidades de centros poblados, el
cual ser remitido en formato impreso.
Establece como plazo mximo de presentacin de los formularios, debida-
mente diligenciados hasta el 12 de mayo del 2017, que sern devueltos en
el departamento de Lima: al Instituto Nacional de Estadstica e Informtica
y, en los otros departamentos del pas, a las oficinas departamentales y
zonales de estadstica e informtica del Instituto Nacional de Estadstica e
Informtica, cuyas direcciones se consignan en el anexo adjunto.
Autoriza, a los directores de las oficinas departamentales y zonales de Es-
tadstica e Informtica del Instituto Nacional de Estadstica e Informtica, a
efectuar coordinaciones con las autoridades municipales de su jurisdiccin,
para el cumplimiento de lo dispuesto en la resolucin.
Precisa, que las municipalidades que incumplan con la presentacin de
la informacin solicitada en el plazo establecido, sern pasibles de ser
multadas conforme a lo dispuesto por los artculos 87, 89 y 91 del D. S. N.
043-2001 PCM y que el pago de la multa no exime a las municipalidades
de la obligacin de suministrar la informacin solicitada.
El artculo 87 del decreto establece que las personas naturales o jurdicas
que se negaren a suministrar datos, los dieren falseando la verdad ma-
liciosamente, o dilatasen injustificadamente los trminos establecidos,
se harn acreedoras a las multas, sin perjuicio de la responsabilidad
civil o penal a que hubiere lugar. El artculo 88 prescribe que las multas
sern aplicadas por el rgano rector del Sistema Nacional de Estadstica
e Informtica para fines del mejoramiento de la produccin estadstica.
El monto de las multas que establece el artculo 89 son las siguientes:
a) Personas naturales
Desde el 1 % hasta el 50 % de la UIT vigente a la fecha de cance-
lacin.
b) Personas jurdicas
Desde el 10 % de la UIT hasta 10 UIT a la fecha de cancelacin.
3. Lugares de distribucin y recepcin de formularios
Para este efecto, el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica ha
consignado en el anexo los lugares donde se podrn remitir la infor-
macin solicitada a las municipalidades y centros poblados.
Av. Gral. Garzn N. 658, Jess Mara, Lima 11.
Instituto Nacional
Central telefnica: 01-652-0000 / 203-2640 Anexos
de Estadstica e
9384, 9385 y 9387, Telfono directo: 01-203-9296:
Informtica
Correo electrnico: renamu@inei.gob.pe
Data Gubernamental
Mayo 2017
Direccin: Jr. Amazonas N. 417, Chachapoyas
ODEI Amazonas Telfono: 041-477478 / 478129 Correo electrnico:
odei-amazonas@inei.gob.pe
Jr. Dmaso Antnez N. 723, Barrio de Beln.
ODEI ncash-
Telfono: 043-421991
Huaraz
Correo electrnico: odei-huaraz@inei.gob.pe
Direccin: Urb. Los Pinos, Mz. A2 Lote 1, Chimbote
Oficina Zonal de
Telfono: 043-323951 Correo electrnico: odei-
ncash-Chimbote
chimbote@inei.gob.pe
Direccin: Av. Circunvalacin N. 279
(Referencia exlocal de Cofopri), Abancay
ODEI Apurmac
Telfono: 083-321191 / 322030
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Direccin: Calle Santo Domingo 103, Oficina N.
412
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ODEI Junn Telfono: 064-216336 / 214179
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ODEI La Libertad tanas, Trujillo. Telfono: 044-249455 / 207400
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ODEI Lambayeque Telfono: 074-206826
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ODEI Loreto Telfono: 065-233197 / 241505
Correo electrnico: odei-loreto@inei.gob.pe
Direccin: Jr. Arequipa N. 154, Puerto Maldonado
ODEI Madre de
Telfono: 082-571610 / 573580
Dios
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ODEI Moquegua CC.PP., San Antonio. Telfono: 053-461269
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N. 3 San Juan 2.do piso. Telfono: 063-422437
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/ 422782
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de Documentacin: Av. Sullana 1142 Lote Comer-
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cial 103, Piura. Telfono: 073-335888 / 306048
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ODEI San Martn-
Telfono: 042-561019
Moyobamba
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Oficina Zonal de Direccin: Jr. San Martn N. 533, Tarapoto
Tarapoto-San Telfono: 042-526690 / 527607
Martn Correo electrnico: odei-tarapoto@inei.gob.pe
Direccin: Jr. San Martn N. 520
ODEI Tacna Telfono: 052-412991 / 245195
Correo electrnico: odei-tacna@inei.gob.pe
Direccin: Av. Tumbes Norte N. 534-546
ODEI Tumbes Telfono: 072-524921 / 526185
Correo electrnico: odei-tumbes@inei.gob.pe
Direccin: Jr. Tacna N. 865, Pucallpa
ODEI Ucayali Telfono: 061-573214
Correo electrnico: odei-ucayali@inei.gob.pe
4. Formulario en lnea
El formulario, de acuerdo a lo previsto por el INEI y su publicacin en
su pgina web, debe ser diligenciado por el alcalde u otro funcionario
municipal. Esta informacin est amparada por la Ley N. 27563 del
25-11-01, que crea el Registro Nacional de Municipalidades a cargo
del INEI, Decreto Supremo N. 033-2002-PCM-PCM y la Resolucin
Jefatural N. 084-2017-2017-PCM-INEI, publicado en el diario oficial
El Peruano el 22 de marzo del presente ao que aprueba la ejecucin
del Renamu.
Usuario
Contrasea
Digite el texto de la imagen
FGSTRT
Ingrese al formulario
En caso de no tener su Usuario y su Contrasea de acceso, solictelo al
correo electrnico renamu@inei.gob.pe o llame a los telfonos (01)
203-2640 / 6520000
5. Asesora a los departamentos con poblacin indgena
El Instituto Nacional de Estadstica e Informtica y la Confederacin
Nacional de Nacionalidades Amaznicas del Per han firmado un con-
venio de cooperacin institucional para trabajar conjuntamente en las
labores preparatorias y durante el empadronamiento censal. El INEI entre
otros, el Sistema de Informacin Censal, as como la base de datos del
Registro Nacional de Municipalidades (Renamu) de los departamentos
con poblaciones indgenas.
Tambin figura en el convenio brindarle la asistencia tcnica en el pla-
neamiento y ejecucin de investigaciones estadsticas.
Por su parte, la CONAP se compromete a apoyar la ejecucin de los
Censos Nacionales 2017 en todas sus etapas. Proporcionar el material
cartogrfico y directorios de las comunidades indgenas georreferen-
ciadas del mbito de su competencia; adems, coordinar con las
organizaciones indgenas regionales para incluir en los mapas distritales
la identificacin de las comunidades y rutas de acceso a las mismas, as
como la estructura orgnica de las organizaciones y federaciones. Cabe
precisar que tambin apoyar en las labores de comunicacin y difusin
de los censos nacionales en idioma indgena.
 Normas Legales
Mayo 2017

Polticas Pblicas y Gerencia Pblica (1) Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin de
Inversiones (6)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma Diario El Peruano
Fecha Pgina Norma Contenido de la Norma
Fecha Pgina
R. M. N. 0126- 17-04-17 000002 Crean el Premio Nacional de
2017-MC Literatura R. D. N. 008- 16-04-17 Sepa- Directiva de Programacin Mul-
2017-EF/50.01 rata tianual
Especial

Derecho y Procedimiento Administrativo (2)

Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y
Diario El Peruano Contrataciones del Estado (7)
Norma Contenido de la Norma
Fecha Pgina
Diario El Peruano
Ley N. 30548 05-04-17 000004 Ley que modifica el primer p- Norma Contenido de la Norma
rrafo del artculo 2 del Decreto Fecha Pgina
Legislativo N.1283, Decreto Res. N. 033-2017/ 31-03-17 000051 Aprueban ampliacin del plazo
Legislativo que establece medidas SBN para la presentacin del Inven-
de simplificacin administrativa en tario de Bienes Muebles del ao
los trmites previstos en la Ley N. 2016, del Informe Final de Inven-
29763, Ley Forestal y de Fauna tario y del Acta de Conciliacin
Silvestre, y modifica artculos de Patrimonio-Contable
esta ley Res. N. 001-2017- 02-04-17 000035 Aprueban Directiva N. 001-2017-
OSCE/CD OSCE/CD Bases y Solicitud de
expresin de inters estndar para
los procedimientos de seleccin a
Descentralizacin del Estado: Gobiernos Regionales y convocar en el marco de la Ley
Locales (3) N. 30225
Diario El Peruano Res. N. 002-2017- 02-04-17 000036 Aprueban Directiva N. 002-
Norma Contenido de la Norma OSCE/CD 2017-OSCE/CD Procedimiento
Fecha Pgina
de seleccin de Subasta Inversa
D. S. N. 095- 07-04-17 000013 Autorizan crdito suplementario Electrnica
2017-EF para la incorporacin de los recur- Res. N. 003-2017- 02-04-17 000037 Aprueban Directiva N. 003-2017-
sos del FONIPREL en el Ao Fiscal OSCE/CD OSCE/CD Procedimiento para la
2017 a favor de la Municipalidad certificacin de profesionales y tc-
Provincial de Vilcas Huamn gana- nicos que laboren en los rganos
dora del Concurso FONIPREL 2016 encargados de las contrataciones
de las Entidades
D. S. N. 044- 11-04-17 000003 Decreto Supremo que convoca a
2017-PCM.- Elecciones Municipales el 10 de Res. N. 004-2017- 02-04-17 000038 Aprueban Directiva N. 005-
OSCE/CD 2017-OSCE/CD Plan Anual de
diciembre de 2017 para la elec-
Contrataciones
cin de alcaldes y regidores de los
concejos municipales de dieciocho Res. N. 006-2017- 02-04-17 000039 Aprueban Directiva N. 006-
distritos creados durante los aos OSCE/CD 2017-OSCE/CD Participacin de
2015 y 2016 proveedores en consorcio en las
contrataciones del Estado
Res. N. 007-2017- 02-04-17 000039 Aprueban Directiva N. 007-2017-
OSCE/CD OSCE/CD Disposiciones aplicables
Administracin Financiera del Sector Pblico (4) a los catlogos electrnicos de
Diario El Peruano acuerdo marco
Norma Contenido de la Norma
Fecha Pgina Res. N. 008-2017- 02-04-17 000040 Aprueban Directiva N. 008-2017-
OSCE/CD OSCE/CD Disposiciones aplicables
D. S. N. 074- 30-03-17 000009 Modifican e incorporan artculos al registro de informacin en el
2017-EF de las Normas Reglamentarias Sistema Electrnico de Contrata-
para la implementacin de lo ciones del Estado-SEACE
dispuesto en la Septuagsima Se- Res. N. 009-2017- 02-04-17 000041 Aprueban Directiva N. 009-
gunda Disposicin Complementa- OSCE/CD 2017-OSCE/CD Lineamientos
ria Final de la Ley N. 30114, Ley para la ejecucin de la sancin de
de Presupuesto del Sector Pblico multa impuesta por el Tribunal de
para el Ao Fiscal 2014 Contrataciones del Estado

R. D. N. 007-2017- 08-04-17
EF/50.01
R. D. N. 002-2017- 22-04-17
EF/63.01
000021 Establecen la Programacin de Res. N. 010-2017- 02-04-17 000041 Aprueban Directiva N. 010-2017-
OSCE/CD OSCE/CD Disposiciones sobre el
Compromisos Anual (PCA) corres- contenido del resumen ejecutivo
pondiente a la revisin del primer del estudio de mercado
trimestre del ao fiscal 2017 para
los pliegos del Gobierno Nacional, Res. N. 011-2017- 02-04-17 000042 Aprueban Directiva N. 011-2017-
Gobiernos Regionales y Gobiernos OSCE/CD SCE/CD Procedimiento para la
emisin, actualizacin y desac-
Locales tivacin del Certificado SEACE,
Sepa- D i re c t i v a N . 0 0 2 - 2 0 1 7 - as como las responsabilidades
por su uso
rata EF/63.01, Directiva para la For-
Especial mulacin y Evaluacin en el D. S. N. 004- 14-04-17 000012 Decreto Supremo que aprueba la
Marco del Sistema Nacional 2017-DE Lista General de Contrataciones
de Programacin Multianual y consideradas Estratgicas en el
Gestin de Inversiones mercado extranjero para el Ao
Fiscal 2017
Normas Legales
Mayo 2017

Sistema Nacional de Gestin de Recursos Humanos y Rgimen
Laboral Pblico (8)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Pgina
R. M. N. 207- 04-04-17 000007 Aprueban Norma Tcnica para la
2017-MINEDU solicitud, evaluacin, asignacin y
gestin de recursos para la con-
tratacin de personal docente en
las Universidades Pblicas para el
ao 2017
R. M. N. 055- 04-04-17 000024 Aprueban transferencia financiera
2017-TR del Programa Trabaja Per a
favor de diversos organismos
ejecutores del sector pblico,
en el marco de la Accin de
Contingencia Excepcional (COEX)
AC-86- Segundo Grupo
Res. N. 28-GCSPE- 10-04-17 000007 Declaran la relacin de em-
ESSALUD-2017 pleados pblicos que realizan
la funcin de verificacin de la
condicin del asegurado y de
las entidades empleadoras de
trabajadores del hogar en el
mbito nacional
D. S. N. 103- 13-04-17 000020 Aprueban monto de incremento
2017-EF de la remuneracin de los docen-
tes ordinarios de la Universidad
Pblica y autorizan transferencia
de partidas en el Presupuesto del
Sector Pblico para el Ao Fiscal
2017 a favor de las Universidades
Pblicas
D. S. N. 005- 17-04-17 000006 Decreto Supremo que aprueba
2017-TR el Plan Nacional de Seguridad y
Salud en el Trabajo 20172021
Ley N. 30555 26-04-17 000004 Ley que incorpora al Rgimen
Laboral del Decreto Legislativo
N. 728 a los trabajadores
profesionales, no profesionales,
asistenciales y administrativos
de ESSALUD que se encuentra
bajo el Rgimen de Contra-
tacin
Sistema Nacional de Control, Auditora Gubernamental y Polti-
ca Anticorrupcin (9)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Pgina
Res. N. 144- 01-04-17 000043 Designan Jefes de rganos de
2017-CG Control Institucional en diversas
entidades
R. D. N. 012- 04-04-17 000017 Aprueban Norma Tcnica Pe-
2017-INACAL/DN ruana denominada Sistemas de
gestin antisoborno
Res. N. 153- 04-04-17 000038 Nombran Vocales Alternos del
2017-CG Tribunal Superior de Responsa-
bilidades Administrativas
Res. N. 006- 07-04-17 000051 Aprueban el Informe Defensorial
2017/DP N. 176 Planes Sectoriales An-
ticorrupcin: Recomendaciones
para mejorar su formulacin.
Estudio de casos en diecisis
ministerios del Poder Ejecutivo
2013-2016
Sistema Nacional de Modernizacin de la Gestin Pblica (10)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Pgina
Ley N. 30546 05-04-17 000003 Ley que modifica la nica Dis-
posicin Complementaria Modi-
ficatoria del Decreto Legislativo
1289, Decreto Legislativo que
dicta disposiciones destinadas a
optimizar el funcionamiento y los
servicios de la Superintendencia
Nacional de Salud
Administracin de Rentas y Tributacin Municipal (11)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Pgina
R. J. N. 098- 01-04-17 000036 ndices de Precios al Consumidor a
2017-INEI Nivel Nacional y de Lima Metropo-
litana, correspondientes al mes de
marzo de 2017
R. J. N. 099- 01-04-17 000036 ndice de Precios al Por Mayor a
2017-INEI Nivel Nacional correspondiente al
mes de marzo de 2017
Desarrollo Humano e Inclusin Social (12)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Pgina
R. M. N. 228- 07-04-17 000029 Aprueban la Gua Tcnica para la
2017/MINSA deteccin y correccin oportuna
de problemas visuales en la nia
y el nio menor de cinco aos 29
R. M. N. 229- 07-04-17 000029 Conforman Grupo de Trabajo para
2017/MINSA la elaboracin del Plan de Imple-
mentacin del Registro Nacional
de Historias Clnicas Electrnicas
- RENHICE
Ordenamiento Territorial y Gestin Ambiental (13)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Pgina
Res. N. 11-2017- 30-03-17 000054 Determinan fecha en las cuales el
OEFA/CD OEFA asume funciones de segui-
miento, vigilancia, supervisin,
fiscalizacin, control y sancin
en materia ambiental respecto
de actividades contenidas en
las divisiones de la Clasificacin
Industrial Internacional Uniforme
R. M. N. 94- 08-04-17 000014 Disponen la prepublicacin del
2017-MINAM Proyecto de Decreto Supremo
que aprueba los Estndares Na-
cionales de Calidad Ambiental
(ECA) para aire y establece dispo-
siciones complementarias, en el
portal institucional del Ministerio
R. M. N. 95- 13-04-16 000008 Declaran la Desafectacin de
2017-MINAM la Zona Reservada Humedales
de Puerto Viejo, ubicada en el
departamento de Lima
Desarrollo Econmico, Competitividad y Actividad Empresarial
del Estado (14)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Pgina
Acuerdo N. 13-04-16 000049 Acuerdos adoptados sobre Di-
001-2017/005-FO- rectores de Empresas en las
NAFE que FONAFE participa como
Accionista
Sumillas de normas legales del 30-03-17 al 28-04-17.
(*)
 Polticas Pblicas y Gerencia Pblica I
rea
Polticas Pblicas y
Gerencia Pblica I

Modelos de gestin pblica Partel

fina

Informes Especiales
Se materializa a travs de procesos
Ficha Tcnica
Autor : CPC Juan Francisco lvarez Illanes*
Ttulo : Modelos de gestin pblica - Parte final
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo 2017

Insumos Proceso Producto Resultado Impacto

Sumario
Ecnonoma Eficencia
1. Introduccin
2. Procesos y procedimientos
Gestin
3. Gestin de procesos
4. Objetivos de la gestin por procesos
5. Contenido de los procesos Gestin por procesos
6. Tipos de procesos
Recursos o
7. Procesos y su vinculacin con los sistemas administrativos Procesos
insumos
8. Etapas de un proceso
Humanos Planes
Financieros Programaciones
Infraestructura, Objetivos
etc. Metas
1. Introduccin
En el artculo anterior, mencionamos que la modernizacin del Se desarrollan a Se desarrollan a
Estado requiere el desarrollo de un modelo de gestin basado travs de siste- travs de proce-
en objetivos y resultados, as como en la ejecucin de la gestin mas administra- dimientos
tivos
pblica que desarrolle procesos integrales. Ello quiere decir
que todas las actividades que ejecutan las entidades pblicas,
Sirven para eje- Sirven para desa-
llmese, planificacin, inversiones, contrataciones, presupuesto, cutar los proce- rrollar las estrate-
desarrollo de polticas pblicas, etc., deben estar orientados a la sos gias y obtener los
consecucin de objetivos y metas/producto que se puedan medir productos
a travs de indicadores. En el presente artculo, vamos a hablar
sobre los procesos y su desarrollo en un contexto de la gestin 2. Procesos y procedimientos
pblica moderna y otros aspectos vinculados con la medicin
de resultados. Procesos
a) Concepto
Previamente, vamos a recordar, a travs del siguiente diagrama Conjunto de actividades o fases Es la secuencia y el modo cmo se
explicativo, todo lo mencionado en el artculo anterior. sucesivas relacionadas entre s,
que tienen el propsito de pro-
Gestin pblica moderna ducir: actos y actuaciones admi-
nistrativas, bienes y/o servicios,
programas, proyectos, todos ellos
enmarcados dentro del concepto
de servicios pblicos para atender
Gestin por Gestin por las necesidades y requerimientos
objetivos resultados de la poblacin o pblico objetivo
(finalidad pblica) dentro o fuera
de la entidad. Generalmente los
procesos involucran el desarrollo Todo procedimiento involucra activida-
de procedimientos, la combina-
cin de personas, maquinaria y
equipo, aplicacin de tcnicas y
* Consultor de empresas y entidades pblicas, con especialidad en auditora, proyectos de inversin otros mecanismos, que ayudan a
y finanzas pblicas. Adems, es autor de libros de las especialidades mencionadas. conseguir objetivos y metas.
Eficacia Efectividad
Productos Resultados
Bienes Finalidad pblica
Servicios Valor pblico
Programas estra- Calidad de vida
tgicos Desarrollo personal
Proyectos y social
Se obtienen a travs Se miden a travs
del desarrollo del de indicadores
PAC y del progra-
ma multianual de
inversiones
Sirven para atender Indicadores de de-
las necesidades y sempeo e indica-
requerimientos de dores de resultados
la poblacin
Procedimientos
a) Concepto
realiza un conjunto de acciones y
actividades, para la consecucin de un
fin determinado dentro de un contexto
administrativo, operativo, financiero u
otro vinculado a la gestin pblica se
realiza en forma secuencial, de cada una
de las operaciones que se realizan de un
proceso, explicando en qu consisten,
cundo, cmo, dnde, con qu, y
cunto tiempo se hacen, sealando los
responsables de llevarlas a cabo.
des y tareas del personal, la determina-
cin de tiempos de realizacin, el uso
de recursos materiales y tecnolgicos y
la aplicacin de mtodos de trabajo.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 I 1

 I Informes Especiales

Procesos Procedimientos d) procedimientos que desarrollan las actividades vinculadas a

b) Objetivo b) Objetivo los productos, programas estratgicos, proyectos, y otros que
Transformar elementos de entrada Ejecutar los procesos a travs de acti- deben generar servicios pblicos;
(insumos y actividades a desarro- vidades coordinadas.
llar) en resultados (productos) e) procedimientos especficos;
para alcanzar los objetivos de la f) sistemas administrativos de ejecucin de los procesos;
entidad.
c) Caractersticas c) Caractersticas
g) modalidades de ejecucin contractual (directos, por contra-
Los procesos transforman las Los procedimientos definen la secuen- tos, por encargo, etc.);
entradas (insumos y actividades) cia de pasos para ejecutar una tarea. h) forma o tipo de los procedimientos a desarrollar;
en salidas (productos y resultados) Los procedimientos existen. Son est-
mediante la utilizacin de recur- ticos. i) fases del proceso;
sos. Los procedimientos estn impulsados
Los procesos se desarrollan ntegra- por la finalizacin de la tarea. j) etapas del proceso;
mente. Son dinmicos y agregan Los procedimientos se implementan. k) requerimientos para cada procedimiento;
valor. Los procedimientos se centran en el
Los procesos estn impulsados por cumplimiento de las normas. l) rganos responsables;
la consecucin de un resultado. Los procedimientos recogen activida-
Los procesos se operan y se gestio- des que pueden realizar personas de m) recursos pblicos asignados;
nan. diferentes reas de actividad o unida- n) documentacin pertinente que sustenta todo el proceso;
Los procesos se centran en la satis- des orgnicas con diferentes objetivos.
faccin de los usuarios y pblico o) monitoreo, control de calidad, e informes correspondientes;
objetivo, as como otras partes
interesadas.
p) emisin de informes.
Los procesos contienen actividades
que pueden realizar personas de
diferentes departamentos con
6. Tipos de procesos
unos objetivos comunes. Todas las entidades del sector pblico tienen que identificar y
gestionar numerosos procesos interrelacionados y que interac-
tan. La identificacin y gestin sistemtica de los procesos que
Los procedimientos se se realizan en las organizaciones y en particular las interacciones
ejecutan de acuerdo a
lineamientos estable- de los procedimientos entre tales procesos se conocen como
Los procesos se de- Los procedimien- cidos por la entidad, enfoque basado en procesos.
sarrollan a travs de tos obtienen pro- as como por el orde-
procedimientos. ductos. namiento normativo, Se consideran tres tipos de procesos:
priorizando las buenas a) procesos estratgicos o de planificacin y programacin
prcticas corporativas.
b) procesos relativos a la misin y desarrollo de polticas pblicas
de la entidad
c) procesos operativos
3. Gestin de procesos
d) procesos de soporte o apoyo administrativo
Es una metodologa corporativa que permite gestionar inte-
gralmente las actividades, los medios y los recursos a travs de a) Procesos estratgicos o de planificacin y programacin
procesos para obtener productos (bienes, servicios, programas
Procesos relacionados con la direccin estratgica y se refieren a la
estratgicos y proyectos) y orientar las funciones atribuciones y
determinacin de las polticas pblicas, se realizan a travs de los
competencias hacia la consecucin de la finalidad pblica.
planes estratgicos y operativos, planes de desarrollo concertados,
plan anual de contrataciones, programas de inversiones, presupues-
4. Objetivos de la gestin por procesos to institucional, definicin de las metas y objetivos de la entidad,
Transformar elementos de entrada (recursos, actividades, desarrollo de estrategias, planes de mejora, as como a asegurar su
especificaciones, informacin, servicios, etc.) en resultados cumplimiento. Establecen el norte de la entidad, promoviendo las
(productos, proyectos, programas estratgicos, servicios polticas y las estrategias de planificacin, la asignacin de recursos,
pblicos, etc.) procesos de comunicacin de resultados, entre otros, consiguen
armonizar los procesos operativos con los de apoyo.
Mejorar el desempeo, la eficiencia, la eficacia y la optimi-
zacin de los recursos, actividades y otros procedimientos de Procesos de planeamiento estratgico
gestin con la finalidad de conseguir los mejores productos Planes Siglas
y resultados a) Plan Estratgico Sectorial Multianual
Mejorar permanentemente los procedimientos realizados b) Plan de Desarrollo Regional Concertado
dentro de los procesos promoviendo el trabajo coordinado
c) Plan de Desarrollo Local Concertado
en equipo Sirven para orientar el
d) Plan Estratgico Institucional desarrollo de la gestin
Orientar los procesos hacia la calidad de la gestin y los por procesos
servicios pblicos e) Plan Operativo Institucional
Orientar los procesos a satisfacer la demanda y los requeri- f) Plan de Desarrollo de Capacidades
mientos de la ciudadana Planes especiales:
f.1) Plan Especial Multisectorial (PEM)
5. Contenido de los procesos f.2) Plan Especial Territorial (PET)
Los procesos en la Administracin pblica son sistemticos e f.3) Otros planes especiales
integrales, cuyo desarrollo se realiza a travs de un conjunto de
Plan Anual de Contrataciones
elementos que incluyen:
Plan de Desarrollo Urbano
a) un plan o programaciones diseadas especficamente;
b) objetivos y metas definidas; b) Procesos relacionados con la misin y el desarrollo de
c) normas especficas (ley, reglamento, directivas, instructivos, las polticas pblicas de la entidad
manuales, etc.); Son aquellos procesos a travs de los cuales las entidades pblicas

I 2 Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017

 Polticas Pblicas y Gerencia Pblica I
cumplen su misin e incluyen la planificacin y ejecucin de las 7. Procesos y su vinculacin con los sistemas admi-
polticas pblicas, programas sociales, proyectos, ejecucin de nistrativos
obras, equipamiento y desarrollo de otras actividades estratgicas
vinculadas a las funciones, atribuciones y competencias, cuyo Los sistemas administrativos son el conjunto de principios,
objetivo es proporcionar servicios pblicos de calidad, bienestar normas, procedimientos, tcnicas e instrumentos mediante los
ciudadano, calidad de vida, etc., procesos que estn relacionados cuales se organizan las actividades de la Administracin pblica.
de manera ms directa con la poblacin. Tienen por finalidad regular la utilizacin de los recursos en las
Incluyen los procesos de produccin de bienes, servicios, progra- entidades de la Administracin pblica, promoviendo la eficacia
mas y proyectos, que se entregan al ciudadano en forma de ser- y eficiencia en su uso.
vicios pblicos y estn relacionados con las actividades operativas Los sistemas administrativos son:
realizadas en la entidad cuyo objetivo es ejecutar la misin de la 1. Sistema Administrativo de Gestin de Recursos Humanos
organizacin (funciones, atribuciones y competencias). Agregan
valor a la misin de la entidad. 2. Abastecimientos, contrataciones y control patrimonial
3. Presupuesto Pblico
Servicios pblicos desarrollados por el Gobierno general
4. Tesorera
Programas sectoriales: salud, transportes, justicia y proyectos de
infraestructura pblica de alcance nacional. 5. Endeudamiento Pblico
Servicios pblicos desarrollados por los gobiernos regionales 6. Contabilidad
7. Inversin Pblica
Programas de desarrollo regional y proyectos de infraestructura
pblica de alcance regional. 8. Planeamiento Estratgico
Servicios pblicos desarrollados por los gobiernos locales 9. Defensa Judicial del Estado
10. Control
Programas y proyectos de alcance local, adems de:
11. Modernizacin de la gestin pblica
Servicios locales
La relacin de los procesos con los sistemas administrativos es
Limpieza pblica muy estrecha y se desarrollan, por lo general, de acuerdo a la
Seguridad ciudadana naturaleza de sus actividades. Los siguientes son los ms impor-
Alumbrado pblico tantes y se desarrollan durante la gestin pblica.
Parques y jardines Procesos Sistemas administrativos
Infraestructura vial Procesos estratgicos de Planeamiento Sistema Integral de
Mercados Planeamiento
Proceso presupuestario
c) Procesos de apoyo o soporte administrativo Sistema de Adminis-
Proceso de tesorera y finanzas pblicas
Procesos que se encargan de brindar recursos y soporte admi- tracin Financiera del
Proceso de endeudamiento pblico Estado
nistrativo en apoyo a los procesos misionales y operativos apor-
tndoles los recursos necesarios para su ejecucin. Son procesos Proceso de contabilidad e informacin financiera
implicados directamente con la ejecucin de actividades admi- Proceso de contrataciones del Estado
nistrativas o de administracin, estos procesos estn relacionados Proceso de abastecimientos
Sistema de Logstica
o vinculados con el desarrollo de los sistemas administrativos. Integral
Proceso de gestin y control patrimonial
Procesos
Proceso de inversiones e infraestructura pblica
Proceso de gestin administrativa Sistema Integral de
Proceso de gestin de programas estratgicos
Proceso de contrataciones del Estado Atencin al Ciudadano
Proceso de gestin de servicios pblicos (servicios pblicos)
Proceso de logstica o almacenes En apoyo a procesos
estratgicos y Proceso de gestin administrativa y operativa
Proceso presupuestal
procesos operativos
Proceso de gestin de personal
Proceso de tesorera y finanzas pblicas y misionales
Proceso de contabilidad Proceso de modernizacin del Estado Sistemas de Apoyo

Proceso de gestin de recursos humanos Proceso de defensa judicial del Estado

Proceso de auditora y control Sistema de control
d) Procesos operativos
Son aquellos vinculados al mantenimiento y operacin de la entidad, 8. Etapas de un proceso
estn relacionados con la formacin, el mantenimiento tcnico, su-
ministro de recursos para el funcionamiento de los dems procesos. Los procesos se desarrollan a travs de cuatro etapas.

1. Planificacin 2. Ejecucin 3. Monitoreo y control 4. Medicin de resultados Documentacin

Determinacin del equipo
de trabajo
Diagnstico
Inventario de procesos
Documentacin de los pro-
cesos existentes
Diseo y elaboracin de los Monitoreo de los procesos
procesos faltantes
Consolidacin de los pro- Seguimiento a la ejecucin
cesos de los procesos
Aprobacin de los procesos Revisin e identificacin de
riesgos
Difusin de los procesos Retroalimentacin y alterna-
tivas de solucin a los riesgos
identificados
Ejecucin de los procesos
Diseo y desarrollo de indicado-
res de medicin
Implementacin de indicadores
de medicin para cada proceso
Anlisis de los resultados a travs
de los indicadores de medicin
Evaluacin del impacto
Todas las actividades y el desarrollo
de los procedimientos realizados,
debern ser documentados con la
finalidad de servir de sustento y res-
paldo por las actuaciones efectuadas,
adems se deber emitir los informes
o reportes correspondientes para
toma de decisiones.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 I 3

 I Informes Especiales

Adecuacin de planes y presupuestos al cumplimiento

de la Poltica Nacional de Modernizacin de la Gestin
Pblica
Ficha Tcnica se organizan las actividades de la administracin pblica que
requieren ser realizadas por todas o varias entidades de los po-
Autor : Lic. Jos Luis Nunja Garca* deres del Estado, los organismos constitucionales y los niveles
Ttulo : Adecuacin de planes y presupuestos al cumplimiento de la Poltica de Gobierno.
Nacional de Modernizacin de la Gestin Pblica Sobre la base de lo sealado, en el prrafo anterior, tenemos que:
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo 2017
Sistemas Finalidad
Sistemas adminis- Tienen por finalidad regular la utilizacin de los recursos de
Sumario trativos las entidades de la Administracin pblica, promoviendo la
eficacia y eficiencia en su uso. Para tal efecto, los sistemas
1. Antecedentes estn a cargo de un ente rector que se constituye en su
2. Avances de la adecuacin respecto a la Modernizacin de la Gestin autoridad tcnico-normativa a nivel nacional, el que dicta
las normas y establece los procedimientos relacionados con
Pblica su mbito, coordina su operacin tcnica y es responsable
3. Desarticulacin y problemas en la implementacin de los sistemas de de su correcto funcionamiento.
planeamiento y presupuesto pblico
Sistemas funcio- Los ministerios responsables de los sistemas funcionales
4. Definicin de los objetivos estratgicos en el Planeamiento Estratgico
nales son responsables de formular las polticas nacionales y
Institucional sectoriales, y asegurar su cumplimiento por parte de todas
5. Elaboracin del Plan Operativo Institucional las entidades pblicas.
6. Presupuesto por resultados
7. El Programa Presupuestal con Enfoque de Resultados (PPER) Del anlisis al Plan Nacional de Modernizacin de la Gestin
8. Trnsito desde la situacin vigente hacia la de aplicacin plena de los Pblica, se enfatiza y sustenta este en la determinacin de que
planes de modernizacin los ciudadanos demandan un Estado moderno al servicio de las
9. Tipos de impactos esperados de las iniciativas de modernizacin de la personas, lo cual implicara una transformacin de sus enfoques
gestin
y prcticas de gestin, concibiendo sus servicios o intervenciones
como expresiones de derechos de los ciudadanos.
1. Antecedentes A continuacin, se detallan los mbitos en relacin a los pilares:
La Ley N. 27658, Ley Marco de Modernizacin de la Gestin 1.er pilar: Polticas pblicas, planes estratgicos y operativos
del Estado, publicada el 30 de enero del 2002, declara al Estado
peruano en proceso de modernizacin en sus diferentes instan- La poltica de modernizacin busca que las entidades pblicas reflejen las polticas
en objetivos claros y con una ruta clara de cmo lograrlos.
cias, dependencias, entidades, organizaciones y procedimientos.
Planeamiento Planea-
El Decreto Supremo N. 109-2012-PCM, publicado el 1 de Polticas
Estratgico
Planes de
miento
Planeamien-
Pblicas Desarrollo to Operativo
noviembre del 2012, aprueba la Estrategia de Modernizacin de Nacionales
Sectorial
Concertado
Estratgico
Institucional
la Gestin Pblica (2012-2016), la cual forma parte integrante Multianual Institucio-
(PPN) (PDC) (POI)
(PESEM) nal (PEI)
de dicho decreto supremo como anexo N. 2.
Integran y D e t e rm i n a Propuesta D e b e Debe estar
Mediante Decreto Supremo N. 0042013PCM, publicado el 9 de dan cohe- los objetivos de de- estar ar- articulado
enero del 2013, se aprob la Poltica Nacional de Modernizacin rencia a la estratgicos sarrollo ticulado con el PEI
de la Gestin Pblica al 2021 (PNMGP), constituyndose como accin del de mediano acordada con el y con los
Estado. plazo de los por actores POI y con planes de
el principal instrumento orientador de la modernizacin en la ges- Enfoque de sectores. claves de la los planes otras enti-
tin pblica del Estado peruano, en ella se establece la visin, los servicio al Define cursos regin. de otras dades en la
principios y lineamientos para una adecuada actuacin coherente ciudadano. de accin en Orienta el entida- lnea de las
y eficaz del sector pblico. As tambin se public el 18 de mayo Deben re- un esquema proceso de des en la PPN.
flejar los multianual. desarrollo lnea de
del 2013 la Resolucin Ministerial N. 125-2013-PCM mediante el objetivos regional y las PPN.
cual se aprob el Plan de Implementacin de la Poltica Nacional estable- local
de Modernizacin de la Gestin Pblica 20132016. cidos en A r t i c u l a
los Planes vertical-
Sectoriales, mente los
2. Avances de la adecuacin respecto a la Moder- PEIs, POIs y objetivos
PDC. territoria-
nizacin de la Gestin Pblica les.
Para concretar esta adecuacin, el Estado ha planteado dentro de
la poltica de modernizacin un conjunto de objetivos especficos, 2.do pilar: Presupuesto por resultados
que alcanzan una orientacin, pero todos ellos encaminados a La Poltica de Modernizacin busca mantener la disciplina fiscal, mejorar la efi-
contribuir con el desarrollo y adaptacin de una poltica, pero ciencia en la distribucin de recursos y la calidad del gasto pblico, asegurando
no al desarrollo de un sistema administrativo. la eficacia en las operaciones pblicas.

La Ley Orgnica del Poder Ejecutivo (LOPE), Ley N. 29158,
define a un sistema como el conjunto de principios, normas,
procedimientos, tcnicas e instrumentos mediante los cuales
* Egresado de la Facultad de Contabilidad y Finanzas de la Universidad San Martn de Porres. Funcionario
pblico de carrera con 38 aos de servicios, Especialista en gestin y administracin local y regional y
tributacin municipal, articulista del staff de profesionales de la revista Actualidad Gubernamental
desde su fundacin. Autor de la agenda Diario Gubernamental de gran aceptacin en la administracin
pblica.
La poltica de Modernizacin busca apoyar la adopcin progresiva del Programa
Presupuestal, impulsada por el Ministerio de Economa y Finanzas para todo
el gasto programable.
Programa Presupuestal
Unidad bsica de programacin de presupuesto y una herramienta de prioriza-
cin y de transparencia en la informacin que permite identificar a la poblacin
objetivo o beneficiaria de cada programa especfico y vincularla con los productos
y resultados que las entidades proveern para satisfacer tales demandas.

I 4 Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017

 Polticas Pblicas y Gerencia Pblica I
3.er pilar: Gestin por procesos, simplificacin administrativa y 3. Desarticulacin y problemas en la implementa-
organizacin institucional cin de los sistemas de planeamiento y presu-
Las entidades pblicas deben adoptar, de manera paulatina, la gestin por pro- puesto pblico
cesos, continuar con los esfuerzos relacionados a la simplificacin administrativa
y organizarse de manera adecuada para llevar adelante los procesos y alcanzar Aun persisten problemas en la definicin de objetivos no necesa-
los resultados esperados. riamente recogen demandas de la poblacin y las brechas que se
Gestin por Simplificacin Organizacin
pretenden cubrir no se estiman adecuadamente. Por otra parte,
procesos administrativa institucional no se asegura el alineamiento entre las polticas pblicas nacio-
nales y sectoriales con las territoriales de responsabilidad de los
Permitir mejorar El fin es elimi- Una vez definidos los
los procesos de pro- nar los obstcu- objetivos y priorizados
gobiernos descentralizados, as como de los Planes de Desarrollo
duccin con el fin los innecesarios los procesos, la entidad Concertado (PDC), los Planes Estratgicos Institucionales (PEI) y
de que las entida- que generen un debe organizarse de ma- los Planes Operativos Institucionales (POI), lo que hace que, en la
des brinden servi- funcionamiento nera adecuada para llevar prctica, no se logre utilizar el planeamiento como herramienta
cios de manera ms deficiente de las adelante estos procesos
eficiente y eficaz, y entidades pblicas y alcanzar los resultados
efectiva de gestin y se desarticulen el plan y el presupuesto.
logren resultados y sobrecostos para esperados en la entrega Otro aspecto a resaltar es que existen limitaciones en cuanto a las
que beneficien a los la ciudadana. de bienes y servicios de capacidades de las entidades para identificar y priorizar programas
ciudadanos. su responsabilidad. y proyectos de envergadura y alto impacto en la calidad de vida
de los ciudadanos.
4.to pilar: Servicio Civil Meritocrtico Como consecuencia de la falta de un sistema de planificacin
La reforma del Servicio Civil se orienta a mejorar el desempeo de los servidores que defina objetivos claros y medibles, tomando en cuenta las
del Estado a beneficio de los ciudadanos, basndose en principios de mrito e brechas de necesidades de la poblacin por cerrar, las entidades
igualdad de oportunidades. no cuentan con tableros de indicadores cuantitativos y cualitativos
La Poltica de Modernizacin incorpora y articula con la reforma del Servicio para monitorear su gestin en los diferentes niveles de objetivos
Civil, impulsada por SERVIR que formula la poltica del sistema, ejerce la rectora y responsabilidad sobre los mismos. Adems, se identifica que la
y resuelve controversias. informacin para la toma de decisiones no necesariamente pasa
Servicio Civil Meritocrtico por procesos rigurosos de control de calidad; los datos no estn
Conjunto de medidas institucionales por las cuales se articula y gestiona a los centralizados en bases consolidadas, ordenadas y confiables, sino
servidores pblicos y tiene como propsito principal el servicio al ciudadano.
La idea es lograr la profesionalizacin de la funcin pblica, en todos los niveles
que se encuentran dispersos entre diferentes reas, personas y
de Gobierno, de modo que se atraiga a personas calificadas para los puestos en bases de datos desvinculadas; adems, hay informacin que
clave de cada institucin y se priorice la meritocracia en el acceso, promocin, se procesa a mano, lo cual puede llevar al error humano.
evaluacin y permanencia en el sector pblico.
4. Definicin de los objetivos estratgicos en el
5.to pilar: Sistema de Informacin, Seguimiento, Evaluacin y Gestin Planeamiento Estratgico Institucional
del Conocimiento
El proceso de Planeamiento Estratgico se inicia identificando al
Para asegurar una gestin pblica eficiente, las entidades pblicas deben contar pblico objetivo al cual la institucin debe servir y determinando
con un sistema de informacin, con un proceso de seguimiento y de evaluacin, los bienes y servicios que le corresponde producir o entregar.
as como con una adecuada gestin del conocimiento.
La base de este anlisis es el mandato legal que la entidad ha
Sistema de Sistema de Seguimiento y Gestin del recibido, la informacin recogida acerca de las necesidades de la
Informacin Evaluacin Conocimiento poblacin, as como los compromisos asumidos por el Gobierno
Proceso para recoger, Seguimiento para verificar Para identificar,
para su periodo de gestin, los cuales servirn para determinar
organizar y analizar que las actividades progra- analizar y com- la misin de la entidad con respecto al plan.
datos, con el objetivo madas se estn realizando partir el conoci- El siguiente paso del proceso ser identificar el tamao de las
de convertirlos en in- conforme a lo previsto y que miento disponi-
formacin til para la muestre datos que permitan ble y requerido brechas de satisfaccin, cobertura y calidad entre la demanda
toma de decisiones. saber cun cerca estamos de sobre la gestin ciudadana y la oferta pblica o privada de los bienes y servicios
El sistema debe contar alcanzar un objetivo y qu y su relacin con pblicos que le corresponde atender a la entidad.
con indicadores orien- se debe ajustar en el camino los resultados a
tados a resultados y para conseguir el objetivo. fin de facilitar, Luego de ese proceso, se determina la visin, los objetivos estra-
plazos previamente Evaluacin para determi- a travs de la tgicos y los valores de la entidad. La construccin colectiva y la
establecidos y valida- nar los cambios genera- informacin consecuente internalizacin de la visin por los funcionarios
dos con criterios que dos por una actividad o pertinente, el y servidores de la entidad la convertirn en la idea unificadora
aseguren su confiabi- secuencia de actividades, trabajo de todos
lidad y transparencia. comparando el estado los funcionarios de todos los esfuerzos.
inicial con el final. pblicos. Para estar en condiciones de definir los objetivos estratgicos, las
entidades deben estudiar sus fortalezas y debilidades internas, as
Ejes transversales de la Poltica Nacional de Modernizacin como analizar las oportunidades y amenazas existentes en su en-
torno. Asimismo, en el caso de los gobiernos regionales y locales,
Gobierno Articulacin deben asegurarse que sus objetivos institucionales estn alineados
Gobierno abierto
electrnico interinstitucional
con las orientaciones de las polticas nacionales y sectoriales.
Gobierno que se abre Uso de las Tecnolo- Articular y alinear Sobre esta base la entidad podr disear las estrategias para
al escrutinio pblico. gas de la Informacin la accin de sus ni-
Es accesible a los ciuda- (TIC) en los rganos veles de Gobierno.
alcanzar los resultados e impactos a lograr para cada objetivo en
danos que lo eligieron. de la Administracin Se requiere poner el periodo de gestin, para lo cual se puede seguir los siguientes
Donde la informacin pblica. en juego mecanis- pasos:
sea accesible, relevan- El objetivo es: mos efectivos de
te, completa, confiable i) Mejorar la informa- coordinacin y coo- a) identificar las alternativas de proyectos y actividades posibles
y objetiva a lo largo del cin y los servicios peracin. para el cierre de las brechas identificadas;
tiempo. ofrecidos a los ciuda- Estos mecanismos b) seleccionar las mejores alternativas;
Facilita la colaboracin danos. son verticales (en-
entre los funcionarios ii) Orientar la gestin tre entidades de c) estimar el costo estratgico del cierre de las brechas identi-
y los ciudadanos en pblica. distintos niveles de ficadas o Presupuesto multianual (incluyendo costos de
el desarrollo de los iii) Incrementar la trans- Gobierno) y hori- inversin y gastos corrientes) que se requerira para alcanzar
servicios que presta el parencia y participa- zontales (en el mis- las metas de satisfaccin, cobertura y calidad que le brinda-
Estado. cin de los ciudada- mo nivel).
nos. ran mayor satisfaccin al ciudadano con eficacia, eficiencia
y trasparencia.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 I 5

 I Informes Especiales
5. Elaboracin del Plan Operati-
vo Institucional
Anualmente se debe elaborar el Plan
Operativo, que es la herramienta que
permite poner en marcha las estrategias
institucionales. En l se detallan las metas
anuales de todos los objetivos y entrega-
bles, y se precisan todas las actividades o
tareas necesarias para alcanzar los produc-
tos a entregar. Asimismo, se establecen
los recursos, plazos, costos por actividad,
estndares de calidad, la logstica nece-
saria, los planes de contingencia frente a
los riesgos. Por ltimo, se determinarn
los indicadores cuantitativos y cualitativos
de insumo-proceso-producto que servirn
para evaluar la gestin y determinar si se
han alcanzado o no los indicadores de
resultado e impacto establecidos. Estos
tableros deberan permitir posterior-
mente evaluar el desempeo institucional
y generar el conocimiento adecuado para
la mejora continua de la calidad de la ac-
cin del Estado al servicio del ciudadano.
Ahora bien, las polticas, planes y sus res-
pectivos objetivos tambin debern estar
articulados con el presupuesto multianual
con el que estima contar la entidad en
el periodo de gestin abarcado por el
Plan Estratgico Institucional, as como
con los presupuestos de inversin y gasto
corriente anual. Ello con el fin de alinear
la gestin institucional de los recursos
con el logro de los resultados que mayor
satisfaccin brinden al ciudadano.
6. Presupuesto por resultados
Un Estado moderno al servicio del ciuda-
dano, adems de objetivos claros, requiere
que sus presupuestos sean asignados
tambin con orientacin a resultados, es
decir, en funcin a los productos que los
ciudadanos esperan recibir para satisfacer
sus demandas. Sobre todo considerando
que los recursos son escasos, lo cual obliga
a priorizar. En ese proceso, la transparen-
cia y rendicin de cuentas son sumamente
importantes en los procesos de asignacin
y evaluacin del destino de los recursos.
De ese modo, se contribuir con una
gestin orientada a resultados y se podr
aspirar a dar un gran cambio en la gestin
pblica, de ser una gestin que se mira a s
misma, supeditada al proceso presupuesta-
rio, inercial, a estar guiada por la obtencin
de resultados para el ciudadano. Ello
facilitar el cierre de brechas de calidad
y cobertura, con mayor eficiencia econ-
mica, manteniendo el equilibrio fiscal y
fortaleciendo la articulacin de todas las
entidades pblicas en el territorio nacional.
7. El Programa Presupuestal con
Enfoque de Resultados (PPER)
Es la herramienta de priorizacin y de
transparencia en la informacin que per-
mitir identificar a la poblacin objetivo
I 6 Actualidad Gubernamental
o beneficiaria del programa especfico y
vincularla con los productos y resultados
que las entidades proveern para satisfa-
cer tales demandas. La aplicacin de esta
metodologa obliga a desarrollar estruc-
turas de costos unitarios (fijos, variables
y marginales) de los productos que son
entregados al ciudadano.
Aunque no ser posible aplicar esta meto-
dologa de presupuesto a la totalidad del
gasto de una entidad, dado que existe un
gasto que, por su naturaleza, contribuye de
manera indivisible al logro de resultados
o no resulta en la entrega de un producto
o servicio (tales como los procesos de so-
porte o las funciones de Gobierno), s es
posible adoptar progresivamente esta me-
todologa para todo el gasto programable
(asociado a la cadena de valor).
Para la correcta implementacin del Pre-
supuesto por Resultados, se debe lograr
el equilibrio entre el rol rector del MEF
que brinda los lineamientos y la asistencia
tcnica, y el rol de los sectores responsables
de formular los programas presupuestales.
Esta relacin debe ser de retroalimentacin
continua. Adems, el sector nacional res-
ponsable de cada programa presupuestal
debe coordinar desde el diseo del mismo,
con los gobiernos regionales y locales en
los asuntos de su competencia, ms an
en aquellos casos en los que las responsa-
bilidades de ejecucin recaen en el mbito
de competencia de unos u otros gobiernos
descentralizados.
Pilares y ejes Categora de las iniciativas
Polticas pblicas, planes Mejora de las polticas p-
estratgicos y operativos blicas
Mejora de la planificacin
Presupuesto por resul- Gestin de Programas (PPR)
tados
Incentivos y desempeo
Gestin por procesos Mejora de procesos y trmites
y estructura organiza-
Mejora de procesos y orga-
cional
nizacin
Servicio Civil Merito- Mejora del desempeo
crtico
Desarrollo de capacidades
Informacin, Segui- Monitoreo y evaluacin
miento, Evaluacin y
Diseminacin de las buenas
Gestin del Conoci-
miento
prcticas
Gobierno electrnico Uso de TIC
Gobierno abierto Transparencia, rendicin de
cuentas y participacin ciu-
dadana
Articulacin interinsti- Mecanismos de coordinacin
tucional
8. Trnsito desde la situacin
vigente hacia la de aplicacin
plena de los planes de moder-
nizacin
La situacin actual es la de formulacin
y ejecucin de Planes de Modernizacin
en el marco de la Estrategia Nacional
N 103 - Mayo 2017
de Modernizacin de la Gestin Pblica
2013-2016. Los planes formulados, en
este marco tienen vigencia hasta el 2016, y
las entidades que los vienen desarrollando
transitarn al desarrollo de Planes de Mo-
dernizacin Institucional a partir del 2017.
Las entidades de los tres niveles de Go-
bierno adecan sus planes estratgicos,
incorporando los objetivos estratgicos,
objetivos especficos y acciones estratgi-
cas relacionadas a la modernizacin de la
gestin pblica, segn corresponda, dentro
del proceso de revisin del planeamiento
estratgico, para el perodo 2017-2019,
de conformidad por lo establecido por
el CEPLAN. De la misma manera, han
adecuado su planificacin operativa en
el marco del proceso de programacin y
formulacin presupuestal para el ejercicio
2017, de conformidad con lo establecido
por la Direccin General de Presupuesto
Pblico del MEF.
Como resultado de la descentralizacin
poltica y financiera, la eficiencia y eficacia
de la gestin pblica se sustenta en las
capacidades de 26 gobiernos regionales,
1,853 gobiernos locales y 1,848 unidades
ejecutoras1, todo un reto para los sistemas
administrativos del sector pblico en la
bsqueda de cumplir con su rol de regular
el uso de los recursos pblicos.
9. Tipos de impactos esperados
de las iniciativas de moderni-
zacin de la gestin
Impactos esperados
Reduc-
Incremen- Incremen- Reduc-
to de la to de la Asegu-
cin
cin del
de los
transpa- cobertura rar la
tiempos
costo
rencia y de los calidad de los
rendicin servicios
de aten-
servicios
cin
Los tipos de impactos esperados por cada
categora de iniciativa de modernizacin,
se expresa en la siguiente matriz:
1 El nmero de gobiernos locales es 1853, segn el portal del
Estado (consulta realizada el 20 de abril de 2016). Por otra
parte, el nmero de unidades ejecutoras es de 1848, segn el
Portal del Ministerio de Economa y Finanzas (consulta realizada
el 20 de abril del 2016).

Una aproximacin al estudio del derecho Parte I
administrativo econmico doctrina y jurisprudencia
Ficha Tcnica
Autor : Luiggi V. Santy Cabrera*
Ttulo : Una aproximacin al estudio del derecho
administrativo econmico doctrina y juris-
prudencia - Parte I
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo
2017
Sumario
1. Introduccin
2. Derecho administrativo y Administracin
pblica
3. El derecho administrativo y su relacin con
la economa
4. Alcances del derecho administrativo econ-
mico
5. El derecho administrativo econmico como
intervencionismo pblico
Sumilla
El presente artculo realiza un estudio de la
relacin entre el derecho administrativo y
la economa; en ese sentido, abordaremos
aspectos esenciales del derecho administra-
tivo frente a los sistemas econmicos, y la
forma de abordar la intervencin pblica
en materia econmica, tanto en el derecho
comparado como en el derecho peruano.
* Docente universitario en la Universidad Nacional Mayor de
San Marcos (UNMSM). Doctorado en Derecho Pblico por la
Escuela Doctoral de la Universidad de Orleans, Francia. Magster
en Derecho, Economa y Gestin con mencin en Derecho y
Administracin Pblica por la Escuela de Derecho de la Uni-
versidad de Orleans. Mster en Derecho, Economa y Gestin
con finalidad en investigacin y con especialidad en Derecho,
Contencioso Pblico y Contratacin Pblica por la Escuela de
Derecho de la Universidad de Orleans. Abogado por la UNMSM
con mencin summa cum laude mediante sustentacin de tesis.
Miembro del Centro de Investigaciones Jurdicas Pothier de
la Escuela de Derecho de la Universidad de Orleans. Estudios
de especializacin en Derecho Administrativo en la Escuela de
Derecho de la Universidad de La Sorbona de Pars (Universidad
Pars 1 Panten-Sorbona), en el Centro de Investigaciones en De-
recho Administrativo de Pars, en la Asociacin Francesa para la
Investigacin en Derecho Administrativo de Pars y en el Consejo
de Estado de Pars. Estudios de especializacin en Contrataciones
Pblicas en la Facultad de Derecho de la Universidad Jean Moulin
Lyon III, Francia. Especialista en Derecho Pblico y consultor en
temas de derecho civil, derecho administrativo, derecho pblico
econmico y en contrataciones pblicas. Se ha desempeado
como asesor legal en la Contralora General de la Repblica.
Derecho y Procedimiento Administrativo
Derecho y Procedimiento
Administrativo
1. Introduccin
Inicialmente, en el presente trabajo,
observaremos cmo el sistema jurdico
institucionaliza la economa, esto es,
ordena y regula la actividad econmica.
En tal sentido, aborda las formas de rela-
cin entre el derecho y la economa, los
mecanismos de intervencin del Estado
en la economa, a travs de sus distintas
instituciones, y los principios rectores con-
forme a los cules han de comportarse los
agentes econmicos en sus actividades.
Previamente, es preciso sealar que la
Administracin pblica constituye la orga-
nizacin que se otorga todo grupo social
evolucionado, el instrumento de cohesin
y de coordinacin indispensable sin el cual
la sociedad se reduce a un mnimo signi-
ficado1. Asimismo, dicha administracin
cumple una funcin esencial en cuanto
a las operaciones econmicas a realizar,
tales como las contrataciones pblicas
que se realizan en el marco de las leyes
que la regulan.
2. Derecho administrativo y Ad-
ministracin pblica
Antes de abordar el estudio del derecho
administrativo econmico, sealaremos
previamente algunos alcances del derecho
administrativo.
Es preciso mencionar que ha sido ya
admitido que el derecho administrativo
tiene por objeto las reglas que rigen las
relaciones o vnculos recprocos entre la
Administracin y los administrados2, y
el derecho administrativo se consagra
con el clebre caso o fallo Blanco de 8
de febrero de 1873. Por qu con este
caso? Pues bien, el mencionado proviene
del Tribunal de Conflictos francs y es
1 Debbasch Charles y Colin Frdric. Administration Publique. Pars:,
6.a ed., 2005, pp.1-2.
2 Chrtien, Patrice y Chifflot, Nicolas. Droit administratif.Pars:
editorial SIREY, 10.a ed., 2016, p. 17.
Actualidad Gubernamental
II
rea
II
Informe Especial
considerado como la piedra angular del
derecho administrativo francs3, debido
a que a partir de este y otros casos fueron
resueltos por el Consejo de Estado francs
(en 1873, la sentencia Blanco; en 1903 la
sentencia Terrier; y en 1910, la sentencia
Thron). Los conceptos bsicos de agente
pblico, dominio pblico, trabajo pblico,
contrato administrativo o responsabilidad
administrativa estn aproximados al de
servicio pblico, lo que constituye el crite-
rio para la aplicacin del derecho pblico
y la competencia del juez administrativo4.
En resumen, el caso Blanco trata bsi-
camente acerca de una nia llamada
Agns Blanco, quien sufri un accidente
ocasionado por un vagn de una empresa
de tabacos regida por el Estado francs. A
mayor detalle, el padre de la menor solici-
t a los tribunales judiciales, mediante el
ejercicio de una accin de daos e intere-
ses en contra del Estado (responsabilidad
patrimonial del Estado), como civilmente
responsable de las faltas cometidas por
los obreros de la manufactura. De lo se-
alado, la Administracin estimaba que
el orden judicial o jurisdiccin ordinaria
era incompetente, por ello, el Tribunal
de Conflictos deba pronunciarse. En ese
sentido, este caso pas al Tribunal de Con-
flictos a fin que se decida qu autoridad
jurisdiccional deba conocer del conflicto
de acciones por daos e intereses contra
el Estado, sea la autoridad jurisdiccional
administrativa, o sea la autoridad jurisdic-
cional judicial5. Por ello, finalmente, se de-
cide que este caso se resolvera por la va
o autoridad administrativa, lo que lleva a
considerarse al Caso Blanco, por primera
vez en la historia, como aquel que afirma
la autonoma del derecho administrativo
y tambin del derecho administrativo de
3 Jze, Gaston. Principes gnraux du droit administratif, Berger-
Levrault, 1914, p. X.-3.
4 Long, M. et al., Les grands arrts de la jurisprudence admi-
nistrative. Pars: Dalloz, 12.a ed., 1999, pp. 1 y ss.
5 Chrtien, Patrice y Chifflot, Nicolas. Ob. cit., pp. 18-19.
N 103 - Mayo 2017 II 1
II Informe Especial
la responsabilidad6. Tambin, el aporte de este caso es que: i) se
delimita la competencia de la jurisdiccin administrativa, y ii) se
delimita el contenido del derecho administrativo.
Ahora bien, el derecho administrativo es considerado como el dere-
cho de la Administracin7. Asimismo, el trmino de Administra-
cin es mltiple y puede darse tanto en las entidades pblicas como
en empresas privadas que ejercen tambin funcin administrativa
a travs de la concesin (explotacin o gestin) de un servicio
pblico8, como el caso de la empresa Movistar (Telefnica del Per
S.A.). Sin embargo, normalmente el trmino Administracin est
ms relacionado al de Administracin pblica9.
En ese sentido, la Administracin pblica puede entenderse en
un sentido orgnico o funcional10. Segn el primero, se concibe
como institucin o persona jurdica11, mientras que desde un
punto de vista funcional constituye una actividad o funcin p-
blica12. Respecto al concepto orgnico de administracin debe
destacarse la definicin que esboza Vidal Perdomo, quien seala:
Por administracin se entiende el conjunto de rganos encargados
de cumplir las mltiples intervenciones del Estado moderno y de
atender los servicios que presta.13 Ambos conceptos son plena-
mente compatibles y necesarios para su interpretacin14, pues
el primero nos permite dotar a la Administracin pblica de
cualidades imprescindibles para su funcionamiento externo en
la sociedad, tales como el nombre, la capacidad jurdica, el do-
micilio, el patrimonio y la nacionalidad15. Por otro lado, mientras
que la segunda nos permite configurar el contenido y los lmites
de las actuaciones administrativas16. Adems, podemos decir
que la Administracin pblica constituye, como es sabido, un
aspecto de la actividad estatal, pues, es un conjunto organizado
de hombres que extiende su poder sobre un territorio determi-
nado y reconocido como unidad en el concierto internacional.
De ello se desprende que los elementos constitutivos esenciales
del Estado son dos de carcter externo (el pueblo y el territorio)
y uno interno (el poder ordenador: el imperium17).
Finalmente, retomando la funcin administrativa. Segn
Hauriou, seala que esta tiene por objeto administrar los asuntos
comunes del pblico en lo que concierne a la ejecucin de leyes
de derecho pblico y la satisfaccin de intereses generales18.
Por ello, esta funcin puede ser realizada por la Administracin
pblica (entidades del Estado) como aquellas empresas privadas
que ejercen servicios pblicos. En ese sentido, la funcin admi-
nistrativa es el ejercicio de las actividades que corresponden a
ambas, y, adems de lo mencionado, podemos decir entonces
que el derecho administrativo es el estudio simplemente de la
funcin administrativa.
6 Chrtien, Patrice y Chifflot, Nicolas. Ob. cit., p. 18.
7 Frier, Pierre-Laurent y Petit, Jacques. Droit administratif. Pars: Lextenso ediciones, 9.a ed., 2014,
p. 11.
8 Frier, Pierre-Laurent y Petit, Jacques. Ob. cit., p. 11.
9 Frier, Pierre-Laurent y Petit, Jacques. Ob. cit., p. 11.
10 Esta divisin clsica en la comprensin del concepto del derecho administrativo ya aparece en:
Fernndez Velasco, R. Resumen de derecho administrativo y de ciencia de la administracin.
Barcelona: editorial Bosch, 1930, p. 1; Giannini, M. Diritto amministrativo. Miln: Editorial Giuffr,
1970, pp.5-6, y Rivero, J. y Walline, J. Droit administratif. Pars: Editorial Dalloz, 2004, p. 1; Ario
Ortiz, G. El enigma del contrato administrativo. En Revista de Administracin Pblica, N. 172,
p. 92 Madrid.
11 Coscuella Montaner, L. Manual de derecho administrativo. Madrid: Editorial Civitas, 2006, p. 37;
Barrachina, Juan. Curso de derecho administrativo, Barcelona: Editorial PPU, 1985, p. 8; Nevado-
Batalla Montero, P. Notas sobre derecho administrativo. Tomo I. Salamanca: Ratio Legis, 2003,
p. 25; Laubadre, A. Trait lmentaire de Droit Administratif. Tomo I. Pars: Librarie Gnrale de
Droit et de Jurisprudence, 1963, p. 11.
12 Vedel, G. Derecho administrativo. Traduccin de Juan Rincn Jurado. Madrid: Editorial Aguilar, 1980,
p. 37; Dromi, L. Introduccin al derecho administrativo. Madrid: Grouz, 1986, p. 121; Merkl, A.
Teora general del derecho administrativo. Madrid: Editorial Revista de Derecho Privado, 1935,
p. 10; Mayer, O. Derecho administrativo alemn. Tomo I, Buenos Aires: Depalma, 1949.
13 Vidal Perdomo, J. Derecho administrativo. Bogot: Editorial Legis, 2008, p. 2.
14 Aceptan la existencia y complementariedad de ambos conceptos: Fernndez Velasco, R. Ob. cit., p.
1; Giannini, M. Ob. cit., pp.5-6; y Rivero, J. y Walline, J. Ob. cit., p. 1.
15 Narvez Garca, J. Teora general de las sociedades, Bogot: Legis, 2008, p. 21.
16 Rico Puerta, L. A. Teora general y prctica de la contratacin estatal. Bogot: Leyer, 2007, pp.
26-27.
17 Marienhoff, Miguel S. Tratado de derecho administrativo. Tomo I. Buenos Aires: Editorial Abeledo
Perrot, 1995, pp. 41 y 385.
18 Frier, Pierre-Laurent y PETIT, Jacques. Ob. cit., p. 12.
II 2 Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017
3. El derecho administrativo y su relacin con la
economa
Comprendemos que el derecho administrativo, como rama del
derecho pblico, regula la actividad del Estado que se realiza
en forma de funcin administrativa. Es indispensable saber, en
primer trmino, en qu consiste la actividad estatal; en segundo
lugar, cules son las formas que el Estado utiliza para realizar esa
actividad y caracterizar entre ellas a la que constituye la funcin
administrativa; y en tercero y ltimo lugar, cul es el rgimen
a que se encuentra sujeta dicha actividad. Por tanto, la activi-
dad del Estado es el conjunto de actos materiales y jurdicos,
operaciones y tareas que realiza en virtud de las atribuciones
que la legislacin positiva le otorga. El otorgamiento de dichas
atribuciones obedece a la necesidad de crear jurdicamente los
medios adecuados para alcanzar los fines estatales19.
Ahora bien, en cuanto a la relacin del derecho administrativo
y la economa, podemos sealar que la actividad econmica
se desarrolla no solamente sobre el plano del derecho civil y
comercial, sino tambin dentro del derecho administrativo20.
En ese contexto, la libertad tradicional de las actividades eco-
nmicas e industriales se encuentra limitada u organizada por
medio de la autoridad, en la medida donde las circunstancias
invocan al Estado a intervenir en nombre del inters general,
en la economa de mercado21. Asimismo, la economa de mer-
cado forma parte de los denominados sistemas econmicos22,
pues nos parece pertinente profundizar sobre aquellas corrientes
econmicas que forman parte de este sistema econmico a fin
de ilustrar el contenido de la economa de mercado. Para tal
fin, mencionaremos la clasificacin que realiza Rolf Stober23.
Sistemas econmicos
La parte de libre determinacin de los hombres para
El libe-
decidir sus preferencias y de la creencia de que el libre
ralismo
econmico
juego de las fuerzas del mercado es la forma ms eficiente
de funcionamiento econmico. Su inspirador fue Adam
o economa
Smith en su Investigacin acerca de la naturaleza causa de la
de mercado
riqueza de las naciones.
Es la concepcin que proviene del socialismo y supone que
el Estado es el propietario de los medios de produccin.
La eco-
noma
Su terico principal fue Carlos Marx en su obra El capital.
planificada
Esta doctrina est situada en el polo opuesto de la anterior
y segn ella el Estado es quien dirige la economa y los
o dirigida
individuos solo pueden desarrollar los espacios o mbitos
que les han sido asignados por la autoridad.
Se ubica en un punto intermedio entre las dos anteriores.
De hecho, ni el liberalismo ni el socialismo han existido
jams en estado puro. Se trata de un modelo de econo-
ma de mercado que pone atencin y preocupacin en la
correccin de desigualdades y en promover el desarrollo
La econo- econmico en un marco de justicia social. Esta concepcin
ma social
elaborada como una tercera alternativa entre capitalismo
de mercado y socialismo, ha recibido la influencia del constituciona-
lismo social y de la denominada Doctrina social de la
Iglesia, morigerando la propiedad hacia una funcin
social, estableciendo mayores controles y un mayor
acento en la distribucin.
19 Fraga, Gabino. Derecho administrativo. Mxico D.F.: Editorial Porra, 40.a edicin, 2000, p. 13.
20 Quertainmont (P.), Droit public conomique, Intervention conomique des pouvoirs publics,
Waterloo: Wolters Kluwer, 4.a ed., 2007, p.3.
21 () en relacin con la economa de mercado, se incide en que son posibles diferentes tipos
de economa de mercado tanto capitalistas como, incluso, socialistas. Entre las modalidades
de economa de mercado tanto como capitalistas como, incluso, socialistas. Entre las moda-
lidades de economa de mercado de signo capitalista habra que distinguir entre economa
libre de mercado, la economa social de mercado y por ltimo, la economa dirigida
o controlada de mercado (). Vid. Garca Pelayo, M. Consideraciones sobre las clusulas
econmicas de la Constitucin. En Obras completas. Madrid: CEC., 1991. Tomo III, pp. 2861,
citado por Cancio Meli, Jorge. La Constitucin econmica: promesas incumplibles. En Revis-
ta Jurdica de la Universidad Autnoma de Madrid. N. 7, Madrid, 2002, pp. 49 al 101.
En el mismo orden de ideas, Luis Coscuella seala que la economa de mercado constituye uno de
los modelos de organizacin de la economa: el ms clsico y el que ha logrado afirmarse como
absolutamente hegemnico. Vid. Coscuella Montaner, Luis. Reflexiones sobre los Presupuestos
Constitucionales y de Derecho Comunitario Europeo y los Principios Generales del Derecho
Pblico Econmico. Madrid: Editorial Civitas, 2003, p. 112.
22 Dalla Via, Alberto. Derecho constitucional econmico. Conceptos generales. Buenos Aires: Editorial
Abeledo Perrot, 1999, pp. 49-50.
23 Stober, Rolf. Derecho administrativo econmico. Traduccin y anotacin de Santiago Gonzles-Voraz
Ibaez. Madrid: Ministerio para las Administraciones Pblicas, 1992.
 Derecho y Procedimiento Administrativo II
Es precisamente Mller-Armack, que aos despus inven- Ahora bien, el ordoliberalismo alemn, o liberalismo del
tar el concepto de Economa Social de Mercado, que se orden, demuestra que haba una tercera va distinta de la
respaldaba en 1933 el modelo autoritario de la industria de Giddens. Es una teora desarrollada por economistas de
controlada por el Estado24. la escuela de Friburgo, como Walter Eucken, Franz Bhm,
En el caso del Per, la economa social de mercado tiene Leonhard Miksch o Hans Grossmann-Doerth y que surge
su reconocimiento en el artculo 58 de la Constitucin como una reaccin al liberalismo desregulado de los
Poltica de 1993. primeros aos del siglo XX, y la intervencin fiscal y mo-
Asimismo, el Tribunal Constitucional peruano en su Seten- netaria de la poca nazi,explican los expertos Sebastian
cia N. 0008-2003-AI/TC, seala algunos aspectos tericos Dullien y Ulrike Gurot.
sobre la economa social de mercado: La base del ordoliberalismo son los gobiernos que ejercen
() orden en los mercados para crear un marco de competen-
4.4 Economa social de mercado El neolibe- cia perfecta en el que ninguno de los actores son capaces
16. A modo de conjuncin de los principios expuestos, ralismo de influir en el precio de bienes y servicios, explican
e ingresando de manera ms concreta en la determi- Sebastian Dullien y Ulrike Gurot. Este principio choca
nacin solidaria y social en la que se inspira el rgimen con el liberalismo anglosajn. Los pases del euro estn
econmico de la Constitucin, el artculo 58 de la Carta integrando cada vez ms sus economas [...] en un modelo
precepta que aquel se ejerce en una economa social de de capitalismo que en el pasado no fue tan dominante
mercado. La economa social de mercado es represen- en Europa, y en el que el Reino Unido no tiene cabida,
tativa de los valores constitucionales de la libertad y la advierte Federico Steinberg26.
justicia, y, por ende, es compatible con los fundamentos Finalmente, no debemos confundir el neoliberalismo
axiolgicos y teleolgicos que inspiran a un Estado social (ordoliberalismo surgido en Alemania) con el neoli-
y democrtico de derecho. En esta imperan los principios beralismo que se desarroll en Inglaterra con Margaret
de libertad y promocin de la igualdad material dentro Thatcher en 1979 o Ronald Reagan en Estados Unidos, el
de un orden democrtico garantizado por el Estado. De cual recoge preceptos del liberalismo clsico27.
all que L. Herhrd y Alfred Muller Armack afirmen que se
trata de un orden en donde se asegura la competencia, Por otro lado, segn Jorge Witker27, podemos clasificar en el
y al mismo tiempo, la transformacin de la productividad presente cuadro los sistemas econmicos: 262728
La econo-
individual en progreso social, beneficiando a todos, amn
ma social
de estimular un diversificado sistema de proteccin social Economa Economa mixta
de mercado Sistemas econ- Economa de
para los sectores econmicamente dbiles (El orden del planificada o (Neoliberal o so-
futuro. La economa social de mercado.Universidad de micos mercado
centralista cial de mercado)
Buenos Aires, 1981).
Alude, pues, a la implantacin de una mecnica en la que Primera Revolu-
Posterior a la
el proceso de decisin econmica est descentralizado y la cin Industrial. Fin de la Segunda
Contexto social Revolucin
coordinacin de los mltiples poderes individuales se hace Inglaterra (Siglo Guerra Mundial
Rusa (1917)
XVIII)
a travs de las fuerzas automticas de la oferta y demanda
reguladas por los precios.(Juergen B. Donges.Sistema Doctrina? Liberalismo Marxismo Keynesianismo
econmico y Constitucin alemana. En Constitucin y
Economa, Madrid, 1977). El mercado
La autonoma
Es decir, tanto como se opone a la economa de planifica- con cierta inter-
privada conduce
vencin
cin y direccin central, la economa social de mercado se a la obtencin de
Qu Planes econ- del Estado en la
opone tambin a la economa delleissez faire,en donde ganancias, que
resuelve? micos produccin de
el Estado no puede ni debe inmiscuirse en el proceso es lo que motiva
bienes y
econmico. Cues- a la actuacin
servicios de
La economa social de mercado, como presupuesto tin econmica.
inters social.
consustancial del Estado Constitucional aparece como una econ-
tercera va entre el capitalismo y el socialismo (Peter mica Eficiencia para
Objetivo y
Hberle.Incursus. Perspectiva de una doctrina constitu- esen- Mximo beneficio las empresas
De qu metas de los
cional del mercado: siete tesis de trabajo.En Pensamiento cial y menor empleo privadas, y el
forma? planes econ-
Constitucional. Ao. N. IV. N. 4, Lima 1997, pg. 25). de los recursos inters social para
micos
Y es que, dado el carcter social del modelo econmico el Estado
establecido en la Constitucin vigente, el Estado no puede Quin es
permanecer indiferente a las actividades econmicas, lo El mercado y el
el desti- Mercado La sociedad
Estado
que en modo alguno supone la posibilidad de interferir natario?
arbitraria e injustificadamente en el mbito de libertad
reservado a los agentes econmicos (). Agentes econ-
En quin recaen micos privados El Estado y el
El Estado
Una versin especial de la economa social de mercado es las decisiones? (productores y mercado
el neoliberalismo u ordoliberalismo. En Alemania el foco consumidores)
principal se agrupa bajo la llamada Escuela de Freiburg
(al respecto W. Tiehle, Wirtschansverwaltungsrecht, 2
Auflage, 1974, S. 46 ff.). 4. Alcances del derecho administrativo econmico
Est representado en Alemania por la denominacin de
Escuela de Freiburg y parte de la premisa de que no a) Consideraciones previas
puede reiterarse un modelo econmico liberal en sentido
clsico. Propugnan que el Estado sea fuerte para evitar
Conforme a lo anteriormente mencionado, arribamos a la re-
El neolibe- que la libertad contractual derive en concentraciones de lacin del derecho administrativo con la economa. Pues, en el
ralismo tipo monoplico. Sobre estas ideas confluye tambin el presente trabajo, analizaremos dicha relacin desde el punto de
pensamiento de la denominada Escuela Austraca, donde vista del derecho administrativo de la economa y del dere-
destacar Hayek. Sostiene que el Estado debe permanecer cho administrativo econmico. En ese sentido, primeramente
neutral ante el fenmeno del crecimiento econmico y su
intervencin se justifica para controlar las relaciones de
abordaremos la siguiente pregunta: qu es lo que debemos
competencia a los efectos de proteger estas de un desa- comprender por derecho administrativo de la economa? En
rrollo no natural. Al mismo tiempo se propugna la des- respuesta a esta interrogante, siguiendo el criterio de Philippe
regulacin de algunos sectores econmicos en los cuales Quertainmont, consideramos que el derecho administrativo de
la libre competencia sufre la limitacin de la regulacin25. la economa est dedicado al estudio de las intervenciones de
los poderes pblicos en la vida econmica. Este apunta espe-
24 25 cialmente a:
26 Recuperado de <http://www.abc.es/economia/20130909/abci-ordoliberalismo-capitalismo-alemana-
24 Mongouachon Claire. Lordolibralisme: Contexte historique et contenu dogmatique. En Revue des destrono-201309061311.html>.
droits de la concurrence, N. 4, 2011, p. 74, Pars. 27 Foessel, Michal . Nolibralisme versus libralisme ?. En Esprit 2008/11, Noviembre, pp. 78-97.
25 Stober, Rolf. Ob, cit. 28 Witker, Jorge. Derecho econmico. Mxico D.F.: HARLA editores, 1985, pp. 21 y ss.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 II 3

II Informe Especial
i) analizar el rol del Estado en la
regulacin de las actividades eco-
nmicas, y
ii) examinar los instrumentos ju-
rdicos que este dispone y las
instituciones a travs los cuales se
ejercen estas intervenciones29.
Asimismo, podemos decir que las re-
glas del derecho administrativo de la
economa, en la medida donde estas
establecen los diferentes aspectos de la
vida econmica con el objetivo de servir
al inters econmico general, se anexan
indiscutiblemente al derecho administrati-
vo30. Adems, la aparicin de un derecho
administrativo de la economa encuentra
su razn de ser en la evolucin del derecho
administrativo que debe adaptarse a las
situaciones hbridas nacidas del interven-
cionismo31 pblico32.
Es importante mencionar a Bernard, quien
respecto al derecho pblico econmico
(curso o materia que no se estudia en el
derecho peruano), seala que es tambin
comnmente definido como el conjunto
de reglas aplicables a las intervenciones
pblicas en la economa. Sin embargo,
para este autor en lugar de interven-
cionismo debera utilizarse la expresin
accin econmica33. Asimismo, para
Linotte el derecho pblico econmico es
la puesta en prctica, por vas de derecho,
la poltica econmica de las personas
administrativas34.
b) Contenido
Ahora bien, algunos autores como Rober-
to Dromi han mencionado al derecho ad-
ministrativo econmico, el cual tiene una
connotacin cercana pero no igual al del
derecho administrativo de la economa.
Al respecto, Roberto Dromi nos dice que
el derecho administrativo econmico se
justifica como resultado de la concurrencia
interdisciplinaria de principios cientficos
apoyados en la trada: derecho, admi-
nistracin y economa35. En ese sentido,
agrega el autor, () en suma , diramos
que es la sntesis, tratamiento y estudio
del derecho pblico, administrativo o
29 Stober, Rolf. Ob. cit., p. 3.
30 Debemos recordar que el derecho administrativo clsico es
el estudio de las reglas jurdicas relativas a la organizacin y
al funcionamiento del poder executivo y de los rganos que
dependen.
31 Sobre el intervencionismo pblico, la doctrina francesa se
ha desarrollado sobre las siguientes fuentes: Charlier (R.-E.),
Signification de lintervention de ltat dans lconomie. autoridades administrativas en sus formas
Quelques observations linguistiques, in Linterventionnisme
conomique de la puissance publique: tudes en lhonneur
du Doyen Georges Pquignot, tome 1, Montpellier, CERAM,
1984, p. 95 et s; galement PAVIA (M.-L.), Un essai de
dfinition de linterventionnisme, in Linterventionnisme
conomique de la puissance publique: tudes en lhonneur
du Doyen Georges PQUIGNOT, tome 2, Montpellier, CERAM,
1984, pp. 549-551.
32 Quertainmont Philippe. Ob, cit.
33 Bernard, Sbastien. Droit public conomique. 2.a edicin, Pars:
LexisNexis ediciones, 2013, p.1.
34 Linotte, Didier y ROMI, Raphal. Droit public conomique. 7.a
edicin, Pars: LexisNexis ediciones, 2012, p. 20.
35 Dromi, Jos Roberto. Derecho administrativo econmico. Tomo
2, Buenos Aires: Editorial Astrea, 1979, pp.1-2.
II 4 Actualidad Gubernamental
del Estado, segn se utilicen calificativos
de generalidad o especialidad, vinculado o
aplicado al sector econmico () por ello,
lo aclaramos una vez ms, lo denominamos
Derecho Administrativo Econmico no
porque seamos partidarios de una nueva
ciencia, una nueva rama del derecho,
sino, por el contrario, solo intentamos una
explicacin pragmtica de las aplicaciones y
principios del Derecho Pblico en el mbito
de la economa ()36.
Conforme a lo expresado en el prrafo
anterior, Rolf Stober nos dice respecto al
derecho administrativo econmico que
() Hoy puede decirse que el Derecho
administrativo econmico es una materia
jurdica con propia sustantividad frente
a otras; sin embargo, la doctrina actual
no se ha puesto an de acuerdo acerca
de una definicin sobre el concepto de
Derecho administrativo econmico, lo
cual se explica por algunas razones. El
Derecho administrativo econmico no es
un concepto jurdico en todo su alcance
ya que tambin tiene un alto componente
de factores histricos, sociolgicos, eco-
nmicos, ticos, geogrficos, polticos y
cientfico-administrativos () el Derecho
administrativo econmico agrupa dos
disciplinas jurdicas, que se superponen en
parte: el Derecho econmico y el Derecho
administrativo.
De lo descrito anteriormente, podemos
decir que la cuestin principal radica en
definir el trmino economa. Economa
se define esencialmente por ser la suma
de las medidas y mecanismos de planea-
miento destinados a cubrir las necesida-
des humanas mediante la produccin,
elaboracin y distribucin de los bienes
escasos, as como el establecimiento de
servicios y prestaciones. Este concepto
se fundamenta en una concepcin de la
economa formada por tres sectores: uno
primario (materias primas); uno secunda-
rio (produccin industrial); y otro terciario
(la prestacin de servicios y el sector de
la informacin). En correspondencia con
esto, est la concepcin por la que el
derecho de la economa concierne a la
regulacin y ordenacin precisas para
cubrir las necesidades humanas ()37.
Finalmente, Stober nos dice que al derecho
administrativo econmico puede conside-
rarse como la suma de normas y medidas
que regulan las distintas instituciones y la
actividad de los rganos administrativos y
de actividad de seguridad, planeamiento,
vigilancia, direccin y fomento de la eco-
noma y las relaciones entre los sujetos trativo de la economa se ha referencia a
que actan en la vida econmica y la
Administracin pblica38.
Conforme a lo anteriormente expuesto,
nuestro objetivo es enfatizar la importan-
36 Dromi, Jos Roberto. Ob. cit., pp. 1-2.
37 Stober, Rolf. Ob. cit., p. 42.
38 Stober, Rolf. Ob. cit., p. 44.
N 103 - Mayo 2017
cia del derecho administrativo en el marco
de la economa; esto es, la presencia de
la Administracin pblica en el marco
de la economa, pues es precisamente la
funcin econmica del derecho admi-
nistrativo est dirigida a las relaciones
econmicas donde uno de los actores es el
Estado. Para el cumplimiento de los fines
administrativos, el Estado, a travs de la
Administracin pblica, acta o puede
actuar en dos formas distintas: ejerce por
s mismo la actividad respectiva o utiliza
al administrado o particular para que
colabore con l, por ello, dentro de las
mltiples relaciones econmicas donde
interviene la Administracin pblica,
por ejemplo tenemos al Contrato en el
mbito de la Administracin pblica o
tambin denominado contrato admi-
nistrativo, y su desarrollo en las normas
que rigen las contrataciones del Estado en
nuestro sistema jurdico.
Finalmente, para Servoin el derecho admi-
nistrativo econmico constituye la parte
pblica del derecho econmico. Este es la
expresin jurdica de las polticas pblicas
voluntaristas del Estado39. De igual modo,
Linotte seala que el derecho administrativo
econmico no constituye una rama sepa-
rada o distinta del derecho administrativo
general, esta trata, sobre todo, de un sector
puntual, donde las soluciones jurdicas
clsicas son confrontadas a las nuevas situa-
ciones, y se esfuerzan de encontrar formas
para hacer frente a las mismas40.
5. El derecho administrativo
econmico como interven-
cionismo pblico
El derecho administrativo econmico
constituye la parte pblica del derecho
econmico, pues, es una expresin jurdi-
ca de las polticas pblicas voluntarias del
Estado41. Asimismo, el derecho adminis-
trativo econmico reconstruye los medios
utilizados por la Administracin pblica, a
travs de polticas econmicas, pero en las
sociedades contemporneas influenciadas
por el deseo de autonoma, de libertad y
por la desconfianza hacia la gran socia-
lizacin de riquezas, la bsqueda de la
legitimidad del intervencionismo pblico
se impone. En ese sentido, armonizando
el criterio de Philippe Quertainmont, donde
seala que el derecho administrativo de
la economa est dedicado al estudio de
las intervenciones de los poderes pblicos
en la vida econmica. Por tanto, podemos
evidenciar que tanto el derecho adminis-
trativo econmico y el derecho adminis-
la intervencin del Estado o intervencin
pblica en la economa.
Continuar en la siguiente edicin.
39 Servoin, Franois. Droit administratif de lconomie. 2.a
edicin, Grenoble: editorial PUG, 2001, p. 14.
40 Linotte, Didier y ROMI, Raphal. Ob. cit., p. 35.
41 Servoin, Franois. Ob. cit.
 Descentralizacin del Estado: Gobiernos Regionales y Locales
Obligatoriedad de las municipalidades a la presentacin
ante SERVIR del Plan de Desarrollo de las Personas
Ficha Tcnica
Autor : Lic. Willy Rodrguez Huasupoma*
Ttulo : Obligatoriedad de las municipalidades a
la presentacin ante SERVIR del Plan de
Desarrollo de las Personas
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo
2017
Sumario
1. Introduccin
2. El Plan de Desarrollo de las Personas al servicio
del Estado (PDP) y sus alcances
3. De la normatividad que regula el Plan de De-
sarrollo de las Personas al Servicio del Estado
4. Comentarios y reflexiones en relacin al PDP
1. Introduccin
A fin de contribuir a la mejora continua de la
Administracin pblica, implementndose
estrategias de desarrollo de capacidades
acordes a las necesidades institucionales,
mediante la Resolucin de Presidencia
Ejecutiva N. 041-2011-SERVIR/PE, se
aprob la Directiva N. 001-2011-SERVIR/
GDCR Directiva para la elaboracin del Plan
de Desarrollo de las Personas al Servicio del
Estado, en adelante PDP, cuyos alcances se
comenta en el presente artculo. Este plan
debe culminar a ms tardar el 31 de mayo
del presente ao.
2. El Plan de Desarrollo de las
Personas al servicio del Estado
(PDP) y sus alcances
El PDP est orientado a mejorar las acciones
de capacitacin y evaluacin de los servi-
dores pblicos (trmino empleado para los
fines de la presente publicacin). Este plan
tendr una vigencia de cinco (5) aos a im-
plementarse a travs de planes anualizados.
* Especialista en Fortalecimiento Institucional Municipal. Ex
Gerente de la Asociacin de Municipalidades del Per AMPE.
Ex consultor de PRODES-USAID y expositor del Instituto de
Investigacin Municipal INICAM, la Asociacin Civil TRANS-
PARENCIA y de la Universidad San Luis Gonzaga de Ica.
Descentralizacin del
Estado: Gobiernos
Regionales y Locales
2.1. El Plan de Desarrollo de las Perso-
nas Quinquenal (PDP Quinquenal)
El PDP Quinquenal deber contener prin-
cipalmente los siguientes componentes:
a) La misin y visin institucional y los ob-
jetivos estratgicos de la entidad. En el
presente caso y a nivel municipal, el Plan
Estratgico Institucional (PEI) o Plan de
Desarrollo Institucional (PDI) y el Plan de
Desarrollo Concertado (PDC), instrumentos
de planeamiento de mediano y largo plazo
respectivamente.
Existen municipalidades que carecen de
estos documentos actualizados y por tanto:
i) no reflejan entre otros, los proyectos,
programas y actividades para el logro de los
objetivos institucionales; ii) en los tres (3) o
ms aos de su vigencia, los proyectos han
sufrido una variacin, ya sea por la dismi-
nucin de las transferencias, especialmente
en los gobiernos locales que perciben canon,
o por otro tipo de imprevistos que altera la
ejecucin de los mismos.
b) Las competencias requeridas de las personas
al servicio municipal, para alcanzar los ob-
jetivos estratgicos, de acuerdo a la funcin
de esta, considerando los resultados de
evaluaciones.
Las citadas competencias deben estar
contenidas en el Manual de Organizacin
y Funciones (MOF) o el Manual de Perfiles
de Puestos (MPP), conforme a lo dispuesto
en la Directiva N. 001-2013-SERVIR/
GDSRH, Formulacin del Manual de
Perfiles de Puestos (MPP), aprobado me-
diante Resolucin de Presidencia Ejecutiva
N. 161-2013-SERVIR/PE.
c) La identificacin de objetivos y estrategias
de capacitacin que se pretenden alcanzar
en los cinco (5) aos, considerando, entre
otros, el nmero de personas al servicio de la
Estado con las que cuenta la entidad, el tipo
de evaluacin a ser aplicado y un estimado
del financiamiento requerido.
Por su temporalidad de los cinco (5) aos y
que por ende involucra a dos (2) gestiones
municipales, se estima que ante un eventual
cambio de autoridades edilicias, la segunda
de ellas habr de considerar los objetivos y
estrategias en referencia.
d) Las metas de capacitacin y evaluacin a
alcanzar en los cinco (5) aos. El estableci-
miento de los indicadores y la descripcin
de mecanismos de seguimiento y evaluacin
que sern utilizados para identificar los
resultados del PDP Anualizado.
Actualidad Gubernamental
rea III
III
Informes Especiales
Conforme a la acotada directiva, debe sig-
nificarse que el PDP Quinquenal deber ser
elaborado a ms tardar en el mes de mayo del
ao anterior al inicio del periodo de vigencia,
y una vez aprobado remitirse a SERVIR para
conocimiento a la siguiente direccin de correo
electrnico: pdp@servir.gob.pe
2.2. El Plan de Desarrollo de las Perso-
nas Anualizado (PDP Anualizado)
Anualmente, las entidades presentarn a
SERVIR el PDP Anualizado, en la forma y
plazos establecidos en la acotada directiva,
plan que deber contener por lo menos:
a) Aspectos generales
Conteniendo la identificacin de ob-
jetivos de capacitacin y evaluacin,
alineados con aquellos contenidos en
el PDP Quinquenal e instrumentos de
gestin vigentes de la entidad, en par-
ticular, en el Plan Estratgico Institucio-
nal (PEI), Plan Operativo Institucional
(POI) y otros que correspondan.
b) Evaluacin
Identificacin de principales brechas
de necesidades de capacitacin,
como resultado de la evaluacin de
competencias u otras desarrolladas
o en las que hubiera participado la
entidad. Estas brechas constituirn el
insumo principal para la identificacin
de acciones de capacitacin.
Es de observarse que en la acotada
directiva no se precisa quien asumira
la indicada evaluacin, la misma que
segn la estructura organizacional de
la entidad podra estar a cargo de la
unidad de Recursos Humanos o su
similar, o un equipo tcnico en el que
necesariamente participe la citada
unidad orgnica y eventualmente la
Oficina de Planeamiento y Presupuesto
y la Oficina de Asesora Legal, como r-
ganos de asesoramiento institucional.
Asimismo, se considerar la defini-
cin del mtodo de evaluacin de
N 103 - Mayo 2017 III 1
III Informes Especiales
competencias y/o logro de metas a ser
utilizado por la entidad durante el ao,
considerando que la implementacin
ser progresiva y que se iniciar con la
medicin de competencias en lo que
se refiere a conocimientos, contenido
en la directiva.
Es importante que bajo el criterio de
transparencia, el mtodo en referencia
sea puesto en conocimiento de los
servidores de la institucin.
c) Capacitacin
Identificacin de las acciones anuales de
capacitacin, sus objetivos, personas in-
volucradas y cronograma de trabajo, en
concordancia con el marco establecido
en el PDP Quinquenal. Asimismo, cuan-
tificacin de las acciones propuestas e
identificacin de recursos disponibles
para el financiamiento de capacitacin,
para lo cual ser relevante verificar la
disponibilidad presupuestaria.
2.3. El ciclo del PDP Anualizado
El PDP Anualizado ser elaborado, apro-
bado, presentado y ejecutado en un ciclo
que corresponda con el de la elaboracin
y ejecucin presupuestal. Dicho ciclo se
divide en tres etapas: elaboracin, pre-
sentacin y ejecucin.
i) Etapa de elaboracin
El PDP Anualizado se elaborar con-
siderando que su ejecucin ser entre
enero y diciembre del siguiente ao
fiscal (2018). Las entidades debern
culminar la elaboracin del PDP Anua-
lizado a ms tardar en el mes de mayo
del ao anterior al inicio del periodo en
que se ejecutar (al 31 del mayo del
2017), con el fin de ser incluidos en el
presupuesto del siguiente ao. Esta eta-
pa finaliza con la aprobacin del PDP
Anualizado conforme a lo establecido
en la directiva.
Es de significarse que la indicada direc-
tiva no precisa del dispositivo de apro-
bacin del PDP, y que a nivel municipal
sera mediante ordenanza o resolucin
de alcalda; en opinin del autor, y dado
su carcter interno, esta podra ser me-
diante la segunda de ellas.
ii) Evaluacin
Debern definirse los mtodos de
evaluacin por competencias que la
entidad utilizar durante el ao, uno de
ellos es el diagnstico de necesidades
de capacitacin, permitiendo as iden-
tificar los procesos y/o reas temticas
consideradas como crticas, en las
que se necesita capacitacin, quines
la requieren y en qu nivel; por ello,
cada entidad definir el mejor meca-
nismo de agrupacin de las personas
y priorizacin para llevar a cabo esta
diagnstico.
Los resultados de esta evaluacin por
competencias sern utilizados para
identificar las acciones de capacitacin
correspondientes.
III 2 Actualidad Gubernamental
iii) Capacitacin
A partir de las necesidades de capa-
citacin, se identificarn los objetivos
estratgicos para atenderlas mediante
las respectivas acciones de capacita-
cin y sus complementarias.
Los niveles de capacitacin contribu-
yen a determinar las futuras acciones
de capacitacin sobre la base de las
brechas o necesidades de capacitacin
identificadas, siendo estos los siguientes:
Nivel 1. Orientacin. Tiene por objeto
facilitar la integracin en el puesto de trabajo
en el corto plazo. Responde a las brechas o
necesidades de capacitacin identificadas
durante el proceso de seleccin; y se da
principalmente en los siguientes casos: i)
personas al servicio del Estado que ingresan
a un puesto de trabajo; ii) desplazamiento
conforme a la normativa sobre la materia, y
iii) otras que estn vinculadas a la integracin
en el puesto de trabajo.
Nivel 2. Preventivo y correctivo.
Orientado a la adecuacin, a los cambios
y al cierre de brechas identificadas para la
capacitacin en el corto y mediano plazo.
Comprende, entre otros: i) el entrenamien-
to en la aplicacin de nuevos procesos y
tecnologas que requieran el desarrollo de
capacidades, y ii) el entrenamiento en el
desarrollo de los procesos existentes en la
entidad.
Nivel 3. Desarrollo. Orientado al desa-
rrollo de acciones de especializacin y/o
profundizacin de las competencias en el
largo plazo. Adems, procede en los casos
en los que los resultados demuestran que
las personas al servicio del Estado, cuentan
con las competencias necesarias y suficientes
para el adecuado desarrollo del puesto.
Una vez identificado el nivel, se iden-
tificarn las modalidades o acciones
de capacitacin adecuadas a las
necesidades; asimismo, y de as co-
rresponder, se contemplarn acciones
complementarias de capacitacin.
iv) Etapa de presentacin
Una vez que el PDP Anualizado cuente
con la aprobacin presupuestal, y haya
sido aprobado conforme a lo esta-
blecido en la presente directiva, ser
presentado a SERVIR para conocimiento
durante los primeros treinta das calen-
dario del ao en el que se ejecutar.
v) Etapa de ejecucin
La ejecucin es la puesta en marcha del
PDP Anualizado durante el ao en que
se present a SERVIR e implica espe-
cficamente la implementacin de las
acciones de capacitacin programadas.
Como parte de la ejecucin, deber
considerarse, segn corresponda, accio-
nes complementarias de capacitacin.
En esta etapa, se realizar el seguimiento
y evaluacin de la ejecucin, verificando
el cumplimiento de las metas establecidas
en el PDP Anualizado a travs de los res-
pectivos indicadores.
Excepcionalmente, y si fuera el caso, el
PDP Anualizado podr modificarse du-
rante el ao de ejecucin, para lo cual el
secretario del comit de elaboracin del
N 103 - Mayo 2017
PDP pondr a consideracin de este la
modificacin propuesta.
2.4. El ciclo del PDP Anualizado
Las entidades pblicas son responsables
del financiamiento de la capacitacin y
evaluacin de competencias contempla-
das en sus PDP. Es as que, identificadas
las acciones de capacitacin y las comple-
mentarias, debern estimar el costo de
cada una y establecer prioridades en fun-
cin a los objetivos estratgicos, debiendo
asignar el presupuesto correspondiente
segn su disponibilidad presupuestal.
2.5. El Comit de Elaboracin del PDP
El Comit de Elaboracin del PDP, en ade-
lante el Comit, estar conformado por
al menos el secretario general, el gerente
general o el que haga sus veces, quien lo
presidir, el director de la oficina de Pre-
supuesto, el jefe de la oficina de Recursos
Humanos, un representante de personal
de la entidad elegido por un periodo de
tres aos as como un alterno.
Es responsabilidad del Comit: i) definir el
plan de trabajo para la elaboracin de los
PDP Quinquenal y el Anualizado; ii) soli-
citar y recopilar la informacin necesaria
para la elaboracin del PDP; iii) establecer
el cronograma de por lo menos cuatro
(4) reuniones anuales para planificacin,
anlisis de propuesta del PDP, aprobacin
y evaluacin de resultados, respectiva-
mente; iv) visar los PDP Quinquenal y
Anualizado, y presentarlos al titular de la
entidad para su aprobacin, y v) evaluar la
procedencia de la propuesta de modifica-
cin del PDP Anualizado presentada por el
secretario, en los casos que corresponda.
3. De la normatividad que regula
el Plan de Desarrollo de las
Personas al Servicio del Estado
El PDP tiene como antecedente las si-
guientes disposiciones:
3.1. La Ley N. 27658 Ley Marco de
Modernizacin de la Gestin del Es-
tado (p. 30-01-02) disposicin que
entre otros aspectos determina lo
siguiente: i) declara al Estado peruano
en proceso de modernizacin en sus
diferentes instancias, dependencias,
entidades, organizaciones y procedi-
mientos, con la finalidad de mejorar
la gestin pblica y construir un
Estado democrtico, descentralizado
y al servicio del ciudadano; ii) su
aplicacin en todas las dependencias
de la Administracin pblica y, por
ende a las municipalidades; iii) el
citado proceso tiene como finalidad
fundamental la obtencin de mayores
niveles de eficiencia del aparato esta-
tal, logrndose una mejor atencin a
la ciudadana, priorizando y optimi-
zando el uso de los recursos pblicos;
iv) fija entre otros objetivos, contarse
con servidores pblicos calificados y
adecuadamente remunerados.
 Descentralizacin del Estado: Gobiernos Regionales y Locales
Asimismo, determina como una de
sus acciones, la revalorizacin de la
carrera pblica, con especial nfasis
en el principio de la tica pblica y la
especializacin as como el respeto al
Estado de derecho.
3.2. El Decreto Legislativo N. 1023 que
crea la Autoridad Nacional del Servicio
Civil, el cual dispone que el Sistema
Administrativo de Gestin de Recursos
Humanos comprende, entre otros, la
gestin del desarrollo y la capacitacin.
En relacin a la presente publicacin,
es de significarse como funciones de
SERVIR: i) planificar y formular las po-
lticas nacionales del sistema en materia
de recursos humanos, organizacin del
trabajo y su distribucin, gestin del
empleo, rendimiento, evaluacin, com-
pensacin, desarrollo y capacitacin, y
relaciones humanas en el servicio civil,
y ii) capacitar a las oficinas de recursos
humanos, apoyarlas en la correcta im-
plementacin de las polticas de gestin
y evaluar su implementacin, desarro-
llando un sistema de acreditacin de
sus capacidades.
3.3. El Decreto Legislativo N. 1025 apro-
batorio de las normas de capacitacin
y rendimiento para el sector pblico
(p. 21-06-08), con la finalidad de
regular la capacitacin y evaluacin de
las personas al servicio del Estado, co-
rrespondindole a SERVIR la funcin
de planificar, desarrollar, as como la
de gestionar y evaluar la poltica de
capacitacin para el sector pblico.
La acotada normativa seala que la
capacitacin debe ser un estmulo al
buen rendimiento y trayectoria del tra-
bajador y un elemento necesario para
el desarrollo de la lnea de carrera que
conjugue las necesidades organizativas
con los diferentes perfiles y expec-
tativas del personal; contribuyendo
a mejorar la calidad de los servicios
a los ciudadanos y es una estrategia
fundamental para alcanzar el logro de
los objetivos institucionales.
3.4. El Decreto Supremo N. 009-2010-
PCM, Reglamento del Decreto Legis-
lativo N. 1025 (p. 17-01-10), en
cuyos artculos 3 y 4 dispone que las
entidades pblicas debern aprobar un
Plan de Desarrollo de las Personas al
Servicio del Estado, correspondiendo
a SERVIR como rgano rector del Sis-
tema de Recursos Humanos, definir los
contenidos mnimos del citado Plan.
3.5. El Decreto Supremo N. 086-2010-
PCM (p. 24-08-10), que incorpora
la Poltica Nacional del Servicio Civil,
como Poltica Nacional de Obligatorio
Cumplimiento para las entidades del
Gobierno nacional; se ratifica a SERVIR
como el ente rector del Sistema de
Gestin de Recursos Humanos del
Estado peruano, encargado de desa-
rrollar e implementar un conjunto de
subsistemas de planificacin de polti-
cas de recursos humanos, organizacin
del trabajo y su distribucin, gestin
del empleo, gestin del rendimiento,
gestin de la compensacin, gestin
del desarrollo y la capacitacin,
gestin de las relaciones humanas y
resolucin de controversias.
4. Comentarios y reflexiones en
relacin al PDP
Sobre el particular, el autor estima sealar
lo siguiente:
4.1. Se comparte lo expuesto en la Ley
N. 27658, incluyndose como uno
de sus objetivos, contarse con servidores
pblicos calificados y adecuadamente
remunerados; aunque dicho propsito
en la prctica y a nivel de los gobiernos
locales no resulta aplicable en su tota-
lidad; y esto es en razn y conforme
se ha expuesto en artculos anteriores
Municipalidades con ingresos menores a S/ 500,000 ao 2016
N. Departamento Provincia
1 Amazonas Luya
2 Amazonas Chachapoyas
3 Amazonas Rodrguez de Mendoza
4 Amazonas Rodrguez de Mendoza
5 Apurmac Chincheros
6 Ayacucho La Mar
7 Ayacucho Pucar del Sara Sara
8 Huancavelica Tayacaja
9 Hunuco Leoncio Prado
10 La Libertad Bolvar
11 Lima Yauyos
12 Lima Yauyos
13 Loreto Putumayo
En muchos de los casos, los reducidos
presupuestos no han permitido a las
municipalidades contar con personal
especializado para ocupar determina-
das jefaturas; situacin que se pudo
constatar en diversas oportunidades
cuando las convocatorias pblicas,
para cubrir dichos cargos, se decla-
raron desiertos porque, segn los
postulantes, el ofrecimiento de remu-
neracin les resultaba poco atractiva.
4.2. No se cuenta con una data actua-
lizada que a nivel municipal precise
el nivel de mejoramiento y fortale-
cimiento de capacidades producto
de las capacitaciones realizadas tanto
por iniciativa de la entidad, como las
efectuadas por SERVIR y la Escuela
Nacional de Administracin Pblica
(ENAP).
4.3. Complementando lo expuesto en el
literal precedente, tampoco se conoce
con exactitud cualitativa y cuantitati-
vamente el nivel de cumplimiento por
parte de SERVIR respecto a la gestin
y evaluacin de la poltica de capaci-
tacin para el sector pblico, por ser
de nuestro inters a nivel municipal.
4.4. No obstante que la Ley N. 29849
establece la eliminacin progresiva del
Actualidad Gubernamental
III
de la presente revista, por razones
estrictamente presupuestales y la dis-
ponibilidad de recursos financieros de
estas entidades. Es as que de la infor-
macin obtenida del portal institucional
del Ministerio de Economa y Finanzas
(Consulta Amigable), se determin que
en el 2016 doscientas cuatro (204) de
ellas durante dicho periodo tuvieron
ingresos por todo concepto inferiores a
S/ 1,000,000. Este importe es conside-
rado como insuficiente para la atencin
de los proyectos de impostergable
ejecucin, la adquisicin de bienes y
provisin de servicios para el funciona-
miento operativo de la institucin, as
como el pago de las remuneraciones
del personal y la dieta de los regidores.
A manera de ilustracin, se presenta
el siguiente cuadro sobre las muni-
cipalidades con ingresos menores a
S/ 500,000 anual.
Distrito Recaudado
Providencia 495,031
Trita 484,368
Cochamal 454,412
Longar 490,146
Los Chankas 337,982
Oronccoy 351,231
San Jos de Ushua 455,976
Santiago de Tucuma 457,675
Santo Domingo de Anda 354,204
Ucuncha 458,966
Quinocay 441,233
San Pedro de Pilas 398,996
Rosa Panduro 428,670
Rgimen Especial del Decreto Legislati-
vo N. 1057 (Contratacin de Servicios
(CAS), publicado el 28-06-08), an
existen municipalidades que no imple-
mentaron dicha modalidad de contra-
tacin, subsistiendo la de locacin de
servicios o servicios no personales, para
el desempeo de actividades de carc-
ter permanente; situacin que por su
naturaleza jurdica, impide al prestador
del servicio, recibir una capacitacin por
parte de la entidad.
4.5. En determinadas municipalidades, no
se revalora la importancia de la capa-
citacin del funcionario y el servidor
pblico y/o no se aplica una poltica
de fortalecimiento de capacidades en
razn a lo siguiente: i) la capacitacin
beneficia directamente al usuario del
mismo y, por ende debe asumir con
sus propios recursos, su respectivo
costo; ii) la movilidad e inestabilidad
del personal, quien luego de recibir
una capacitacin, emigra a otras enti-
dades; iii) la falta de reconocimientos
y estmulos al personal capacitado, y
iv) la no implantacin del Comit de
Administracin del Fondo de Asistencia
y Estmulo (CAFAE), a travs del cual
se podra brindar este tipo de atencin
al servidor.
N 103 - Mayo 2017 III 3
III Informes Especiales

La hora de la inversin subnacional

Ficha Tcnica soles, cifra superior en 0.8 % respecto marzo del 2017, la ejecucin de la inver-
a lo registrado en el mes anterior del sin pblica alcanz S/ 1,732 millones,
Autor : Abg. Carlos Humberto Alva Alva* 2016, esto inform el Ministerio de cifra que representa un crecimiento de
Ttulo : La hora de la inversin subnacional Economa y Finanzas (MEF). Un resul- 4 % (S/ 68 millones) respecto al mismo
tado bastante alentador en vista de las perodo del 2016.
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo circunstancias por las que venimos atra-
2017 vesando, ya que se logr un incremento Si se analizan los ltimos meses del 2016,
de 16 millones 357,938 soles, avance se aprecia que en diciembre la inversin
impulsado por el dinamismo del gasto pblica alcanz los 5,917 millones 78,263
Sumario soles, lo que reporta un retroceso de 21.8
de los gobiernos locales.
1. Inversin pblica se recupera % comparndolo con similar mes del 2015
2. Transferencias para la reconstruccin
De esta manera, la ejecucin de los (7,563 millones 560,709 soles). Mientras
recursos estatales retom el crecimiento que en noviembre totaliz los 2,230 millo-
registrado en enero pasado, cuando nes 731,507 soles, es decir cay un 21.4 %
1. Inversin pblica se recupera vari en 14 % luego de una cada en con relacin a noviembre del 2015 (2,837
febrero del 24 %. millones 324,913 soles).
En marzo de este ao, la inversin p-
blica, considerando los tres niveles de La participacin de los gobiernos locales El MEF report, tambin, que en el primer
Gobierno (nacional, regional y local), ha sido fundamental en este impulso, trimestre del presente ao se registr una
alcanz los 2,130,821,950 millones de pues solo considerando a estos, al 31 de cada de 7 % de la inversin pblica, al
pasar de 4,091 millones a 3,797 millones
Grfico N. 1 Ejecucin de la Inversin Pblica en los Gobiernos Locales de soles.
Los gobiernos locales de los departamen-
4%
tos de Tacna y Moquegua muestran el
2,000
1,732 mayor porcentaje de ejecucin respecto
1,664 de su presupuesto institucional modifica-
1,500 do (PIM), con el 21 % de avance.
El informe del MEF precisa que los go-
1,000 biernos locales del departamento de Lima
presentan el mayor monto de ejecucin
500 con 187 millones de soles, seguidos por
las entidades de los departamentos de
0 Cusco y Cajamarca con 177 millones y
2016 2017 142 millones de soles, respectivamente.
Fuente: MEF. Al 31 de marzo del 2016. Al 31 de marzo del 2017. En millones de soles (S/).
Ranking de ejecucin de los gobiernos locales
2017 Comparativo 2016
N. Departamento
PIM DEV* %* PIM DEV* %* %**
1 Tacna 208 44 21 % 138 22 16 % 98 %
2 Moquegua 157 33 21 % 401 54 13 % -39 %
3 Loreto 308 57 18 % 26.2 42 16% 35 %
4 Ica 262 44 17 % 1,112 214 19 % -79 %
5 Piura 625 105 17 % 68 7 11 % 1304 %
6 La Libertad 723 112 16 % 575 102 18 % 10 %
7 San Martn 436 67 15 % 34 5 14 % 1323 %
8 Cusco 1,150 177 15 % 560 88 16 % 102 %
9 Cajamarca 925 142 15 % 345 52 15 % 173 %
10 Apurmac 603 87 14 % 1,116 241 22 % -64 %
11 Madre de Dios 42 6 14 % 496 84 17 % -93 %
12 Arequipa 696 99 14 % 460 107 23 % -7 %
13 Tumbes 115 16 14 % 272 46 17 % -65 %
14 Puno 655 92 14 % 85 15 17 % 523 %
15 Pasco 169 24 14 % 335 62 18 % -62 %
16 Hunuco 516 71 14 % 564 77 14 % -7 %
17 Amazonas 241 32 13 % 124 32 26 % 1%
18 Lambayeque 316 41 13 % 174 50 29 % -18 %
19 Lima 1,478 187 13 % 124 23 18% 719 %
20 ncash 658 82 12 % 100 22 22 % 273 %
21 Huacavelica 426 52 12 % 262 40 15 % 30 %
22 Provincia Constitucional del Callao 109 13 12 % 203 49 24 % -73 %
23 Junn 527 59 11 % 482 90 19 % -35 %
24 Ucayali 222 25 11 % 240 45 19 % -45 %
25 Ayacucho 621 65 10 % 547 92 17 % -30 %
Gobierno local 12,221 1,732 14 % 9,080 1,664 18 % 4%
Fuente: MEF. *Porcentaje de avance respecto del PIM **Porcentaje de crecimiento interanual 2016-2017 2016-2017.

* Abogado por la PUCP, egresado de la Maestra en Gerencia de Proyectos y Programas Sociales de la UPCH. Ha sido funcionario y consultor en gobiernos locales en programas de participacin ciudadana.

III 4 Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017

 Descentralizacin del Estado: Gobiernos Regionales y Locales III
Mientras que en los gobiernos regionales la Municipalidad Me- Grfico N. 2 Ejecucin de la inversin por funciones en los gobiernos regionales
tropolitana de Lima presenta el mayor porcentaje de ejecucin
respecto de su PIM, con el 34 % de avance.
La funcin transporte lidera la ejecucin con un monto que
asciende a los S/ 155 millones (21 % de la ejecucin total),
seguido de la funcin salud con S/ 191 millones (25 %) y por
la funcin educacin con S/ 144 millones (19 %).
Se observa tambin que hay un avance en el Gobierno regional
de Arequipa que muestra el mayor monto de ejecucin con
71 millones de soles, seguido de los gobiernos regionales de
San Martn y Junn con 65 millones en cada caso.
Fuente: Consulta amigable - MEF. Al 31 de marzo del 2017. En millones de soles (S/).

Ranking de ejecucin de los gobiernos regionales

2017 Compparativo 2016
N. Departamento
PIM DEV* %* PIM DEV* %* %**
1 Municipalidad Metropolitana de Lima 40 13 34 % 21 0 0% 100 %
2 Gobierno Regional Pasco 188 45 24 % 114 8 7% 437 %
3 Gobierno Regional Moquegua 250 56 22 % 123 15 12 % 278 %
4 Gobierno Regional Callao 184 35 19 % 223 30 13 % 18 %
5 Gobierno Regional San Martn 348 65 19 % 262 44 17 % 50 %
6 Gobierno Regional Lambayeque 205 38 18 % 300 38 13 % 1%
7 Gobierno Regional Loreto 245 42 17 % 106 27 25 % 58 %
8 Gobierno Regional Junn 410 65 16 % 122 17 14 % 287 %
9 Gobierno Regional Ucayali 202 27 13 % 101 15 15 % 81 %
10 Gobierno Regional Ica 114 14 12 % 79 29 36 % -52 %
11 Gobierno Regional Madre de Dios 120 12 10 % 103 14 13 % -15 %
12 Gobierno Regional Arequipa 730 71 10 % 348 28 8/ % 151 %
13 Gobierno Regional Tumbes 86 8 9% 95 12 13 % -36 %
14 Gobierno Regional Puno 191 17 9% 146 17 12 % 3%
15 Gobierno Regional Tacna 181 16 9% 67 7 10 % 145 %
16 Gobierno Regional La Libertad 529 45 9% 362 192 53 % -76 %
17 Gobierno Regional Cajamarca 230 20 9% 150 24 16 % -19 %
18 Gobierno Regional Apurmac 211 17 8% 181 26 14 % -35 %
19 Gobierno Regional Amazonas 315 24 8% 168 15 9% 65 %
20 Gobierno Regional Lima 235 18 7% 128 39 30 % -55 %
21 Gobierno Regional Piura 428 28 6% 220 34 15 % -18 %
22 Gobierno Regional Hauncavelica 192 12 6% 182 22 12 % -45 %
23 Gobierno Regional Hunuco 258 15 6% 140 19 14 % -24 %
24 Gobierno Regional Cusco 592 29 5% 486 58 12 % -50 %
25 Gobierno Regional Ayacucho 320 13 4% 218 34 16 % -63 %
Gobierno Regional ncash 189 7 4% 135 5 4% 45 %
Gobierno local 6,953 751 11 % 4,584 768 17 % -2 %
Fuente: Consulta amigable - MEF. Al 31 de marzo del 2016. Al 31 de marzo del 2017. En millones de soles (S/).

En cuanto al Gobierno nacional, el sector transporte lidera la Al 11 de abril del 2017, los tres niveles de Gobierno ejecutaron,
ejecucin con un monto que asciende a los 694 millones de soles de manera conjunta, 4,227 millones de soles.
(53 % de la ejecucin total), seguido del sector educacin con
164 millones de soles (12 %). Evolucin de la ejecucin acumulada de los PIP
Abr* - 2017
Grfico N. 3 Ejecucin de la inversin por funciones el Gobierno nacional
(Millones S/ avance)

2,400
2,021

1,800 1,393

1,200 813

600

Fuente: Consulta amigable - MEF. Al 31 de marzo del 2017. En millones de soles (S/). 0 Nacional Regional Local
Scotiabank proyect que la inversin pblica se dinamizar a Nacional Regional Local
partir de la segunda mitad del ao, explicado por las transfe-
rencias tempranas del MEF, lo que permitir alcanzar la meta de Fuente: Consulta amigable SIAF-MEF-DGIP-DIRSE-UCGI. *Datos al 11 de abril del 2017. Hora de
expansin del Gobierno para este ao de 15 %. consulta 09:00 a.m.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 III 5

III Informes Especiales
Los gobiernos locales lideran la ejecucin
de la inversin pblica con una ejecucin
de 2,021 millones de soles seguidos por
el Gobierno nacional con 1,393 millones
de soles y por los gobiernos regionales con
813 millones de soles.
Los gobiernos locales del departamento
de Lima presentan el mayor monto
ejecutado en inversin pblica respecto
a su presupuesto asignado (S/ 226 mi-
Gobiernos regionales: monto y nmero de proyectos de inversin pblica declarados viables. Abril-2017
Fuente: MEF.
En cuanto al Gobierno nacional, al 11 de
abril, igualmente, el sector transportes
y comunicaciones lidera el ranking de
ejecucin de la inversin pblica con una
ejecucin de S/ 728 millones respecto a su
presupuesto seguido del sector educacin,
los cuales ejecutaron S/ 181 millones.
2. Transferencias para la recons-
truccin
El MEF cumpli su objetivo de transferir
los recursos presupuestales de este ao a
las regiones al trmino del primer trimes-
tre, algo nunca antes realizado por otros
gobiernos.
De darse ese proceso de forma correcta,
la ejecucin de las obras de reconstruc-
cin por los efectos de El Nio Costero
impulsar la inversin pblica. Hay que
tener en cuenta que el Focus Economics
Consensus Forecast Latin Focus proyect
que el Per registrar una expansin eco-
nmica de 3.6 % este ao, por encima
del promedio de Latinoamrica (1.5 %),
resultado previsto a pesar que los analistas
corrigieron a la baja el crecimiento del pas
desde un nivel anterior de 3.8 % por el
denominado Nio Costero. Es ms, calcu-
lan que a partir del 2018 hasta el 2021 el
Per continuar liderando el crecimiento
econmico en la regin.
El MEF prev que entre los niveles de
Gobierno central, regional y local se ejecu-
taran 367 proyectos de inversin pblica.
A mediados de marzo, el Gobierno apro-
b un decreto de urgencia para atender
III 6 Actualidad Gubernamental
llones), situndose de ese modo en el
primer puesto del ranking segn monto
de inversin pblica ejecutado por los
gobiernos locales.
Por otro lado, considerando el nivel de
avance de la ejecucin, los gobiernos loca-
les del departamento de Tacna, registran el
mayor grado de avance de ejecucin (27
%) respecto a su presupuesto de inversin
asignado.
emergencias ante los desastres naturales
y para estimular la economa peruana. En
ese sentido, el 90 % de la mayor inversin
pblica que se ejecutar mediante el Plan Ejecutivo, de una propuesta legislativa
de Estmulo Fiscal se realizar a travs de
los gobiernos regionales y locales.
El referido plan contempla una transfe-
rencia de 1,876 millones de soles para
la ejecucin de proyectos de inversin
pblica. De este monto, 174 millones de
soles lo ejecutar el Gobierno nacional;
unos 1,164 millones, los gobiernos regio-
nales; y 538 millones, las municipalidades
distritales. En los tres niveles de Gobierno
se tiene previsto ejecutar 367 Proyectos de
Inversin Pblica (PIP), de los cuales 110
PIP sern ejecutadas por Gobierno Nacio-
nal, 132 PIP por el Gobierno regional y
125 PIP por el Gobierno local.
De los 5,500 millones de soles de inyec-
cin fiscal que dar el plan de estmulo,
4,400 millones son provenientes de me-
didas tributarias aprobadas en el marco
de la delegacin de facultades e ingresos
extraordinarios.
Parte de esas medidas son el incremento
del impuesto a la renta de 27.0 % a
29.5 % (Decreto Legislativo N. 1261),
la repatriacin de capitales (D. L. 1264)
y fraccionamiento especial (D. L. 1257).
De la misma forma, se usar la garanta
del Gasoducto Sur Peruano, la que se des-
embols en enero de este ao. Los 1,100
millones de soles restantes provienen del
Fondo de Promocin a la Inversin Pblica
Regional y Local (Foniprel).
N 103 - Mayo 2017
En el mbito de los gobiernos regionales,
al 11 de abril, el Gobierno regional de
Arequipa presenta el mayor monto ejecu-
tado, con S/ 76 millones en proyectos de
inversin pblica, mientras que el primer
puesto del ranking en lo que respecta
al mayor avance de la ejecucin de los
gobiernos regionales le corresponde al
Gobierno regional de Lima Metropolitana,
que registra un 33 %.
Cuando se estaba por entregar la edicin
del presente artculo, el presidente de la
Repblica anunci el envi, por parte del
al Congreso de la Repblica para una
reconstruccin con cambio.
En cifras concretas, el Gobierno nacional
ha identificado 140 iniciativas por 1,295
millones de soles para zonas afectadas
por desastres.
Aadi que la iniciativa presentada pro-
pone un severo freno al trfico ilegal de
tierras, y responsabilizar a los alcaldes y
funcionarios que no respondan. Tambin
iniciar una campaa contra el cncer
de la basura.
En mrito a la necesaria transparencia y
control de actos corruptos, el Estado se
organizar para que la poblacin pueda
vivir en zonas ms seguras. El presidente
ha afirmado que nadie ser forzado en
contra de su voluntad, pero que se ayu-
dar a vivir con seguridad. Anunci que
la primera tarea del Gobierno es controlar
los 30 valles de la costa, encauzando los
ros y escalonndolos para reducir su
velocidad y recargar el agua subterrnea
en la capa fretica.
Para ello, se implementar frmulas no-
vedosas de obras por tierras, que permi-
tirn hacer esas grandes obras a un costo
razonable para el Estado, las que abrirn
nuevas zonas seguras para el desarrollo
urbano y rural de los valles.
El reto est lanzado.
 Administracin Financiera del Sector Pblico IV
rea
Administracin Financiera
del Sector Pblico IV

Los presupuestos 2017 de los gobiernos regionales y

gobiernos locales

Informes Especiales
Ficha Tcnica niveles de Gobierno (ver el cuadro N. 1), regionales (de 14.88 % baj a 13.96 %)
notamos que se ha revertido, aunque de y gobiernos locales (de 12.10 % se redujo
Autor : Mag. Carlos Alberto Soto Caedo* manera muy ligera, la tendencia denotada a 10.73 %) en el PGR.
en los tres ltimos aos.
Ttulo : Los presupuestos 2017 de los gobiernos En el 2017, la importancia del Gobierno
regionales y gobiernos locales Al respecto, se debe tener en cuenta que nacional en el PGR se ha reducido ligera-
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo desde el 2014 hasta el 2016 se incremen- mente, por cuanto ha pasado a represen-
2017 t la importancia relativa del Gobierno tar el 73.78 %. En el caso de los gobiernos
nacional dentro del PGR, en contraste regionales, por contraste, se acus un
Sumario con los decrecimientos denotados en la incremento en su participacin en el PGR:
importancia de los gobiernos regionales creci al 15.60 %. No obstante, la situa-
1. La distribucin del Presupuesto del Sector y gobiernos locales. Hay que resaltar que
Pblico 2017 por niveles de Gobierno cin no ha sido igual para los gobiernos
el incremento en la importancia del Go- locales, que en el 2017 vieron nuevamen-
2. Los presupuestos 2017 de los gobiernos
regionales bierno nacional dentro del PGR, gestado te disminuir su importancia relativa: baj
3. Los presupuestos 2017 de los gobiernos en esos tres aos, representaba la consoli- al 10.63 %. Por ello, pensamos que en el
locales dacin de un cambio radical con respecto 2017 no se ha experimentado significativa
al proceso de descentralizacin iniciado en variacin en la tendencia denotada entre
1. La distribucin del Presupues- el Per en el 2002, que demandaba una
el 2014 y 2016.
to del Sector Pblico 2017 por mayor distribucin del presupuesto pbli-
co hacia los gobiernos subnacionales. En el En conclusin, podemos sealar que el
niveles de Gobierno 2016, el Gobierno nacional concentraba Presupuesto del Sector Pblico 2017
Tal como lo mencionamos en artculos el 75.31 % del PGR de este ao luego de plasma fundamentalmente la misma alta
anteriores, al visualizar la distribucin del que en el 2015 concentrara el 73.01 %. concentracin de los recursos pblicos
Presupuesto General de la Repblica (PGR) Asimismo, en el 2016 se redujeron los hacia el Gobierno nacional denotada en
o Presupuesto del Sector Pblico 2017 por niveles de participacin de los gobiernos los ltimos aos.
Cuadro N. 1
Presupuesto del Sector Pblico por niveles de Gobierno: 2005-2017
Gobierno nacional Gobiernos regionales Gobiernos locales Presupuesto total
Aos
S/ % S/ % S/ % S/ %
2005 38,062,875,515 77.49 7,735,016,037 15.75 3,319,270,686 6.76 49,117,162,238 100.00
2006 37,959,307,852 74.63 8,609,341,474 16.93 4,293,620,365 8.44 50,862,269,691 100.00
2007 42,640,127,242 69.19 10,368,217,210 16.82 8,618,641,200 13.99 61,626,985,652 100.00
2008 48,459,108,279 68.20 11,709,121,769 16.48 10,881,556,746 15.32 71,049,786,794 100.00
2009 47,402,194,703 65.51 12,515,637,012 17.30 12,437,666,169 17.19 72,355,497,884 100.00
2010 58,953,779,648 72.02 13,006,620,011 15.89 9,896,879,038 12.09 81,857,278,697 100.00
2011 62,593,785,792 70.76 13,839,277,025 15.64 12,027,557,096 13.60 88,460,619,913 100.00
2012 64,972,875,130 68.01 14,789,300,997 15.48 15,772,459,019 16.51 95,534,635,146 100.00
2013 72,635,027,279 66.99 17,633,667,360 16.26 18,150,214,920 16.74 108,418,909,559 100.00
2014 83,195,553,964 69.95 18,795,075,027 15.80 16,943,624,922 14.25 118,934,253,913 100.00
2015 95,372,737,023 73.01 19,437,560,867 14.88 15,810,993,083 12.10 130,621,290,973 100.00
2016 104,303,961,188 75.31 19,327,967,950 13.96 14,858,582,106 10.73 138,490,511,244 100.00
2017 105,113,439,451 73.78 22,218,924,639 15.60 15,139,154,455 10.63 142,471,518,545 100.00
Fuentes: Leyes del Presupuesto del Sector Pblico 2005-2017 y anexos. Elaboracin propia.

* Economista. Magster en Investigacin y Docencia Universitaria. Doctor (c) en Ciencias Financieras. Diplomado en Proyectos de Inversin Pblica, Cooperacin Internacional para el Desarrollo, Gestin del Conocimiento y
Gestin Municipal. Exjefe del gabinete de asesores y consultores de la Asociacin de Municipalidades del Per (AMPE) y exdirector de Investigacin y Desarrollo Econmico del Colegio de Economistas de Lima. Actualmente,
ejerce la docencia en la Universidad ESAN y en la Escuela Nacional de Control de la Contralora General de la Repblica.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 IV 1

IV Informes Especiales

2. Los presupuestos 2017 de los puestos figuran aquellos en cuyas regiones

gobiernos regionales
En el cuadro N. 2 se presenta el ranking
presupuestal de los gobiernos regionales
para cada uno de los aos comprendidos
en el perodo 2009-2017.
El primer comentario que podemos
hacer es el referente al comportamiento
experimentado por el presupuesto total
de los gobiernos regionales a lo largo del
perodo analizado. Se aprecia que entre
el 2009 y el 2015 su presupuesto conso-
lidado experiment como tendencia la
del progresivo crecimiento en sus valores
monetarios, hasta llegar al 2016 en que
se reverti tal tendencia. No obstante,
en el 2017 nuevamente se ha gestado
un crecimiento, incluso importante, de
sus valores monetarios presupuestales:
crecieron en alrededor de 2,891 millones
de soles (con respecto al 2016), hasta
llegar a poco menos de 22,219 millones
de soles, valor presupuestal ms alto de
todo el perodo 2009-2017.
Otro aspecto relevante de sealar es que
a lo largo del perodo global 2009-2017,
se han mantenido las significativas dife-
rencias existentes entre los presupuestos
institucionales de los gobiernos regionales.
De los 26 gobiernos regionales existentes
(incluido en ellos al Gobierno regional
de Lima Metropolitana), solo 9 de ellos
cuentan con presupuestos superiores a los
mil millones de soles; esto significa que 17
gobiernos regionales tienen presupuestos
muy inferiores a los de un importante
nmero de ministerios de Gobierno del
pas (de los 19 ministerios existentes en
la actualidad, 9 de ellos manejan presu-
puestos institucionales que sobrepasan
largamente los mil millones de soles). Es
de remarcar que dentro de los gobiernos
regionales que tienen los ms bajos presu-
se concentran los mayores porcentajes de
poblacin con pobreza extrema en el pas.
A continuacin, nos ocupamos de resaltar
las principales caractersticas que denotan
los indicadores presupuestales mostrados
en el cuadro y grfico ya citados:
- Los nueve gobiernos regionales que tie-
nen un presupuesto institucional mayor
de los mil millones de soles en el 2017
son los de La Libertad, Cusco, Arequipa,
Piura, Cajamarca, Puno, Junn, Loreto y
ncash.
- El Gobierno regional de La Libertad ha
recuperado en el 2017 la primera ubica-
cin dentro del ranking presupuestal de
los gobiernos regionales, desplazando as
al del Cusco que ocupaba en el 2016 esta
privilegiada posicin. El de La Libertad
tambin ostentaba esa ubicacin en el
2015.
- Le siguen en importancia los gobiernos
regionales del Cusco, Arequipa, Piura,
Cajamarca, Puno, Junn, Loreto y ncash.
De todos ellos, es pertinente resaltar el
caso del Gobierno regional de Cajamarca
que, si bien es cierto se encuentra entre
los primeros lugares en el ranking pre-
supuestal, su ubicacin dista mucho de
la privilegiada situacin que ostentaba
en el 2010 y 2011, en donde ocupaba
el primer lugar. Este descenso en el
ranking se deriva de que en los ltimos
aos los dems gobiernos regionales
que encabezan el ranking han logrado
obtener mayores ingresos por canon que
el Gobierno regional de Cajamarca. Una
situacin parecida la presenta ncash,
que en el 2009 ocupaba el primer lugar
en el ranking regional.
- Los gobiernos regionales de Ayacucho,
Lima, San Martn, Lambayeque y Callao
ocupan las ubicaciones 10, 11, 12,
13 y 14, respectivamente del ranking
presupuestal 2017, con presupuestos
superiores a los 800 millones pero inferio-
res de los 1,000 millones de soles. Entre
todos estos gobiernos regionales, destaca
el caso de Ayacucho que en casi todo
el perodo analizado ha experimentado
una lenta pero sostenida mejora hasta
alcanzar el puesto 10 en el 2017.
- Con presupuestos mayores de 600 millo-
nes de soles, pero inferiores de los 800
millones, figuran los gobiernos regionales
de Hunuco, Ica, Huancavelica, Amazo-
nas y Apurmac que ocupan los puestos
15, 16, 17, 18 y 19, respectivamente
del ranking presupuestal 2017. De todos
ellos resalta el caso del Gobierno regional
de Huancavelica que mejor una ubica-
cin con respecto al 2016 (ahora ocupa
el puesto 17, luego de que estuviera en
el 18).
- Son seis gobiernos regionales que tienen
presupuestos institucionales mayores
de 200 millones de soles, pero que no
superan los 600 millones. Se trata de los
gobiernos regionales de Ucayali, Tacna,
Pasco, Tumbes, Moquegua y Madre de
Dios. Ellos ocupan los puestos 20, 21,
22, 23, 24 y 25, respectivamente del
ranking presupuestal 2017. Todos ellos
mantienen esencialmente sus mismas
ubicaciones de aos anteriores.
- Al final del ranking presupuestal, en el
puesto 26, figura el Gobierno regional de
Lima Metropolitana con aproximadamente
37 millones de soles. Su muy discreto pre-
supuesto se explica en razn de lo particular
de su caso: la Municipalidad Metropolitana
de Lima tiene un rgimen especial como
Gobierno local y Gobierno regional, figu-
rando formalmente su presupuesto ms
significativo como municipalidad, a pesar
de que desde el punto de vista institucio-
nal y organizacional el Gobierno regional
de Lima Metropolitana figura como un
rgano municipal. Sin embargo, para los
fines del Presupuesto General de la Rep-
blica se le asigna un pliego presupuestal
como gobierno regional diferenciado del
que le corresponde como municipalidad
provincial.

Cuadro N. 2
Ranking presupuestal de los gobiernos regionales: 2009-2017
Gobierno Rank. 2009 Rank. 2010 Rank. 2011 Rank. 2012 Rank. 2013
regional 2009 S/ % 2010 S/ % 2011 S/ % 2012 S/ % 2013 S/ %
La Libertad 4 758,766,336 6.06 3 826,752,090 6.36 3 866,488,178 6.26 4 896,100,412 6.06 4 1,034,471,261 5.87
Cusco 2 808,028,000 6.46 4 803,674,083 6.18 2 905,370,651 6.54 1 1,021,451,314 6.91 1 1,313,534,324 7.45
Arequipa 3 761,075,300 6.08 6 736,719,823 5.66 8 752,933,306 5.44 2 967,675,903 6.54 3 1,072,918,654 6.08
Piura 5 723,265,947 5.78 5 753,956,218 5.80 4 846,016,108 6.11 3 933,172,351 6.31 2 1,109,873,954 6.29
Cajamarca 8 676,690,885 5.41 1 935,446,558 7.19 1 918,010,023 6.63 7 839,274,184 5.67 7 912,888,375 5.18
Puno 6 702,922,689 5.62 7 727,976,034 5.60 6 780,188,046 5.64 5 858,691,731 5.81 6 947,702,268 5.37
Junn 7 696,817,799 5.57 8 658,790,301 5.07 9 701,516,473 5.07 9 735,112,115 4.97 9 830,960,432 4.71
Loreto 9 615,087,372 4.91 2 833,312,385 6.41 5 791,914,259 5.72 6 842,974,123 5.70 5 1,032,695,298 5.86
ncash 1 863,058,000 6.90 9 642,518,934 4.94 7 755,535,105 5.46 8 768,000,189 5.19 8 896,828,428 5.09
Ayacucho 14 471,627,499 3.77 11 537,101,785 4.13 14 535,589,696 3.87 12 624,305,911 4.22 12 756,543,656 4.29
Lima 11 561,796,207 4.49 10 593,439,279 4.56 10 596,385,809 4.31 11 630,214,819 4.26 11 763,322,253 4.33
San Martn 13 476,646,349 3.81 12 536,277,235 4.12 12 552,451,375 3.99 13 587,474,130 3.97 13 724,772,504 4.11
Lambayeque 12 534,796,426 4.27 14 498,348,327 3.83 13 544,717,429 3.94 15 520,874,604 3.52 14 663,931,885 3.77
Callao 10 584,467,779 4.67 13 515,075,275 3.96 11 564,841,915 4.08 10 715,142,514 4.84 10 778,193,760 4.41
Hunuco 16 383,105,852 3.06 17 416,393,377 3.20 16 466,540,586 3.37 16 499,343,330 3.38 16 616,812,721 3.50
Ica 15 418,586,402 3.34 16 431,048,423 3.31 15 510,079,528 3.69 14 530,594,681 3.59 15 629,566,764 3.57
Huancavelica 19 352,268,946 2.81 18 371,759,009 2.86 17 414,303,636 2.99 17 451,842,665 3.06 17 567,299,909 3.22
Amazonas 21 275,535,241 2.20 20 312,094,667 2.40 19 378,391,672 2.73 20 334,055,987 2.26 20 443,591,211 2.52
Apurmac 18 351,429,981 2.81 15 434,937,323 3.34 18 404,623,287 2.92 18 419,518,054 2.84 18 516,538,378 2.93
Ucayali 20 315,278,048 2.52 19 324,420,641 2.49 20 348,843,116 2.52 19 337,470,431 2.28 19 448,168,830 2.54
Tacna 17 368,361,000 2.94 21 245,804,443 1.89 21 279,355,839 2.02 21 326,444,495 2.21 21 362,984,808 2.06
Pasco 22 261,100,705 2.09 23 185,875,197 1.43 24 229,990,417 1.66 24 245,460,829 1.66 23 312,056,151 1.77
Tumbes 24 181,987,131 1.45 22 233,660,121 1.80 22 241,069,956 1.74 23 245,883,436 1.66 22 331,592,383 1.88
Moquegua 23 198,309,225 1.58 24 180,674,111 1.39 23 235,186,473 1.70 22 264,049,076 1.79 24 292,553,374 1.66
Madre de Dios 25 137,723,880 1.10 25 170,062,496 1.31 25 187,276,117 1.35 25 161,378,658 1.09 25 221,122,574 1.25
Lima Metropolitana 26 36,904,013 0.29 26 100,501,876 0.77 26 31,658,025 0.23 26 32,795,055 0.22 26 52,743,205 0.30
Total 12,515,637,012 100.00 13,006,620,011 100.00 13,839,277,025 100.00 14,789,300,997 100.00 17,633,667,360 100.00

IV 2 Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017

 Administracin Financiera del Sector Pblico IV
Gobierno Rank. 2014 Rank. 2015 Rank. 2016 Rank. 2017
regional 2009 S/ % 2010 S/ % 2011 S/ % 2012 %
La Libertad 3 1,133,290,853 6.03 1 1,370,398,392 7.05 2 1,319,794,826 6.83 1 1,620,675,370 7.29
Cusco 1 1,346,443,811 7.16 2 1,295,495,380 6.66 1 1,360,772,998 7.04 2 1,612,822,864 7.26
Arequipa 4 1,084,801,354 5.77 4 1,139,169,455 5.86 4 1,185,497,483 6.13 3 1,455,812,141 6.55
Piura 2 1,178,825,115 6.27 3 1,223,545,512 6.29 3 1,190,004,524 6.16 4 1,394,840,412 6.28
Cajamarca 7 1,021,916,978 5.44 7 1,023,807,298 5.27 5 1,117,835,972 5.78 5 1,345,192,023 6.05
Puno 6 1,033,347,506 5.50 6 1,074,196,608 5.53 6 1,093,987,549 5.66 6 1,243,798,673 5.60
Junn 9 907,837,930 4.83 8 945,103,295 4.86 8 970,791,871 5.02 7 1,179,576,582 5.31
Loreto 5 1,077,923,976 5.74 5 1,102,725,226 5.67 7 984,998,466 5.10 8 1,118,317,595 5.03
ncash 8 954,983,544 5.08 9 882,249,959 4.54 9 934,205,504 4.83 9 1,063,412,499 4.79
Ayacucho 10 825,909,188 4.39 10 849,620,638 4.37 11 826,345,153 4.28 10 922,308,538 4.15
Lima 11 824,423,856 4.39 11 845,057,374 4.35 10 831,715,752 4.30 11 902,841,592 4.06
San Martn 13 749,296,318 3.99 14 784,439,070 4.04 14 772,256,411 4.00 12 874,414,606 3.94
Lambayeque 14 749,068,871 3.99 13 786,227,737 4.04 13 793,924,342 4.11 13 861,844,334 3.88
Callao 12 756,502,794 4.03 12 802,765,540 4.13 12 804,443,070 4.16 14 860,243,203 3.87
Hunuco 15 666,011,213 3.54 15 702,714,683 3.62 15 687,955,379 3.56 15 793,355,779 3.57
Ica 17 650,758,799 3.46 16 699,906,385 3.60 16 677,015,757 3.50 16 738,157,316 3.32
Huancavelica 18 610,576,555 3.25 18 620,932,337 3.19 18 610,756,169 3.16 17 687,432,948 3.09
Amazonas 19 490,628,170 2.61 19 512,114,032 2.63 19 517,254,916 2.68 18 663,829,592 2.99
Apurmac 16 655,670,470 3.49 17 679,028,569 3.49 17 615,506,922 3.18 19 658,824,559 2.97
Ucayali 20 457,592,924 2.43 20 474,864,565 2.44 20 437,448,256 2.26 20 479,577,370 2.16
Tacna 22 341,318,448 1.82 22 344,511,600 1.77 21 353,939,430 1.83 21 430,744,009 1.94
Pasco 23 322,998,744 1.72 23 334,172,916 1.72 22 335,806,557 1.74 22 370,480,515 1.67
Tumbes 21 345,157,410 1.84 21 345,876,385 1.78 23 331,891,642 1.72 23 341,349,651 1.54
Moquegua 24 319,998,554 1.70 24 305,053,756 1.57 24 308,062,474 1.59 24 315,194,416 1.42
Madre de Dios 25 238,303,539 1.27 25 242,089,097 1.25 25 228,884,292 1.18 25 246,927,286 1.11
Lima Metropolitana 26 51,488,107 0.27 26 51,495,058 0.26 26 36,872,235 0.19 26 36,950,766 0.17
Total 18,795,075,027 100.00 19,437,560,867 100.00 19,327,967,950 100.00 22,218,924,639 100.00
Fuente: Leyes del Presupuesto del Sector Pblico 2009-2017 y sus anexos. Elaboracin propia.

3. Los presupuestos 2017 de los
gobiernos locales
El presupuesto total de los gobiernos locales
para el 2017 asciende a S/ 15,139,154,455
que representa tan solo el 10.63 % del PGR
de este ao, constituyendo, por ello, el
nivel de Gobierno de menor importancia
relativa dentro del PGR (el presupuesto del
Gobierno nacional concentra el 73.78 % y
el presupuesto global de los gobiernos re-
gionales comprende el 15.60 % del PGR).
La escasa participacin relativa del pre-
supuesto de los gobiernos locales para el
2017, incluso, ha sido la ms baja desde
el 2007, considerando el perodo global
2005-2017.
A continuacin, nos ocuparemos de
establecer los valores presupuestales
y relativos de las entidades pblicas
que representan a los gobiernos loca-
les: las municipalidades provinciales y
distritales.
Presupuesto total 2009-2016 de las municipalidades provinciales y distritales
Presupuesto 2009
Municipalidades
S/
Municipalidades pro- 4,487,553,792
vinciales
Municipalidades 7,950,112,377
distritales
Total de
12,437,666,169 100.00 10,307,086,683 100.00 13,248,134,525 100.00 15,772,459,019 100.00 18,150,214,920 100.00
municipalidades
Segn la informacin consignada en los
anexos del PGR 2017, en el pas existen
1869 municipalidades, de las cuales
196 son municipalidades provinciales
(incluyendo a la Provincia Constitucional
del Callao) y 1673 distritales . Este ao
se incluyen en el presupuesto pblico 16
municipalidades distritales adicionales a
las existentes en el 2016 (donde se regis-
traron 1657), lo que constituye el mayor
crecimiento del nmero de estas munici-
palidades en todo el perodo 2009-2017.
En el 2016, tambin creci el nmero de
municipalidades distritales de manera im-
portante (14 adicionales a las registradas
durante el 2012 hasta el 2015).
En el 2017, del Presupuesto Total de
Gobiernos Locales (del conjunto de mu-
nicipalidades del pas) el 39.08 % corres-
ponden a las municipalidades provincia-
les; por el contrario, las municipalidades
distritales concentran la mayor parte del
presupuesto 2017 de todas las municipa-
Cuadro N. 3
Presupuesto 2010 Presupuesto 2011
% S/ % S/
36.08 4,139,213,207 40.16 5,546,906,017
63.92 6,167,873,476 59.84 7,701,228,508
lidades del Per representan el 60.92 %.
Ello se explica fundamentalmente por el
significativo mayor nmero de municipa-
lidades distritales en comparacin con el
de las provinciales. Sin embargo, un hecho
un tanto sorprendente es que los pesos
relativos en el 2017 de los dos tipos de
municipalidades son exactamente iguales
a los obtenidos en el 2016, lo que pare-
ciera insinuar una voluntad poltica por
mantener este ao la misma distribucin
presupuestal relativa (Ver cuadro N. 3.)
Otro aspecto importante de resaltar es
que si comparamos los valores relativos
del 2016 y del 2017 con los de los aos
anteriores (desde el 2013), se aprecia que
la mayor preponderancia de las munici-
palidades distritales ha ido disminuido
ligeramente (en el 2013 era de 63.99 %,
mientras que en el 2014 lleg a 63.60 %
y en el 2015 a 62.16 %). Esto se presenta
a pesar del incremento sustantivo en el
nmero de municipalidades distritales,
sealado anteriormente.
Presupuesto 2012 Presupuesto 2013
% S/ % S/ %
41.87 5,573,347,227 35.34 6,535,519,246 36.01
58.13 10,199,111,792 64.66 11,614,695,674 63.99

Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 Presupuesto 2016 Presupuesto 2017

Municipalidades
S/ % S/ % S/ % S/ %
Municipalidades pro- 6,166,829,242 36.40 5,982,908,975 37.84 5,806,957,444 39.08 5,917,045,303 39.08
vinciales
Municipalidades 10,776,795,680 63.60 9,828,084,108 62.16 9,051,624,662 60.92 9,222,109,152 60.92
distritales
Total de
16,943,624,922 100.00 15,810,993,083 100.00 14,858,582,106 100.00 15,139,154,455 100.00
municipalidades
Fuentes: Leyes del Presupuesto del Sector Pblico 2009-2017 y anexos. Elaboracin propia.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 IV 3

IV Informes Especiales
Programacin Multianual del Presupuesto del Sector Pblico
Ficha Tcnica
Autor : CPCC Marlon Prieto
Ttulo : Programacin Multianual del Presupuesto
del Sector Pblico
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo
2017
Sumario
1. Definiciones a efectos de la programacin
multianual
2. Qu es la programacin multianual?
3. Programacin y formulacin
4. Asignacin Presupuestaria Multianual
5. Comisin de programacin multianual
6. Objetivos de la programacin multianual
7. Asignacin Presupuestal Multianual
8. Determinacin de metas para la provisin
de bienes y/o servicios
9. Programacin del gasto pbico
10. Criterio para estimar el gasto pblico
La Direccin General de Presupuesto
Pblico (DGPP), con fecha 12 de abril
del 2017, emiti la Resolucin Directoral
N. 008-2017-EF/50.01, que aprueba
la Directiva N. 001-2017-EF/50.01
Directiva de Programacin Multianual
este que deja sin efecto la Directiva N.
002-2015-EF/50.01 Directiva para la
Programacin y Formulacin Anual del
Presupuesto del Sector Pblico, con una
perspectiva de Programacin Multianual,
aprobada por la Resolucin Directoral N.
003-2015-EF/50.01.
Por otro lado, cabe sealar que el artculo
XIV del Ttulo Preliminar en concordancia
con el artculo 85 de la Ley N. 28411,
Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, disponen que el proceso
presupuestario debe orientarse al logro
de resultados a favor de la poblacin,
con una perspectiva multianual, y, por
ello, la Programacin Multianual es un
proceso colectivo de anlisis tcnico y
toma de decisiones sobre las prioridades
que se otorgan a los objetivos y metas
que la entidad prev realizar para el lo-
gro de resultados esperados a favor de la
poblacin. Adems, de la estimacin de
los recursos necesarios para el logro de
ellos, con el fin de asegurar un escenario
previsible de financiamiento, por un pe-
rodo de tres aos.
* Contador pblico certificado, doctor en contabilidad por la Univer-
sidad San Martn de Porres, magster en Administracin por la Uni-
versidad Inca Garcilaso de la Vega. Mster en Gerencia Pblica por la
EUCIM Business School de Madrid (Espaa). Ejerce la docencia a nivel
de posgrado en la Universidad Continental y la Universidad Nacional
del Centro del Per, docente de la Escuela Nacional de Control de la
Contralora General de la Repblica, excontador en los ministerios de
Agricultura y Transportes y Comunicaciones, exconsultor del SIAF-SP
del Ministerio de Economa y Finanzas, exespecialista de la Direccin
General de Contabilidad Pblica, excoordinador del Conectamef,
actual contador de la DGI del Mininter.
IV 4 Actualidad Gubernamental
Gobierno
nacional
Programacin de:
Gobierno - Ingresos y
regional
Gobierno
local
1. Definiciones a efectos de la
programacin multianual
i) Categoras presupuestarias
Son criterios de clasificacin del gasto
pblico, que forman parte de la estructura
programtica. Las categoras presupuesta-
rias son las siguientes:
Programas Presupuestales (PP)
Constituye un instrumento del presu-
puesto por resultados, y es una unidad
de programacin de las acciones de las
entidades pblicas, las que integradas
y articuladas se orientan a proveer
productos para lograr un resultado es-
pecfico en la poblacin y as contribuir
al logro de un resultado final asociado
a un objetivo de poltica pblica.
Acciones Centrales (AC)
Comprende las actividades orientadas
a la gestin de los recursos humanos,
materiales financieros de la entidad,
que contribuyen de manera trans-
versal e indivisible al logro de los
resultados de los PP (a los que se
encuentre articulada la entidad) y de
otras actividades de la entidad que no
conforman el PP. Esta categora podr
incluir proyectos no vinculados a los
resultados de un PP.
Asignaciones Presupuestarias que no
resultan en Productos (APNOP)
Comprende las actividades para la
atencin de una finalidad especfica
de la entidad, que no resulta en la
entrega de un producto a una pobla-
cin determinada en el marco de la
progresividad de la implementacin
de los PP. Esta categora tambin po-
dr incluir proyectos e intervenciones
sobre la poblacin que an no haya
sido identificada como parte de un PP.
ii) Producto
Conjunto articulado de bienes y/o servi-
cios que recibe la poblacin beneficiaria
con el objetivo de generar un cambio. Los
productos son la consecuencia de haber
realizado, segn las especificaciones tc-
nicas, las actividades correspondientes en
la magnitud y el tiempo previsto.
N 103 - Mayo 2017
Perspectiva
-Gastos multianual
ii) Acciones comunes
Son los gastos administrativos de carcter
exclusivo de los PP, los que adems no
pueden ser identificados en los productos
de los PP ni pueden ser atribuidos entera-
mente a uno de ellos. Estn comprendidos
por las acciones relacionadas a la gestin y
el seguimiento y monitoreo del PP.
iv) Proyecto
Constituye una intervencin temporal,
destinada a la formacin de capital fsico,
humano, natural, institucional e/o inte-
lectual que tenga como propsito crear,
ampliar, mejorar o recuperar la capacidad
de produccin de bienes y/o servicios
a cargo del Estado. Dicha intervencin
incluye los proyectos de inversin, as
como las inversiones de optimizacin, de
ampliacin marginal, de reposicin y de
rehabilitacin, enmarcados en las normas
del Sistema Nacional de Programacin
Multianual y Gestin de Inversiones.
Asimismo, la citada intervencin incluye
los proyectos de entidades no sujetas
al Sistema Nacional de Programacin
Multianual y Gestin de Inversiones, los
proyectos PROCOMPITE en el marco de la
Ley N. 29337 y los proyectos exonerados
de dicho sistema, entre otros.
v) Actividad
Es una accin sobre una lista especfica y
completa de insumos (bienes y servicios
necesarios y suficientes), que en conjunto
con otras actividades garantizan la provi-
sin de productos. La actividad debe ser
relevante y presupuestable.
vi) Resultado final
Es un cambio en las condiciones, cuali-
dades o caractersticas inherentes a una
poblacin identificada, en el entorno
en el que se desenvuelve o en las orga-
nizaciones que la sirven tanto del sector
pblico como privado. Corresponde a un
objetivo de poltica nacional. Podrn exis-
tir uno o ms programas presupuestales
que corresponde a ms de un resultado
final. El logro del resultado final, si bien se
asocia al avance en las metas del o los PP
relacionados al mismo, no es enteramente
atribuible a estos. Asimismo, el logro del

resultado final puede estar afectado por
factores externos.
vii) Resultado especfico
Es el cambio que se busca alcanzar para
solucionar un problema identificado sobre
una poblacin objetivo y que, a su vez,
contribuye al logro de un resultado final.
El resultado especfico no constituye un fin
en s mismo. Cabe sealar que un PP solo
tiene un resultado especfico.
viii) Indicador
Es un enunciado que determina una medi-
da sobre el nivel de logro en el resultado,
los productos y/o actividades. Existen dos
tipos de indicadores:
Indicador de produccin fsica
Es la medida sobre cantidades de
bienes y servicios provistos (produc-
tos, proyectos y/o actividades), en
trminos de una unidad de medida
establecida.
Indicador de desempeo
Es la medida del logro de los resulta-
dos esperados de un PP o de la entrega
de productos acorde a determinados
atributos.
ix) Meta
Es el valor numrico proyectado de los
indicadores. Existen dos tipos de metas:
i) meta fsica, y ii) meta del indicador de
desempeo
2. Qu es la programacin mul-
tianual?
La programacin multianual es un ins-
trumento de gestin pblica, que basada
en las proyecciones del Marco Macro-
econmico Multianual contiene las prio-
ridades de gasto que las entidades del
Estado proponen ejecutar en el marco
de las polticas pblicas. El objetivo de
la programacin multianual es prever un
escenario previsible de financiamiento
de las intervenciones por un periodo de
tres aos, tomando en cuenta el compor-
tamiento de la economa y los objetivos
de poltica econmica y social. Durante el
proceso de la programacin multianual se
contempla la estimacin financiera de los
ingresos y la autorizacin de los gastos en
las diversas intervenciones a cargo de las
entidades pblicas, orientados al logro de
objetivos y metas, por un periodo de tres
aos fiscales consecutivos, armonizado
con las prioridades de Gobierno, los pla-
nes estratgicos, los planes de desarrollo
y los planes institucionales.
Asimismo, la directiva N. 001-2017-
/50.01 seala que la programacin mul-
tianual es un proceso colectivo de anlisis
tcnico y toma de decisiones sobre las
prioridades que se otorgan a los objetivos
y metas que la entidad prev realizar para
el logro de resultados esperados a favor
de la poblacin. Adems, tambin la es-
timacin de los recursos necesarios para
Administracin Financiera del Sector Pblico
el logro de ellos sujeto a la Asignacin
Presupuestaria Multianual, la estructura
programtica y estructura funcional, y el
registro sistemtico sobre la base de los
clasificadores presupuestarios en el aplica-
tivo informtico desarrollado para este fin,
para un periodo de tres (3) aos fiscales
consecutivos que se actualiza anualmente.
3. Programacin y formulacin
La programacin es el proceso en el cual
las entidades pblicas, a travs de sus
reas tcnicas operativas, determinan
y/o distribuyen, segn corresponda, sus
ingresos y gastos, sobre la base de la
Asignacin Presupuestaria Multianual, y/o
en funcin a sus objetivos institucionales y
metas a lograr, tomando en consideracin
las tendencias de la economa, las estacio-
nalidades y los efectos coyunturales que
puedan estimarse, as como los derivados
de los cambios previstos por la normativi-
dad que los regulan.
La formulacin es el proceso en el cual
las entidades pblicas registran la infor-
macin de la programacin utilizando la
clasificacin de ingresos, gastos, fuentes
de financiamiento y geogrfico, as como
las metas presupuestarias, la estructura
programtica y la estructura funcional.
4. Asignacin Presupuestaria
Multianual
Es el lmite mximo de los crditos pre-
supuestarios, que correspondern a cada
entidad para el ao cuyo presupuesto
se est elaborando (ao t) y los 2 aos
siguientes (aos t+1 y t+2), siempre y
cuando se mantengan las condiciones
vigentes en el momento en el que se
aprueben las asignaciones en lo relativo a
poltica macroeconmica y fiscal, priorida-
des de Gobierno, y coyuntura econmica.
La Asignacin Presupuestaria Multianual
no implica un compromiso definitivo
sobre los crditos presupuestarios que
correspondan a cada en entidad para el
presupuesto de los aos respectivos. La
asignacin ser revisada anualmente y
modificada en caso haya cambios en cual-
quiera de los factores tenidos en cuenta
para su estimacin. La informacin a ser
suministrada por las entidades durante la
Programacin Multianual debe ser con-
sistente con la Asignacin Presupuestaria
Multianual respectiva.
5. Comisin de programacin
multianual
A efectos de elaborar la Programacin
Multianual, el titular de la entidad confor-
ma una Comisin de Programacin Mul-
tianual, en adelante la Comisin, que se
encargar de coordinar ese proceso. Dicha
comisin es aprobada mediante resolu-
cin del titular de la entidad. La comisin
es presidida por el jefe de Presupuesto
de la entidad o el que haga sus veces, y
Actualidad Gubernamental
IV
est integrada por el o los responsables
tcnico(s) de PP, los jefes de la oficina
General de Administracin, de Abasteci-
miento, de Personal, de Infraestructura, de
Programacin Multianual de Inversiones,
as como de las oficinas de Investigacin,
Seguimiento, Evaluacin y/o Estadstica,
unidades formuladoras, o los que hagan
sus veces, con la participacin de los re-
presentantes de las unidades ejecutoras
segn corresponda. Los integrantes de la
comisin son responsables, en el marco
de sus competencias, del resultado de los
trabajos de dicha comisin.
6. Objetivos de la programacin
multianual
Los objetivos de la programacin mul-
tianual son:
a) Revisar la escala de Prioridades de los Ob-
jetivos de la entidad, de corto y mediano
plazo.
b) Estimar los gastos multianuales a partir
de la cuantificacin de las metas fsicas
de los PP, Acciones Centrales y APNOP,
sujetndose a la Asignacin Presupues-
taria Multianual y a las prioridades de
Gobierno.
c) Estimar los recursos pblicos que admi-
nistra la entidad.
d) Determinar la estructura funcional y la
estructura programtica, para las catego-
ras presupuestarias Acciones Centrales y
APNOP. En el caso de los PP, la estructura
funcional y la estructura programtica
estn establecidas en el diseo de dichos
programas.
e) Revisar la vinculacin de los proyectos de
inversin a las categoras presupuestarias,
que en el caso de los PP est de acuerdo
al anlisis de causalidad entre el produc-
to final (y su respectiva tipologa), y el
resultado especfico del PP.
f) Registrar la programacin fsica y financie-
ra de las actividades/acciones de inversin
y/u obras de las categoras presupuesta-
rias.
7. Asignacin Presupuestal Mul-
tianual
La Asignacin Presupuestaria Multianual
est compuesta por una lnea de base y
un monto de ajuste a la misma, el cual
puede ser positivo, negativo o igual a
cero. La lnea de base consiste en una
proyeccin de gasto asociado a polticas
existentes, es decir, a decisiones tomadas
que ya tienen incidencia sobre el pre-
supuesto y que determinan una cierta
produccin bajo determinados niveles de
cantidad, calidad y costo. La asignacin
presupuestaria multianual depende de la
estimacin de los ingresos que se espera
recaudar, captar u obtener para el periodo
de la Programacin Multianual, teniendo
en cuenta la proyeccin de los recursos
pblicos comunicada por la Direccin
General de Poltica Macroeconmica y
Descentralizacin Fiscal. Asimismo, el
programa de desembolsos de las opera-
ciones de endeudamiento informado por
N 103 - Mayo 2017 IV 5
IV Informes Especiales
la Direccin General de Endeudamiento y
Tesoro Pblico. Adems, en la estimacin
de ingresos, se toma en consideracin una
proyeccin de los saldos de balance que
podran ser utilizados.
8. Determinacin de metas para
la provisin de bienes y/o ser-
vicios
Se debe identificar las metas de produccin y
provisin de bienes y/o servicios, con relacin
a los objetivos prioritarios vinculados a los re-
sultados especficos de los PP implementados
por la entidad para los aos de la programa-
cin multianual. Estas metas y el costo de los
insumos necesarios para su logro sern las
variables que justificarn los gastos que se
estimen en la programacin multianual. En
el caso de la determinacin de metas de los
PP, estas consideran la magnitud del cambio
deseado en los indicadores de desempeo
a nivel de resultado y productos, a fin de
estimar las metas de produccin fsica de los
productos y actividades. As, en el caso de PP
con indicadores de desempeo que miden la
cobertura a nivel de productos o de resultado
especfico, la determinacin de las metas de
produccin debe guardar consistencia con los
cambios en estas coberturas.
9. Programacin del gasto pbico
La programacin del gasto pblico para
la Programacin Multianual constituye
la previsin de gastos de la entidad, en
funcin de la Asignacin Presupuestaria
Multianual, para un periodo de tres
aos fiscales consecutivos, orientados a
la provisin de los productos/proyectos/
acciones comunes y actividades/acciones
de inversin y/u obras, determinados
previamente, los mismos que deben
corresponder a la metafsica a alcanzar
(valor proyectado del indicador de pro-
duccin fsica) y a una adecuada estima-
cin de gastos (dimensin financiera de
la meta fsica). Para su determinacin se
requiere recabar, evaluar y consolidar la
informacin relativa a la magnitud de los
gastos que la entidad debe asumir para
su produccin y/u operatividad, y el logro
de sus resultados especficos asociados a
los objetivos prioritarios de la entidad.
La programacin del gasto pblico debe
reflejar una propuesta de reasignacin
estratgica de recursos por parte de la
entidad. En esta propuesta, se debe revisar
la pertinencia de los gastos incluidos en la
lnea de base, identificando posibilidades
de incremento de eficiencia o reduccin
de gastos no prioritarios. Los ahorros
identificados por la entidad podrn ser
utilizados para financiar iniciativas prio-
ritarias definidas por la misma entidad.
Para la programacin del gasto pblico,
conforme a lo establecido en la presente
directiva, las entidades debern tener en
cuenta que la informacin de los aos t+1
y t+2 de la programacin multianual es la
base para la elaboracin del Presupuesto
IV 6 Actualidad Gubernamental
del Sector Pblico, en el marco de la Ley
N. 28411, de los aos para los cuales
se elabor.
10. Criterio para estimar el gasto
pblico
Para la estimacin del gasto pblico en
el marco de la programacin multianual,
la entidad debe cuantificar los costos de
los insumos requeridos para alcanzar la
cobertura de los productos/proyectos/ac-
ciones comunes y las actividades/acciones
de inversin y/u obras priorizadas, para un
periodo de tres (3) aos consecutivos, de-
terminndose dicho monto por cada ao
comprendido en el periodo multianual,
teniendo en cuenta los siguientes criterios:
a) En materia de personal
Para la programacin del gasto pblico
en personal activo, pensionista y CAS,
incluidas las cargas sociales, de las entida-
des del Gobierno nacional y los gobiernos
regionales se toma en cuenta, para los tres
aos que comprende la programacin
multianual, la informacin registrada al
30 de abril del ao en el que se elabora la
Programacin Multianual en el Aplicativo
Informtico para el Registro Centralizado
de Planillas y de Datos de los Recursos
Humanos del Sector Pblico a cargo de la
Direccin General de Gestin de Recursos
Pblicos. Para el caso de los gobiernos
locales, para los tres aos que comprende
la programacin multianual, se toma en
cuenta la informacin de la planilla del
mes de abril del ao en el que se elabora
la programacin multianual.
Adicionalmente, las entidades toman en
cuenta las pautas siguientes: i) no se debe
prever recursos para futuros reajustes,
incrementos o aprobacin de remune-
raciones, escalas, bonificaciones, dietas,
asignaciones, retribuciones, incentivos
laborales y beneficios de toda ndole,
cualquiera sea su forma, modalidad,
mecanismo y fuente de financiamiento;
ii) solo deben comprender acciones de
personal que estn permitidas por la
norma correspondiente. Adems, se debe
considerar aquellos gastos de carcter
eventual que estn motivados por el retiro
o cese de personal, y la bonificacin por 25
y 30 aos de servicios, segn corresponda,
que se prevean puedan producirse durante
cada ao fiscal materia de la programacin
multianual. ii) Para la previsin de los
gastos correspondientes a los aguinaldos
por Fiestas Patrias, por Navidad y la bonifi-
cacin por escolaridad, se considera como
referencia los montos autorizados en el ao
fiscal en el que se realiza la programacin
multianual. En la programacin multianual
de estos gastos, se deben considerar las
cargas sociales a cargo del empleador
segn la normatividad vigente.
b) En materia de bienes y servicios
En materia de bienes, servicios y equi-
pamiento: i) para determinar el gasto
N 103 - Mayo 2017
pblico en bienes se debe tomar en cuenta
la informacin del stock de bienes con los
que cuenta la entidad, de manera que sus
gastos en dicho rubro deben sustentarse
en la diferencia existente entre los bienes
necesarios y los que se encuentran en
stock. Se debe considerar, prioritaria-
mente, las obligaciones contractuales, as
como los servicios bsicos de luz, agua,
telfono, mensajera, seguros, entre otros.
De igual forma, se considera las obligacio-
nes derivadas de contratos de concesin
en el marco de las Asociaciones Pblico-
Privadas (APP) o similares, vinculadas al
mantenimiento de infraestructura, en los
casos que corresponda.
Asimismo, se debe considerar los recursos
necesarios para garantizar el financiamien-
to de los gastos de operacin y mante-
nimiento de los proyectos de inversin
realizados. En el caso de los gastos de
mantenimiento, la entidad a travs del
rea correspondiente y sobre la base de
las estimaciones definidas en los estudios
de preinversin, determina los recursos
necesarios que garanticen la continuidad
de las operaciones.
c) De las contrapartidas
Bajo responsabilidad del titular de la enti-
dad y del jefe de la oficina de Presupuesto,
o el que haga sus veces, se debe asegurar
la contrapartida nacional que corresponda
en los contratos de operaciones de endeu-
damiento, y los convenios de cooperacin
tcnica reembolsable y no reembolsable,
debidamente suscritos y vigentes por todo
el periodo de la Programacin Multianual.
Asimismo, para el caso de las operaciones
de endeudamiento por concertar, se debe
asegurar la contrapartida nacin al corres-
pondiente a los aos t+1 y t+2.
d) Del servicio de la deuda
Se deben contemplar las previsiones
para atender el servicio de la deuda que
corresponda a cada ao comprendido en
el periodo de la programacin multianual,
conforme al cronograma respectivo.
e) En inversin pblica
La programacin multianual en inversin
pblica se sujeta a la Asignacin Presu-
puestaria Multianual tomando en cuenta
el siguiente orden de prelacin:
i) Proyectos en liquidacin
ii) Proyectos en ejecucin fsica
iii) Proyectos con buena pro
iv) Proyectos en proceso de contratacin
v) Proyectos con estudio definitivo o
expediente tcnico aprobado, debi-
damente registrado en el informe de
consistencia del expediente tcnico o
estudio definitivo
vi) Elaboracin de los estudios definitivos,
expedientes tcnicos y/o documentos
similares de los proyectos nuevos

Compendio de las Normas Internacionales de
Contabilidad para el Sector Pblico (NICSP)
Ficha Tcnica
Autor : CPCC Marlon Prieto*
Ttulo : Compendio de las Normas Internacionales
de Contabilidad para el Sector Pblico
(NICSP) - Parte final
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo
2017
n) NICSP N. 14 Hechos ocurridos
despus de la fecha de presenta-
cin
El siguiente trmino se usa, en la presente
norma, con el significado que a conti-
nuacin se especifica. Hechos ocurridos
despus de la fecha de presentacin son
todos aquellos sucesos, ya sean favorables
o desfavorables, que se han producido
entre la fecha de presentacin y la fecha
de autorizacin de los Estados Financieros
para su emisin. Pueden identificarse
dos tipos de eventos: a) aquellos que
suministran evidencia de condiciones que
ya existan en la fecha de presentacin
(hechos posteriores a la fecha de presen-
tacin que implican ajuste), y b) aquellos
que son indicativos de condiciones que
han aparecido despus de la fecha de
presentacin (hechos posteriores a la fecha
de presentacin que no implican ajuste).
Para determinar qu hechos satisfacen la
definicin de hechos ocurridos despus
de la fecha de presentacin, es necesario
identificar, la fecha de los Estados Finan-
cieros y la fecha en la que son autorizados
para su emisin. La fecha de presentacin
es el ltimo da del periodo sobre el que
se informa al cual se refieren los Estados
Financieros. La fecha en la que se auto-
riza su emisin es la fecha en la cual los
Estados Financieros reciben aprobacin
del individuo o consejo con autoridad de
finalizarlos para su emisin.
Una entidad debe proceder a modificar
los importes reconocidos en sus Estados
Financieros para reflejar la incidencia de
los hechos ocurridos despus de la fecha
* Contador pblico certificado, doctor en contabilidad por la Uni-
versidad San Martn de Porres, magster en Administracin por la
Universidad Inca Garcilaso de la Vega. Mster en Gerencia Pblica
por la EUCIM Business School de Madrid (Espaa). Ejerce la docencia
a nivel de posgrado en la Universidad Continental y la Universidad
Nacional del Centro del Per, docente de la Escuela Nacional de
Control de la Contralora General de la Repblica, excontador en los
ministerios de Agricultura y Transportes y Comunicaciones, exconsul-
tor del SIAF-SP del Ministerio de Economa y Finanzas, exespecialista
de la Direccin General de Contabilidad Pblica, excoordinador del
Conectamef, actual contador de la DGI del Mininter.
Sistema Nacional de Contabilidad
Sistema Nacional de
Contabilidad
de presentacin que impliquen ajustes.
Los siguientes son ejemplos de hechos,
ocurridos despus de la fecha de pre-
sentacin, que obligan a una entidad a
ajustar los importes reconocidos en sus
Estados Financieros, o bien a reconocer
partidas no reconocidas previamente:
a) la resolucin de un litigio judicial,
posterior a la fecha de presentacin, que
confirma que la entidad tena una obliga-
cin presente en dicha fecha. La entidad
ajustar el importe de cualquier provisin
reconocida previamente respecto a ese
litigio judicial, de acuerdo con la NICSP
N. 19 Provisiones, Pasivos Contingentes
y Activos Contingentes, o bien recono-
cer una nueva provisin. La entidad
no se limitar a revelar una obligacin
contingente, puesto que la resolucin del
litigio proporciona evidencia adicional
que ha de tenerse en cuenta, de acuerdo
con el prrafo 24 de la NICSP N. 19;
b) la recepcin de informacin, despus
de la fecha de presentacin, que indique
el deterioro de un activo a esa fecha, o
bien la necesidad de ajustar la prdida
por deterioro reconocida previamente
para tal activo; c) la determinacin, con
posterioridad a la fecha de presentacin,
del costo de los activos comprados o del
importe de los activos vendidos antes
o) NICSP N. 15 Instrumentos Finan-
de dicha fecha; d) la determinacin con
posterioridad a la fecha de presentacin
del importe de ingresos cobrados durante
el periodo sobre el que se informa a ser
compartidos con otros gobiernos bajo
un acuerdo de reparto de ingresos en
vigor durante dicho periodo; e) la deter-
minacin con posterioridad a la fecha de
presentacin de los pagos por incentivos
por produccin otorgados al personal si
en la fecha de presentacin la entidad
tiene una obligacin implcita ya sea de
carcter legal o simplemente asumida
por la entidad de efectuar tales pagos,
como resultado de hechos anteriores a esa
fecha, y f) el descubrimiento de fraudes o
errores que demuestren que los estados
financieros eran incorrectos.
Los siguientes son ejemplos de hechos
ocurridos despus de la fecha de presen-
tacin que no implican ajustes: a) cuando
una entidad ha adoptado una poltica de
revalorizar regularmente la propiedad a su
valor razonable, una reduccin en el valor
razonable de la propiedad ocurrida entre
la fecha de presentacin y la fecha en que
los Estados Financieros son autorizados
para su publicacin. La cada en dicho
Actualidad Gubernamental
V
rea
V
Partel
fina
Informe Especial
valor no est normalmente relacionada,
con las condiciones de la propiedad
en la fecha de presentacin, sino que
refleja las circunstancias acaecidas en el
periodo siguiente. Por tanto, a pesar de
su poltica de revalorizaciones continuas,
una entidad no procedera a ajustar el
importe previamente reconocido en sus
Estados Financieros para las propiedades.
De forma similar, la entidad no proceder
a actualizar los importes que figuren
en las notas u otras revelaciones que se
refieran a esas propiedades, a la fecha de
presentacin aunque pudiera ser nece-
sario presentar revelaciones adicionales,
y b) cuando una entidad que gestiona
determinados programas de servicios a la
comunidad decide, despus de la fecha de
presentacin, pero antes de que los mis-
mos sean autorizados para su publicacin,
distribuir beneficios adicionales directa
o indirectamente a los participantes en
esos programas. La entidad no ajustara
el importe de los gastos reconocidos en
sus Estados Financieros en el periodo
actual sobre el que se informa, aunque
los beneficios adicionales pueden reunir
las condiciones para su revelacin como
hechos que no implican ajustes.
cieros: Presentacin e Informacin
a Revelar
La naturaleza dinmica de los mercados
financieros internacionales ha provocado
el uso generalizado de una amplia varie-
dad de instrumentos financieros, desde los
primarios tradicionales, tales como bonos,
hasta las diversas formas de instrumentos
derivados, tales como permutas de tasas
de inters. Las entidades del sector pblico
usan una amplia gama de instrumentos
financieros desde simples, como las
cuentas por pagar por cobrar, a los ms
complejos (como las permutas de divisas
para dar cobertura a los compromisos en
moneda extranjera). En menor grado,
las entidades del sector pblico pueden
emitir instrumentos de patrimonio o
instrumentos compuestos de pasivo/
patrimonio. Esto puede ocurrir si una
entidad econmica incluye una empresa
pblica (EP) parcialmente privatizada que
emite instrumentos de patrimonio en los
mercados financieros o si una entidad
del sector pblico emite instrumentos de
deuda en ttulos de propiedad bajo ciertas
condiciones.
N 103 - Mayo 2017 V 1
V Informe Especial
Esta norma no es de aplicacin a las inver-
siones que una entidad tenga en sus con-
troladas. Sin embargo, es aplicable a todos
los instrumentos financieros incluidos en
los Estados Financieros consolidados de
la controladora, con independencia de
si tales instrumentos se han emitido o
comprado por parte de la controladora
o de la controlada. De forma similar, esta
norma resulta de aplicacin a los instru-
mentos financieros emitidos o comprados
por un negocio conjunto, e incluidos en
los Estados Financieros de cualquiera de
los participantes, ya sea directamente o a
travs de la consolidacin proporciona.
Un instrumento de patrimonio es cual-
quier contrato que ponga de manifiesto
un inters residual en los activos de una
entidad, una vez hayan sido deducidos
todos sus pasivos.
Activo financiero es cualquier activo que
es: a) efectivo; b) un derecho contractual
a recibir efectivo u otro activo financiero
por parte de otra entidad; c) un derecho
contractual a intercambiar instrumentos
financieros con otra entidad, en condicio-
nes que son potencialmente favorables, o
d) un instrumento de patrimonio de otra
entidad.
Un pasivo financiero es cualquier pasivo
que representa una obligacin contrac-
tual: a) entregar efectivo u otro activo fi-
nanciero a otra entidad, o b) intercambiar
instrumentos financieros con otra entidad,
bajo condiciones que son potencialmente
desfavorables.
p) NICSP N. 16 Propiedades de In-
versin
Propiedades de inversin son propiedades
(terrenos o un edificio, en su totalidad o
en parte, o ambos) que se tienen para
obtener rentas o plusvala o ambas, en
lugar de para: a) su uso en la produccin
o suministro de bienes o servicios, o bien
para fines administrativos, o b) su venta
en el curso ordinario de las operaciones.
Existen ciertas circunstancias en las cuales
las entidades del sector pblico pueden
poseer propiedades para obtener rentas
o plusvalas. Por ejemplo, puede crearse
una entidad del sector pblico (distinta
de una EP) para gestionar una propiedad
en cartera del Gobierno en rgimen de
actividad comercial. En este caso, la pro-
piedad poseda por la entidad, distinta de
la propiedad mantenida para la reventa
en el curso ordinario de las operaciones,
responde a la definicin de una propiedad
de inversin. Otras entidades pblicas
pueden tambin poseer propiedades
para obtener rentas o plusvalas y usar
el efectivo generado para financiar otras
actividades (prestacin de servicios). Por
ejemplo, una universidad o una adminis-
tracin local pueden ser propietarias de
un edificio cuyo objetivo sea arrendarlo
en rgimen comercial a terceras partes
para generar fondos, en vez de producir
o suministrar bienes o servicios. Esta pro-
piedad tambin se podra definir como
propiedades de inversin.
Las propiedades de inversin se tienen
para obtener rentas, plusvalas o ambas.
Por lo tanto, las propiedades de inversin
generan flujos de efectivo en forma inde-
pendiente de otros activos posedos por la
entidad. Esto distingue a las propiedades
de inversin de otros terrenos o edificios
controlados por entidades pblicas.
Los siguientes casos son ejemplos de
propiedades de inversin: a) un terreno
que se tiene para obtener plusvalas a
V 2 Actualidad Gubernamental
largo plazo y no para venderse en el
corto plazo, dentro del curso ordinario de
las operaciones. Por ejemplo, un terreno
propiedad de un hospital para obtener
plusvalas que puede ser vendido en un
momento propicio en el futuro; b) un
terreno que se tiene para un uso futuro
indeterminado (en el caso de que una
entidad no haya determinado si el te-
rreno se usar como propiedad ocupada
por el dueo, incluyendo la ocupacin
para suministrar servicios tales como los
suministrados por parques nacionales para
las generaciones actuales y futuras, para
venderse a corto plazo dentro del curso
ordinario de las operaciones, se considera
que ese terreno se mantiene para obtener
plusvalas); c) un edificio que sea propie-
dad de la entidad (o un edificio obtenido
a travs de un arrendamiento financiero)
y que lo alquile a travs de uno o ms
arrendamientos operativos en rgimen
comercial. Por ejemplo, una universidad
puede ser propietaria de un edificio que
arrienda a terceras partes externas, en
rgimen comercial. d) Un edificio que est
desocupado y que ser arrendado a travs
de uno o ms arrendamientos operativos
a terceras partes externas, en rgimen co-
mercial; e) propiedades que estn siendo
construidas o mejoradas para uso futuro
como propiedades de inversin.
Los siguientes son ejemplos de partidas
que no son propiedades de inversin y
que, por lo tanto, no se incluyen en el
alcance de esta norma: a) las propiedades
que se tienen para venderse en el curso
normal de las operaciones o bien que se
encuentran en proceso de construccin
o desarrollo con vistas a dicha venta. Por
ejemplo, un Gobierno municipal puede
completar de forma sistemtica su tasa
de ingresos comprando y vendiendo
propiedades, en tal caso, las propiedades
adquiridas exclusivamente para su disposi-
cin posterior en un futuro cercano o para
desarrollarlas y revenderlas se clasificarn
como inventarios. Un departamento de
vivienda puede vender habitualmente
parte de su stock de viviendas en el
curso ordinario de sus operaciones como
resultado de los cambios demogrficos,
en cuyo caso cualquier vivienda en stock
disponible para su venta se clasifica como
inventario. b) Las propiedades que estn
siendo construidas o mejoradas por cuen-
ta de terceras personas. Por ejemplo, un
departamento de propiedades y servicios
puede realizar con tratos de construccin
con entidades ajenas a su administracin;
c) las propiedades ocupadas por el dueo,
las propiedades que se tienen para su uso
y desarrollo futuro, desarrollo y posterior
uso, propiedades ocupadas por emplea-
dos, tales como viviendas para personal
del ejrcito (paguen o no alquileres a valor
de mercado) y propiedades ocupadas por
el dueo en espera de disponer de las
mismas; d) las propiedades arrendadas a
otra entidad en rgimen de arrendamien-
to financiero; e) la propiedad se mantiene
para prestar un servicio social que tambin
genera entradas de efectivo. Por ejemplo,
un departamento de vivienda puede tener
un gran stock de viviendas para alquilar a
familias con bajo nivel de ingresos, a un
precio inferior al de mercado. En esta si-
tuacin, las propiedades estn destinadas
a prestar servicios de viviendas en lugar
de alquilarlas o conseguir plusvalas y el
ingreso generado por el arrendamiento
es secundario al objeto para el cual se
mantiene la propiedad.
Las propiedades de inversin se reco-
nocern como un activo cuando, y solo
N 103 - Mayo 2017
cuando: a) es probable que los beneficios
econmicos futuros o potencial de servicio
que estn asociados con las propiedades
de inversin fluyan hacia la entidad, y b)
el costo o el valor razonable de las pro-
piedades de inversin pueda ser medido
en forma fiable.
q) NICSP N. 17 Propiedades, Planta
y Equipo
El costo de una partida de propiedades,
planta y equipo se reconocer como activo
si y solo si: a) es probable que la entidad
reciba beneficios econmicos o potencial
de servicio asociados al activo, y b) el valor
razonable o el costo del activo puedan ser
medidos de forma fiable.
Las piezas de repuesto y el equipo auxi-
liar se contabilizan habitualmente como
inventarios y se reconocen en el resultado
cuando se consumen. Sin embargo,
las piezas de repuesto importantes y el
equipo de mantenimiento permanente,
que la entidad espere utilizar durante ms
de un periodo, cumplen normalmente
las condiciones para ser calificados como
elementos de propiedades, planta y equipo.
De forma similar, si las piezas de repuesto y
el equipo auxiliar solo pudieran ser utilizados
con relacin a un elemento de propiedades,
planta y equipo, se contabilizarn como
propiedades, planta y equipo.
Determinados activos se denominan
comnmente infraestructuras. Si bien
no existe una definicin universalmente
aceptada para estos activos, los mismos
presentan, por lo general, alguna de las
siguientes caractersticas (o todas ellas):
a) son parte de un sistema o red; b) son
de naturaleza especializada y no tienen
usos alternativos; c) no pueden moverse,
y d) pueden estar sujetos a limitaciones
con respecto a su disposicin. Aunque
la titularidad de las infraestructuras no
est limitada a entidades del sector p-
blico, con frecuencia las infraestructuras
importantes se encuentran en el sector
pblico. Las infraestructuras cumplen
con la definicin de propiedades, planta
y equipo y debern contabilizarse segn
la presente norma. Ejemplos de los mis-
mos son redes de carreteras, sistemas de
alcantarillado y suministro de energa y
redes de comunicacin.
Algunas partidas de propiedades, planta y
equipo pueden ser adquiridos por razones
de seguridad o de ndole medioambiental.
Aunque la adquisicin de ese tipo de pro-
piedades, planta y equipo no incremente
los beneficios econmicos o potencial de
servicio que proporcionan las partidas de
propiedades, planta y equipo existentes
en particular, puede ser necesaria para
que la entidad logre obtener los benefi-
cios econmicos o potencial de servicio
derivados del resto de los activos. Dichos
elementos de propiedades, planta y
equipo cumplen las condiciones para
su reconocimiento como activos porque
permiten a la entidad obtener beneficios
econmicos o potenciales de servicio
adicionales del resto de sus activos, res-
pecto a los que hubiera obtenido si no
los hubiera adquirido. Por ejemplo, las
disposiciones de seguridad antiincendios
pueden requerir que un hospital tenga
que instalar un sistema antiincendios. Estas
mejoras se reconocen como un activo, ya
que sin ellos la entidad no puede operar
de acuerdo con las disposiciones.
De acuerdo con el criterio de reconoci-
miento, una entidad no reconocer, en
el importe en libros de un elemento de

propiedades, planta y equipo, los costos
derivados del mantenimiento diario del
elemento. Tales costos se reconocern en
el resultado cuando se incurra en ellos.
Los costos del mantenimiento diario son
principalmente los costos de mano de
obra y los consumibles, que pueden incluir
r) NICSP N. 18 Informacin Finan-
el costo de pequeos componentes. El
objetivo de estos desembolsos se describe
a menudo como reparaciones y conser-
vacin del elemento de propiedades,
planta y equipo.
Un elemento de propiedades, planta y
equipo, que cumpla las condiciones para
ser reconocido como un activo, se medir
por su costo.
Cuando se adquiere un activo a travs de
una transaccin sin contraprestacin, su
costo se medir a su valor razonable en
la fecha de adquisicin.
Un elemento de propiedades, planta y
equipo podra ser adquirido a travs de
una transaccin sin contraprestacin. Por
ejemplo, pueden aportarse, por un pro-
motor a un Gobierno local, unos terrenos
con contraprestacin cero o simblica
para permitir al Gobierno local desarrollar
parques, carreteras o caminos. Se puede
adquirir un activo tambin por una tran-
saccin sin contraprestacin mediante el
ejercicio de los poderes de embargo o
confiscacin. En estas circunstancias, el
costo de la partida es su valor razonable
en la fecha que es adquirido.
El costo de los elementos de propiedades,
planta y equipo comprende: a) su precio
de adquisicin, incluidos los aranceles de
importacin y los impuestos indirectos
no recuperables que recaigan sobre la
adquisicin, despus de deducir cualquier
descuento o rebaja del precio; b) todos
los costos directamente relacionados con
la ubicacin del activo en el lugar y en las
condiciones necesarias para que pueda
operar de la forma prevista por la geren-
cia; c) la estimacin inicial de los costos de
desmantelamiento y retiro del elemento,
as como la rehabilitacin del lugar sobre
el que se asienta, la obligacin en que
incurre una entidad cuando adquiere
el elemento o como consecuencia de
haber utilizado dicho elemento durante
un determinado periodo, con propsitos
distintos al de produccin de inventarios
durante tal periodo.
Son ejemplos de costos atribuibles di-
rectamente: a) los costos de beneficios a
los empleados (segn se definen en las
normas contables internacionales y na-
cionales pertinentes), que procedan direc-
tamente de la construccin o adquisicin
de un elemento de propiedades, planta
y equipo; b) los costos de preparacin
del emplazamiento fsico; c) los costos
de entrega inicial y los de manipulacin
o transporte posterior; d) los costos de
instalacin y montaje; e) los costos de
comprobacin de que el activo funciona
adecuadamente, despus de deducir los
importes netos de la venta de cualesquiera
elementos producidos durante el proceso
de instalacin y puesta a punto del activo
(tales como muestras producidas mientras
se probaba el equipo), y f) los honorarios
profesionales.
Ejemplos de costos que no forman parte
del costo de un elemento de propieda-
des, planta y equipo son los siguientes:
a) costos de apertura de una nueva
instalacin productiva; b) los costos de
introduccin de un nuevo producto o
servicio (incluyendo los costos de acti-
vidades publicitarias y promocionales);
c) los costos de apertura del negocio en
Sistema Nacional de Contabilidad
una nueva localizacin o dirigirlo a un
nuevo segmento de clientela (incluyendo
los costos de formacin del personal), y
d) los costos de Administracin y otros
costos indirectos generales.
ciera por Segmentos
El trmino segmento es una actividad o
grupo de actividades de la entidad, que
son identificables y para las cuales es
apropiado presentar informacin finan-
ciera separada con el fin de a) evaluar el
rendimiento pasado de la entidad en la
consecucin de sus objetivos, y b) tomar
decisiones respecto a la futura asignacin
de recursos.
De acuerdo a esta norma, las entidades del
sector pblico identificarn como segmen-
tos separados, cada actividad o grupo de
actividades identificables para las cuales se
deba presentar informacin financiera que
permita evaluar el rendimiento pasado de
la entidad en el logro de sus objetivos, y
que posibilite la toma de decisiones de la
entidad con respecto a la asignacin de
recursos.
La determinacin de qu actividades se
agruparn como segmentos separados
a presentar en los Estados Financieros a
efectos de rendicin de cuentas y toma
de decisiones, implica realizar juicios
profesionales. Al realizar los juicios corres-
pondientes, quienes preparen los Estados
Financieros debern considerar aspectos
tales como: a) el objetivo del suministro
de informacin financiera por segmentos;
b) las expectativas de los miembros de
la comunidad, y de sus representantes
elegidos o designados, respecto a las
principales actividades de la entidad; c)
las caractersticas cualitativas de la infor-
macin financiera.
A nivel del Gobierno en su conjunto, la
informacin financiera suele agregarse
y presentarse de manera que refleje, por
ejemplo: a) las principales clasificaciones
econmicas de las actividades desarro-
lladas por el Gobierno en su conjunto,
tales como sanidad, educacin, defensa
y asistencia social (las cuales pueden ser
un reflejo de las clasificaciones funcionales
gubernamentales dadas por la Estadstica
Financiera Gubernamental del Fondo
Monetario Internacional) y las principales
actividades comerciales desarrolladas por
las empresas pblicas, como centrales
elctricas, bancos y entidades de seguros
propiedad del Estado, o b) la cartera
de responsabilidades de los ministros o
miembros individuales del poder eje-
cutivo. Estas, frecuentemente, aunque
no siempre, reflejan las clasificaciones
econmicas sealadas.
Los tipos de segmentos sobre los que se
presenta informacin al rgano de direc-
cin y la alta administracin de la entidad
suelen conocerse como segmentos de
servicios y segmentos geogrficos. Estos
trminos se usan en la presente norma con
los siguientes significados: a) segmentos
de servicios son los componentes identi-
ficables de una entidad que encargados
de suministrar bienes o servicios afines, o
de alcanzar determinados objetivos ope-
rativos concordantes con la misin general
de la entidad, y b) segmentos geogrficos
son los componentes identificables de una
entidad encargados de suministrar bienes
o servicios o de alcanzar determinados
objetivos operativos dentro de un rea
geogrfica concreta.
Actualidad Gubernamental
V
s) NICSP N. 19 Provisiones, Pasivos
Contingentes y Activos Contingentes
Una entidad que prepare y presente sus
Estados Financieros sobre la base contable
de acumulacin (o devengo), deber
aplicar esta norma al contabilizar sus
provisiones, pasivos contingentes y activos
contingentes, con excepcin de: a) aque-
llas provisiones y pasivos contingentes
que provengan de los beneficios sociales
prestados por la entidad, a cambio de los
cuales esta no reciba, directamente de los
receptores, una contraprestacin que sea
aproximadamente igual al valor de los
bienes y servicios suministrados; b) aque-
llos que se deriven de los instrumentos
financieros que se lleven contablemente
segn su valor razonable; c) aquellos que
se deriven de contratos pendientes de
ejecucin, distintos de aquellos en que
el contrato sea oneroso y est sujeto a
otras estipulaciones de este prrafo; d)
aquellos que aparecen en las entidades
de seguros, derivados de las plizas de
los asegurados; e) aquellos de los que
se ocupe alguna otra NICSP; f) aquellos
que surjan con relacin al impuesto a las
ganancias o equivalentes del impuesto
a las ganancias, y g) aquellos que pro-
vengan de los beneficios sociales de los
trabajadores, excepto beneficios por
cese surgidos como consecuencia de una
reestructuracin segn lo estipulado en
esta norma.
Un activo contingente es un activo de
naturaleza posible surgido a raz de su-
cesos pasados, cuya existencia ha de ser
confirmada solo por la ocurrencia o, en su
caso, por la no ocurrencia, de uno o ms
eventos inciertos en el futuro, que no estn
enteramente bajo el control de la entidad.
Un pasivo contingente es: a) una obli-
gacin posible, surgida a raz de sucesos
pasados y cuya existencia ha de ser
confirmada solo porque sucedan, o no
sucedan, uno o ms sucesos inciertos
en el futuro, que no estn enteramente
bajo el control de la entidad, o bien b)
una obligacin presente surgida a raz
sucesos pasados, que no se ha reconocido
contablemente porque: i) no es probable
que sea requerida una salida de recursos
que incorporen beneficios econmicos o
potencial de servicio, estableciendo una
obligacin, o bien ii) el importe de la
obligacin no puede ser medido con la
suficiente fiabilidad.
Una provisin es un pasivo en el que
existe incertidumbre acerca de su cuanta
o vencimiento.
En una acepcin general, todas las pro-
visiones son de naturaleza contingente,
puesto que existe incertidumbre sobre
el momento del vencimiento o sobre el
importe correspondiente. Sin embargo,
en esta norma, el trmino contingente
se usa para pasivos y activos que no se
reconocen contablemente debido a que
su existencia ser confirmada solo porque
suceda, o en su caso porque no suceda de
uno o ms eventos inciertos en el futuro,
que no estn enteramente bajo el control
de la entidad. Adems, el trmino pasivo
contingente se usa para aquellos pasivos
que no satisfacen los criterios de recono-
cimiento.
Debe reconocerse una provisin cuando
se den las siguientes condiciones: a) una
entidad tiene una obligacin presente
(ya sea legal o implcita) como resultado
de un suceso pasado; b) es probable
que la entidad tenga que desprenderse
de recursos, que incorporen beneficios
econmicos para cancelar tal obligacin, y
N 103 - Mayo 2017 V 3
V Informe Especial
c) puede hacerse una estimacin fiable del
importe de la obligacin. De no cumplirse
estas condiciones, no se debe reconocer
ninguna provisin.
Una entidad no debe reconocer un pasivo
contingente.
Una entidad no debe reconocer un activo
contingente.
Los activos contingentes provienen
usualmente de hechos no planeados o
no previstos que a) no estn enteramente
bajo el control de la entidad, y b) crean
para ella la posibilidad de un flujo de
entrada de beneficios econmicos o un
potencial de servicio. Un ejemplo puede
ser la reclamacin que la entidad est
llevando a cabo a travs de un proceso
judicial, cuyo desenlace es incierto.
t) NICSP N. 20 Informacin a Reve-
lar sobre Partes Relacionadas
Las relaciones entre partes relacionadas
existen en el sector pblico por las
siguientes razones: a) las unidades ad-
ministrativas estn sujetas a la direccin
general del poder ejecutivo y, finalmente,
del Parlamento u rgano similar de diri-
gentes electos o nombrados, y operan
conjuntamente para cumplir con las
polticas del Gobierno; b) los ministerios
y agencias del Gobierno frecuentemente
llevan a cabo actividades necesarias para
el logro de los distintos componentes de
sus responsabilidades y objetivos a travs
de entidades controladas separadas,
y a travs de entidades sobre las que
ejercen una influencia significativa, y c)
los ministros u otros miembros electos o
nombrados del Gobierno y del grupo de
altos cargos pueden ejercer una influencia
significativa sobre las operaciones de un
ministerio o agencia.
El personal clave de la gerencia mantiene
posiciones de responsabilidad dentro
de una entidad. Son responsables de la
planificacin estratgica y gestin ope-
rativa de la entidad y se les encomienda
una autoridad significativa. Sus salarios a
menudo se establecen por derecho legal
o por un tribunal independiente de la
entidad que informa. Sin embargo, sus
responsabilidades pueden capacitarlos
para influir en los beneficios de la enti-
dad o centro administrativo que fluyen
hacia ellos o a sus partes relacionadas.
Esta norma exige que se revele cierta
informacin sobre a) la remuneracin
del personal clave de la gerencia y sus
familiares prximos durante el periodo
sobre el que se informa; b) prstamos
que les han sido concedidos, y c) la con-
traprestacin que se les ha pagado por los
servicios que prestan a la entidad distintos
de los que perciben como miembros del
rgano de Gobierno o como empleados.
La revelacin de informacin exigida por
esta norma asegura que se aplican unos
niveles mnimos de transparencia a la
remuneracin del personal clave de la
gerencia y sus familiares prximos.
En muchos pases, las leyes y otras dis-
posiciones legales para la presentacin
de informacin financiera, exigen que
los Estados Financieros de entidades del
sector privado y empresas pblicas revelen
informacin sobre ciertas categoras de
partes relacionadas y transacciones entre
partes relacionadas. Particularmente, la
atencin se centra en las transacciones con
los directivos de la entidad o los miembros
de su rgano de Gobierno y con su grupo
V 4 Actualidad Gubernamental
de altos cargos, especialmente en las
remuneraciones y prstamos concedidos.
Esto es as a) a consecuencia de las res-
ponsabilidades fiduciarias de los directivos,
miembros del rgano de Gobierno y grupo
de altos cargos, y b) porque tienen amplios
poderes sobre el despliegue de recursos de
la entidad. En algunas jurisdicciones, se in-
cluyen exigencias similares en los estatutos
y regulaciones aplicables a las entidades del
sector pblico.
Las situaciones siguientes son ejemplos en
los que las existencias de partes relaciona-
das hacen recomendable la revelacin de
informacin sobre las mismas por parte
de la entidad que informa: a) prestacin
o recepcin de servicios; b) compras o
transferencias/ventas de bienes (termina-
dos o no); c) compras o transferencias/
ventas de propiedades y otros activos; d)
acuerdos de agencia; e) acuerdos sobre
arrendamientos financieros; f) transfe-
rencias de investigacin y desarrollo; g)
acuerdos sobre licencias; h) financiacin
(incluyendo prstamos y aportaciones de
capital, donaciones, ya sean en efectivo o
especie, y otro tipo de soporte financiero
incluyendo acuerdos para compartir
costos), y i) garantas y avales.
u) NICSP N. 21 Deterioro del Valor
de Activos No Generadores de
Efectivo
Deterioro del valor es una prdida en los
beneficios econmicos o potencial de ser-
vicios futuros de un activo, adicional y por
encima del reconocimiento sistemtico de
la prdida de beneficios econmicos o
potencial de servicio futuros que se lleva
a cabo a travs de la depreciacin.
La norma define un deterioro de valor
como una prdida en los beneficios eco-
nmicos futuros o potencial de servicio
de un activo, adicional y por encima al
reconocimiento sistemtico de la prdida
de beneficios econmicos o potencial de
servicio futuros a travs de la depreciacin
(amortizacin). Por lo tanto, el deterioro
del valor refleja una disminucin en la
utilidad de un activo para la entidad que
lo controla. Por ejemplo, una entidad
puede poseer un almacn diseado espe-
cficamente para propsitos militares que
actualmente ya no utiliza. Adems, dada la
naturaleza tan especfica de la instalacin y
su ubicacin, es poco probable que pueda
ser arrendada o vendida y, por lo tanto,
la entidad es incapaz de generar flujos de
efectivo por el arrendamiento o disposi-
cin del activo. Se considera que el activo
ha visto deteriorado su valor, puesto que
no es capaz de proporcionar a la entidad
ningn potencial de servicio es de poca
o nula utilidad para la entidad para la
contribucin al logro de sus objetivos.
Una entidad evaluar, en cada fecha de
presentacin, si existe algn indicio de
deterioro del valor de sus activos. Si se
detectase algn indicio, la entidad esti-
mar el importe de servicio recuperable
del activo.
Con independencia de la existencia de
cualquier indicio de deterioro del valor,
una entidad tambin comprobar anual-
mente si un activo intangible con una vida
til indefinida o si un activo intangible
que no est todava disponible para el
uso ha experimentado deterioro del valor
comparando su importe en libros con su
importe de servicio recuperable. Esta com-
probacin del deterioro del valor puede
efectuarse en cualquier momento dentro
del periodo en que se informa, siempre
N 103 - Mayo 2017
que se efecte en la misma fecha cada
ao. La comprobacin del deterioro del
valor de los activos intangibles diferentes
puede realizarse en distintas fechas. No
obstante, si este activo intangible se hu-
biese reconocido inicialmente durante el
periodo corriente sobre el que se informa,
se comprobar el deterioro de este activo
intangible antes de que finalice el periodo
corriente sobre el que se informa.
Al evaluar si existe algn indicio de que
pueda haberse deteriorado el valor de un
activo, una entidad considerar, como
mnimo, los siguientes indicios: a) cese, o
prximo cese, de la demanda o necesidad
de los servicios prestados por el activo;
b) han tenido lugar durante el periodo o
van a tener lugar en el futuro inmediato
cambios significativos a largo plazo con
una incidencia adversa sobre la entidad,
referentes al entorno tecnolgico, legal o
de poltica gubernamental en los que esta
opera; c) se dispone de evidencia sobre
el deterioro fsico del activo; d) durante
el periodo han tenido lugar, o se espera
que tengan lugar en el futuro inmediato,
cambios significativos a largo plazo con
una incidencia adversa sobre la entidad en
el grado de utilizacin o forma en que se
usa o se espera usar el activo. Entre tales
cambios pueden encontrarse la no utiliza-
cin del activo en actividades productivas,
planes para interrumpir o reestructurar la
operacin a la que pertenece un activo,
o que se haya decidido la disposicin del
mismo antes de la fecha prevista; e) una
decisin de detener la construccin del
activo antes de su finalizacin o de su
puesta en condiciones de funcionamiento,
y f) se dispone de evidencia, procedente
de informes internos, que indica que el
rendimiento de servicio del activo es, o
va a ser, peor que el esperado.
v) NICSP N. 22 Revelacin de Infor-
macin Financiera sobre el Sector
Gobierno General
Los gobiernos obtienen fondos a partir
impuestos, transferencias y un nmero
de actividades de mercado y no mercado
para financiar sus actividades de presta-
cin de servicios. Operan a travs de una
variedad de entidades para suministrar
bienes y servicios a los ciudadanos. Algu-
nas entidades dependen principalmente
de las asignaciones presupuestarias o dis-
tribuciones de impuestos u otros ingresos
gubernamentales para financiar sus acti-
vidades de prestacin de servicios, pero
pueden tambin llevar a cabo actividades
adicionales generadoras de ingresos inclu-
yendo en ocasiones actividades comercia-
les. Otras entidades pueden obtener sus
fondos principalmente o en gran medida
a travs de actividades comerciales. Estas
incluyen las empresas pblicas (EP).
Los Estados Financieros de un Gobierno
preparados, de acuerdo con las NICSP,
proporcionan una visin general de a)
los activos controlados, de los pasivos
incurridos por el Gobierno; b) el costo de
los servicios suministrados por el Gobier-
no, de los impuestos, y c) otros ingresos
generados para financiar la provisin de
dichos servicios. Los Estados Financieros
de un Gobierno, que suministra servicios
a travs de entidades controladas, depen-
den principalmente del presupuesto del
Gobierno para financiar sus actividades o
no, son Estados Financieros consolidados.
En algunas jurisdicciones, los Estados Fi-
nancieros y presupuestarios del Gobierno,
o sectores del mismo, pueden tambin

ser emitidos de acuerdo con bases esta-
dsticas de informacin financiera. Estas
bases reflejan requerimientos coherentes
con y derivados del Sistema de Cuentas
Nacionales 1993 (SCN 93) preparado por
las naciones unidas y otras organizaciones
internacionales.
w) NICSP N. 23 Ingresos de Tran-
sacciones sin Contraprestacin
(impuestos y transferencias)
Una entidad recibir recursos sin nin-
guna contraprestacin a cambio o con
una contraprestacin simblica. Estas
son claramente transacciones sin contra-
prestacin y se abordan en esta norma.
Por ejemplo, los contribuyentes pagan
impuestos porque la ley fiscal ordena el
pago de estos impuestos. A pesar de que
la administracin recaudadora proporcio-
nar una variedad de servicios pblicos a
los contribuyentes, no lo hace en contra-
prestacin del pago de impuestos.
Los ingresos comprenden las entradas
brutas de beneficios econmicos o po-
tencial de servicio recibidas o por recibir
por la entidad que informa, las cuales
representan un aumento en los activos
netos/patrimonio distinto a aquellos
relacionados con las contribuciones de
los propietarios. Las cantidades recibidas
como agente del Gobierno o de otra
organizacin gubernamental o terceras
partes no darn lugar a un incremento
en los activos netos o ingresos del agente.
Esto es debido a que la entidad agente
no puede controlar el uso, o beneficiarse
de otra manera, del activo recibido para
conseguir sus objetivos.
Cuando una entidad incurre en algn
costo con relacin a los ingresos que
surgen de una transaccin sin contra-
prestacin, el ingreso es la entrada bruta
de beneficios econmicos o potencial de
servicio, y cualquier salida de recursos se
reconoce como un costo de la transac-
cin. Por ejemplo, si se requiere a la en-
tidad que informa que pague los costos
de entrega e instalacin con relacin a la
transferencia de una partida de planta de
otra entidad, estos costos se reconocen
de manera separada de los ingresos que
surgen de la transferencia de la partida
de planta. Los costos de entrega e instala-
cin se incluyen en el importe reconocido
como un activo, de acuerdo con la NICSP
N. 17, Propiedades, Planta y Equipo.
Una entidad reconocer un activo
surgido de una transaccin sin contra-
prestacin cuando obtenga el control
de recursos que cumplan la definicin
de activo y satisfagan los criterios de re-
conocimiento. En ciertas circunstancias,
tal como cuando un acreedor condona
un pasivo, puede surgir una disminucin
en el importe en libros de un pasivo pre-
viamente reconocido. En estos casos, en
lugar de reconocer un activo, la entidad
reduce el importe en libros del pasivo. En
algunos casos, la obtencin del control
de un activo puede tambin conllevar
obligaciones que la entidad reconocer
como un pasivo.
Las contribuciones de propietarios no dan
lugar a un ingreso, por lo que se analiza
cada tipo de transaccin y cualquier con-
tribucin de propietarios se contabiliza
de forma separada. Coherentemente con
el enfoque establecido en esta norma, las
entidades analizarn las transacciones sin
contraprestacin para determinar qu
elementos de los Estados Financieros con
Sistema Nacional de Contabilidad
propsito general se reconocern como
resultado de las transacciones.
x) NICSP N. 24 Presentacin de In-
formacin del Presupuesto en los
Estados Financieros
La norma requiere que se incluya una
comparacin de los importes del presu-
puesto y los importes reales que surgen
de la ejecucin del presupuesto en los
Estados Financieros de las entidades a
las que se les requiere, o eligen, poner
a disposicin pblica su presupuesto
aprobado y para el que, por ello, tienen la
obligacin pblica de rendir cuentas. Esta
norma tambin requiere la revelacin de
una explicacin sobre las razones de las
diferencias materiales entre el presupuesto
y los importes reales. El cumplimiento con
los requerimientos de esta norma asegu-
rar que las entidades del sector pblico
cumplen con sus obligaciones de rendicin
de cuentas y aumentar la transparencia
de sus Estados Financieros al demostrar
a) el cumplimiento con el presupuesto
aprobado sobre el que tienen la obligacin
pblica de rendir cuentas y, cuando el
presupuesto y b) los Estados Financieros
se preparan segn las mismas bases, su
rendimiento financiero para conseguir los
resultados presupuestados.
Un presupuesto aprobado segn se define
por esta norma refleja los ingresos de
actividades ordinarias previstos o cobros
que se espera surjan en el periodo del
presupuesto anual o plurianual basado
en los planes corrientes y las condicio-
nes econmicas previstas durante ese
periodo del presupuesto, y los gastos o
desembolsos aprobados por un rgano
legislativo, que es la autoridad legislativa u
otra autoridad relevante. Un presupuesto
aprobado no es una estimacin futura o
una proyeccin basada en suposiciones
sobre sucesos futuros y posibles acciones
de la gerencia que no se espera que
necesariamente tengan lugar. De forma
similar, un presupuesto aprobado difiere
de la informacin financiera prospectiva
que puede ser en forma de una previsin,
una proyeccin o una combinacin de
ambas, por ejemplo, una previsin de un
ao ms una proyeccin a cinco aos.
Una entidad presentar una explicacin de
si los cambios entre el presupuesto inicial y
final son una consecuencia de redistribu-
ciones dentro del presupuesto, o de otros
factores: a) a travs de la revelacin de
notas en los Estados Financieros, o b) en un
informe emitido antes, al mismo tiempo, o
junto con los Estados Financieros, e incluir
una referencia al informe en las notas a los
Estados Financieros.
El presupuesto final incluir todos los cam-
bios aprobados por acciones legislativas u
otras autoridades designadas para revisar
el presupuesto inicial. En coherencia con
los requerimientos de esta norma, una
entidad del sector pblico puede incluir en
las notas a los Estados Financieros o en un
informe por separado emitido antes, junto
con, o al mismo tiempo que los Estados
Financieros, una explicacin de los cam-
bios entre el presupuesto inicial y final.
Dicha explicacin incluir, por ejemplo,
si los cambios surgen como consecuencia
de redistribuciones dentro de los par-
metros del presupuesto inicial o como
consecuencia de otros factores, como
cambios en el conjunto de parmetros
presupuestarios, incluyendo cambios en la
poltica gubernamental. Estas revelaciones
habitualmente se hacen en un documento
Actualidad Gubernamental
V
de comentarios y anlisis de la direccin
o informe similar sobre las operaciones
junto con los estados financieros, pero no
como parte de estos. Estas revelaciones
pueden incluirse tambin en los informes
de realizacin del presupuesto emitidos
por el Gobierno para informar sobre la eje-
cucin del presupuesto. Cuando las reve-
laciones se realizan en informes separados
en lugar de en los Estados Financieros, las
notas a los Estados Financieros incluirn
una referencia al informe.
y) NICSP N. 25 Beneficios a los Em-
pleados
Esta norma deber aplicarse por un
empleador para contabilizar todos los
beneficios a los empleados, excepto las
transacciones basadas en acciones.
La norma no trata la presentacin por
los planes de beneficios por retiro de los
empleados (ver la normativa contable
internacional o nacional aplicable a los
planes de beneficio por retiro de los
empleados). Esta norma no trata los bene-
ficios proporcionados por los programas
combinados de seguridad social que no
sean una contraprestacin a cambio de
los servicios prestados por los empleados
o antiguos empleados de las entidades del
sector pblico.
Los beneficios a los empleados a los que
se aplica esta norma comprenden los
que proceden de: a) planes u otro tipo
de acuerdos formales celebrados entre
una entidad y sus empleados, ya sea
individualmente, con grupos particulares
de empleados o con sus representantes; b)
requerimientos legalmente establecidos,
o por acuerdos del sector industrial, por
los que las entidades estn obligadas a
contribuir a planes nacionales, regionales,
sectoriales u otro tipo de planes multi-
patronales, o cuando las entidades estn
obligadas a contribuir a un programa
combinado de la seguridad social; o c)
prcticas no formalizadas que generan
obligaciones implcitas. Las prcticas no
formalizadas dan lugar a obligaciones
implcitas, cuando la entidad no tiene
alternativa realista diferente de la de
afrontar los pagos de los beneficios a los
empleados. Un ejemplo de una obligacin
implcita es cuando un cambio en las
prcticas no formalizadas de la entidad
causara un dao inaceptable en sus
relaciones con los empleados.
Los beneficios a los empleados compren-
den: a) beneficios a los empleados a corto
plazo, tales como sueldos, salarios y apor-
taciones a la seguridad social, permisos
remunerados anuales, permisos remune-
rados por enfermedad, participacin en
ganancias e incentivos (si se pagan dentro
de los doce meses siguientes al final del
periodo), y beneficios no monetarios
(tales como atencin mdica, vivienda,
automviles y bienes o servicios subven-
cionados o gratuitos) para los empleados
actuales; b) beneficios postempleo, tales
como pensiones y otros beneficios por
retiro, seguros de vida y atencin mdica
postempleo; c) otros beneficios a los
empleados a largo plazo, incluyendo los
permisos remunerados despus de largos
periodos de servicio o sabticos, jubileos
u otros beneficios despus de un largo
tiempo de servicio, los beneficios por
incapacidad prolongada y, si no deben
pagarse totalmente dentro de los doce
meses siguientes al final del periodo, la
participacin en ganancias, incentivos y
N 103 - Mayo 2017 V 5
V Informe Especial
la compensacin diferida, y d) beneficios
por terminacin.
z) NICSP N. 26 Deterioro del Valor
de Activos Generadores de Efectivo
Los activos generadores de efectivo
son activos mantenidos con el objetivo
fundamental de generar un rendimiento
comercial. Un activo genera un rendi-
miento comercial cuando se utiliza de una
forma coherente con la adoptada por la
entidad para la obtencin de beneficios.
La posesin de un activo para generar un
rendimiento comercial indica que una
entidad pretende a) generar entradas de
efectivo positivas a travs de ese activo
(o a travs de la unidad generadora de
efectivo a la que el activo pertenece), y
b) obtener un rendimiento que refleje el
riesgo que implica la posesin del mismo.
Un activo puede ser mantenido con el
objetivo fundamental de generar un rendi-
miento comercial, aunque no cumpla ese
objetivo durante un determinado periodo
sobre el que se informa. Por el contrario, un
activo puede que sea un activo no genera-
dor de efectivo, aunque est llegando a un
punto de equilibrio o generando un rendi-
miento comercial durante un determinado
periodo sobre el que se informa. A menos
que se indique lo contrario.
Existen un nmero de circunstancias en
las que las entidades del sector pblico
pueden poseer algunos activos con el
objetivo fundamental de generar un
rendimiento comercial, aunque la mayora
de sus activos no se mantienen con ese
propsito. Por ejemplo, un hospital puede
utilizar un edificio para los pacientes que
realizan un pago por sus servicios.
Los activos generadores de efectivo de
una entidad pblica pueden funcionar
independientemente de los activos no
generadores de efectivo de la entidad.
Por ejemplo, la oficina de Registro de la
Propiedad puede obtener tasas por el re-
gistro de los terrenos independientemente
del departamento de asuntos territoriales
. El valor de un activo se deteriora cuando
su importe en libros excede a su importe
recuperable.
Al evaluar si existe algn indicio de que
pueda haberse deteriorado el valor de
un activo, una entidad considerar, como
mnimo, los siguientes indicios: fuentes
externas de informacin a) durante el
periodo, el valor de mercado del activo
ha disminuido significativamente ms que
lo que cabra esperar como consecuencia
del paso del tiempo o de su uso normal;
b) durante el periodo han tenido lugar, o
van a tener lugar en un futuro inmediato,
cambios significativos con una incidencia
adversa sobre la entidad, referentes al en-
torno tecnolgico, de mercado, econmico
o legal en los que la entidad opera, o bien
en el mercado al que est destinado el
activo; c) durante el periodo, las tasas de in-
ters de mercado, u otras tasas de mercado
de rendimiento de inversiones, han sufrido
incrementos que probablemente afecten a
la tasa de descuento utilizada para calcular
el valor en uso del activo, de forma que
disminuyan el importe recuperable del
activo de forma significativa.
aa) NICSP N. 27 Agricultura
Un activo biolgico es un animal o una
planta vivos.
La tabla siguiente proporciona ejemplos
de activos biolgicos, productos agrcolas,
y productos que resultan del procesamien-
to tras la cosecha o recoleccin:
V 6 Actualidad Gubernamental
Productos resultan-
Activos biol- Productos tes del procesa-
gicos agrcolas miento tras la cose-
cha o recoleccin
Ovejas Lana Hilo de lana, alfom-
bras
Arboles de una rboles tala- Troncos, madera
plantacin forestal dos
Plantas Algodn Hilo de algodn
Ganado lechero Leche Queso
Cerdos Reses sacrifi- Salchicas, jamones
cadas
Arbustos Hojas T, tabaco curado
Vides Uvas Vino
rboles frutales Fruta recolec- Fruta procesada
tada
Una entidad reconocer un activo biolgi-
co o un producto agrcola cuando, y solo
cuando: a) la entidad controle el activo
como resultado de sucesos pasados; b) sea
probable que la entidad reciba beneficios
econmicos o potenciales servicios futuros
asociados con el activo, y c) el valor ra-
zonable o el costo del activo puedan ser
medidos de forma fiable.
bb) NICSP N. 28 Instrumentos Finan-
cieros: Presentacin
En resumen, cuando el emisor determine
que el instrumento financiero puede ser
un pasivo financiero o un instrumento
de patrimonio, ser un instrumento de
patrimonio s y solo si se cumplen las
condiciones de los apartados a) y b)
siguientes: a) el instrumento no incorpora
una obligacin contractual: i) de entregar
efectivo u otro activo financiero a otra
entidad, o ii) de intercambiar activos
financieros o pasivos financieros con otra
entidad bajo condiciones que sean poten-
cialmente desfavorables para el emisor.
Esta norma y la NICSP N. 30 reemplazan
la NICSP N. 15, emitida en 2001. La
NICSP N. 15 se sigue aplicando hasta
que se apliquen la NICSP N. 28 y la
NICSP N. 30 o estn vigentes, segn lo
que suceda primero.
cc) NICSP N. 29 Instrumentos Finan-
cieros: Reconocimiento y Medicin
Una entidad reconoce activos financieros
y pasivos financieros cuando se convierte
en una de las partes segn las clusulas
contractuales del instrumento. La compra
convencional de activos financieros puede
reconocerse aplicando la contabilidad de
la fecha de contratacin o la fecha de
liquidacin, mientras que los derivados
se reconocen siempre aplicando la con-
tabilidad de la fecha de contratacin.
Las compras convencionales de activos
financieros son contratos que implican
un intercambio del instrumento financiero
subyacente en el periodo establecido en
el mercado correspondiente.
Una entidad reconocer un activo finan-
ciero o un pasivo financiero en su Estado
de Situacin Financiera cuando, y solo
cuando, se convierta en parte obligada,
segn las clusulas contractuales del
instrumento en cuestin.
dd) NICSP N. 30 Instrumentos Finan-
cieros: Informacin a Revelar
Una entidad suministrar informacin
que permita a los usuarios de sus Estados
Financieros evaluar la relevancia de los
instrumentos financieros en su situacin
financiera y en su rendimiento.
Se revelar, ya sea en el Estado de Situacin
Financiera o en las notas, los importes en
N 103 - Mayo 2017
libros de cada una de las siguientes catego-
ras de instrumentos financieros definidas
en la NICSP N. 29: a) activos financieros
al valor razonable con cambios en resulta-
dos (ahorro o desahorro), mostrando por
separado: i) los designados como tales en
el momento de su reconocimiento inicial,
y ii) los clasificados como mantenidos para
negociacin de acuerdo con la NICSP N.
29; b) inversiones mantenidas hasta el
vencimiento; c) prstamos y cuentas por
cobrar; d) activos financieros disponibles
para la venta; e) pasivos financieros al
valor razonable con cambios en resultados
(ahorro o desahorro), mostrando por
separado: i) los designados como tales en
el momento de su reconocimiento inicial,
y ii) los clasificados como mantenidos para
negociacin de acuerdo con la NICSP N.
29, y f) pasivos financieros medidos al
costo amortizado.
ee) NICSP N. 31 Activos Intangibles
Un activo intangible es un activo iden-
tificable de carcter no monetario y sin
apariencia fsica.
Con frecuencia, las entidades emplean
recursos o incurren en pasivos para la
adquisicin, desarrollo, mantenimiento o
mejora de recursos intangibles, tales como
el conocimiento cientfico o tecnolgico,
el diseo e implementacin de nuevos
procesos o nuevos sistemas, las licencias
o concesiones, la propiedad intelectual o
las marcas (incluyendo denominaciones
comerciales y derechos editoriales). Otros
ejemplos comunes de partidas que estn
comprendidas en esta amplia denominacin
son programas informticos, patentes, de-
rechos de autor, pelculas, listas de usuarios
de un servicio, licencias de pesca adquiridas,
cuotas de importacin adquiridas y las
relaciones con los usuarios de un servicio.
ff) NICSP N. 32 Acuerdos de Conce-
sin de Servicios: La Concedente
Un acuerdo vinculante, a efectos de la
presente norma, describe contratos y
otros acuerdos que confieren a las partes
derechos y obligaciones similares a los que
tendran si la forma fuera la de un contrato.
Una concedente, a efectos de esta norma,
es la entidad que concede el derecho de
uso del activo de concesin de servicios al
operador.
Un operador, a efectos de esta norma,
es la entidad que utiliza el activo de
concesin de servicios para proporcionar
servicios pblicos, sujeto al control del
activo por la concedente.
Un acuerdo de concesin de servicios en
un acuerdo vinculante entre una con-
cedente y un operador en el que: a) el
operador utiliza el activo de concesin de
servicios para proporcionar un servicio p-
blico en nombre de la concedente durante
un periodo determinado, y b) el operador
es compensado por sus servicios durante
el periodo del acuerdo de concesin del
servicio.
Un activo de concesin de servicios es un
activo utilizado para proporcionar servicios
pblicos en un acuerdo de concesin de
servicios que: a) es proporcionado por el
operador, de forma que: i) el operador
construye, desarrolla o adquiere de un
tercero, o ii) es un activo ya existente del
operador, o b) es proporcionado por la
concedente, de forma que: i) es un activo
ya existente de la concedente, o ii) es una
mejora de un activo ya existente de la
concedente.
 Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin de Inversiones
rea VI
Sistema Nacional de
Programacin Multianual y
Gestin de Inversiones VI

Marco legal y conceptual del Sistema Nacional de I

Parte
Programacin Multianual y Gestin de Inversiones

(Invierte.pe)
Ficha Tcnica
Autor : Dr. Carlos Alberto Soto Caedo*
Ttulo : Marco legal y conceptual del Sistema
Nacional de Programacin Multianual y
Gestin de Inversiones (Invierte.pe) - Parte I
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103- Mayo
2017
Sumario
1. Marco legal regulador del Sistema Nacional
de Programacin Multianual y Gestin de
Inversiones (Invierte.pe)
2. Definiciones legales de trminos empleados
en el Sistema Nacional de Programacin
Multianual y Gestin de Inversiones
3. Clasificacin legal de las inversiones pblicas
4. mbito de aplicacin
1. Marco legal regulador del
Sistema Nacional de Progra-
macin Multianual y Gestin
de Inversiones (Invierte.pe)
Las normas reguladoras emitidas en torno
del nuevo Sistema Nacional de Programa-
cin Multianual y Gestin de Inversiones
(definido sintticamente por el Gobierno
como Invierte.pe) hasta la actualidad
son solo tres: el decreto legislativo que
posibilit su creacin, el reglamento de
dicho decreto legislativo y la Resolucin
Directoral del Ministerio de Economa y
Finanzas (MEF) que aprueba la directiva
para la Programacin Multianual (primera
fase del ciclo de inversin establecido por
el nuevo sistema). Las referencias espec-
* Economista. Magster en Investigacin y Docencia Universitaria.
Doctor (c) en Ciencias Financieras. Diplomado en Proyectos
de Inversin Pblica, Cooperacin Internacional para el Desa-
rrollo, Gestin del Conocimiento y Gestin Municipal. Exjefe
del Gabinete de Asesores y Consultores de la Asociacin de
Municipalidades del Per (AMPE) y exdirector de Investigacin
y Desarrollo Econmico del Colegio De Economistas de Lima.
Actualmente ejerce la docencia en la Universidad Esan y en la
Escuela Nacional de Control de la Contralora General de la
Repblica.
Informes Especiales
ficas de dichas normas se presentan en el establecidas en el marco de la primera fase
cuadro N. 1. del ciclo de inversin (Programacin Mul-
La directiva para la Programacin Mul- tianual). Estos anexos y formatos, establece
tianual considera, en su contenido anexos la directiva, deben ser actualizados peri-
y formatos, que debern ser empleados dicamente por el MEF y publicados en su
para la implementacin del Sistema portal institucional (www.mef.gob.pe).
Invierte.pe dentro de los sectores, go- La descripcin de los contenidos de dichos
biernos regionales y gobiernos locales, y anexos y formatos se muestra en los cua-
para poder cumplir con las obligaciones dros Nos. 2 y 3.
Cuadro N. 1
Normas del Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin de Inversiones
Tipo de norma y nombre Norma y nmero Fecha de publicacin
Decreto Legislativo que crea el Sistema Nacional Decreto Legislativo N. 1 de diciembre del
de Programacin Multianual y Gestin de Inver- 1252 2016
siones y deroga la ley N. 27293, Ley del Sistema
Nacional de Inversin Pblica.
Decreto Supremo que aprueba reglamento del Decreto Supremo N. 23 de febrero del
Decreto Legislativo N. 1252, Decreto Legislativo 027-2017-EF 2017
que crea el Sistema Nacional de Programacin
Multianual y Gestin de Inversiones y deroga
la Ley N. 27293, Ley del Sistema Nacional de
Inversin Pblica.
Resolucin directoral del Ministerio de Economa Resolucin Directo- 8 de abril del 2017
y Finanzas que aprueba directiva para la Pro- ral N. 001-2017-
gramacin Multianual en el Marco del Sistema
Nacional de Programacin Multianual y Gestin
EF/63.01, que aprueba
la Directiva N. 001-
de Inversiones. 2017-EF/63.01
Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas (MEF).
Cuadro N. 2
Anexos para la Programacin Multianual en el Marco del Sistema Nacional de Programacin
Multianual y Gestin de Inversiones
Anexo Descripcin
Anexo N. 01 Perfil profesional del responsable de la Oficina de Programacin Multianual de Inversiones
Anexo N. 02 Perfil profesional del responsable de la unidad formuladora
Anexo N. 03 Instructivo para el Registro de los Contenidos del Programa Multianual de Inversiones
Anexo N. 04 Clasificador institucional del Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin de
Inversiones
Anexo N 05 Contenido mnimo del informe de sustento para incorporar inversiones no previstas en
el PMI aprobado
Anexo N 06 Equivalencias de los sectores del Gobierno nacional con los clasificadores presupuestarios
Anexo N 07 Clasificador de responsabilidad funcional del Sistema Nacional de Programacin Multianual
y Gestin de Inversiones
Fuente: Directiva N. 001-2017-Ef/63.01, Directiva para la Programacin Multianual en el Marco del Sistema Nacional de Programacin
Multianual y Gestin de Inversiones. Anexos. Aprobada por Resolucin Directoral N. 001-2017-Ef/63.1.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 VI 1

VI Informes Especiales
Cuadro N. 3 cin y ampliacin de infraestructura
Formatos para la Programacin Multianual en el Marco del Sistema Nacional de Programa- pblica; b) inversiones correspondien-
cin Multianual y Gestin de Inversiones tes al resultado de una optimizacin
Formato Descripcin de la oferta (entendindose por ella a
Formato N. 01 Registro de la Oficina de Programacin Multianual de Inversiones en el Banco de la infraestructura, los equipos y otros
Inversiones factores productivos que definen la
Formato N. 02 Registro de la Unidad Formuladora en el Banco de Inversiones
capacidad de produccin) existente
de un servicio pblico priorizado en
Formato N. 03 Registro de la Unidad Ejecutora de Inversiones en el Banco de Inversiones el PMI, de acuerdo a los criterios que
Formato N. 04 Registro UF - Mancomunidad Municipal en el Banco de Inversiones se establezcan en las directivas e ins-
trumentos metodolgicos que emita
Formato N. 05 Registro UF - Junta de Coordinacin Interregional o Mancomunidad Regional en el
Banco de Inversiones
la Direccin General de Programacin
Multianual de Inversiones (DGPMI).
Formato N. 06 Seguimiento de Resultados - Semestral
k) Inversiones de ampliacin margi-
Formato N. 07 Seguimiento de Resultados - Anual y Programacin Multianual nal. Intervenciones temporales que
Fuente: Directiva N. 001-2017-Ef/63.01, directiva para la Programacin Multianual en el Marco del Sistema Nacional de Programacin incrementan el activo no financiero
Multianual y Gestin de Inversiones. Formatos. Aprobada por Resolucin Directoral N. 001-2017-Ef/63.1.
de una entidad pblica, que no mo-
difican sustancialmente su capacidad
2. Definiciones legales de trmi- el alcance y las caractersticas de los de produccin de servicios o que de
nos empleados en el Sistema servicios pblicos que sern provistos. hacerlo, no superan el 20 % de dicha
Son establecidos por el rgano rector
Nacional de Programacin del sector competente del Gobierno
capacidad en proyectos de inversin
Multianual y Gestin de Inver- estndar, segn los parmetros defini-
nacional. dos por el sector.
siones e) Meta. Es el valor numrico pro- l) Inversiones de reposicin. Inter-
El Reglamento del Decreto Legislativo N. yectado del indicador a una fecha venciones temporales destinadas al
1252 contiene las definiciones legales de determinada. reemplazo de activos existentes que
un conjunto de trminos que se emplean f) Indicador. Medida cualitativa o forman parte de una unidad produc-
en el marco del Sistema Nacional de
cuantitativa observable, que permite tora de bienes y/o servicios pblicos,
Programacin Multianual y Gestin de
describir caractersticas, comporta- cuya vida til estimada o efectiva, ha
Inversiones. Dada su importancia, a con-
mientos o fenmenos a travs de su culminado y que no implican amplia-
tinuacin, las consignamos textualmente1:
comparacin con perodos anteriores cin de capacidad para la provisin de
a) Programa Multianual de Inversio- o con metas o compromisos. Dichos servicios.
nes (PMI). Contiene el diagnstico de indicadores seguirn las pautas es- m) Inversiones de rehabilitacin. Inter-
la situacin de las brechas de infraes- tablecidas para los indicadores de venciones temporales que tienen por
tructura y/o acceso a servicios pblicos desempeo en el Marco del Presu- finalidad la reparacin o renovacin
bajo la responsabilidad funcional de puesto por Resultados. total o parcial de instalaciones, com-
un sector, o a cargo de un Gobierno
g) Inversiones. Comprende a los pro- ponente de sistemas, equipamiento
regional (GR) o Gobierno local (GL).
yectos de inversin y a las inversiones y/o elementos constructivos para vol-
Incluye, en un horizonte mnimo de
de optimizacin, de ampliacin mar- verlos al estado o estimacin original,
tres (03) aos, la cartera de inversio-
ginal, de reposicin y de rehabilita- sin alterar el uso, y que no implican
nes a financiarse total o parcialmente
cin. ampliacin de capacidad para la pro-
con recursos pblicos, identificada
h) Proyecto de inversin. Corresponde visin de servicios.
para lograr el alcance de las metas de
producto especficas e indicadores de a intervenciones temporales que se n) Unidad productora de bienes
resultado, asociados a la inversin, financian, total o parcialmente, con y/o servicios pblicos. Conjunto
que sean consistentes con los objetivos recursos pblicos, destinadas a la for- de recursos o factores productivos
de las brechas identificadas y priori- macin de capital fsico, humano, na- (infraestructura, equipos, personal,
zadas, as como las proyecciones del tural, institucional e/o intelectual que organizacin, capacidades de gestin,
Marco Macroeconmico Multianual tenga como propsito crear, ampliar, entre otros) que, articulados entre s,
(MMM) vigente. mejorar o recuperar la capacidad de tienen la capacidad de proveer bienes
b) Brecha. Es la diferencia entre la oferta produccin de bienes y/o servicios y/o servicios pblicos a la poblacin.
disponible optimizada de infraestruc- que el Estado tenga responsabilidad o) Entidad. Se refiere a toda entidad del
tura (la cual incluye la infraestructura de brindar o de garantizar su presta- sector pblico no financiero, incluyen-
natural) y/o acceso a servicios pblicos cin. do a las empresas del sector pblico
y la demanda a una fecha determina- i) Proyecto de inversin estndar. no financiero.
da y mbito geogrfico determinado. Es aquel proyecto que se caracteriza p) Ley. Se refiere al Decreto Legislativo
Puede ser expresada en trminos de por tener un diseo homogneo del N. 1252, Decreto Legislativo que
cantidad y/o calidad. proceso de produccin del servicio crea el Sistema de Programacin
c) Estndares de calidad. Caractersti- pblico, que lo hace susceptible de Multianual y Gestin de Inversiones
cas o especificaciones tcnicas mni- ser replicable o repetible. y deroga la Ley N. 27293, Ley del
mas inherentes a los factores produc- j) Inversiones de optimizacin. Sistema Nacional de Inversin Pblica.
tivos (infraestructura, equipamiento, Corresponde a las siguientes inter- q) Viabilidad. Condicin que alcanza
entre otros). Son establecidos por el venciones temporales: a) adquisicin un proyecto de inversin cuando de-
rgano rector del sector competente de terrenos que se deriven de una muestra los siguientes tres atributos:
del Gobierno nacional. planificacin de la ampliacin de la i) que se encuentra alineado al cierre
d) Nivel de Servicio. Condicin o exi- oferta de servicios pblicos prioriza- de brechas de infraestructura y/o ser-
gencia que se establece para definir dos en el PMI. Debe cumplir con los vicios pblicos; ii) su contribucin al
requisitos establecidos en las normas bienestar de la poblacin beneficiaria
1 Reglamento del Decreto Legislativo N. 1252, aprobado Por
Decreto Supremo N. 027-2017-Ef. artculo 2.
tcnicas aplicables para la construc- en particular y del resto de la sociedad

VI 2 Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017

 Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin de Inversiones
en general, y iii) que asegura las condi- no se encuentran dentro de su mbito
ciones para que dicho bienestar social de aplicacin las entidades o empresas
generado sea sostenible durante la pblicas que por ley expresa hayan sido ex-
fase de funcionamiento del proyecto cluidas del derogado Sistema Nacional de
de inversin. Inversin Pblica (SNIP)3, como es el caso,
r) Infraestructura natural. Es la red de por ejemplo, de la empresa PETROPER.
espacios naturales que conservan los Es pertinente mencionar que cuando se
valores y funciones de los ecosistemas, menciona a todas las entidades pblicas
proveyendo servicios ecosistmicos. que conforman el sector pblico no
financiero se excluyen precisamente a
3. Clasificacin legal de las inver- aquellas entidades pblicas que forman
parte del sistema financiero nacional,
siones pblicas como son los casos del Banco Central de
De las definiciones legales mostradas Reserva del Per, la Superintendencia de
en el numeral anterior, se deduce una Banca, los Seguros y las AFP, el Banco de la
clasificacin formal de las inversiones Nacin, las Cajas Municipales, entre otros.
pblicas dentro del Sistema Nacional de Tambin es importante destacar que solo
Programacin Multianual y Gestin de estn sujetas a la aplicacin inmediata
Inversiones. En el grfico N. 1, se refleja de las disposiciones del nuevo sistema,
dicha clasificacin, precisando tambin sus aquellos Gobiernos Locales incorporados
caractersticas ms distintivas. al Sistema Nacional de Inversin Pblica
Grfico N. 1: clasificacin de las inversiones pblicas
Inversiones pblicas
Comprende a los proyectos de inversin y a
las inversiones de optimizacin, de ampliacin
marginal, de reposicin y de rehabilitacin.
Proyectos de inversin Inversiones de optimizacin
Intervenciones temporales que se Intervenciones temporales que permiten realizar un
financian, total o parcialmente, mejor uso (optimizacin) de la oferta existente de un
con recursos pblicos, destinadas servicio pblico. Pueden contemplar adquisiciones
a la formacin de capital fsico, de terrenos o mejoramiento de la infraestructura,
humano, natural, institucional los equipos y otros factores productivos que definen
e/o intelectual que tenga como la capacidad de produccin.
propsito crear, ampliar, mejorar o Inversiones de ampliacin marginal
recuperar la capacidad de produc- Intervenciones temporales que incrementan el activo
cin de bienes y/o servicios que no financiero de una entidad pblica, que no modifi-
el Estado tenga responsabilidad can sustancialmente su capacidad de produccin de
de brindar o de garantizar su servicios o que de hacerlo, no superan el 20 % de
prestacin. dicha capacidad en proyectos de inversin estndar.
Los proyectos de inversin Inversiones de reposicin
se someten a todo el ciclo de Intervenciones temporales destinadas al reemplazo
inversiones. de activos existentes que forman parte de una unidad
productora de bienes y/o servicios pblicos, cuya
vida til estimada o efectiva, ha culminado y que no
implican ampliacin de capacidad para la provisin
de servicios.
Inversiones de rehabilitacin
Intervenciones temporales que tienen por finalidad
la reparacin o renovacin total o parcial de insta-
laciones, componente de sistemas, equipamiento
y/o elementos constructivos para volverlos al estado
o estimacin original, sin alterar el uso, y que no
implican ampliacin de capacidad para la provisin
de servicios.
Estas inversiones no se someten a todo el ciclo
de inversiones. Solo se programan y ejecutan
directamente.
Fuente: Directiva N. 001-2017-Ef/63.01, Directiva para la Programacin Multianual en el Marco del Sistema Nacional de Programacin
Multianual y Gestin de Inversiones. Aprobada por Resolucin Directoral N. 001-2017-Ef/63.1. Artculo 2.
Elaboracin propia.
a partir de la entrada en vigencia del
4. mbito de aplicacin Reglamento del Decreto Legislativo N.
1252 (el da siguiente de la publicacin
Las normas del nuevo sistema de inversio-
nes son de aplicacin obligatoria a todas de este reglamento, es decir a partir del
24 de febrero del 20174). Asimismo, la
las entidades pblicas que conforman el
sector pblico no financiero2. No obstante, normatividad seala expresamente que
el rgano rector del sistema (Direccin
2 Decreto Legislativo N. 1252, Decreto Legislativo que crea el 3 Ibid. Stima Disposicin Complementaria Final.
Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin de 4 El Reglamento del Decreto Legislativo N. 1252, aprobado por
Inversiones y deroga la Ley N. 27293, Ley del Sistema Nacional Decreto Supremo N. 027-2017-EF, fue publicado el 23 de
de Inversin Pblica, artculo 2. febrero del 2017.
VI
General de Programacin Multianual de
Inversiones (DGPMI) del MEF) puede
incorporar progresivamente entidades
pblicas al sistema. Del mismo modo,
dispone que aquellos gobiernos locales
que programen solicitar una operacin de
endeudamiento externo o aval del Estado
para el financiamiento de un proyecto de
inversin deban incorporarse al sistema5.
Las entidades pblicas conformantes del
Gobierno nacional se agrupan mediante
sectores que la DGPMI determina mediante
el Clasificador Institucional del Sistema
Nacional de Programacin Multianual y
Gestin de Inversiones plasmado en el
Anexo N. 4 de la directiva para la Progra-
macin Multianual en el Marco del Sistema
Nacional de Programacin Multianual
y Gestin de Inversiones, Directiva N.
001-2017-EF/63.01. Estos sectores son los
siguientes:
1) Agricultura y Riego
2) Ambiente
3) Comercio Exterior y Turismo
4) Congreso de la Repblica
5) Consejo Nacional de la Magistratura
6) Contralora General
7) Cultura
8) Defensa
9) Defensora del Pueblo
10) Desarrollo e Inclusin Social
11) Economa y Finanzas
12) Educacin
13) Energa y Minas
14) Fuero Militar Policial
15) Interior
16) Jurado Nacional de Elecciones
17) Justicia y Derechos Humanos
18) Ministerio Pblico
19) Mujer y Poblaciones Vulnerables
20) Oficina Nacional de Procesos Elec-
torales
21) Poder Judicial
22) Presidencia del Consejo de Ministros
23) Produccin
24) Registro Nacional de Identificacin y
Estado Civil
25) Relaciones Exteriores
26) Salud
27) Trabajo y Promocin del Empleo
28) Transportes y Comunicaciones
29) Tribunal Constitucional
30) Vivienda, Construccin y Saneamiento
En el caso de los gobiernos regionales
y gobiernos locales, cada uno de estos
niveles de Gobierno debe agrupar a las
entidades y empresas que les pertenecen
o estn bajo su Administracin.
Continuar en la siguiente edicin.
5 Reglamento del Decreto Legislativo N. 1252, aprobado por
Decreto Supremo N. 027-2017-EF. Primera Disposicin Com-
plementaria Transitoria.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 VI 3

VI Informes Especiales
Las declaraciones de emergencia por embates de la naturaleza
postergan la ejecucin de proyectos de inversin pblica para atender
la rehabilitacin y/o reconstruccin, que son de preferente atencin
Ficha Tcnica
Autor : Dr. Anbal Salazar Trigoso*
Ttulo : Las declaraciones de emergencia por emba-
tes de la naturaleza postergan la ejecucin
de proyectos de inversin pblica para
atender la rehabilitacin y/o reconstruc-
cin, que son de preferente atencin
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo
2017
Sumario
1. Introduccin
2. Regiones, ciudades y zonas rurales ms
afectadas por fenmenos de la naturaleza
3. Terminologa bsica referida a un estado de
emergencia
4. Regiones y ciudades declaradas en emergen-
cia por el Gobierno
5. Conclusiones
1. Introduccin
Los embates de la naturaleza, presenta-
dos recientemente en el pas, tales como
lluvias torrenciales, crecientes de ros,
huaicos e inundaciones han afectado vidas
humanas, viviendas, edificios pblicos
como colegios, hospitales, comisaras,
puentes, pistas, carreteras, campos agr-
colas, establos, reas industriales, etc.,
dejando en una situacin desastrosa al
pas. Esto ha obligado al Gobierno a de-
clarar en emergencia muchas localidades,
postergando, de esta manera, la ejecucin
de proyectos de inversin pblica progra-
mados anualmente por gobiernos regio-
nales y locales, considerando que en estos
casos se debe dar preferente atencin a la
ejecucin de la infraestructura destruida
por dichos fenmenos, tales como reha-
bilitacin y/o reconstruccin de colegios,
hospitales, puentes, carreteras, defensas
ribereas, profundizacin y/o ampliacin
de lechos de ros, conjuntos habitacio-
nales, sistemas de agua y alcantarillado,
sistemas de drenaje de avenidas y calles,
lneas frreas, canales de irrigacin, apoyo
a los agricultores y ganaderos, as como
acciones de apoyo social con vveres, ropa,
medicamentos, etc.
2. Regiones, ciudades y zonas
rurales ms afectadas por
fenmenos de la naturaleza
2.1. Inundaciones, ros desbordados,
viviendas daadas y colapsadas,
as como vas interrumpidas,
* Experto en administracin pblica. Exdocente universitario en la
Universidad Ricardo Palma, Alas Peruanas. Asesor del Congreso
de la Repblica.
VI 4 Actualidad Gubernamental
mltiples destrozos y fallecidos
son parte del escenario que viene
dejando las lluvias en regiones
del norte, el sur y la selva
Ms de 100 mil damnificados, 75 falleci-
dos, 157 mil viviendas afectadas, 1,900
kilmetros de carreteras destruidas y 159
puentes colapsados son las estremecedo-
ras cifras que deja hasta el momento la
peor tragedia climtica vivida en el Per.
Desde diciembre del ao pasado, las
fuertes lluvias registradas en todo el
Per han dejado ms de medio milln
de afectados, 75 muertos y miles de
viviendasdaadas, segn cifras oficiales
delCentro de Operaciones de Emergencia
Nacional (COEN) sobre las 24 regiones del
pas, incluida Lima Metropolitana.
Lambayeque y Piura son las regiones
ms afectadas
Segn las cifras del COEN, las regiones
deLambayeque y Piura son las ms afec-
tadas en los ltimos meses, con 41 mil
y 18mil damnificados respectivamente.
Ms de 1900 km. de carreteras y 159
puentes destruidos
Las cifras del COEN tambin registran
ms de 1900 kilmetros de carreteras
afectadasy 159 puentes destruidos a nivel
nacional, al 19 de marzo de este ao. Lima
es la regin con mayor dao causado a sus
carreteras, con un aproximado de 1300
kilmetros afectados por los desastres de
los ltimos meses. Adems, esta regin
presenta 96 puentes daados.
Arequipa, ncash,Cajamarca yHuanca-
velica tambin estn entre las regiones
con mayor cantidad de infraestructura
vial destruida.
El ltimo reporte del COEN,presentado
este domingo 19 de marzo, a horas de
la maana, detall un total de 4.972
damnificados por los deslizamientos y
desbordes de ros en la provincia de Lima.
En el reporte anterior fechado 18 de
marzo,la mayor cantidad de afectados
se concentra en el distrito de Lurigancho
(4058), seguido de Chaclacayo (720),San
Juan de Lurigancho (45) y Punta Hermosa
(45).
2.2. Huaicos en Piura, Chimbote, Tru-
jillo, Chiclayo, Lima, Arequipa,
Cusco, Iquitos: As est hoy la
situacin del pas
El norte del pas y Lima siguen sufriendo
los embates de la naturaleza debido a
las lluvias torrenciales, huaicos e inunda-
ciones que han afectado puentes, pistas,
N 103 - Mayo 2017
viviendas, mercados, colegios, hospitales
y centros de salud, carreteras sistemas
de agua y alcantarillado de localidades
enteras, defensas rivereas, canales de
irrigacin, etc. Hay miles de damnificados
que claman ayuda a las autoridades y al
Gobierno.
En tanto en Huarmey, la situacin es crtica
ya que varias zonas resultaron inundadas
por las torrencialeslluviasque caen en la
ciudad, la comisara de Huarmey qued
inundada al igual que sus patrulleros.
3. Terminologa bsica referida a
un estado de emergencia
Para comprender mejor el tema que es-
tamos tratando, recordaremos a nuestros
lectores la terminologa bsica referida a
un estado de emergencia.
3.1. Qu es un estado de emergen-
cia?
Es un rgimen de excepcin regulado por
el artculo 137 de la Constitucin Poltica
del Per y que es dispuesto por el presi-
dente de la Repblica, con acuerdo del
Consejo de Ministros, que se aplica por un
plazo determinado, en todo el territorio
nacional o en parte de l, y dando cuenta
al Congreso o a la comisin permanente,
en caso de perturbacin de la paz o del
orden interno, de catstrofe o de graves
circunstancias que afecten la vida de la
nacin.
Las solicitudes y gestiones deben ge-
nerarse con la debida oportunidad y
dentro de los parmetros de los pro-
cedimientos establecidos por la ley.
Todas lasDEE se oficializan exclusivamente
por el presidente de la Repblica con el
acuerdo del Consejo de Ministros.
3.2. El procedimiento para la solicitud
de Declaratoria de Estado de
Emergencia es el siguiente:
Con relacin al D. S. N. 058-2001-PCM,
segn el artculo 1:
- La autoridad del Comit de Defensa
Civil (DC) del Gobierno local (provin-
cial o distrital) canaliza su peticin a
travs del Comit Regional de DC.
- Comit Regional de DC. A travs
de la autoridad respectiva, evala
la viabilidad de la solicitud y, de ser
justificada, la eleva alIndeci.
- Informede Evaluaciones de Ries-
gos (EVAR)oEvaluacin de Daos
y Anlisis de Necesidades (EDAN).
Solicitud que debe adjuntar las Esti-
 Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin de Inversiones
maciones de Riesgos (EVAR)en casos
de situacin de peligro inminente
(alto riesgo) y Evaluacin de Daos y
Anlisis de Necesidades (EDAN), en
caso de ocurrencia de daos postim-
pacto proporcionado por el Comit
Regional de Defensa Civil y de las
entidades y sectores comprometidos.
Incluye detalles especficos de los
requerimientos para la rehabilitacin.
- Indeci. Con opinin de los sectores
a nivel nacional comprometidos,
remite a la PCM el proyecto donde
se establece: plazo de laDEE, mbito
geogrfico y entidades del sector que
deben ser exoneradas de los procesos
de seleccin. Debe adjuntar informes
tcnicos sobre las acciones para afron-
tar la emergencia.
- En relacin al D. S. N. 058-2001-
PCM, segn el artculo 2 Titular de
Ministerios y Organismos Pblicos
Descentralizados (OOPPDD), pueden
solicitar laDEEy canalizarla a travs
delIndeci.
La PCM, excepcionalmente por circuns-
tancias o desastres de gran magnitud,
presentar de oficio la solicitud deDEEal
Consejo de Ministros.
3.3. Se puede prorrogar
La prrroga del estado de emergencia,
puede ser solicitada por las entidades
encargadas de ejecutar las acciones para
afrontar la emergencia, rehabilitacin y/o
reconstruccin, adjuntando los informes
tcnicos de cada entidad que fundamen-
ten la solicitud antes que culmine los 60
das de la vigencia.
4. Regiones y ciudades decla-
radas en emergencia por el
Gobierno
Ante las fuertes lluvias que han provo-
cado huaicos, deslizamientos e inunda-
ciones, el Gobierno declar en estado
de emergencia a las regiones dePiura,
Tumbes, Lambayeque.
Adems, 47 distritos de Ucayali y Lo-
reto tambin fueron incluidos dentro
de la medida, de acuerdo al Decreto
Supremopublicado en el diario oficialEl
Peruano.El estado de excepcin regir por
60 das calendario.
En este tiempo, elEjecutivo, las municipa-
lidades provinciales y distritales ejecutarn
acciones para ayudar a los pobladores
afectados por las intensas precipitaciones
que se viene registrando en laszonas
norte del pas.
El presupuesto para la implementacin
de diversas medidas de urgencia, en el
marco de este estado de emergencia, ser
asumido por los ministerios que se vean
involucrados, segn refiere el documento.
Al respecto, es necesario recordar que
en estos casos est permitido realizar las
transferencias presupuestales necesarias
de un proyecto a otro generado por los
desastres naturales, para ejecutar las obras
de construccin, reconstruccin o rehabi-
litacin, en forma preferencial. (Directiva
N. 005-2010-EF/76.01 modificada por
la Resolucin Directoral N. 022-2011-
EF/50.01).
El Ejecutivo autoriz a los ministerios,
gobiernos regionales y locales a realizar
modificaciones presupuestarias, en el nivel
funcional programtico, para el financia-
miento de las actividades de emergencias
ante la ocurrencia de lluvias y peligros
asociados que se hayan producido hasta el
30 de abril del 2017, en zonas declaradas
en estado de emergencia.
As lo establece un decreto de urgencia
publicado en el diario oficial El Perua-
no,el cual tiene por objeto aprobar
medidas para la atencin inmediata
de actividades de emergencias ante
la ocurrencia de lluvias y peligros
asociados.
A efectos del presente decreto de ur-
gencia,entindase por actividades de
emergencia a intervenciones cortas
y temporales orientadas a brindar
apoyo, proteccin y asistencia a la
poblacin afectada por la ocurrencia
de lluvias y peligros asociados,indica
la norma.
La Presidencia del Consejo de Ministros
(PCM) declar en estado de emergencia
49 distritos de las 8 provincias de la re-
gin Arequipa, debido a los serios daos
materiales y prdida de vidas humanas
registrados a la fecha por las intensas
lluvias que se registran durante las ltimas
semanas en toda la regin. La declaratoria
tiene un plazo de 60 das.
Debido a las intensas lluvias, huaicos e
inundaciones que se han presentado
esta semana, el Ejecutivo declar hoy el
estado de emergencia en diversos distri-
tos de seis provincias de Huancavelicay
en diversos distritos de ocho provincias
deArequipa.
Segn el decreto supremo N. 008-2017-
PCM, publicado en el diario El Peruano,
la medida se ejecutar por un plazo de
60 das para que los gobiernos locales,
regionales y ministerios correspondientes
realicen acciones de prevencin y de
excepcin inmediatas.
La norma precisa que la implementacin
de la medida se financiar con el presu-
puesto de los pliegos involucrados.
El jefe del Estado anunci la suscripcin
de un decreto supremo que declara en
emergencia la Carretera Central, que
une Lima con el centro del pas, a fin de
promover el financiamiento de estudios
Actualidad Gubernamental
VI
para buscar rutas alternas que acorten el
trnsito por dicha va.
Las lluvias,huaicosy desborde de ros han
generado una situacin de alerta en todo
el pas. El Ministerio de Salud (Minsa)
declar alerta naranja en todo el pas por
tiempo indefinido desde el 27 de enero.
El Minsa declar en alerta roja Tumbes,
Piura y Lambayeque el mismo da. Esto
por la situacin en las mencionadas
regiones que se venan agravando. Tam-
bin fueron declaradas enestado de
emergenciaIca y algunas provincias de
Lima y Huancavelica.
Tumbes, Piura, Lambayeque y Loreto tam-
bin fueron declarados enemergencia,
as como otra parte de Ica, ncash, Caja-
marca y Loreto tambin pasaron a dicho
estado debido a la gravedad de las lluvias.
Otra gran cantidad de distritos de Lima y
Huancavelica tambin fueron declarados
en emergencia.
Mientras que enemergenciasanitaria se
encuentran Tumbes, Piura, Lambayeque,
Ica, ncash, Cajamarca, La Libertad y
parte de Lima. Esto debido a que el dao
ocasionado por los huaicos puso en riesgo
la salud de las personas.
La magnitud de los daos no se vea desde
1998 con el fenmeno El Nio. Casas
derribadas, familias a la intemperie, ur-
banizaciones completamente inundadas,
adems de heridos y un fallecido fue lo
que dej ms de seis horas de continua
lluvia en la ciudad deChiclayo, regin
Lambayeque.
Segn el gobernador regional de Lamba-
yeque, se necesitan 5 mil 254 millones
de soles para reconstruir Chiclayo y otras
localidades de esta regin nortea que
resultaron afectadas por las lluvias e
inundaciones.
La oficina de Defensa Civil del Gobierno
Regional de Arequipa inform que 122
kilmetros de vas fueron destruidas y 402
kilmetros afectados en las 8 provincias
de la regin. Asimismo, 132 hectreas de
diversos cultivos fueron destruidas.
Varios tramos de la carretera de la pro-
vincia de Contumaz (Cajamarca), que
conecta con pueblos de la regin Libertad,
se encuentran interrumpidos.
El roPiuraamenaza con desbordarse en
Catacaos y Cura Mori, localidades donde
los agricultores han situado rocas y sacos
de arena en los bordes con el fin de que
el ro no arrase con sus cultivos. Hasta
esos lugares lleg el gobernador regional
de Piura.
Segn inform, ya son 14,000 damnifica-
dos y ms de 160,000 personas afectadas.
Adems de 6 fallecidos en la regin Piura
a consecuencia de las intensas lluvias y
huaicos.
N 103 - Mayo 2017 VI 5
VI Informes Especiales
Segn los ltimos informes son 3,000 teccin, uno correspondiente a la funcin
familias damnificadas, los que son 14,000
damnificados y ms de 160,000 personas
afectadas, tambin hay 6 personas falleci-
das, declar a la Agencia Andina.
5. Conclusiones
Las experiencias vividas nos han dejado
grandes e importantes lecciones que
exigen realizar una reingeniera urbana y
rural, profunda y total para evitar a futuro
actos similares que nos dejen muerte y
dolor, subdesarrollo y mucho esfuerzo
para reiniciar una vida mejor y segura.
Al respecto, consideramos que es necesa-
rio seguir las siguientes etapas de accin:
5.1. Etapa de reingeniera, rehabilita-
cin y reubicacin de ciudades y
centros poblados
El plan debe considerar la reingeniera de
ciudades y centros poblados, en primer
lugar, y de forma estricta, su reubicacin
a lugares seguros y estables fuera del
alcance de posibles crecidas, desbordes
de ros y huaicos, aludes, derrumbes, as
como actividades de ingeniera relaciona-
das con el urbanismo en reas relevantes
para restablecer la normalidad de la vida.
Por ello, son fundamentales aquellas obras
con relacin a los servicios a la comunidad
y su saneamiento. Por saneamiento se
entender la normalizacin de dominio
acerca de propiedades y terrenos, de
manera de contar con los antecedentes
previos necesarios para canalizar los
recursos a personas naturales o jurdicas
segn corresponda.
5.2. Drenaje pluvial urbano
En esta etapa de la reingeniera urba-
na, es muy importante, para el desa-
rrollo urbano seguro y permanente, no
solo tratar sino ejecutar trabajos para
el drenaje pluvial urbano para lo cual
reproducimos el artculo escrito por Ana
Luisa Garca.
Drenaje pluvial Urbano
Un sistema de drenaje urbano debe estar
dirigido al logro de unos objetivos hacia
los cuales se dirigen las acciones a llevar a
cabo. Estos objetivos son 2: uno bsico y
otro complementario. El bsico es dismi-
nuir al mximo los daos que las aguas de
lluvia pueden ocasionar a la ciudadana y
las edificaciones en el entorno urbano. Por
otro lado, lo complementario es garantizar
el normal desenvolvimiento de la vida
diaria en las ciudades, permitiendo as un
apropiado trfico de personas y vehculos
durante la ocurrencia de las lluvias.
Grado de proteccin en drenaje urbano
Se define el grado de proteccin como
el nivel aceptable del riesgo de ocurrencia
de daos y molestias. En consecuencia,
existirn bsicamente dos grados de pro-
VI 6 Actualidad Gubernamental
bsica y otro a la complementaria, siendo
as el riesgo en el primer caso menor que
en el segundo, por cuanto la proteccin
de las personas y edificaciones tienen que
ser mayores que la garanta del trfico
depersonas y vehculos. El constante cre-
cimiento urbano obliga a una meditacin
en cuanto a la solucin del drenaje, lo que
exige la interrelacin en la planificacin
urbana con el objetivo de preservar la
integridad fsica de las vas, garantizar el
libre desenvolvimiento de la ciudadana
en pocas de grandes lluvias.
La vida til de un alto por ciento de los
sistemas de drenaje urbano estn muy
relacionados no solo con la calidad de
los materiales utilizados y la calidad de
construccin, sino en si planificacin y
concepcin de los criterios de diseo. La
recoleccin, encauzamiento y disposicin
de las aguas tanto superficiales como sub-
terrneas son especiales para garantizar la
estabilidad e integridad de las ciudades.
Un sistema de drenaje urbano est consti-
tuida por un conjunto de obras una parte
de las cuales est dirigida a proteger la in-
tegridad de la ciudadana, es decir cumplir
una funcin bsica y otra a garantizar el
gil desenvolvimiento del trfico de veh-
culos. Es importante que en la seleccin
del gasto a considerar en el proyecto y
un lmite aceptable del tiempo de inun-
dacin admitido, para la determinacin
de ambos, un mayor o menor grado de
riesgo. El grado de proteccin deldrenaje
urbano est relacionado con el riesgo de
que las obras construidas sean destruidas
en periodos de tiempo determinados, o
que el trnsito de vehculo sea seriamente
perturbado. Es lgico pensar que brindar
una proteccin total, es decir no aceptar
ningn riesgo implica construir drenajes
de magnitudes desproporcionadas, tanto
fsicas como econmicas, lo que obliga a
seleccionar grados de proteccin menores.
Hay que destacar que la seleccin del
grado de proteccin adecuado depende
de dos hechos fundamentales:
a) La importancia social y econmica
que ha de protegerse, pues de esto
depende que se puedan producir
mayores o menores daos.
b) La funcin que desempea la obra,
dado que la integridad de la va
debe garantizar en grado mayor el
libre trnsito de vehculos. La pla-
nificacin de un sistema de drenaje
urbano debe estar basada en ciertos
aspectos que gobiernen las acciones
que deben realizarse y definan las
diferentes etapas para concretarlas,
estas son: planificacin urbana, servi-
cios pblicos, planificacin del sistema
vial. Mejoramiento del ambiente, las
obras de drenaje urbano dentro de
un sistema deben ser concebidas a
dos grandes nivelesde organizacin:
N 103 - Mayo 2017
estudios preliminares. Proyectos tal
como se ha sealado, el proceso de
seleccin de la mejor solucin de dre-
naje requiere del concurso de mlti-
ples especialidades profesionales entre
las que estn: la ingeniera hidrulica,
la civil, los gegrafos, los urbanistas,
los eclogos, entre otros. Si bien es
cierto que la construccin de las obras
corresponde a una realidad distinta de
la que pudiera interpretarse como la
planificada, la cual debera concluir
cuando comienza la ejecucin de las
obras. Durante esta etapa se necesita
frecuentemente rectificar los proyectos
para adaptarlos al sitio de las obras,
incluso se dan casos en los cuales los
proyectos no se pueden ni se deben
completar ante de comenzar las obras.
Las numerosas especialidades profesiona-
les que se requieren durante esta etapa
de correccin, ajuste y complementacin
de proyectos hacen que la buena direc-
cin y supervisin de obras importantes
necesiten de la asesora de profesionales
capacitados en mltiples aspectos1.
5.3. Etapa de reconstruccin
5.3.1. Reconstruir o mejor construir,
nuevos sistemas de servicios de agua y
desage, as como puentes, caminos,
pistas, escuelas, hospitales, viviendas,
etc., aplicando tecnologa de punta para
asegurar calidad, resistencia y duracin,
superando los puntos dbiles que la ex-
periencia nos ha demostrado.
5.3.2. Construir verdaderas defensas
rivereas, con alta calidad, resistencia y
duracin, profundizando y ensanchando
previamente, los lechos de los ros, con-
siderando los informes matemticos de
las crecidas de sus aguas, para asegurar
discurrir las aguas en etapas de ms alta
crecida.
5.3.3. Restablecer y mejorar el nivel
de uso de la infraestructura pblica en
particular aquella orientada a servir a la
comunidad.
5.3.4. Asegurar las condiciones suficientes
e incentivar acciones para el funciona-
miento normal y creciente de las activi-
dades econmicas.
5.3.5. Mejorar, en la medida de lo posi-
ble, la calidad de los recursos afectados,
adaptndolos a los requerimientos y
exigencias del desarrollo actual, as como
el mejoramiento de las condiciones de
vida de la poblacin de menores recursos.
5.3.6. Finalmente, consideramos que es
urgente y necesario, recuperar el nivel de
habitabilidad, cobijo y seguridad de las
personas, modificando radicalmente las
caractersticas peculiares del desarrollo
urbano y rural, actualmente existentes.
1 Recuperado de <http://www.arqhys.com/contenidos/pluvial-
drenaje.html>.
Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y Contrataciones del Estado rea VII
Sistema Nacional de
Abastecimiento, Control
Patrimonial y Contrataciones
del Estado
VII

El Decreto Supremo N. 056-2017-EF y las modificaciones al

Reglamento de la Ley N. 30225, Ley de Contrataciones

II
Parte
del Estado, aprobado por el D. S. N. 350-2015-EF
Ficha Tcnica
Autor : Luis Eduardo Morante Guerrero
Ttulo : El Decreto Supremo N. 056-2017-EF y las
modificaciones al Reglamento de la Ley N.
30225, Ley de Contrataciones del Estado,
aprobado por el D. S. N. 350-2015-EF - Parte II
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103- Mayo
2017
Sumario
1. Modificaciones al Decreto Supremo
N. 350-2015-EF (Continuacin)
Artculo 85: Condiciones para el em-
pleo de las contratacin directa. Se
aade un nuevo supuesto de contratacin
directa denominado Contrataciones de
servicios de capacitacin de inters institu-
cional, por el cual la contratacin de los
servicios de capacitacin debe realizarse
con instituciones acreditadas: i) conforme
a las normas del Sistema Nacional de
Evaluacin, Acreditacin y Certificacin de
la Calidad Educativa, o ii) por organismos
internacionales especializados, conforme
a los lineamientos establecidos por el
sector educacin.
En el supuesto que la capacitacin sea
prestada por un organismo internacional,
debe tener entre su finalidad u objeto,
la prestacin de servicios de formacin,
capacitacin o asistencia tcnica.
Artculo 87: Procedimiento para las
contrataciones directas. El texto se di-
vide en 4 numerales. El ltimo numeral
ahora detalla que cuando no llegue a
concretarse la suscripcin del contrato, se
* Exasistente de Normatividad Ambiental del Organismo de
Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental (OEFA). Miembro del rea
Legal de Instituto Pacfico. Especialista en derecho administrativo
y contrataciones del Estado. Egresado de la Facultad de Derecho
y Ciencia Poltica de la Universidad Nacional Mayor de San Mar-
cos. Miembro fundador del Taller de Investigacin de Derecho
Administrativo (TIDA).
dejar sin efecto la adjudicacin efectuada
debiendo la Entidad continuar con las
acciones que correspondan.
Artculo 88: Caractersticas del pro-
ceso de Compra Corporativa. El texto
se divide en 5 numerales, el segundo
prrafo del primer numeral ahora seala
que tambin pueden incorporarse en las
compras corporativas los requerimientos
de las Entidades cuyos valores referen-
ciales no superen las ocho (8) UIT. Para
tal efecto, dichas contrataciones debern
estar incluidas en el Plan Anual de Con-
trataciones de cada Entidad participante.
Y en el numeral 88.2 se precisa que Las
Compras Corporativas Obligatorias estn
a cargo de PER COMPRAS.
Artculo 91: Entidades participantes.
Se establece que ahora son entidades
participantes aquellas que estn obliga-
das a contratar los bienes y servicios en
general contenidos en el decreto supremo
que aprueba las Compras Corporativas
Obligatorias.
Artculo 94: Condiciones para el en-
cargo. Se regula nuevamente el encargo
a organismos internacionales.
Artculo 95: Competencia. El texto se
divide en 4 numerales. Se reduce el valor
referencial de 65 UIT a 50 UIT para la
presentacin del recurso de apelacin ante
la entidad convocante.
Artculo 96: Actos no impugnables. Se
modifican los trminos de los actos que
no son impugnables en el numeral 1; en
ese sentido, ahora se detalla como no
impugnables las actuaciones materiales
relativas a la planificacin de las contra-
taciones.
Artculo 97: Plazo de interposicin. El
texto se divide en 4 numerales. Se aade
al numeral 1 del artculo 97 que ahora En
caso del procedimiento de implementacin
Informes Especiales
o extensin de vigencia de los Catlogos
Electrnicos de Acuerdo Marco, el plazo
para la interposicin del recurso es de ocho
(8) das hbiles.
Artculo 98: Efectos de la interposicin.
El texto se divide en 3 numerales. Ahora
el numeral 2 seala La interposicin del
recurso de apelacin no suspende el procedi-
miento para la incorporacin de proveedores
a los Catlogos Electrnicos de Acuerdo
Marco ni el procedimiento de extensin de
vigencia de dichos catlogos.
Artculo 99: Requisitos de admisibili-
dad. Se aade como requisito de admi-
sibilidad para la presentacin de recurso
de apelacin que se aada el nmero
de Registro nico de Contribuyente y se
elimina la autorizacin de abogado.
Artculo 101: Improcedencia del re-
curso. Se establece que el supuesto de
declaracin de improcedencia de recurso
en donde la entidad o el tribunal carecen
de competencia para resolverlo, no ser
aplicable en los casos establecidos en
el artculo 130 de la Ley N. 27444.
Asimismo, en el numeral 7 se establece
como supuesto de improcedencia no solo
que el impugnante carezca de legitimidad
procesal, sino tambin de legitimidad
para obrar para impugnar el acto objeto
de cuestionamiento.
Por ltimo, ahora se precisa que El recur-
so de apelacin ser declarado improce-
dente por falta de inters para obrar, entre
otros casos, si el postor cuya oferta no
ha sido admitida o ha sido descalificada,
segn corresponda, impugna la adjudica-
cin de la buena pro, sin cuestionar la no
admisin o descalificacin de su oferta.
Artculo 102: Garanta por la interpo-
sicin. El texto se divide en 4 numerales.
Artculo 103: Procedimiento ante la
entidad. El texto se divide en 3 nume-

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 VII 1

VII Informes Especiales
rales. Se establece como nuevo supuesto
que no puede ser objeto de delegacin
ante la presentacin de un recurso de
apelacin algn otro servidor que se
encuentre en una situacin de conflicto
de intereses que pueda perjudicar la
imparcialidad de la decisin.
Se establece una nueva regla en la acumu-
lacin de recursos de apelacin sealando
que la acumulacin se efecta al proce-
dimiento de impugnacin ms antiguo.
Respecto a la notificacin del recurso de
apelacin, se seala que esta notificacin
se efecta a travs de la publicacin del
recurso de apelacin y sus anexos en el
SEACE. Se establece que el plazo en el
traslado del recurso ser contado a partir
del da siguiente de notificado a travs del
SEACE. Se reduce el plazo que tiene la en-
tidad para resolver la apelacin y notificar
su decisin a travs del SEACE de 12 das
a 10 das hbiles. Por ltimo, se establece
que, a efectos de resolver el recurso de
apelacin, el titular de la entidad o quien
haya sido delegado con dicha facultad,
debe contar con la opinin previa de las
reas tcnica y legal, cautelando que en la
decisin de la impugnacin no interven-
gan los servidores que participaron en el
procedimiento de seleccin.
Artculo 104: Procedimiento ante el
Tribunal. Se establece que en la acumu-
lacin en el recurso de apelacin ante el
Tribunal de Contratacin, esta se efecta
al procedimiento de impugnacin ms
antiguo. Ahora el tribunal debe notificar
a los postores distintos al impugnante que
pudieran verse afectados con la resolucin
del tribunal del recurso de apelacin, me-
diante su publicacin en el SEACE, bajo
responsabilidad. En este caso, no resulta
de aplicacin lo establecido en el numeral
37.2 del artculo 37.
Se establece que adems del pedido de
informacin adicional, tambin la progra-
macin de audiencia pblica prorroga el
plazo total de evaluacin por el trmino
necesario, que no debe exceder ahora en
10 das hbiles y ya no 15 como en la
anterior normativa.
Se establece como nuevo presupuesto
para declarar el expediente listo para
resolver, cuando se haya vencido el pla-
zo indicado en el penltimo prrafo del
inciso 6). Por ltimo, se aade al numeral
9 que la resolucin debe ser notificada a
travs del SEACE y del Sistema Informtico
del Tribunal, a ms tardar al da siguiente
hbil de emitida.
Artculo 106: Alcances de la resolucin.
El texto se divide en 2 numerales. Ahora
se seala que cuando el Tribunal advier-
ta de oficio posibles vicios de nulidad
del procedimiento de seleccin, correr
traslado a las partes y a la Entidad, para
que se pronuncien en un plazo mximo
de cinco (5) das hbiles.
VII 2 Actualidad Gubernamental
En este caso se extiende el plazo previsto
en el numeral 6 del artculo 104. En los
procedimientos que contengan audiencia
pblica, en dicho acto se dar por notifica-
das a las partes sobre los posibles vicios de
nulidad del procedimiento de seleccin.
Artculo 108: Precedentes de obser-
vancia obligatoria. Se establece como
caractersticas de los precedentes de ob-
servancia obligatoria que estos permiten
al tribunal mantener la coherencia de sus
decisiones en casos anlogos.
Artculo 114: Obligacin de contratar.
El texto se divide en 3 numerales. Ahora
se establece en el numeral 3 que en
caso que el o los postores ganadores de
la buena pro se nieguen a suscribir el
contrato, son pasibles de sancin, salvo
imposibilidad fsica o jurdica sobrevenida
al otorgamiento de la buena pro que no le
sea atribuible, declarada por el Tribunal.
Artculo 115: Perfeccionamiento del
contrato. El texto se divide en 4 numera-
les. Se aade que en el caso de Catlogos
Electrnicos se debe tener en cuenta las
consideraciones establecidas en el Acuerdo
Marco respectivo.
Es nulo el contrato en cuyo procedimiento
de seleccin se ha incurrido en prcticas
corruptas, fraudulentas, colusorias o ilcitas,
en concordancia con lo previsto en el numeral
40.5 del artculo 40 de la Ley.
Artculo 116: Contenido del contrato.
El texto se divide en 4 numerales. Ahora
116.2. El contrato debe incluir, bajo respon-
sabilidad, clusulas referidas a: (i) Garantas,
(ii) Anticorrupcin, (iii) Solucin de contro-
versias y (iv) Resolucin por incumplimiento.
116.3. Tratndose de los contratos de obra
deben incluirse, adems, las clusulas que
identifiquen los riesgos que pueden ocurrir
durante la ejecucin de la obra y la deter-
minacin de la parte del contrato que debe
asumirlos durante la ejecucin contractual.
116.4. Clusulas Anticorrupcin ().
Artculo 117: Requisitos para perfec-
cionar el contrato. Se elimina como
requisito para perfeccionar el contrato
la constancia de no estar inhabilitado o
suspendido para contratar con el Estado.
Artculo 120: Plazo de ejecucin con-
tractual. El texto se divide en 7 nume-
rales. Se precisa que cuando se adopten
las previsiones presupuestarias necesarias
para garantizar el pago de obligaciones,
se debe hacer segn las reglas previstas
en la normatividad del Sistema Nacional de
Presupuesto Pblico.
120.4. Cuando se haya previsto en el
contrato de supervisin que las actividades
comprenden la liquidacin del contrato de
obra: (i) el contrato de supervisin culmina en
caso la liquidacin sea sometida a arbitraje;
(ii) el pago por las labores hasta el momento
en que se efecta la recepcin de la obra,
N 103 - Mayo 2017
debe ser realizado bajo el sistema de tarifas
mientras que la participacin del supervisor
en el procedimiento de liquidacin debe ser
pagada empleando el sistema a suma alzada.
120.5. Tratndose de contratos de supervi-
sin de servicios, el plazo de ejecucin debe
estar vinculado a la duracin del servicio.
120.7. Cuando se trate de modalidad mixta,
el plazo de ejecucin contractual se inicia
al da siguiente de cumplidas las siguientes
condiciones:
a) Que la Entidad notifique al contratista la
designacin del inspector o del supervi-
sor, segn corresponda;
b) Que la Entidad haya hecho entrega to-
tal o parcial de la infraestructura, terreno
o lugar en donde se ejecutar el contrato,
segn corresponda;
c) Que la Entidad haya otorgado al contra-
tista el adelanto directo, de ser el caso.
Artculo 122: Nulidad del contrato. El
texto se divide en 3 numerales. Se esta-
blece que la acreditacin a la que hace
referencia el literal f del numeral 44.2 del
artculo 44 de la Ley se efecta mediante
sentencia judicial consentida o ejecutoria-
da o cuando se hubiera admitido y/o re-
conocido expresamente cualquiera de las
circunstancias referidas en dicho literal.
Artculo 124: Subcontratacin. El texto
se divide en 3 numerales. Se establece que
se pueda subcontratar por un mximo del
cuarenta (40 %) del monto del contrato
original salvo prohibicin expresa contenida
en los documentos del procedimiento de
seleccin o cuando se trate de prestaciones
esenciales del contrato vinculadas a los
aspectos que determinaron la seleccin del
contratista.
Artculo 126: Garanta de fiel cumpli-
miento. El texto se divide en 3 numerales.
Se establece que tambin en los contratos
de consultora en general que celebren
las entidades con las micro y pequeas
empresas, estas ltimas puede otorgar
como garanta de fiel cumplimiento el
10 % del monto del contrato original,
porcentaje que es retenido por la Entidad.
Artculo 128: Excepciones (en el otor-
gamiento de garanta de fiel cumpli-
miento). Se aade un nuevo supuesto
para el no otorgamiento de garanta de
fiel cumplimiento cuando; en los contra-
tos de bienes y servicios, distintos a la
consultora de obras, cuyos montos sean
iguales o menores a cien mil soles (S/
100,000,00). Dicha excepcin tambin
aplica: a los contratos derivados de procedi-
mientos de seleccin realizados para compras
corporativas, cuando el monto del contrato a
suscribir por la Entidad participante no supere
el monto indicado.
Artculo 135: Causales de resolucin. El
texto se divide en 3 numerales. Se estable-
ce como nuevo presupuesto de resolucin
del contrato cuando por hecho sobrevi-
Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y Contrataciones del Estado
niente al perfeccionamiento del contrato
que no sea imputable a las partes y que
imposibilite de manera definitiva la con-
tinuacin de la ejecucin del contrato.
Artculo 139: Adicionales y reduccio-
nes. El texto se divide en 6 numerales.
Conforme a las ltimas modificaciones se
cambia la mencin de Sistema Nacional
de Inversin Pblica por el de Sistema
Nacional de Programacin Multianual y
Gestin de Inversiones.
Adems, se aade el numeral 139.6 el
cual establece que Excepcionalmente, en
el caso de prestaciones adicionales en los
contratos de modalidad mixta con carcter
de emergencia, cuya falta de ejecucin
ponga en peligro a las personas o afecte la
integridad de la infraestructura pblica o la
continuidad del servicio pblico, se puede
autorizar la ejecucin de dichas prestaciones
mediante comunicacin escrita al contratista,
sin perjuicio de la verificacin que debe efec-
tuar la Entidad, previamente a la emisin de
la resolucin correspondiente, sin la cual no
puede efectuarse pago alguno, bajo respon-
sabilidad del Titular de la Entidad.
Artculo 142: Modificaciones con-
vencionales al contrato. Se establece
que Para que operen las modificaciones
previstas en el artculo 34-A de la Ley, debe
cumplirse ahora con determinados requisitos
y formalidades.
Artculo 143: Recepcin y conformi-
dad. El texto se divide en 6 numerales.
Se establece como criterio para deter-
minar el rango de das para subsanar la
complejidad. Tambin se aade el plazo
de subsanacin para los contratos bajo
modalidad mixta. Se aade en el numeral
143.5 que En el caso de las contrataciones
bajo modalidad mixta, una vez subsanadas
las observaciones por el contratista, se suscri-
be el Acta de Recepcin de la infraestructura
o reas de terreno entregadas al inicio de la
ejecucin contractual y, dentro de los sesenta
(60) das siguientes, este debe presentar un
informe final a la Entidad. El contrato con-
cluye con la conformidad del informe final,
la misma que se emite en un plazo mximo
de veinte (20) das.
Artculo 145: Constancia de prestacin.
El texto se divide en 3 numerales. Se esta-
blece que las constancias de prestacin de
ejecucin y consultora de obra deben con-
tener, adicionalmente, los datos sealados en
los formatos correspondientes que emita el
OSCE y son entregadas conjuntamente con
la liquidacin de obra o consultora de obra,
segn el caso.
Artculo 149: Del pago. El texto se divide
en 4 numerales. Se seala que De confor-
midad con lo establecido en el numeral 39.1
del artculo 39 de la Ley, excepcionalmente
el pago puede realizarse en su integridad
por adelantado cuando este sea condicin
de mercado para la entrega de los bienes o
la prestacin de los servicios, previo otorga-
miento de la correspondiente garanta por el
mismo monto del pago.
Conforme a lo establecido en el numeral
45.13 del artculo 45 de la Ley, el pago
reconocido al proveedor o contratista como
resultado de un proceso arbitral se realiza en
la oportunidad que establezca el respectivo
laudo y como mximo junto con la liquida-
cin o conclusin del contrato, salvo que el
proceso arbitral concluya con posterioridad.
Artculo 151: Requisitos adicionales
para la suscripcin del contrato de
obra. Se establece que el Programa de
Ejecucin de Obra (CPM) debe presentar
la ruta crtica y la lista de hitos claves de
la obra.
Artculo 152: Inicio del plazo de eje-
cucin de obra. El texto se divide en 2
numerales. Se precisa la condicin de
entrega del terreno que esta pueda ser
total o parcial, segn corresponda.
Artculo 153: Suspensin del plazo
de ejecucin. El texto se divide en 3
numerales. Se precisa que la suspensin
de la ejecucin de la prestacin en caso la
entidad no cumpla con el pago de tres (3)
valorizaciones debern ser consecutivas.
Adems, se precisa en el caso de la suspen-
sin del plazo da lugar al pago de mayores
gastos generales variables, directamente
vinculados, debidamente acreditados. En
este caso tambin corresponde la suspensin
del contrato de supervisin, aplicndose la
regla contenida en el presente prrafo. Por
ltimo, se aade que cuando se produzca
la suspensin del contrato de obra segn lo
previsto en el numeral 153.1 precedente, co-
rresponde tambin la suspensin del contrato
de supervisin sin que ello suponga el reco-
nocimiento de mayores gastos generales y
costos, salvo aquellos que resulten necesarios
para viabilizar la suspensin. Esta disposicin
tambin se aplica en caso la suspensin de
la ejecucin de la obra se produzca como
consecuencia del sometimiento a arbitraje
de una controversia. Lo dispuesto en este
numeral resulta aplicable a los contratos de
supervisin de servicios.
Artculo 154: Residente de obra. El
texto se divide en 4 numerales. Se aade
que el residente de obra no podr prestar
servicios en ms de una obra a la vez,
salvo lo previsto en el siguiente numeral.
Artculo 159: Inspector o supervisor de
obras. El texto se divide en 4 numerales.
Se precisa que El supervisor de obra,
cuando es persona natural, o el jefe de
supervisin, en caso el supervisor sea per-
sona jurdica, no podr prestar servicios en
ms de una obra a la vez, salvo lo previsto
en el siguiente numeral.
Artculo 160: Funciones del inspector o
supervisor. El texto se divide en 3 nume-
rales. Se establece que ahora el inspector
o supervisor, segn corresponda, tambin
ser responsable de la debida y oportuna
Actualidad Gubernamental
VII
administracin de riesgos durante todo el
plazo de la obra.
Artculo 163: Cuaderno de obra. El
texto se divide en 4 numerales. La mo-
dificacin establece una excepcin a los
profesionales autorizados para hacer
anotaciones en el cuaderno de obra, preci-
sando que salvo en los casos de ausencias
excepcionales debidamente autorizadas
por la Entidad, en los que puede autori-
zarse la firma del cuaderno de obra a otro
profesional, el cual ejercer esta labor de
forma exclusiva e indelegable.
Artculo 164: Anotacin de ocurren-
cias. El texto se divide en 3 numerales.
Se especifica que las anotaciones en el
cuaderno de obra se efectan en asientos
correlativos. Asimismo, se aade en el
numeral 164.2 que Los profesionales
autorizados para anotar en el cuaderno de
obra deben evaluar permanentemente el
desarrollo de la administracin de riesgos,
debiendo anotar los resultados, cuando
menos, con periodicidad semanal, preci-
sando sus efectos y los hitos afectados o
no cumplidos de ser el caso.
Artculo 170: Procedimiento de am-
pliacin de plazo. El texto se divide en
8 numerales. El numeral 170.1 precisa
que adems de detallar en el cuaderno de
obra el inicio y final de las circunstancias
que determinan una ampliacin de plazo,
ahora de ser el caso tambin se deber
precisar el detalle del riesgo no previsto,
sealando su efecto y los hitos afectados o
no cumplidos. Adems, el numeral 170.6
aade que, como condicin para el pago
de mayores gastos generales, el contratista
presente al inspector o supervisor adems
del calendario de obra valorizado y actua-
lizado y la programacin CPM, tambin
la lista de hitos cumplidos, el detalle del
riesgo acaecido, su asignacin, as como
su impacto.
Artculo 171: Efectos de la modifica-
cin del plazo contractual. El texto se
divide en 3 numerales. Se precisa que
Los costos directos deben encontrase
debidamente acreditados y formar parte
de aquellos conceptos que integren la es-
tructura de costos de la oferta econmica
del contratista o del valor referencial,
segn el caso.
Los gastos generales variables se determi-
nan en funcin al nmero de das corres-
pondientes a la ampliacin multiplicado
por el gasto general variable diario, salvo
en los casos de prestaciones adicionales
de obra.
Solo cuando la ampliacin de plazo sea
generada por la paralizacin total de la
obra por causas ajenas a la voluntad del
contratista, dar lugar al pago de mayores
gastos generales variables debidamente
acreditados, de aquellos conceptos que
forman parte de la estructura de gastos
N 103 - Mayo 2017 VII 3
VII Informes Especiales
generales variables de la oferta econmi-
ca del contratista o del valor referencial,
segn el caso.
Como parte de los sustentos se requiere
detallar los riesgos que dieron lugar a la
ampliacin de plazo.
Artculo 175: Prestaciones adicionales
de obras menores o iguales al quince
por cierto (15 %). El texto se divide en
15 numerales. (Diversos cambios que por
espacio no se pueden detallar).
Artculo 176: Prestaciones adiciona-
les de obras mayores al quince por
ciento (15 %). El texto se divide en
6 numerales. En el ltimo numeral, se
cambia la mencin conforme a las ltimas
modificaciones del Sistema Nacional de
Inversin Pblica al Sistema Nacional de
Programacin Multianual y Gestin de
Inversiones.
Artculo 182: Disposiciones generales.
El texto se divide en 2 numerales. Se
precisa que las controversias debern
ser resueltas entre otros medios, solo
por arbitraje institucional, ms no ad
hoc. Adems, se aade que de manera
excepcional, las partes podrn resolver
sus controversias mediante arbitraje ad
hoc solo en los supuestos previstos en el
presente Reglamento.
Artculo 183: Conciliacin. El texto se
divide en 4 numerales. El numeral 183.1
establece que Las partes pueden pactar
la conciliacin como mecanismo previo
al inicio de un arbitraje. La conciliacin
deber solicitarse ante un centro de con-
ciliacin acreditado por el Ministerio de
Justicia y Derechos Humanos dentro del
plazo de caducidad correspondiente y
deber ser llevada a cabo por un conci-
liador certificado por dicho Ministerio.
Adems, se precisa como se evala el
costo beneficio de la conciliacin, para
ello ahora tambin se debe ponderar
en tiempo y recursos del proceso arbitral,
la expectativa de xito de seguir el arbitraje
y la conveniencia de resolver la controversia
a travs de la conciliacin. Asimismo, se
podrn considerar los riesgos que representa
la controversia en el normal desarrollo de
la ejecucin contractual, incluyendo el de
no poder alcanzar la finalidad del contrato
al no adoptarse un acuerdo conciliatorio.
Asimismo, se precisa que dicha evaluacin
debe estar contenida en un informe legal
previo debidamente sustentado.
Adems se seala que, De ser necesario
contar con una Resolucin Autoritativa para
arribar a un acuerdo conciliatorio, el proce-
dimiento conciliatorio se puede suspender
hasta por un plazo de treinta (30) das h-
biles. [Si ambas partes lo acuerdan, dicho
plazo puede ser ampliado por treinta (30)
das hbiles adicionales]. Si vencidos los
plazos sealados la Entidad no presenta la
Resolucin Autoritativa ante el Centro de Con-
VII 4 Actualidad Gubernamental
ciliacin, se entender que no existe acuerdo
y se concluir el procedimiento conciliatorio.
Por ltimo, se establece que En caso el
procedimiento conciliatorio concluya por
acuerdo parcial o sin acuerdo, las partes po-
drn resolver la controversia en la va arbitral.
En caso de acuerdo parcial, el arbitraje solo
podr versar sobre la parte controvertida.
Artculo 184: Arbitraje. El texto se di-
vide en 6 numerales. Se precisa que La
responsabilidad funcional prevista en el tercer
prrafo del numeral 45.5. del artculo 45 de
la Ley, se aplica a la decisin de: (i) no impul-
sar o proseguir con la va arbitral cuando en
el informe tcnico legal se recomienda acudir
a dicha sede; o, (ii) impulsar o proseguir la
va arbitral cuando el informe tcnico legal
determine que la posicin de la Entidad no
ser acogida en el arbitraje.
Las partes pueden recurrir al arbitraje ad
hoc solo cuando las controversias deriven de
contratos de bienes, servicios y consultora en
general, cuyo monto contractual original sea
menor o igual a veinticinco (25) UIT.
Artculo 185: Convenio arbitral. El texto
se divide en 5 numerales. Se precisa que
Solo cuando se cumplan las condiciones
establecidas en el numeral 184.3 del artculo
184, la Entidad incorpora en la clusula de
solucin de controversias de la proforma de
contrato contenida en los documentos del
procedimiento de seleccin, la propuesta
sobre si el arbitraje ser institucional o ad
hoc. La propuesta del arbitraje institucional
se sujeta a lo establecido en el numeral 185.3
del artculo 185. El postor podr elegir entre
el arbitraje institucional o el ad hoc con la
presentacin de su oferta. Si el postor no
cumple con realizar la eleccin, el arbitraje
es institucional. Asimismo, se detallan ms
precisiones sobre la clusula arbitral.
Artculo 186: Solicitud de arbitraje ad
hoc. El texto se divide en 2 numerales.
Se establece que en la designacin del
rbitro, para el arbitraje ad hoc, ya no se
necesita que en caso de la Entidad deba
ser aprobado por su Titular o por quien
este haya delegado tal funcin.
Artculo 189: rbitros. El texto se divide
en 4 numerales. Asimismo, se aade que
La Entidad formula una propuesta sobre
el nmero de rbitros que resuelven las
controversias en la clusula de solucin de
controversias de la proforma de contrato con-
tenida en los documentos del procedimiento
de seleccin. El postor puede consentir o no
la propuesta de la Entidad al momento de
la presentacin de su oferta. Asimismo,
se puntualiza que Si el postor no est de
acuerdo con la propuesta de la Entidad o no
se pronuncia al respecto en su oferta o si la
Entidad no cumple con proponer la frmula
en la proforma del contrato, el arbitraje es
resuelto por rbitro nico tratndose de un
arbitraje ad hoc o se determina el nmero
de rbitros correspondiente conforme a las
N 103 - Mayo 2017
disposiciones del reglamento respectivo en
el caso del arbitraje institucional.
La designacin del rbitro por parte de la
Entidad debe ser aprobada por su Titular o
por el servidor en quien este haya delegado
tal funcin, tanto en el arbitraje institucional
como en el ad hoc.
En los arbitrajes institucionales, la institu-
cin arbitral debe verificar que los rbitros
cumplan con los requisitos establecidos en
el numeral 45.6 del artculo 45 de la Ley.
Artculo 190: Impedimentos para ser
rbitro. Se aade como sujetos impedidos
de ser rbitros a los viceministros y a los
siguientes sujetos:
17. Los que tengan sancin o suspensin
vigente impuesta por el Tribunal de Contra-
taciones del Estado.
18. Las personas inscritas en el Registro de
Deudores de Reparaciones Civiles (REDERECI),
sea en nombre propio o a travs de persona ju-
rdica en la que sea accionista u otro similar, con
excepcin de las empresas que cotizan acciones
en bolsa, as como en el Registro Nacional
de Abogados Sancionados por mala prctica
profesional, en el Registro de funcionarios y
servidores sancionados con destitucin por el
tiempo que establezca la Ley de la materia y en
todos los otros registros creados por Ley que
impidan contratar con el Estado.
19. Las personas inscritas en el Registro de
Deudores Alimentarios Morosos (REDAM).
20. Las personas sancionadas por el Con-
sejo de tica segn lo dispuesto en este
Reglamento.
21. Las personas a las que se refiere el literal
m) del numeral 11.1 del artculo 11 de la Ley.
Artculo 191: Designacin Residual
de rbitros. El texto se divide en 2
numerales.
Artculo 192: Independencia, impar-
cialidad y deber de informacin. El
texto se divide en 4 numerales. Se aade
en el numeral 192.4 que En el caso del
arbitraje ad hoc, el rbitro designado
debe declarar, adems, al momento de su
aceptacin, que se encuentra inscrito en
el Registro Nacional de rbitros (RNA).
Artculo 196: Gastos Arbitrales. El texto
se divide en 2 numerales. Se precisa que
ahora los rbitros deben fijar sus honora-
rios profesionales y de la secretara arbi-
tral, o gastos administrativos aplicando la
tabla de gastos arbitrales.
Artculo 197: Laudo. El texto se divide en
4 numerales. Los numerales 3 y 4 precisan
que ahora El OSCE implementa, administra
y opera el Banco de Laudos Arbitrales que
contiene informacin relevante del laudo que
los rbitros hayan registrado en el SEACE.
197.4. Dicha informacin se publica en el
portal institucional del OSCE y es actualizada
trimestralmente, bajo responsabilidad.
Continuar en la siguiente edicin.
Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y Contrataciones del Estado VII
Las contrataciones del Estado como proceso Partel
fina

Ficha Tcnica Etapa Detalle

En la elevacin de los cuestionamientos al pliego de absolucin
Autor : CPC Juan Francisco lvarez Illanes* Elevacin de consultas y observaciones al OSCE se debe tener en cuenta
de los lo siguiente:
Ttulo : Las contrataciones del Estado como proceso - Parte final cuestiona- Si los postores no estn de acuerdo con la absolucin de consultas
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo 2017 mientos al y observaciones, pueden solicitar la elevacin de los cuestiona-
OSCE mientos al pliego de absolucin de consultas y observaciones
, elevndolo al OSCE en un plazo de (3) das hbiles siguientes
a la notificacin del pliego absolutorio a travs del SEACE.
Sumario El pronunciamiento que emite OSCE debe estar motivado e incluye
Pronun-
1. Introduccin la revisin de oficio sobre cualquier aspecto de las bases. El plazo
ciamiento
para emitir y notificar el pronunciamiento a travs del SEACE es
2. Presentacin de ofertas del OSCE
de diez (10) das hbiles.
3. Subsanacin de ofertas
Una vez absueltas todas las consultas y/u observaciones, y con el
4. Evaluacin de ofertas Integra-
pronunciamiento de OSCE cuando corresponda, o si las mismas no
5. Calificacin de ofertas cin de
se han presentado, el comit de seleccin debe integrar las bases
bases
6. Resultados y otorgamiento de la buena pro como reglas definitivas del procedimiento de seleccin.-
Publica- El comit de seleccin no puede continuar con la tramitacin del
cin de procedimiento de seleccin si no ha publicado las bases integradas
1. Introduccin las bases en el SEACE, bajo sancin de nulidad de todo lo actuado posterior-
En el artculo anterior, hemos desarrollado algunos de los con- integradas mente y sin perjuicio de las responsabilidades a que hubiere lugar.
ceptos que se desarrollan durante el proceso de contrataciones. Es el acto a travs del cual los participantes presentan sus ofertas
Presen-
en las mejores condiciones posibles para poder someterse a un
En este artculo vamos a desarrollar la etapa de presentacin de tacin de
proceso de evaluacin y calificacin y contratar bienes, servicios,
ofertas, pero antes debemos recordar lo siguiente: ofertas
consultoras u obras, si salen favorecidos con la buena pro.

Etapa Detalle a) Absolucin de consultas y observaciones

Es la etapa a travs de la cual los postores son convocados (comu-
nicados o tienen conocimiento de un procedimiento de seleccin Es el acto a travs del cual el comit de seleccin responde a los
a travs del SEACE y otros medios) para que puedan participar en cuestionamientos de los participantes aclarando o justificando
los distintos procedimientos de seleccin organizados por el comit sus afirmaciones.
de seleccin o el rgano encargado de las contrataciones segn
corresponda. Para lo cual, debern registrarse a travs del sistema La absolucin se realiza de manera motivada mediante pliego
Convoca- electrnico contrataciones del SEACE, en forma obligatoria de absolutorio de consultas y observaciones.
toria conformidad con lo sealado en el artculo 33 del Reglamento, en
la fecha sealada en el calendario del procedimiento de seleccin, El plazo para la absolucin simultnea de las consultas y ob-
debiendo adjuntar las bases y resumen ejecutivo. servaciones por parte del comit de seleccin y su respectiva
El postor se entera de la convocatoria a travs de la publicacin
en el SEACE. notificacin a travs del SEACE no puede exceder de siete (7)
Es obligatorio publicar la convocatoria y registrar en el SEACE das hbiles contados desde el vencimiento del plazo para recibir
el valor referencial de la contratacin. consultas y observaciones sealadas en las bases.
Es el acto a travs del cual los participantes interesados en los
procedimientos de seleccin se registran electrnicamente a travs
b) Elevacin de los cuestionamientos al pliego de absolu-
del SEACE. cin de consultas y observaciones al OSCE
Debiendo contar, para ello, con inscripcin vigente en el RNP
Registro
conforme al objeto de la contratacin.
Si los postores no estn de acuerdo con la absolucin de consultas
de partici-
El registro de participantes es gratuito y electrnico a travs del y observaciones, pueden solicitar la elevacin de los cuestiona-
pantes
SEACE. mientos al pliego de absolucin de consultas y observaciones,
El registro de participantes se lleva a cabo desde el da siguiente elevndolo al OSCE en un plazo de (3) das hbiles siguientes a la
de la convocatoria hasta antes del inicio de la presentacin de
ofertas o recepcin de expresiones de inters, segn corresponda.
notificacin del pliego absolutorio a travs del SEACE.
Postor obtiene las bases, cuyo costo es igual al de la reproduccin c) Pronunciamiento del OSCE
de las bases y el expediente tcnico en el caso de obras.
Bases Es importante sealar que las bases se encuentran publicadas en El artculo 57 del RLCE, modificado por R. S. N. 056-2017-
el SEACE. EF, seala que los participantes pueden solicitar la elevacin
de los cuestionamientos al pliego de absolucin de consultas y
Todo postor participante puede formular consultas y observaciones
respecto de las bases. Las consultas son solicitudes de aclaracin u
observaciones conforme a lo establecido por el OSCE, a fin de
Formula- otros pedidos de cualquier extremo de las bases. que este emita el pronunciamiento correspondiente, debiendo
cin de Puede formular tambin observaciones a las bases de manera la entidad remitirle el expediente completo al da hbil siguiente
consultas fundamentada, por supuestas vulneraciones a la normativa de de recibida la solicitud de elevacin.
y observa- contrataciones u otra normativa que tenga relacin con el objeto
ciones de contratacin. Numeral 51.7. El pronunciamiento que emite el OSCE debe estar
Se presentan en un plazo no menor a diez (10) das hbiles contados motivado e incluye la revisin de oficio sobre cualquier aspecto
desde el da siguiente de la convocatoria.
de las bases. El plazo para emitir y notificar el pronunciamiento
Es el acto a travs del cual el comit de seleccin responde a los a travs del SEACE es de siete (7) das hbiles, es improrrogable y
cuestionamientos de los participantes aclarando o justificando sus
afirmaciones.
se computa desde el da siguiente de la recepcin del expediente
Absolu- La absolucin se realiza de manera motivada mediante pliego completo por el OSCE.
cin de absolutorio de consultas y observaciones.
consultas El plazo para la absolucin simultnea de las consultas y observa- d) Integracin de bases
y observa- ciones por parte del comit de seleccin y su respectiva notificacin
ciones
El artculo 52 del D. S. N. 350-2015-EF, reglamento no mo-
a travs del SEACE no puede exceder de siete (7) das hbiles
contados desde el vencimiento del plazo para recibir consultas y
dificado, seala que una vez absueltas todas las consultas y/u
observaciones sealadas en las bases. observaciones, y con el pronunciamiento de OSCE cuando
corresponda, o si las mismas no se han presentado, el comit
de seleccin debe integrar las bases como reglas definitivas del
* Consultor de empresas y entidades pblicas, con especialidad en auditora, proyectos de inversin
y finanzas pblicas. Adems, es autor de libros de las especialidades mencionadas.
procedimiento de seleccin.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 VII 5

VII Informes Especiales
Las bases integradas deben incorporar, obligatoriamente, las El procedimiento es el siguiente de acuerdo al artculo 50 del RLCE:
modificaciones que se hayan producido como consecuencia de las
consultas, observaciones, la implementacin del pronunciamiento Calificacin
emitido por el OSCE, as como las modificaciones requeridas por Presenta- Apertura Admisin Evalua- de ofertas
el OSCE en el marco de sus acciones de supervisin, y deben ser cin de de de cin de de postores
ofertas ofertas ofertas ofertas con mejor
publicadas en el SEACE en la fecha establecida en el calendario del puntaje
procedimiento. La publicacin de las bases integradas es obligatoria.
e) Publicacin de las bases integradas Otorgamien-
to de la
El artculo 52 del RLCE no modificada seala que la publicacin buena pro
en el SEACE de las bases integradas es obligatoria.

2. Presentacin de ofertas 3. En el caso de consultoras de obras Presentacin de ofertas en subasta

Es el acto a travs del cual los postores
presentan sus ofertas en un (1) sobre para
todos los procedimientos de seleccin
excepto para la consultora en general y
consultora de obras que se presentar en
dos (2) sobres.
Presentacin de ofertas
El artculo 53 numeral 53.1 del RLCE,
modificado por R. S. N. 056-2017-EF,
seala que la presentacin de ofertas se
realiza en acto pblico en presencia de
notario o juez de paz en el lugar indicado
en las bases, en la fecha y hora estableci-
das en la convocatoria, salvo que estos se
posterguen de acuerdo a lo establecido en
la ley y el presente reglamento.
Inicio del acto pblico
53.2. El acto pblico se inicia cuando el
comit de seleccin empieza a llamar a
los participantes en el orden en que se
registraron en el procedimiento, para que
entreguen sus ofertas. Si al momento de
ser llamado el participante no se encuen-
tra presente, se le tiene por desistido.
Cmo se presentan las ofertas?
Apertura del sobre o sobres
53.4. En la apertura del sobre que contie-
ne la oferta, el comit de seleccin debe
anunciar el nombre de cada participante
y el precio de la misma; asimismo, veri-
fica la presentacin de los documentos
requeridos en los numerales 1, 2, 3 y 5 del
artculo 31. De no cumplir con lo reque-
rido, la oferta se considera no admitida.
Esta informacin debe consignarse en el
acta, con lo cual se da por finalizado el
acto pblico. Despus de abierto el sobre
que contiene la oferta, el notario o juez de
paz proceder a sellar y firmar cada hoja
de los documentos de la oferta.
Presentacin de ofertas en la adju-
dicacin simplificada (art. 67 RLCE
Modificado por D. S. N. 056-2017-EF)
1. La presentacin de ofertas se efecta
en un plazo mnimo de tres (3) das
hbiles contados desde la integracin
de las bases.
2. En el caso de bienes, servicios en gene-
ral y obras, la presentacin de ofertas
y apertura de sobres puede realizarse
en acto privado o en acto pblico.
o consultoras en general, la presen-
tacin de ofertas, apertura de sobres
econmicos y el otorgamiento de la
buena pro puede realizarse en acto
privado o en acto pblico.
Presentacin de ofertas en acto
privado (art. 68 aprobado por D. S.
N. 350-21015-EF)
La presentacin de las ofertas en acto
privado se sujeta a las siguientes reglas:
a) Se presentan por escrito y firmadas,
debidamente foliadas correlativamen-
te empezando por el nmero uno, y
en sobre(s) cerrado(s); en la Unidad de
Trmite Documentario de la Entidad,
dentro del plazo estipulado en las
bases.
b) La entidad entrega al postor un cargo
de recepcin de la oferta en el que
conste fecha y hora.
La entidad debe preservar la seguridad,
integridad y confidencialidad de toda
oferta, encargndose de que el contenido
de la misma sea revisado nicamente
despus de su apertura.
En caso las ofertas no sean admitidas
deben ser devueltas una vez consentida
la buena pro, salvo que el postor solicite
su devolucin previamente.
Presentacin de ofertas (expresiones de
inters) en consultora individual
Recepcin de expresiones de inters
(art. 73 RLCE Modificado por D. S.
N. 056-2017-EF)
Los participantes deben presentar sus ex-
presiones de inters dentro del plazo
previsto en la solicitud de expresin de
inters, el cual no puede ser menor de
cinco (5) das hbiles contados desde
el da siguiente de la convocatoria,
mediante la presentacin, en la Uni-
dad de Trmite Documentario de la
Entidad, de un (1) sobre que contiene
los formatos requeridos en la solicitud
de expresin de inters, adjuntando la
documentacin que sustente los requi-
sitos de calificacin y los factores de
evaluacin. La presentacin de expre-
siones de inters implica la aceptacin
del precio fijado en los documentos del
procedimiento.
inversa electrnica
Numeral 7.2.3. de la Directiva. Presen-
tacin de ofertas. El participante puede
presentar su oferta a travs del SEACE.
Para tal efecto, el sistema proceder a
solicitarle la confirmacin de la presen-
tacin de la oferta para, de hacerse as,
generar el respectivo aviso electrnico en
la ficha del procedimiento, indicando que
la oferta ha sido presentada (Directiva N.
002-2017-OSCE/CD).
Presentacin de ofertas en subasta
inversa electrnica corporativa
La presentacin de ofertas se realizar en
acto pblico y se realiza en presencia de
notario pblico o juez de paz, quin deja
constancia en actas de lo que acontezca en
dicho acto pblico. En el supuesto que el
acto pblico se suspenda por las causales
antes indicadas (salvo caso fortuito o fuerza
mayor o en el caso de relacin de tems
solamente puede suspenderse el acto
pblico cuando el horario no permita su
continuacin, debiendo reanudarse en el
da hbil siguiente con el procedimiento
que corresponda), las ofertas quedarn en
custodia del notario o juez de paz hasta su
reanudacin.
La presentacin de ofertas se realiza en
dos sobres:
Sobre de habilitacin y
Sobre econmico
Base legal:
Numeral 7.1.3 prrafo 1,2 de la DIRECTIVA
N. 018-2016-OSCE/CD aprobado por Reso-
lucin N. 025-2016-OSCE/PRE
Sobre de habilitacin
El sobre de habilitacin se presenta ce-
rrado y debe contener como mnimo los
documentos sealados en el artculo 31
del Reglamento, excepto lo sealado en su
numeral 4, incluyendo aquellos exigidos
expresamente por la ficha tcnica como
parte del sobre de habilitacin.
En el caso de procesos convocados, segn
relacin de tems, el sobre de habilitacin
podr ser presentado por cada tem o
puede contener la documentacin co-
rrespondiente a todos los tems a los que
se presenta el postor, siempre que dicha
documentacin se encuentre debidamen-
te identificada y sea posible vincularla con
el tem al cual se presente.

VII 6 Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017

Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y Contrataciones del Estado
El artculo 31 del RLCE seala que los
documentos del procedimiento establecen
el contenido de las ofertas. El contenido
mnimo es el siguiente:
Declaracin jurada declarando que:
a) no tiene impedimento para postular en el
procedimiento de seleccin ni para contratar
con el Estado, conforme al artculo 11 de la
ley;
b) conoce, acepta y se somete a los docu-
mentos del procedimiento de seleccin,
condiciones y reglas del procedimiento de
seleccin;
c) es responsable de la veracidad de los do-
cumentos e informacin que presenta en el
procedimiento;
d) se compromete a mantener su oferta
durante el procedimiento de seleccin y a
perfeccionar el contrato en caso de resultar
favorecido con la buena pro, y
e) conoce las sanciones contenidas en la Ley
y su Reglamento, as como en la Ley N
27444, Ley del Procedimiento Administra-
tivo General.
Declaracin jurada y/o documenta-
cin que acredite el cumplimiento
de las especificaciones tcnicas,
trminos de referencia o expediente
tcnico, segn corresponda.
Carta de compromiso del personal
clave con firma legalizada, de ser
el caso. Tratndose de obras y con-
sultoras este constituye un requisito
obligatorio.
El monto de la oferta y el detalle de
precios unitarios, tarifas, porcentajes,
honorario fijo y comisin de xito,
cuando dichos sistemas hayan sido
establecidos en los documentos del
procedimiento de seleccin.
Las ofertas deben incluir todos los tributos,
seguros, transporte, inspecciones, prue-
bas y, de ser el caso, los costos laborales
conforme la legislacin vigente, as como
cualquier otro concepto que pueda tener
incidencia sobre el costo del bien, servicio
en general, consultora u obra a adquirir o
contratar. Aquellos postores que gocen de
alguna exoneracin legal, no incluirn en
su oferta los tributos respectivos.
Presentacin de la oferta econmica
en sobre cerrado
La oferta econmica se presenta en sobre
cerrado, indicando el precio ofertado total
o del tem al cual se presenta el postor,
segn corresponda, y deber expresarse
hasta con dos (2) decimales. Asimismo,
en los procesos convocados bajo el sis-
tema de contratacin a precios unitarios,
el postor deber adjuntar el detalle de
precios unitarios.
La oferta econmica deber incluir todos
los conceptos a los que se refiere el artculo
31 del reglamento.
En caso de procesos de seleccin, segn
relacin de tems, los postores deben
presentar por cada tem el sobre que
contenga la oferta econmica.
Un postor no puede presentar ofertas
alternativas o ms de una oferta para un
mismo tem o proceso.
Base legal:
Numeral 7.1.3 literal b prr. 4 de la DIRECTIVA
N. 018-2016-OSCE/CD aprobado por Resolu-
cin N. 025-2016-OSCE/PRE
Devolucin de sobres que no se en-
cuentren dentro de los lmites del valor
referencial
N. 53.5 del RLCE. El comit de seleccin
devuelve las ofertas que no se encuentren
dentro de los lmites del valor referencial,
tenindose estas por no admitidas.
N. 53.6 del RLCE. En caso el comit de
seleccin no admita la oferta, el postor
puede solicitar que se anote tal circunstancia
en el acta, debiendo el notario o juez de paz
mantenerla en custodia hasta el consenti-
miento de la buena pro, salvo que en el
acto de presentacin de ofertas o en fecha
posterior el postor solicite su devolucin.
El OCI como veedor
N. 53.7 del RLCE. En el acto de presen-
tacin de ofertas se puede contar con un
representante del Sistema Nacional de
Control, quien participa como veedor y
debe suscribir el acta correspondiente.
Presentacin de ofertas consultora en
general y consultora de obras
Acto pblico en presencia de notario
o juez de paz en el lugar indicado en
las bases N. 62.1 del RLCE.
La presentacin de ofertas se realiza en
acto pblico en presencia de notario o juez
de paz en el lugar indicado en las bases,
en la fecha y hora establecidas en la con-
vocatoria, salvo que estos se posterguen
de acuerdo a lo establecido en la Ley y el
Reglamento.
Sobres
N. 62.2 del RLCE. Las ofertas se presen-
tan por escrito, rubricadas, foliadas, y en
dos (2) sobres cerrados, uno de los cuales
contiene la oferta tcnica y, el otro, la eco-
nmica. La presentacin puede realizarse
por el mismo participante o a travs de
un tercero, sin que se exija formalidad
alguna para ello.
Inicio de la presentacin de ofertas
N. 62.3 del RLCE. El acto pblico se inicia
cuando el comit de seleccin empieza a
llamar a los participantes en el orden en
que se registraron en el procedimiento para
que entreguen sus ofertas. Si al momento de
ser llamado el participante no se encuentra
presente, se le tiene por desistido.
Apertura de sobre de la propuesta
tcnica
N. 62.4 del RLCE. El comit de selec-
cin solo abre los sobres que contienen
las ofertas tcnicas, debiendo anunciar el
nombre de cada uno de los proveedores;
asimismo, verifica la presentacin de los
Actualidad Gubernamental
VII
documentos requeridos en los numerales
1, 2, y 3 del artculo 31. De no presentar
lo requerido, la oferta se considera no ad-
mitida. Esta informacin debe consignarse
en acta, con lo cual se da por finalizado
el acto pblico. Despus de abierto cada
sobre que contiene la oferta tcnica, el
notario o juez de paz proceder a sellar
y firmar cada hoja de los documentos de
la oferta tcnica.
Cmo se presentan las ofertas?
N. 53.3 del RLCE. Las ofertas se pre-
sentan por escrito, rubricadas, foliadas y
en un (1) sobre cerrado. La presentacin
puede realizarse por el mismo participante
o a travs de un tercero, sin que se exija
formalidad alguna para ello.
Plazo para la presentacin de ofertas
El plazo para la presentacin de ofertas no
puede ser menor de veintids (22) das h-
biles, computado a partir del da siguiente
de la convocatoria. Asimismo, entre la
integracin de las bases y la presentacin
de ofertas no pueden mediar menos de
siete (7) das hbiles, computados a partir
del da siguiente de la publicacin de las
bases integradas en el SEACE.
Base legal:
Art. 49 RLCE aprobado por D. S. N. 350-
2015-EF
3. Subsanacin de ofertas
El artculo 39 del RLCE aprobado por D. S.
N. 350-2015-EF seala que, durante el
desarrollo de la admisin, precalificacin,
evaluacin y calificacin, el rgano en-
cargado de las contrataciones o el comit
de seleccin, segn corresponda, puede
solicitar a cualquier postor que subsane o
corrija algn error material o formal de los
documentos presentados, siempre que no
alteren el contenido esencial de la oferta.
Subsanacin de las ofertas
Durante el desarrollo de la admisin,
precalificacin, evaluacin y calificacin,
el rgano encargado de las contrataciones
o el comit de seleccin, segn correspon-
da, puede solicitar a cualquier postor que
subsane o corrija algn error material o
formal de los documentos presentados,
siempre que no alteren el contenido
esencial de la oferta.
Son subsanables, entre otros errores ma-
teriales o formales, la no consignacin de
determinada informacin en formatos y
declaraciones juradas, distintas a las que
contienen el precio u oferta econmica;
los referidos a las fechas de emisin o
denominaciones de las constancias o cer-
tificados emitidos por entidades pblicas;
falta de firma o foliatura; los referidos a
certificaciones sobre cualidades, caracte-
rsticas o especificaciones de lo ofrecido,
siempre que tales circunstancias existieran
al momento de la presentacin de la oferta
y hubieren sido referenciadas en la oferta.
N 103 - Mayo 2017 VII 7
VII Informes Especiales
En el documento que contiene el precio
ofertado u oferta econmica puede sub-
sanarse la rbrica y la foliacin. En caso
de divergencia entre el precio cotizado en
nmeros y letras, prevalece este ltimo.
En el sistema de contratacin a precios
unitarios cuando se advierta errores
aritmticos, corresponde su correccin al
rgano encargado de las contrataciones
o comit de seleccin, debiendo constar
dicha rectificacin en el acta respectiva.
Cuando se requiera subsanacin, la
oferta continua vigente para todo efecto,
a condicin de la efectiva subsanacin
dentro del plazo otorgado, el que no
puede exceder de tres (3) das hbiles.
La presentacin de las subsanaciones se
realiza a travs de la Unidad de Tramite
Documentario de la entidad. La subsa-
nacin corresponde realizarla al mismo
postor, su representante legal o apoderado
acreditado.
En el caso de subasta inversa electrnica,
el procedimiento para la subsanacin se
realiza en forma electrnica, a travs del
SEACE.
Base legal:
Art. 39 aprobado por D. S. N. 350-21015-EF
4. Evaluacin de ofertas
La evaluacin es una etapa necesaria e
importante dentro del procedimiento de
seleccin, que consiste en seleccionar la
mejor oferta en calidad, precio y oportu-
nidad, en cambio la calificacin significa
la medicin o valoracin de las cualidades
sealadas anteriormente en trminos de
puntaje otorgado, para luego seleccionar
el postor que haya obtenido el mejor
puntaje
El artculo 54 numeral 54.1 del RLCE
modificado por R. S. N. 056-2017-EF
seala que, previo a la evaluacin, el co-
mit de seleccin debe determinar si las
ofertas responden a las caractersticas y/o
requisitos funcionales y condiciones de las
especificaciones tcnicas especificadas en
las bases. De no cumplir con lo requerido,
la oferta se considera no admitida.
Solo se evalan las ofertas que cumplen
con lo sealado en el prrafo anterior. La
evaluacin tiene por objeto determinar la
oferta con el mejor puntaje y el orden de
prelacin de las ofertas, segn los factores
de evaluacin enunciados en las bases.
Numeral 54.2. El comit de seleccin
evala la oferta econmica de conformi-
dad con lo establecido en el artculo 47,
de ser el caso.
i) Objeto de la evaluacin y calificacin
Tiene por objeto evaluar las condiciones
tcnicas y econmicas de las ofertas, as
como calificar el nivel de competencias de
los postores, y seleccionar al postor que
rena las mejores condiciones adems
del precio, la calidad y oportunidad en la
VII 8 Actualidad Gubernamental
entrega de las prestaciones objeto de la
contratacin.
ii) Requerimientos de la evaluacin
Factores de evaluacin
Criterios de evaluacin
Puntajes
Documentos sustentatorios
El valor estimado de los bienes o
servicios
El valor referencial de las consultoras
u ejecucin de obras
En la evaluacin de propuestas u ofertas
no se puede prescindir de:
Especificaciones tcnicas Para los bienes
Trminos de referencia
Para los servicios y
consultoras
Expediente tcnico Para las obras
Estos requerimientos deben contener
la descripcin objetiva y precisa de las
caractersticas y/o requisitos funcionales
relevantes para cumplir la finalidad
pblica de la contratacin, y las con-
diciones en las que debe ejecutarse la
contratacin.
5. Calificacin de ofertas
El artculo 55 del RLCE, modificado por
D. S. N. 056-2017-EF, seala que luego
de culminada la evaluacin, el comit de
seleccin debe determinar si los postores
que obtuvieron el primer y segundo
lugar, segn el orden de prelacin, cum-
plen con los requisitos de calificacin
especificados en las bases. La oferta del
postor que no cumpla con los requisitos
de calificacin debe ser descalificada. Si
ninguno de los dos postores cumple con
los requisitos de calificacin, el comit de
seleccin debe verificar los requisitos de
calificacin de los postores admitidos,
segn el orden de prelacin obtenido
en la evaluacin.
El artculo 28.1 del RLCE, modificado por
R. S. N. 056-2017-EF, seala que la enti-
dad verifica la calificacin de los postores
conforme a los requisitos que se indiquen
en los documentos del procedimiento de
seleccin, a fin de determinar que estos
cuentan con las capacidades necesarias
para ejecutar el contrato. Para ello, en
los documentos del procedimiento de
seleccin se deben establecer de manera
clara y precisa los requisitos que deben
cumplir los postores a fin de acreditar su
calificacin.
Numeral 28.2. Los requisitos de califi-
cacin que pueden adoptarse son los
siguientes:
i) Capacidad legal: aquella documen-
tacin que acredite la representacin
y habilitacin para llevar a cabo la
N 103 - Mayo 2017
actividad econmica materia de con-
tratacin.
ii) Capacidad tcnica y profesional
aquella que acredita el equipamiento
estratgico, infraestructura estratgi-
ca, as como la experiencia del perso-
nal clave requerido. Las calificaciones
del personal pueden ser requeridas
para servicios en general, obras,
consultora en general y consultora
de obras.
iii) Experiencia del postor
La capacidad legal es un requisito de
precalificacin en aquellas licitaciones
pblicas que se convoquen con esta
modalidad.
Numeral 28.3 del RLCE. La entidad no
puede imponer requisitos distintos a los
sealados en el presente artculo y en
los documentos estndar aprobados por
el OSCE.
Numeral 28.4 del RLCE. En el caso de
consorcios, solo se considera la experien-
cia de aquellos integrantes que ejecutan
conjuntamente el objeto del contrato
conforme a lo previsto en el numeral 13.1
del artculo 13 de la Ley.
Numeral 28.5. El rea usuaria puede
establecer un nmero mximo de con-
sorciados en funcin a la naturaleza de
la prestacin, debiendo dicha decisin
encontrarse debidamente sustenta-
da. Asimismo, puede establecer un
porcentaje mnimo de participacin
en la ejecucin del contrato, para el
integrante del consorcio que acredite
mayor experiencia.
6. Resultados y otorgamiento de
la buena pro
El artculo 42 numeral 42.1 del D. S.
N. 056-2017-EF que modifica el
reglamento anterior seala que el otor-
gamiento de la buena pro en acto pblico
se presume notificado a todos los postores
en la fecha del acto, oportunidad en la
que se entrega a los postores copia del
acta de otorgamiento de la buena pro
y el cuadro comparativo, detallando los
resultados de la calificacin y evaluacin.
Dicha presuncin no admite prueba en
contrario. Esta informacin se publica
el mismo da en el SEACE. Asimismo, el
numeral 42.2 seala que el otorgamiento
de la buena pro en acto privado se publica
y se entiende notificado a travs del SEA-
CE, el mismo da de su realizacin, bajo
responsabilidad del comit de seleccin u
rgano encargado de las contrataciones,
debiendo incluir el acta de otorgamiento
de la buena pro y el cuadro comparativo,
detallando los resultados de la calificacin
y evaluacin. Adicionalmente, se puede
notificar a los correos electrnicos de los
postores, de ser el caso. El otorgamiento
de la buena pro incluye cuando corres-
ponda.
Sistema Nacional de Gestin de Recursos Humanos y Rgimen Laboral Pblico
El Tribunal del Servicio Civil (TSC): particularidades en
torno a su funcionamiento y competencias
Ficha Tcnica
Autor : Dr. Jos Luis Jara Bautista*
Ttulo : El Tribunal del Servicio Civil (TSC): particu-
laridades en torno a su funcionamiento y
competencias
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo
2017
Sumario
1. Introduccin
2. Funcionamiento del Tribunal del Servicio Civil
(TSC)
3. Procedimiento del recurso de apelacin ante
el Tribunal del Servicio Civil (TSC)
4. Pronunciamiento del TSC que agota la va
administrativa
5. Conclusiones
1. Introduccin
Como antecedente a nuestro actual Tribu-
nal del Servicio Civil (TSC), corresponde
precisar, segn refiere Risi Quiones, que
el Decreto Legislativo N. 276, Ley de
Bases de la Carrera Administrativa y de
Remuneraciones del Sector Pblico, cre
el Tribunal Nacional del Servicio Civil
como organismo encargado de resolver en
ltima instancia administrativa las recla-
maciones individuales de los funcionarios
y servidores pblicos descentralizados del
nivel central, incluyendo, principalmente,
materias disciplinarias y pensionarias1.
Adicionalmente, prosigue la referida
autora se crearon Consejos Regionales
del Servicio Civil, a los cuales se asig-
naron funciones semejantes a las que
correspondan al Tribunal Nacional del
* Abogado por la Universidad San Pedro de Chimbote, con
Maestra en Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social por la
UNMSM. Expositor en diversos eventos acadmicos en materia
laboral y administrativa.
1 Risi Quiones, Ana Mara. El rol delTribunal delServicioCivil en
el proceso de reforma de la administracin pblica en elPer.
Recuperado de <http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/
con4_uibd.nsf/35C82AF7ED96617905257C2A007542FB/$FILE/
risiquin.pdf>.
Sistema Nacional de Gestin
de Recursos Humanos y
Rgimen Laboral Pblico
Servicio Civil en sus respectivos mbitos
territoriales. Pese a que una considerable
proporcin de los casos planteados ante
el Tribunal Nacional del Servicio Civil se
referan a temas pensionarios, tema que
actualmente se encuentra asignado a otro
organismo especializado, puso sobre el
tapete la crucial importancia de abordar
con criterios tcnicos la compleja dinmica
del rgimen laboral pblico de nuestro
pas. Lamentablemente, esta interesante
experiencia se vio truncada a principios de
la dcada de los noventa del siglo pasado,
cuando se dispuso la desactivacin del
Tribunal Nacional del Servicio Civil y de
los Consejos Regionales del Servicio Civil2.
Mediante Decreto Legislativo N. 1023
fue creada la Autoridad Nacional del
Servicio Civil en adelante SERVIR como
organismo tcnico especializado, rector
del Sistema Administrativa de Gestin de
Recursos Humanos del Estado, con el fin
de contribuir a la mejora continua de la
Administracin del Estado a travs del
fortalecimiento del servicio civil.
La Autoridad Nacional del Servicio Civil
ejerce atribuciones normativas, supervi-
soras, sancionadoras, interventoras y de
solucin de controversias, comprendiendo
esta ltima la posibilidad de reconocer o
desestimar derechos invocados, siendo
adems ejercida a travs del Tribunal del
Servido Civil (TSC), creado mediante dicha
norma. El captulo III de la citada norma
establece que el Tribunal del Servicio Civil
es un rgano integrante de la Autoridad
Nacional del Servicio Civil, cuya funcin es
la resolucin de controversias individuales
que se susciten al interior del sistema.
Precisamente en el presente informe
2 E l traslado de las controversias laborales, surgidas entre el Estado
empleador y las personas a su servicio, tuvo como consecuencia
no solo un considerable incremento de los procesos sometidos
a conocimiento del Poder Judicial, sino tambin la privacin de
la posibilidad de contar con un rgano tcnico especializado
en la materia que pudiera resolver tales conflictos desde una
perspectiva atenta a los derechos, obligaciones y necesidades
de los trabajadores que prestan servicios para las entidades
estatales. Ibid., p. 1.
Actualidad Gubernamental
rea VIII
VIII
Informe Especial
abordaremos las particularidades en torno
al funcionamiento y competencias del
Tribunal del Servicio Civil (TSC), as como
su actuacin en este proceso de reforma
del empleo pblico.
2. Funcionamiento del Tribunal
del Servicio Civil (TSC)
Nuestro actual Tribunal del Servicio Civil
(TSC) fue creado mediante Decreto Legis-
lativo N. 1023, como rgano integrante
de la Autoridad Nacional del Servicio Civil
(SERVIR), cuya funcin es la resolucin de
las controversias individuales suscitadas
al interior del Sistema de Gestin de
Recursos Humanos, habindosele enco-
mendado el actuar en ltima instancia
administrativa de las materias reguladas
por su propia normativa.
Por otra parte, recordemos que la Ley del
Servicio Civil, Ley N. 30057, precisa que
el Sistema Administrativo de Gestin de
Recursos Humanos establece, desarrolla
y ejecuta la poltica del Estado respecto
del Servicio Civil, a travs del conjunto
de normas, principios, recursos, mtodos,
procedimientos y tcnicas utilizados por
las entidades pblicas en la gestin de
los recursos humanos. Este sistema est
integrado de la siguiente manera:
a) La Autoridad Nacional del Servicio
Civil (SERVIR)
b) Las oficinas de recursos humanos de
las entidades o las que hagan sus veces
c) El Tribunal del Servicio Civil
El ltimo intento de reforma del empleo
pblico consolidado con la creacin de
la Autoridad Nacional del Servicio Civil
(SERVIR), entrada en vigencia en forma
parcial de la Ley del Servicio Civil y su
Reglamento General, aprobado por D.
S. N. 40-2014-PCM, haca necesaria la
actuacin del Tribunal del Servicio Civil,
como organismo tcnico especializado
en solucionar con independencia tcnica
N 103 - Mayo 2017 VIII 1
VIII Informe Especial
las controversias presentadas al interior
del Sistema Administrativo de Gestin de
Recursos Humanos, enmarcado dentro de
un proceso dirigido a la modernizacin de
la Administracin pblica.
Conforme al D. S. N. 008-2010-PCM,
Decreto Supremo que aprueba el Regla-
mento del Tribunal del Servicio Civil, mo-
dificado por el D. S. N. 134-2013-PCM,
el Tribunal es el rgano colegiado, inte-
grante de SERVIR, que tiene a su cargo la
solucin de las controversias individuales
que se presenten entre las entidades y las
personas a su servicio al interior del siste-
ma, respecto de las materias establecidas
en el artculo 3 del referido reglamento.
Este tribunal posee independencia tc-
nica en las materias de su competencia
y sus pronunciamientos agotan la va
administrativa cuando sean resueltos por
sus respectivas salas. Las resoluciones de
las salas se difunden para conocimiento
pblico a travs del portal institucional de
SERVIR y los pronunciamientos de la Sala
Plena se publicarn adicionalmente en el
diario oficial El Peruano.
2.1. Competencias del Tribunal del
Servicio Civil (TSC)
Durante estos primeros aos de funciona-
miento, la labor del TSC ha tenido como
mar de fondo la confluencia y disparidad
de diversos regmenes normativos que
regulan la labor de los empleados pblicos
de nuestro pas. Encontrar elementos co-
munes, dentro de un marco argumentativo
que debe nutrirse tan pronto de los prin-
cipios del derecho laboral como aquellos
que informan al derecho administrativo,
es una labor que exige un constante y
enriquecedor dilogo que ha tenido como
fruto criterios resolutivos que, como se ha
visto, han sido establecidos como pre-
cedentes administrativos de observancia
obligatoria para todas las entidades inte-
grantes de nuestro Sistema Administrativo
de Gestin de Recursos Humanos3.
En la redaccin originaria del artculo 17
del Decreto Legislativo N. 1023, recogida
por el D. S. N. 008-2010-PCM, Decreto
Supremo que aprueba el Reglamento del
Tribunal del Servicio Civil, el TSC estaba
encargado de resolver, en ltima instancia
administrativa, los recursos de apelacin
presentados contra decisiones de las en-
tidades que versen sobre las siguientes
materias:
a) acceso al servicio civil;
b) pago de retribuciones;
c) evaluacin y progresin en la carrera;
d) rgimen disciplinario;
e) terminacin de la relacin de trabajo.
No obstante, con la entrada en vigencia
de la Ley N. 29951, Ley del Presupuesto
del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013,
acorde a lo dispuesto por su Centsima
3 Risi Quiones, Ana Mara, op. cit, p. 11.
VIII 2 Actualidad Gubernamental
Tercera Disposicin Complementaria Final,
el Tribunal carece de competencia para co-
nocer y emitir pronunciamiento respecto
al fondo de los recursos de apelacin en
materia de pago de retribuciones4.
Conforme a lo sealado en la Resolucin
de Presidencia Ejecutiva N. 05-2010-
SERVIR/PE, del 21 de enero del 2010, el
Tribunal del Servicio civil (TSC) conocer
en ltima instancia las apelaciones a los
actos administrativos notificados a partir
del da siguiente de publicacin de la
Resolucin Suprema N. 013-2010-PCM
que designa a los vocales que conforman
la Primera Sala del TSC, la misma que
fuera publicada en el diario oficial El
Peruano el 14 de enero del 2010, fecha
a partir de la cual viene conociendo en
forma gradual sobre los asuntos de su
competencia, conforme a una asuncin
progresiva de competencias5.
Asimismo, el artculo 12 de la Resolucin
de Presidencia Ejecutiva N. 05-2010-SER-
VIR-PE seal que las actuaciones de las
autoridades regionales y locales seran asu-
midas por el tribunal progresivamente. De
igual manera, la Resolucin de Presidencia
Ejecutiva N. 90-2010-SERVIR-PE delimit
el mbito de competencia de dicho cole-
giado para resolver solo los recursos de
apelacin contra actos de entidades de
Gobierno nacional.
No obstante, corresponde sealar que
mediante comunicado publicado en el
diario oficial El Peruano, SERVIR en uso
de su facultades de implementacin
progresiva y en tanto se habilitan salas
adicionales para una mayor atencin,
inform a las entidades pblicas, los ser-
vidores civiles y la opinin pblica, que
el TSC atender los recursos de apelacin
que fueran interpuestos a partir del 1 de
julio del 2016 derivados de actos emitidos
por las entidades del mbito regional y
local, nicamente respecto del Rgimen
Disciplinario.
2.2. Conformacin y funcionamiento
del Tribunal del Servicio Civil
(TSC)
El Tribunal del Servicio Civil (TSC) est
conformado por el presidente del tribu-
nal, por los vocales de todas las salas, la
secretaria tcnica y las salas que apruebe
el consejo. Las funciones de las salas y la
secretaria tcnica se encuentran desarro-
lladas en el Reglamento de Organizacin
de Funciones de SERVIR.
El presidente del tribunal y los vocales de
4 Ley N. 29951, Ley del Presupuesto del Sector Pblico para el
ao 2013
DISPOSICIONES
CENTSIMA TERCERA.- Derguese el literal b) del artculo 17
del Decreto Legislativo N 1023, Decreto Legislativo que crea
la Autoridad Nacional del Servicio civil, rectora del Sistema
Administrativo de Gestin de Recursos Humanos
5 De otro lado, mediante la Segunda Disposicin Complementaria
Transitoria del Reglamento del TSC, se dispuso que corresponde-
ra a SERVIR determinar la gradualidad, el mbito, as como el
inicio del ejercicio de la competencia del Tribunal, en el marco
del proceso de implementacin progresiva de funciones y de
acuerdo con su atribucin sobre su funcionamiento.
N 103 - Mayo 2017
todas las salas son designados y removidos
por el Consejo de acuerdo a lo establecido
en el artculo 18 del Decreto Legislativo
N. 1023.
Los pronunciamientos que as se determi-
nen en Sala Plena del Tribunal constituyen
precedentes administrativos de observan-
cia obligatoria. Dichos pronunciamientos
debern ser adoptados por no menos del
cincuenta por ciento ms uno del total de
los vocales del tribunal.
Actualmente, el TSC presenta la siguiente
estructura:
i) Sala Plena del TSC. Encargada de
emitir los precedentes administrativos
de observancia obligatoria.
ii) Presidente del TSC. Representa al TSC
ante cualquier otra persona natural
o jurdica y convocar y presidir las
sesiones de Sala Plena.
iii) Salas del TSC. Conformadas por tres
(3) vocales designados por un periodo
de tres (3) aos, renovables por un
periodo similar.
iv) Secretara tcnica. Dirige la trami-
tacin de los expedientes del TSC y
presta apoyo administrativo para el
desarrollo de sus actividades.
Actualmente, funcionan dos (2) salas del
TSC. La primera inici sus actividades a
partir del 15 de enero del 2010 y la segun-
da inici sus actividades a partir del 10 de
mayo del 2011. Se ha previsto, adems, la
entrada en funciones de una Tercera Sala
del TSC, la misma que se har efectiva
cuando as lo autorice una Resolucin de
Presidencia Ejecutiva de SERVIR emitida
para tal efecto. Ambas salas tienen el
encargo de resolver nicamente recursos
de apelacin sobre materias que son de
su competencia.
2.3. Principales logros del Tribunal del
Servicio Civil (TSC)
Sin duda, en estos primeros aos de fun-
cionamiento del TSC se han desarrollado
denodados esfuerzos que contribuyen
positivamente en este proceso de reforma
del empleo pblico, entre los principales
logros podemos sealar los siguientes6:
- La creacin de dos salas del TSC dedicadas
exclusivamente al conocimiento de recur-
sos de apelacin contra actos emitidos por
entidades del Gobierno nacional.
- La emisin de seis precedentes adminis-
trativos de observancia obligatoria, des-
tinados a establecer criterios normativos
e interpretativos de obligatorio cumpli-
miento para todos los componentes del
Sistema Administrativo de Gestin de
Recursos Humanos.
- Pese a la gran carga procesal que viene
afrontando el TSC con un ingreso de
75076 expedientes al 12 de agosto del
2016, a dicha fecha se resolvieron 74843
casos sometidos a su conocimiento (cifra
que incluye 14010 expedientes relativos
a pago de retribuciones devueltos a las
6 Principales logros del TSC. Recuperado de <http://www.servir.
gob.pe/tribunal-sc/tribunal-del-servicio-civil/>.
Sistema Nacional de Gestin de Recursos Humanos y Rgimen Laboral Pblico
entidades de origen, en virtud de lo
dispuesto por la Directiva aprobada por
Resolucin de Presidencia Ejecutiva N.
072-2013-PE).
- Al 30 de julio del 2016, se haban inter-
puesto siete mil trescientos uno (7301) de-
mandas contencioso administrativas con-
tra resoluciones emitidas por el TSC, de las
cuales seis mil quinientos setenta (6570).
Es decir, el 89.9 % de las mismas estn
referidas a pago de retribuciones, materia
sobre la cual este tribunal ya no tiene
competencia desde el 2013, cuya cifra
restante representa aproximadamente el
0.97 % del total de resoluciones emitidas
a dicha fecha. Ello revela la aceptacin
de las partes respecto de los criterios
resolutivos aplicados por el TSC en sus
resoluciones.
- Modificaciones del Reglamento del
TSC orientadas a utilizar los avances
tecnolgicos en el sistema de notifi-
caciones mediante casilla electrnica
de las comunicaciones emitidas por la
secretara tcnica y de las resoluciones
con las que se resuelven los recursos
de apelacin emitidas por las salas del
TSC; que permitirn superar una serie
de dificultades como prdida de tales
documentos, incumplimientos reiterados
de las empresas que prestan el servicio de
notificaciones, quejas de los impugnantes
por imprecisin en la realizacin de las
notificaciones, entre otros.
3. Procedimiento del recurso de
apelacin ante el Tribunal del
Servicio Civil (TSC)
El recurso de apelacin tiene por objeto
contradecir una actuacin o silencio por
parte de cualquiera de las entidades para
que el Tribunal del Servicio Civil, previo
procedimiento, lo revoque, anule, modi-
fique o suspenda sus efectos.
Pueden apelar al TSC todas las personas
naturales al servicio del Estado, bajo
cualquier modalidad contractual, laboral
o administrativa, as como aquellas que,
sin tener esa condicin, cuenten con de-
recho o inters legtimo afectado por una
decisin u omisin administrativa. Se debe
precisar, sin embargo, que las personas
sujetas a los regmenes especiales de las
Fuerzas Armadas y la Polica Judicial, la
Carrera Judicial y del Ministerio Pblico
no estn bajo el mbito de competencia
del TSC. Tampoco se encuentran compren-
didas las personas que presenten servicios
para empresas del Estado fiscalizadas por
el FONAFE, salvo que hayan celebrado
un convenio con SERVIR para tal efecto.
Durante la tramitacin del recurso de
apelacin los plazos se computan en das
hbiles. Son inhbiles los das sbado, do-
mingo y feriados no laborables, as como
los de duelo nacional no laborables y otros
declarados por el Poder Ejecutivo o auto-
ridades competentes. El plazo excluye el
da inicial e incluye el da de vencimiento.
El recurso de apelacin deber interponer-
se dentro de los quince (15) das siguientes
de haber sido notificado el acto que se
desea impugnar. El recurso de apelacin
contra el silencio administrativo negativo
deber interponerse dentro de los quince
(15) das siguientes al vencimiento del
plazo que tena la entidad para resolver
la solicitud presentada.
3.1. Medida cautelar de suspensin
de los efectos de la resolucin
administrativa impugnada
Si bien por regla general la interposicin
de recursos administrativos no suspenden
la ejecucin de la decisin que se desea
impugnar, el ltimo prrafo del artculo
17 del D. S. N. 008-2010-PCM, Decreto
Supremo que aprueba el Reglamento
del Tribunal del Servicio Civil prev la
posibilidad de que la decisin impugnada
pueda ser suspendida en virtud a la con-
cesin de una medida cautelar.
Por su parte, SERVIR, en su Informe Legal
N. 064-2012-SERVIR/GPGRH, de fecha
02-07-12, precis que mediante una
medida cautelar accesoria a un procedi-
miento recursivo (a peticin de la parte
interesada), la autoridad competente
puede suspender el recurso administra-
tivo interpuesto, segn lo establecido en
el numeral 146.1 del artculo 146 de la
Ley del Procedimiento Administrativo
General. Prosigue SERVIR, de acuerdo
con dicha norma, se admite que dentro
de un procedimiento administrativo a su
cargo, la autoridad administrativa dicte
medidas cautelares (como la suspensin
de los efectos del acto impugnado) con la
finalidad de asegurar el cumplimiento y
eficacia de sus decisiones7.
Por nuestra parte, consideramos que la
medida cautelar de suspensin provisional
de los efectos de la resolucin administra-
tiva impugnada, mientras se resuelvan la
pretensiones principales, se encontrara
amparada no solo en el ltimo prrafo
del artculo 17 del Reglamento del Tribu-
nal del Servicio Civil, aprobado por D. S.
N. 008-2010-PCM, sino tambin en el
artculo 216.2 de la Ley del Procedimiento
Administrativo General, Ley N. 27444
(modificada por D. Leg. N. 1272), el
cual establece lo siguiente:
Artculo 216.2 No obstante lo dispuesto en
el numeral anterior, la autoridad a quien
competa resolver el recurso suspende de
oficio o a peticin de parte la ejecucin del
acto recurrido cuando concurra alguna de
las siguientes circunstancias:
a) Que la ejecucin pudiera causar perjuicios
de imposible o difcil reparacin.
b) Que se aprecie objetivamente la existencia
de un vicio de nulidad trascendente.
Cabe sealar que por propia disposicin
normativa la decisin de suspensin se
adoptar previa ponderacin suficiente-
7 En materia disciplinaria, la instancia competente para dictar la
medida cautelar sera la misma autoridad que aplic la sancin
que se quiere impugnar (cuando el recurso interpuesto sea
de reconsideracin) o el Tribunal del Servicio Civil (tratn-
dose de los recursos de apelacin). Recuperado de <http://
storage.servir.gob.pe/normatividad/Informes_Legales/2012/
InformeLegal_0064-2012-SERVIR-GPGRH.pdf>.
Actualidad Gubernamental
VIII
mente razonada entre el perjuicio que
causara al inters pblico o a terceros
la suspensin y el perjuicio que causa al
recurrente la eficacia inmediata del acto
recurrido.
Al disponerse la suspensin, podrn adop-
tarse las medidas que sean necesarias para
asegurar la proteccin del inters pblico
o los derechos de terceros y la eficacia de
la resolucin impugnada.
Esta suspensin se mantendr durante
el trmite del recurso administrativo o
el correspondiente proceso contencioso-
administrativo, salvo que la autoridad
administrativa o judicial disponga lo
contrario si se modifican las condiciones
bajo las cuales se decidi.
En este contexto, eventualmente cuando
la autoridad competente para resolver
el recurso advierta a) que la ejecucin
pudiera causar perjuicios de imposible
o difcil reparacin o b) que se aprecie
objetivamente la existencia de un vicio de
nulidad trascendente, esta podr suspen-
der de oficio o a peticin de parte el acto
impugnado, regulacin que nos parece
acertada en virtud a que en ocasiones
podra transcurrir un tiempo prolongado
hasta que se resuelva el recurso.
3.2. Requisitos de admisibilidad del
recurso de apelacin
El recurso de apelacin deber cumplir
con los siguientes requisitos:
a) estar dirigido al rgano que emiti el acto
administrativo que se desea impugnar;
b) identificacin del impugnante, debiendo
consignar su nombre y apellidos com-
pletos, domicilio, domicilio procesal, de
preferencia se sealar domicilio procesal
dentro del departamento en el que tiene
su sede el Tribunal, y el nmero de do-
cumento nacional de identidad o carn
de extranjera. En caso de actuacin
mediante representante, se acompaar
el poder respectivo;
c) el petitorio, que comprende la determi-
nacin clara y concreta de la pretensin;
d) los fundamentos de hecho y de derecho
que sustentan su petitorio;
e) las pruebas instrumentales, de ser el caso,
debiendo enumerarlas correlativamente;
f) copia del documento que contenga el
acto administrativo que se impugna,
de contar con este, as como la docu-
mentacin complementaria en la que se
verifique la fecha de su notificacin, de
ser el caso;
g) la firma del impugnante o de su repre-
sentante;
h) la firma de abogado habilitado por el co-
legio profesional al momento de ejercer la
defensa, debiendo consignarse el registro
correspondiente.
3.3. Admisin y trmite del recurso de
apelacin
El recurso de apelacin deber ser presen-
tado ante la mesa de partes de la entidad
que emiti el acto administrativo que
desea impugnar, la que deber verificar
N 103 - Mayo 2017 VIII 3
VIII Informe Especial
el cumplimiento de los requisitos de ad-
misibilidad establecidos en el artculo 18
de este reglamento, y solo en caso que
cumpla con dichos requisitos, elevar el
expediente al Tribunal conjuntamente
con los antecedentes que sustentaron la
emisin del acto impugnado, dentro de
los diez (10) das hbiles siguientes a la
presentacin del recurso de apelacin.
La omisin del requisito sealado en el
literal a) del artculo 18 precedente ser
subsanada de oficio por el Tribunal.
La omisin de los requisitos sealados
en los incisos b al h del artculo 18 del
reglamento deber ser subsanada por
el apelante dentro del plazo mximo de
dos (2) das, computados desde el da
siguiente de haber sido requerido por
la entidad ante la cual fue presentado el
recurso de apelacin, con excepcin del
literal f cuyos documentos debern ser
incorporados por la entidad.
El plazo otorgado para la subsanacin de
los requisitos de admisibilidad suspende
todos los plazos del procedimiento de im-
pugnacin. Transcurrido el plazo a que se
contrae el prrafo anterior sin que se hu-
biese subsanado la omisin, el recurso de
apelacin se tendr por no presentado, sin
necesidad de pronunciamiento alguno, y
los recaudos se pondrn a disposicin del
apelante para que los recabe en la mesa
de partes de la entidad correspondiente.
Si el tribunal advirtiera que el apelante
omiti alguno de los requisitos de ad-
misibilidad sealados en los incisos b)
al h) del artculo 18, deber devolver el
expediente inmediatamente a fin que
la entidad requiera al apelante la sub-
sanacin correspondiente, otorgndole
un plazo mximo de cinco (5) das, que
suspende los plazos vinculados al presente
procedimiento administrativo.
Transcurrido el plazo sealado sin que se
realice la subsanacin, el recurso se tendr
por abandonado, debiendo la entidad co-
municar al tribunal sobre dicha situacin.
En los casos que la entidad remita al tri-
bunal, el recurso de apelacin habiendo
omitido alguno de los requisitos de admi-
sibilidad contenidos en los incisos b al h del
artculo 18 o que hubiesen sido enviados
fuera de los plazos establecidos; el tribunal
deber informar sobre dicha situacin
al rgano de control institucional de la
entidad a fin de que se identifique las res-
ponsabilidades que resulten pertinentes.
Conforme al artculo 20 del Reglamento
del Tribunal del Servicio Civil, aprobado
por D. S. N. 008-2010-PCM y su modifi-
catoria, el trmite del recurso de apelacin
seguir las siguientes reglas:
a) Verificados los requisitos de admisin del
recurso de apelacin, la entidad deber
remitirlo al tribunal, conjuntamente con
los antecedentes que sustentaron la
emisin del acto impugnado, incluyendo
el informe escalafonario, y en el caso de
VIII 4 Actualidad Gubernamental
acceso al servicio, deber incluirse las
bases del concurso.
En caso de no presentar la informacin
completa, el tribunal pondr en conoci-
miento del rgano de control institucional
la omisin de la entidad a fin de que se
identifique las responsabilidades respectivas.
b) Al trmino del plazo sealado en el pri-
mer prrafo del artculo 19 del presente
reglamento, el tribunal cuenta con quince
(15) das para evaluar la documentacin
que obre en el expediente. Al cabo de este
plazo resolver sobre el cumplimiento o
no de los requisitos de admisibilidad del
recurso de apelacin.
El tribunal, de considerarlo pertinente,
podr solicitar informacin adicional al
recurrente, a las entidades y/o a terceros,
a fin de contar con mayores elementos
para mejor resolver, pudiendo prorrogar
el periodo de evaluacin por el plazo ne-
cesario, que no podr exceder de quince
(15) das adicionales.
d) El tribunal resolver el recurso de apela-
cin dentro de los cinco (5) das siguientes
de haber declarado que el expediente
est listo para resolver.
d) La notificacin de la resolucin se pro-
ducir en un plazo mximo de cinco (5)
das, computados desde la fecha de su
emisin.
Se ha previsto que de oficio o a pedido
de parte, y hasta antes de que se declare
que el expediente est listo para resolver,
las salas del tribunal podr disponer la
realizacin de una audiencia especial, a
fin que quien lo solicita hagan uso de la
palabra para sustentar su derecho cuando
y/o para que la sala pueda esclarecer los
hechos y se absuelvan las preguntas que
este rgano formule en dicho acto.
La sala sealar da y hora para la reali-
zacin de la audiencia especial, lo cual
deber ser notificado con dos (2) das de
anticipacin, como mnimo.
4. Pronunciamiento del TSC que
agota la va administrativa
Conforme al reglamento del Tribunal del
Servicio Civil las resoluciones expedidas
por las salas que se pronuncien sobre
el recurso de apelacin deben contener
como mnimo lo siguiente:
a) Los antecedentes de las controversias de
los casos que se ponen a conocimiento de
las salas de acuerdo a la documentacin
recibida por estas.
b) La determinacin de los aspectos centra-
les de la materia de impugnacin.
c) El anlisis respecto de las materias rele-
vantes propuestas por el apelante.
d) El pronunciamiento respecto de cada
uno de los extremos del petitorio del
recurso de apelacin y de los argumentos
expresados en dicho recurso, conforme a
los puntos controvertidos, e incluso sobre
los que las salas aprecien de oficio, aun
cuando no hubiesen sido alegados en su
oportunidad.
Por otra parte, el recurso administrativo
de apelacin podr ser declarado impro-
cedente si el TSC advirtiera algunas de las
siguientes situaciones:
N 103 - Mayo 2017
a) El tribunal carezca de competencia para
resolverlo por tratarse de una materia
distinta a las previstas en el artculo 3 del
presente reglamento.
b) Sea interpuesto fuera del plazo previsto
en el artculo 17 del presente reglamento
c) El impugnante se encuentre incapacitado
legalmente para ejercer actos civiles o no
sea una persona sujeta al rgimen del
servicio civil y/o no acredite derecho o
inters legtimo afectado.
d) El acto impugnado sea un acto prepara-
torio o un acto confirmatorio de otro ya
consentido.
El pronunciamiento del Tribunal del
Servicio Civil agota la va administrativa,
contra esta resolucin definitiva proceder
demanda contenciosa administrativa,
conforme a la normativa de la materia.
La declaracin de lesividad a que se refiere
el artculo 13 del Texto nico Ordenado de
la Ley del Proceso Contencioso-Administra-
tivo, compete aprobarla al titular del sector,
al titular del rgano constitucionalmente
autnomo, al Concejo Municipal y al Con-
sejo Regional o a quienes estos deleguen.
5. Conclusiones
Del desarrollo del presente informe, po-
demos llegar a las siguientes conclusiones:
- El ltimo intento de reforma del empleo
pblico consolidada con la creacin de
la Autoridad Nacional del Servicio Civil
(SERVIR), entrada en vigencia en forma
parcial de la Ley del Servicio Civil y su
Reglamento General, aprobado por D.
S. N. 40-2014-PCM, haca necesaria la
actuacin del Tribunal del Servicio Civil,
como organismo tcnico especializado
en solucionar con independencia tcnica
las controversias presentadas al interior
del Sistema Administrativo de Gestin de
Recursos Humanos, enmarcado dentro de
un proceso dirigido a la modernizacin de
la Administracin pblica.
- Pueden apelar al TSC todas las personas
naturales al servicio del Estado, bajo
cualquier modalidad contractual, laboral
o administrativa, as como aquellas que,
sin tener esa condicin, cuenten con
derecho o inters legtimo afectado por
una decisin u omisin administrativa.
Se debe precisar, sin embargo, que
las personas sujetas a los regmenes
especiales de las Fuerzas Armadas y la
Polica Judicial, la Carrera Judicial y del
Ministerio Pblico no estn bajo el mbito
de competencia del TSC. Tampoco, se
encuentran comprendidas las personas
que presenten servicios para empresas
del Estado fiscalizadas por el FONAFE,
salvo que hayan celebrado un convenio
con SERVIR para tal efecto.
- Cuando la autoridad competente para
resolver el recurso advierta a) que la
ejecucin pudiera causar perjuicios de
imposible o difcil reparacin o b) que
se aprecie objetivamente la existencia de
un vicio de nulidad trascendente, esta
podr suspender de oficio o a peticin
de parte el acto impugnado, regulacin
que nos parece acertada en virtud a que
en ocasiones podra transcurrir un tiem-
po prolongado hasta que se resuelva el
recurso.
 Sistema Nacional de Control, Auditora Gubernamental y Poltica Anticorrupcin
Sistema de Prevencin de Lavado de Activos, Financiamiento
del Terrorismo y Delitos Funcionarios en el sector pblico
chileno
Ficha Tcnica
Autora : Mg. Marushka Nayd Mesa Pinto*
Ttulo : Sistema de Prevencin de Lavado de
Activos, Financiamiento del Terrorismo y
Delitos Funcionarios en el sector pblico
chileno
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo
2017
Sumario
1. Introduccin
2. Sistema Nacional Antilavado de Activos y
contra el Financiamiento del Terrorismo
3. Sistema Preventivo contra los Delitos Funcio-
narios, el Lavado de Activos y el Financiamien-
to del Terrorismo
4. Modelo para formular e implementar el
Sistema de Prevencin de Lavado de Activos,
Financiamiento del Terrorismo y Delitos Fun-
cionarios
5. Conclusiones
1. Introduccin
En el marco de la Agenda para la Trans-
parencia y la Probidad en los Negocios y
en la poltica establecida en la Repblica
chilena la cual est compuesta por un
conjunto de medidas administrativas
encaminadas a mejorar de manera
sustancial la calidad de la poltica y el
* Abogada por la Universidad San Martn de Porres (USMP). Ma-
gster en Gestin Pblica por la Universidad de ESAN; egresada
de la maestra en Derecho de los Negocios de la USMP; titulada
como especialista en Administracin de Negocios en IPAE. Gra-
duada en el Programa de Especializacin de Ejecutivos de ESAN,
con mencin en Administracin; ha concluido el curso de Public
Finance and Performance Management en Maryland School of
Public Policy de la Universidad de Maryland, EE. UU.; as como
el diplomado de tica Pblica, Transparencia y Anticorrupcin,
en la Universidad Nacional del Litoral de Argentina.
Con ms de veintin aos en el sector pblico, en reas tributa-
rias, administrativas y actualmente dedicada a la implementacin
del Sistema de Control Interno bajo el modelo COSO.
Amplia experiencia docente, se desempea como profesora
en la Escuela Nacional de Control de la Contralora General de
la Repblica y en el Posgrado de la Universidad de ESAN en el
Diplomado de Gerencia en la Administracin Pblica, y en cursos
sobre Control Interno en las Organizaciones Pblicas.
Sistema Nacional de Control,
Auditora Gubernamental y
Poltica Anticorrupcin
ejercicio de la actividad pblica, una
de las cuales est referida a desarrollar
un sistema preventivo antilavado de
dinero y anticorrupcin en los servicios
pblicos, con el objetivo de prevenir
que el sector pblico pueda ser utilizado
para la comisin de actos ilcitos, se cre
el Sistema de Prevencin de Lavado de
Activos, Financiamiento del Terrorismo y
Delitos Funcionarios.
Ello en el entendido que entre los
grandes desafos que enfrentan las
organizaciones gubernamentales y sus
colaboradores est el de cautelar uno de
los activos ms importantes que tiene: la
transparencia y la probidad de sus accio-
nes. Para ello, se plante la necesidad de
contar con principios fuertes y definidos,
que permitan resguardar la integridad,
fortaleciendo su gestin de riesgos, la
cual se podra ver amenazada por facto-
res internos y externos, los cuales deben
ser identificados y neutralizados.
En ese sentido, se ha establecido que
determinadas organizaciones guber-
namentales, se conviertan en actores
activos en la prevencin del lavado
de activos, financiamiento del terro-
rismo y delitos funcionarios; es por
esto que deben establecer polticas y
procedimientos en los que se defina
cmo construir un sistema preventivo,
lo cual debe plasmarse en un manual
que debe ser difundido y encontrarse
al alcance de todos los colaboradores
de la entidad.
Es as que para lograr ello, se ha estable-
cido una gua de recomendaciones para raciones sospechosas.
la implementacin de un Sistema Pre-
ventivo contra los Delitos Funcionarios,
el Lavado de activos y el Financiamiento
del Terrorismo en el sector pblico, as
como un Modelo para formular e imple-
mentar el referido sistema.
Actualidad Gubernamental
rea IX
IX
Informe Especial
2. Sistema Nacional Antilavado
de Activos y contra el Finan-
ciamiento del Terrorismo
En el Sistema Nacional Antilavado de
Activos y contra el Financiamiento del
Terrorismo participan el Banco Central
de Chile, los ministerios del Interior y
Seguridad Pblica, de Hacienda y de Re-
laciones Exteriores; las superintendencias
de Bancos e Instituciones Financieras, de
Valores y Seguros, de Casinos de Juego,
y de Pensiones y de Seguridad Social; el
Servicio de Impuestos Internos; el Servicio
Nacional de Aduanas; el Consejo Nacio-
nal para el Control de Estupefacientes; y
todos los sujetos obligados tienen el deber
de informar de operaciones sospechosas
de lavado de activos y financiamiento
del terrorismo a la Unidad de Anlisis
Financiero (en adelante UAF), siendo esta
ltima la que ejerce la coordinacin del
mencionado sistema, al ser el organismo
que representa a Chile ante el Grupo
de Accin Financiera de Latinoamrica
(GAFILAT1).
Dicho sistema est compuesto por cuatro
pilares fundamentales: prevencin, detec-
cin, persecucin y sancin, tal como se
observa en el siguiente grfico:
La prevencin implica el cumplimiento
funcional de los organismos reguladores,
as como el cumplimiento de la normativa
antilavado de activos y contra el finan-
ciamiento del terrorismo por parte de los
operadores de los sectores financiero y
econmico, y de los organismos pblicos
responsables de informar respecto a ope-
1 Organizacin intergubernamental de base regional que agrupa
a 16 pases de Amrica del Sur, Centroamrica y Amrica de
Norte para combatir el lavado de dinero y la financiacin del
terrorismo a travs del compromiso de mejora continua de las
polticas nacionales contra ambos temas y la profundizacin
en los distintos mecanismos de cooperacin entre los pases
miembros. Ver <http://www.gafilat.org/>.
N 103 - Mayo 2017 IX 1
IX Informe Especial
Fuente: < http://www.uaf.cl/estrategia/sistema.aspx>.
Se considera organismos reguladores a
la UAF, las superintendencias de bancos
e instituciones financieras, de valores y
seguros, de casinos de juego, de pensiones
y de seguridad social, entre otros supervi-
sores, quienes son los encargados de fijar
el marco preventivo que deben cumplir
tanto las instituciones financieras, como
las Actividades y Profesiones No Financie-
ras Designadas por la ley para desarrollar
adecuadamente una debida diligencia con
sus clientes, mantener registros especiales
y realizar controles especficos a deter-
minados clientes, servicios o productos,
como es el caso de las personas expuestas
polticamente, entre otras medidas.
La deteccin la cual se inicia cuando alguna
de las entidades o personas obligadas a
informar, en el ejercicio de sus actividades,
detecta algn acto, operacin o transac-
cin que de acuerdo a la normativa y
a las prcticas antilavado cumpla con
los criterios de sospecha de lavado de
activos, remite los antecedentes a la UAF,
a travs de un Reporte de Operacin Sos-
pechosa (en adelante ROS). A partir de lo
cual, dicho organismo desarrolla procesos
de inteligencia financiera sobre tales ante-
cedentes a fin de detectar si existen indicios
de operaciones de blanqueo de fondos o
de financiamiento del terrorismo. De esta
forma, tambin efecta consultas a diversas
bases de datos abiertas y cerradas, naciona-
les y extranjeras, entre otras fuentes, lo que
le permite desarrollar anlisis estratgicos
para identificar tendencias y patrones que
fortalezcan la deteccin de ambos delitos.
La persecucin es efectuada por el Minis-
terio Pblico, el cual cuenta con una uni-
dad especializada en Lavado de Dinero,
Delitos Econmicos, Medioambientales
y Crimen Organizado, que asesora en
aspectos tcnicos a los fiscales que llevan
las causas. El Ministerio Pblico cuenta
con el apoyo de la Brigada de Lavado de
Activos de la Polica de Investigaciones
y los Departamentos de Drogas y de In-
vestigacin de Organizaciones Criminales
(OS.9) de Carabineros de Chile, cuyos
efectivos participan, bajo direccin del
fiscal de la causa, en las investigaciones
penales de ambos delitos.
La sancin la cual est a cargo del Poder
Judicial, el cual acta luego que el Minis-
IX 2 Actualidad Gubernamental
terio Pblico culmina con la investigacin,
y le remite todos los elementos y pruebas
en los cuales sustenta su denuncia. El
Poder Judicial impone la sancin luego
que de haber agotado el procedimiento
correspondiente que determina respon-
sabilidad penal.
3. Sistema Preventivo contra
los Delitos Funcionarios, el
Lavado de Activos y el Finan-
ciamiento del Terrorismo
Mediante la Ley N. 19.913 (octubre
del 2003) se cre en Chile la UAF: dicha
norma defini el concepto de operacin
sospechosa como todo acto, operacin o
transaccin que, de acuerdo con los usos
y costumbres de la actividad de que se
trate, resulte inusual o carente de justi-
ficacin econmica o jurdica aparente
o el que por cualquier medio, directa o
indirectamente, solicite, recaude o provea
fondos con la finalidad de que se utilicen
en la comisin de cualquiera de los delitos
terroristas. En otras palabras, realizada por
una persona natural o jurdica que figure
en los listados de alguna resolucin del
Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas, sea que se realice en forma aislada
o reiterada.
Asimismo, estableci que las personas
naturales y jurdicas estn obligadas a in-
formar sobre operaciones sospechosas que
adviertan en el ejercicio de sus actividades:
siendo estos bancos e instituciones finan-
cieras; empresas de factoraje; empresas
de arrendamiento financiero; las empresas
de securitizacin; las administradoras
generales de fondos y las sociedades que
administren fondos de inversin privados;
las casas de cambio y otras entidades que
estn facultadas para recibir moneda
extranjera; las emisoras u operadoras
de tarjetas de crdito, tarjetas de pago
con provisin de fondos o cualquier otro
sistema similar a los referidos medios de
pago; las empresas de transferencia y
transporte de valores y dinero; las bolsas
de valores y las bolsas de productos,
as como cualquier otra bolsa que en el
futuro est sujeta a la supervisin de la
Superintendencia de Valores y Seguros;
los corredores de bolsa; los agentes de
valores; las compaas de seguros; los
N 103 - Mayo 2017
administradores de fondos mutuos; los
operadores de mercados de futuro y de
opciones; las sociedades administradoras
y los usuarios de zonas francas; los casinos,
salas de juego e hipdromos; los titulares
de permisos de operacin de juegos de
azar en naves mercantes mayores, con
capacidad de pernoctacin a bordo, y que
tengan entre sus funciones el transporte de
pasajeros con fines tursticos; los agentes
de aduana; las casas de remate y martillo;
los corredores de propiedades y las em-
presas dedicadas a la gestin inmobiliaria;
los notarios; los conservadores las admi-
nistradoras de fondos de pensiones; las
organizaciones deportivas profesionales;
las cooperativas de ahorro y crdito; las
representaciones de bancos extranjeros y
las empresas de depsito de valores.
En enero del 2015, se public en Chile la
Ley N. 20.818, la cual perfeccion los
mecanismos de prevencin, deteccin,
control, investigacin y juzgamiento del
delito de lavado de activos, modificando
diversas disposiciones de la Ley N.
19.913, habiendo establecido que las
superintendencias y dems servicios y
rganos pblicos estn obligados a infor-
mar sobre operaciones sospechosas que
adviertan en el ejercicio de sus funciones.
Es por esto que son obligadas las siguien-
tes entidades: ministerios, intendencias,
gobernaciones, gobiernos regionales,
municipalidades, empresas pblicas crea-
das por ley, superintendencias, Fuerzas
Armadas, de Orden y Seguridad, rganos
y servicios pblicos creados para el
cumplimiento de la funcin administrativa
y Contralora General de la Repblica.
Es as que ambos grupos de entidades for-
man parte del Pilar Preventivo del Sistema
Nacional Antilavado de Activos y contra
el Financiamiento del Terrorismo. Debido
a que son quienes mejor conocimiento
tienen de la ejecucin de operaciones
sospechosas en su sector y son precisa-
mente los reportes que al respecto emitan
dichas entidades los que dan inicio a las
investigaciones de inteligencia de la UAF,
pues no puede iniciarlas de oficio.
Al respecto, mediante Oficio Circular N.
20 del 15 de mayo del 2015, el Minis-
terio de Hacienda emiti instrucciones
a las organizaciones gubernamentales
mencionadas, en el prrafo precedente
al anterior, con el fin de implementar lo
sealado en la norma modificatoria, las
cuales se sealan a continuacin:
a) Reforzamiento de la Transparencia y
Probidad en el Sector Pblico: lo cual
se evidencia con la obligacin de
las entidades pblicas de informar
a la UAF, con el fin de combatir la
corrupcin y prevenir la comisin
de delitos como cohecho, fraude
al fisco, malversacin de caudales
pblicos, entre otros.
 Sistema Nacional de Control, Auditora Gubernamental y Poltica Anticorrupcin
b) Coordinacin y funcionamiento del
Sistema Nacional Antilavado y contra el
Financiamiento del Terrorismo: sistema
respecto al cual es responsable la UAF,
la cual emite normatividad, fiscaliza su
cumplimiento y difunde informacin
de carcter pblico, con el fin de pro-
teger al pas y a su economa de las dis-
torsiones que generan ambos delitos;
al respecto, las entidades obligadas a
informar a la UAF, cumplen un rol muy
importante respecto a la obligacin de
analizar operaciones sospechosas que
detecten en el ejercicio de su actividad,
para luego remitirlas de manera reser-
vada a la UAF.
c) Operacin sospechosa: definida como
todo acto, operacin o transaccin,
que de acuerdo con los usos y cos-
tumbres de la actividad que se trate,
resulte inusual o carente de justifica-
cin econmica o jurdica aparente,
o pudiera constituir una conducta
terrorista o sea realizada por una per-
sona natural o jurdica que figure en
los listados de alguna resolucin del
Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas, sea que se realice de manera
aislada o reiterada.
d) Obligacin de remitir el ROS: todas
las personas naturales o jurdicas
que supervisa la UAF (entre ellas las
entidades pblicas) estn obligadas a
informar sobre operaciones sospecho-
sas que advierta en el ejercicio de sus
actividades; para ello deben designar
a un funcionario responsable de rela-
cionarse con la UAF.
Al respecto seala el Oficio Circular,
que si bien es cierto el ROS no cons-
tituye una denuncia penal, permite a
la UAF dar inicio a una investigacin
preventiva en materia de lavado de
activos; cabe indicar, que toda la in-
formacin que las entidades pblicas
provean y las investigaciones que las
UAF efecte tienen carcter confiden-
cial.
e) Inscripcin en Registro UAF y designacin
de funcionario responsable de efectuar
el ROS: tal como ya se indic, las enti-
dades pblicas que informen a la UAF
deben designar un funcionario de en-
lace con esta ltima, quien debe estar
inscrito en dicha entidad; siendo dicha
inscripcin obligatoria para informar
en lnea las operaciones sospechosas.
f) Modalidad a travs de la cual se enva el
ROS: dicho reporte no tiene periodi-
cidad definida, pues su envo estar
sujeto a la deteccin de operaciones
sospechosas.
g) Obligaciones de reserva y confiden-
cialidad: las entidades pblicas y los
funcionarios que las integran, se
encuentra prohibidos de informar a al
afectado a terceras personas, el haber
remitido el ROS; el incumplimiento
genera la comisin de un delito penal,
el cual podra conllevar a pena de
crcel.
h) Delito de omisin de denuncia de la
comisin de los delitos previstos en la
Ley N19.913: al respecto el Oficio
Circular seala que la remisin del
ROS no exime de la obligacin de los
funcionarios pblicos de denunciar
la deteccin de delitos observados
dentro del desarrollo de sus funciones,
denuncia que debe ser efectuada ante
la autoridad competente.
i) Mecanismos de comunicacin con la
UAF: al respecto en el Oficio Circular se
sealan los diversos canales habilita-
dos por la UAF para responder a las in-
terrogantes de las entidades obligadas
a reportar operaciones sospechosas
(correo electrnico, pgina web, va
telefnica y correo tradicional).
j) Capacitaciones: efectuadas por la UAF
las cuales tienen carcter de perma-
nentes en temas relacionados con la
prevencin del lavado de activos y
financiamiento del terrorismo para el
sector pblico.
A partir de dichas instrucciones, se estable-
cen las bases para la implementacin de
un Sistema Preventivo contra los Delitos
Funcionarios, el Lavado de Activos y el Fi-
nanciamiento del Terrorismo (en adelante
el Sistema), el cual est conformado por
un conjunto de polticas y procedimientos
establecidos para prevenir dichos ilcitos
en los servicios de la Administracin del
Estado, cuya responsabilidad recae sobre
la ms alta autoridad de una organizacin,
as como de manera solidaria sobre el
funcionario responsable designado para
tal efecto. Para ello, resulta necesario que
ambos actores coordinen acciones para lo-
grar el compromiso institucional en todos
los niveles y, principalmente, para que el
1 2
Identificacin Organizacin
y evalacin de interna: Roles
los riesgos LA/ y responsabili-
FT/DF dades
6 Manual del Sistema de Prevencin del LA/FT/DF
Fuente: <http://www.uaf.cl/intituciones_publicas/MLA_FT_DF.pdfZ>.
sistema funcione eficazmente, de acuerdo
a la cultura organizacional y caractersticas
de la entidad gubernamental, para lo cual
cada organismo pblico deber elaborar
un manual respecto al Sistema, el que
debe ser puesto en conocimiento de todos
los que los colaboradores.
Actualidad Gubernamental
IX
Asimismo, mediante el Oficio Circular N.
20 se remiti a las entidades pblicas la
Gua de Recomendaciones en la imple-
mentacin del Sistema Preventivo contra
los Delitos Funcionarios, el Lavado de Acti-
vos y el Financiamiento del Terrorismo (en
adelante el Sistema). La mencionada est
orientada a crear un ecosistema interno en
las entidades que permita un adecuado
combate a la corrupcin, cohecho y el
mal uso de los recursos y derechos que el
Estado entrega a los ciudadanos.
Finalmente, el Oficio Circular seala que
el adecuado cumplimiento de las instruc-
ciones y la gua contenidas en l sern
verificadas por las unidades de auditora
interna de las respectivas entidades, de-
biendo informar semestralmente al Con-
sejo de Auditora General de Gobierno.
Esta medida debe velar por la inclusin
en los mapas de riesgos institucionales, los
riesgos que se hayan establecido respecto
al sistema.
4. Modelo para formular e im-
plementar un Sistema de Pre-
vencin de Lavado de Activo,
Financiamiento al Terrorismo
y Delitos Funcionarios
Para la formulacin e implementacin
del Sistema, la UAF defini un Modelo
para Formular e Implementar un Siste-
ma de Prevencin de Lavado de Activo,
Financiamiento al Terrorismo y Delitos
Funcionarios2 (en adelante el Modelo),
el cual contiene componentes genricos
que sirven para cumplir las instrucciones
y gua contenidos en el Oficio Circular
N. 20 antes sealado. Los componentes
deben ser analizados por las entidades en
atencin a la naturaleza, caractersticas y
sector en el cual de desarrollan.
Siendo dichos componentes los que se
observan en la siguiente grfica:
3 4 5
Polticas de Procedi- Monitoreo
prevencin y mientos de del sistema
deteccin del deteccin del de prevencin
LA/FT/DF LA/FT/DF del LA/FT/DF
Respecto a dichos componentes la UAF
seala:
2 Modelo para formular e implementar un Sistema de Prevencin
de LA/FT/DF. Recuperado de <http://www.uaf.cl/intitucio-
nes_publicas/MLA_FT_DF.pdf >.
N 103 - Mayo 2017 IX 3
IX Informe Especial
a) Componente N. 1: Identificacin y superior del servicio/superinten- - mantener un registro permanente
evaluacin de los riesgos de Lavado de dente de la institucin. e histrico, conforme a los criterios
Activo, Financiamiento al Terrorismo y Ejecutar, en el ambiente de traba- establecidos en normas, manua-
Delitos Funcionarios jo, los controles establecidos para les, circulares, etctera, respecto
Lo cual permite comprender la prevenir situaciones sospechosas de las operaciones sospechosas
exposicin de las organizaciones susceptibles de ser consideradas reportadas a la UAF;
gubernamentales al riesgo de lavado como un eventual de lavado - velar por el cumplimiento de las
de activos, los delitos funcionarios de activo, financiamiento al te- normas contenidas en la Ley N.
y el financiamiento del terrorismo, rrorismo y delitos funcionarios 19.913, Circulares de la UAF y
as como para disear un sistema y contenidos en el Sistema de otras normas complementarias;
preventivo interno que contribuya a Prevencin de Lavado de Activo, - ser el responsable del diseo,
la mitigacin de estos. Financiamiento al Terrorismo y implementacin y actualizaciones
Seala, adems, que el modelo para Delitos Funcionarios. necesarias de las polticas, proce-
la gestin de riesgos definido dentro Velar y resguardar la confidencia- dimientos, directrices y lineamien-
del mbito del Lavado de Activo, lidad de la informacin derivada tos, para la operacin efectiva de
Financiamiento al Terrorismo y Deli- del funcionamiento del Sistema de un Sistema de Prevencin de La-
tos Funcionarios, se circunscribe a la Prevencin de Lavado de Activo, vado de Activo, Financiamiento al
metodologa elaborada y formalizada Financiamiento al Terrorismo y Terrorismo y Delitos Funcionarios;
por el Consejo de Auditora Interna Delitos Funcionarios. - velar porque todos los funciona-
General de Gobierno, mediante el Seala, tambin, que se debe desig- rios de la institucin conozcan y
Documento Tcnico N. 70 de marzo nar al funcionario responsable4 de cumplan los protocolos, polticas,
del 2016, documento respecto al cual la implementacin, coordinacin y procedimientos, directrices y li-
tratamos en ediciones anteriores. control del sistema, as como de los neamientos establecidos para la
En este punto cabe agregar que el ROS a la UAF, el cual debe cumplir prevencin del de Lavado de Ac-
Modelo seala que las organizacio- con los siguientes requisitos tcnicos: tivo, Financiamiento al Terrorismo
nes gubernamentales evalen gran tener nivel directivo en la organizacin; y Delitos Funcionarios as como
cantidad de riesgos inherentes a la poseer ttulo profesional o tcnico; las obligaciones y sanciones que
actividad, o por su tamao, podrn tener experiencia en el sector pblico; emanan del funcionamiento del
crear un Comit de Prevencin que puede ser personal de la organizacin Sistema;
est a cargo de la implementacin de bajo cualquier forma de contratacin; - participar en la identificacin,
las polticas y procedimientos para tener conocimientos generales en anlisis y actualizacin de los
mitigar los riesgos de LA/FT/DF, el cual materias propias en una o ms de las riesgos de LA/ FT/DF a los que
deber: siguientes reas: jurdica, administra- est expuesta la institucin, y que
De otro lado, el Modelo indica que cin, economa, auditora, contabili- deben estar contenidos en una
las entidades pblicas deben utilizar dad, presupuesto pblico, manejo de matriz de riesgos de Lavado de Ac-
las la Gua de Seales de Alerta3 y, datos; idealmente tener conocimientos tivo, Financiamiento al Terrorismo
asimismo, seala que deben definir un especficos en materias relacionadas y Delitos Funcionarios;
conjunto de seales de alerta propias con lavado de activos, financiamiento - mantener un registro actualizado
relativas a la realizacin de sus proce- del terrorismo y delitos funcionarios. de las actividades que puedan
sos de negocio, las cuales deben ser Entre las responsabilidades del fun- representar riesgo de comisin de
puestas en conocimiento de todos los cionario responsable sealadas en el los delitos de Lavado de Activo,
funcionarios. Modelo se sealan las siguientes: Financiamiento al Terrorismo y De-
b) Componente N. 2: Organizacin Inter- - coordinar y aplicar las polticas litos Funcionarios en la institucin;
na del Sistema-Roles y Responsabilidades y procedimientos del Sistema de - proponer un plan o actividades
El Modelo establece que cada enti- Prevencin de LA/FT/DF; de capacitacin permanentes.
dad gubernamental debe definir cul - recepcionar y gestionar cualquier Asimismo, seala que las entidades
es el rol que cumplir cada uno de comunicacin de operacin in- gubernamentales, cuya evaluacin de-
los funcionarios en el funcionamiento usual o consulta presentada por termine gran cantidad de riesgos inhe-
del sistema, siendo sus responsabili- los funcionarios de la UAF; rentes a la actividad o por su tamao,
dades: podrn crear un Comit de Prevencin
- liderar investigaciones cuando
que est a cargo de la implementacin
- Informar oportunamente al fun- exista una comunicacin de ope-
de las polticas y procedimientos para
cionario responsable, por los cana- racin sospechosa que lo amerite,
mitigar los riesgos de lavado de activo,
les correspondientes, la ocurrencia reuniendo todos los antecedentes
financiamiento al terrorismo y delitos
de cualquier situacin inusual necesarios para reportarla a la funcionarios; siendo responsabilida-
susceptible de ser reportada como UAF; des de este Comit las siguientes:
un ROS. - reportar a la UAF mediante un decidir cuando exista una comu-
- Realizar cualquier consulta respec- ROS cualquier situacin sospe- nicacin de operacin sospechosa
to de la aplicacin del Manual o chosa de LA/ FT/DF mediante el si se configura un ROS a la UAF;
Cdigo de tica y Probidad Fun- sistema de reporte seguro de la
cionaria. UAF; velar por el cumplimiento de las
normas contenidas en la Ley N.
- Conocer y cumplir lo dispuesto - mantener informacin recproca 19.913, Circulares de la UAF y
en el Sistema de Prevencin de con auditora interna y las reas otras normas complementarias;
Lavado de Activo, Financiamiento de negocio y soporte de la insti-
al Terrorismo y Delitos Funciona- tucin.; aprobar el diseo, implementa-
rios, aprobado por el director/jefe cin y actualizaciones necesarias
de las polticas, procedimientos,
4 No debe designarse como funcionario responsable al jefe de directrices y lineamientos para la
3 Recuperado de <http://www.uaf.cl/intituciones_publicas/senales. Auditora Interna, as como tampoco a ningn profesional del operacin efectiva de un Sistema
aspx>. equipo de auditora interna.

IX 4 Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017

 Sistema Nacional de Control, Auditora Gubernamental y Poltica Anticorrupcin IX
de Prevencin de Lavado de Activo, Financiamiento al Confidencialidad del sistema
Terrorismo y Delitos Funcionarios;
El Modelo seala que por mandato de la Ley
- supervisar la implementacin efectiva del Sistema de N. 19.913 las instituciones pblicas y los fun-
Prevencin de LA/FT/ DF por parte del funcionario res- cionarios que las integran se encuentran afec-
ponsable; tos a la prohibicin de informar al afectado, o
a terceras personas, el haber remitido un ROS
- velar y resguardar la confidencialidad de la informacin a la UAF, as como de proporcionar cualquier
derivada del funcionamiento del Sistema de Prevencin antecedente al respecto. La infraccin a esta
de LA/FT/DF. prohibicin es constitutiva de delito de accin.
c) Componente N. 3: La Poltica de Prevencin y Deteccin de LA/
FT/DF Entorno del sistema
El Modelo seala que las organizaciones gubernamentales Al respecto, el Modelo seala que el En-
deben implementar una Poltica de Prevencin y Deteccin torno de Control podr incluir las polticas,
de LA/FT/DF que establezca los principios y lineamientos para procedimientos, instrumentos y regulacio-
nes asociadas con consideraciones ticas,
la adopcin, implementacin y operacin de un Sistema de legales y laborales; mbito que considera
Prevencin de LA/FT/DF. fundamental porque proporciona los
Al respecto, seala principios y lineamientos que podran lineamientos de control para las relaciones
considerar las organizaciones gubernamentales al momento contractuales con el personal, usuarios,
beneficiarios, clientes, proveedores y
de formular y establecer la referida poltica: todos los interesados con la organizacin
gubernamental. Seala que los siguientes
Funcionamiento del sistema
elementos corporativos legales y laborales
- La direccin debe velar por mantener podran asociarse al Entorno de Control:
un modelo de organizacin, adminis- - Manual o Cdigos de tica y Probidad
tracin y supervisin adecuado para Funcionaria
la prevencin de LA/FT/DF a travs - Contratos de Trabajo del Personal
del cual se promover la prevencin - Contratos con Clientes
de estos delitos. - Contratos con Proveedores
- La ms alta autoridad de la organi- - Contratistas o Terceros Prestadores de
zacin, el equipo directivo y todo Servicios
el personal, deben cumplir con lo Indica, adems, que la organizacin
establecido en el sistema. gubernamental deber definir cules
- La aplicacin, supervisin y fiscaliza- herramientas les son aplicables y tiles
cin de las normas que establece este en la gestin y mantencin del Sistema,
sistema, as como el ROS a la UAF, as como definir y describir las clusulas y
ser responsabilidad de un profesio- anexos que deben contener los instrumen-
nal designado, especficamente para tos corporativos ticos, legales y laborales,
ello, por la ms alta autoridad de la con la finalidad de implementar controles
organizacin y que se denominar preventivos en el Entorno de Control.
funcionario responsable.
- La ms alta autoridad de la organi- d) Componente N. 4: Procedimientos de deteccin del LA/FT/DFEl
zacin y el funcionario responsable
sern, en conjunto, los responsables
El modelo seala que este componente permite definir los
de la adopcin, implementacin, mecanismos especficos para dar cumplimiento a las polticas
operacin, actualizacin y supervisin del sistema definido por la organizacin gubernamental; en el
del sistema. cual seala se deben considerar, por lo menos, las siguientes
- El organismo velar porque el fun- actividades:
cionario responsable se inscriba en
el Registro que la Unidad de Anlisis
Financiero ha creado para tales efectos. - Para que el sistema sea efectivo, es
- El sistema, los roles y responsabilidades condicin necesaria que las instituciones
definidos, y las sanciones establecidas pblicas informen a la brevedad posible
ante incumplimientos, deben ser las operaciones sospechosas que detecten
difundidas y comunicadas a toda a la UAF, lo cual no implica denunciar,
la organizacin por el funcionario sino que solo constituye informacin til y
responsable, con el apoyo del jefe de pertinente para que la UAF pueda realizar
Servicio y el equipo directivo. inteligencia financiera y, con ello, detectar
seales indiciarias de lavado de activos y/o
Difusin y capacitacin del sistema financiamiento del terrorismo, que poste-
riormente sern informadas al Ministerio
El Modelo establece que el principal ins- Pblico, nica institucin responsable de
trumento de comunicacin del sistema es investigar y perseguir penalmente ambos
Deteccin de
la capacitacin de todos los funcionarios delitos.
Operaciones
de la organizacin gubernamental. - Para la deteccin de operaciones sospe-
Sospechosas
Para tales efectos, recomienda los siguien- chosas, los funcionarios deben tener cono-
tes lineamientos: cimiento de las seales de alerta de LA/FT/
- Aprobacin por parte del Funcionario DF del sector pblico, as como las seales
Responsable del Curso e-Learning dic- de alerta propias que cada organizacin
tado por la UAF Herramientas para gubernamental deber identificar. De esta
establecer un sistema antilavado de manera, en la realizacin de los procesos
dinero y anticorrupcin en los servicios de negocio y soporte de la organizacin
pblicos. gubernamental, los funcionarios podrn
- Incorporar en el plan de capacitacin identificar si se presenta o materializa una
de la organizacin al menos una ca- seal de alerta, y as detectar operaciones
pacitacin respecto del sistema. sospechosas de lavado de activos y/o
- En el proceso de induccin de nuevos financiamiento del terrorismo.
funcionarios, se debe incorporar una
capacitacin sobre el funcionamiento
del sistema.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 IX 5

IX Informe Especial
- La organizacin gubernamental debe im-
plementar mecanismos de comunicacin
entre los funcionarios de la institucin y
el funcionario responsable, los cuales per-
mitan canalizar las dudas y/o operaciones
sospechosas que los funcionarios detecten
en el marco del desarrollo de sus funciones.
- Los mecanismos de comunicacin deben
asegurar la confidencialidad tanto res-
pecto de quien entrega la informacin al
funcionario responsable como tambin
de los datos que soportan la operacin
Mecanismo de sospechosa.
Comunicacin
- Puede utilizarse una casilla de correo
de Operaciones electrnico segura y especialmente creada
Sospechosas para consultas y comunicacin de las
operaciones inusuales; correo interno de
carcter fsico dirigido al funcionario o rea
responsable; entrevistas personales que
sean previamente solicitadas al funcionario
responsable.
- Las operaciones sospechosas recibidas de-
ben ser procesadas para que el funcionario
responsable y/o el comit de prevencin
puedan determinar si son susceptibles de
ser reportadas a la UAF, o bien corresponde
adoptar alguna otra medida adicional.
- La organizacin gubernamental debe
generar e implementar procedimientos
internos para reportar, de manera rpida
y expedita, cualquier operacin de carcter
sospechoso de la que tenga conocimiento
en razn de su funcin, acompaando
todos los antecedentes necesarios para su
revisin por parte de la UAF.
Mecanismo - El Reporte de Operaciones Sospechosas
de Reporte de (ROS) no tiene una periodicidad definida
Operaciones y, por lo tanto, constituye una decisin del
Sospechosas respectivo organismo obligado a reportar
en funcin de los antecedentes recopilados
y del anlisis de la operacin en particular.
- Como buena prctica, se recomienda que
el funcionario responsable centralice la
informacin de todos los posibles reportes
de operaciones sospechosas e institucional-
mente se tome la decisin de reportar las
operaciones sospechosas a la UAF.
e) Componente N. 5: Monitoreo del Sistema
El Modelo seala, que en atencin a lo establecido en la
gua es fundamental que se monitoree y evale peridica-
mente el sistema, a travs de un adecuado seguimiento y
control de las actividades detectadas como potencialmente
riesgosas, con la finalidad de garantizar que su diseo y
funcionamiento sea eficaz y responda al contexto externo
e interno de cada organizacin; siendo responsabilidad de
las actividades de seguimiento y supervisin el funcionario
responsable, debiendo tenerse en cuenta que en atencin
del tamao y complejidad de la organizacin guberna-
mental, se podra encargar la funcin de supervisin a
una divisin o departamento que posibilite una mayor
cobertura y observancia a la multiplicidad de acciones que
se deban supervisar.
Al respecto, el Modelo establece entre otras, las actividades,
medidas o controles de supervisin y/o monitoreo que pue-
den considerarse son las siguientes:
Formular un Plan de Supervisin y/o Monitoreo
Someter al Plan de Supervisin y/o Monitoreo a la apro-
bacin de la ms alta autoridad de la organizacin
IX 6 Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017
Supervisin y/o monitoreo programado del funciona-
miento de sistema
Supervisin y/o monitoreo de los controles que operan
sobre las seales de alerta de mayor criticidad
Seguimiento a las medidas comprometidas para mejorar
el sistema
Coordinacin con auditora interna para conocer los
resultados de sus revisiones
Aplicar una vez al ao un cuestionario de autoevaluacin5
del sistema, el cual permitir identificar el estado de su
desarrollo e implementacin, lo cual permitir que el
funcionario responsable, en conjunto con el Comit de
Prevencin adopten medidas correctivas si es que as
amerita
Evaluacin de la gestin del funcionario responsable
f) Componente N. 6: Manual del Sistema
Si bien es cierto el esquema por medio del cual el Modelo
grafica los componentes genricos que sirven para cumplir
las instrucciones y la gua contenidos en el Oficio Circular N.
20, incluye un sexto elemento que le sirve de base, el cual
responde al desarrollo de un manual. No se trata de manera
especfica sobre este. Al respecto, debe tenerse presente que
en dicho documento se plasman todas las polticas y procedi-
mientos que se definan para construir un sistema preventivo
en las entidades pblicas.
En ese sentido, en el entendido que dicho manual debe ser
el que sustenta el sistema en cada entidad gubernamental,
debe ser difundido y encontrarse al alcance de todos los
funcionarios, pues todos forman parte de dicho sistema.
5. Conclusiones
No cabe duda que la participacin de las entidades guberna-
mentales resulta importante en el Sistema Nacional Antilavado
de Activos y contra el Financiamiento del Terrorismo, pues
constituyen el primero de sus pilares, el de prevencin. De esta
manera, dichas entidades forman parte del Sistema de Prevencin
de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Delitos
Funcionarios en Chile; sistema que involucra a todo el personal
que labora en ellas.
Por ello, la UAF, en su afn de brindar una herramienta que
permita a los organismos gubernamentales formular e imple-
mentar el referido Sistema de Prevencin, public un modelo
sobre el cual las dichas entidades puedan formular un manual
que contenga las polticas y procedimientos que se adoptarn
a su interior.
Por otro lado, si bien es cierto, en el Per contamos con la UIF
creada mediante la Ley N. 27693, la cual cumple similar funcin
que la UAF. Debemos notar que en la referida norma se sealan
las entidades del sector privado obligadas a informar respecto a
operaciones sospechosas, mas no existe dicha obligacin respecto
a las entidades pblicas, algunas de las cuales6 estn obligadas
nicamente a presentar informacin cuando son requeridas para
efecto de anlisis.
En este sentido, establecer la obligacin de las entidades del
sector pblico de informar de manera obligatoria a la UIF
respecto a las operaciones sospechosas, resultara una buena
medida que contribuira a luchar contra la corrupcin en
nuestro pas.
5 En el Anexo N. 3 del Modelo figura un cuestionario para realizar la autoevaluacin.
6 SUNAT, Registros Pblicos (hoy SUNARP), Comisin Nacional Supervisora de Valores (hoy Superin-
tendencia del Mercado de Valores), Centrales de Riesgo y RENIEC.
 Sistema Nacional de Modernizacin de la Gestin Pblica
Decreto Legislativo N. 1279: El Registro de vnculos
de parentesco y otras vinculaciones en el marco de
lucha contra la corrupcin
Ficha Tcnica
Autor : Luis Eduardo Morante Guerrero*
Ttulo : Decreto Legislativo N. 1279: El Registro de
vnculos de parentesco y otras vinculaciones
en el marco de lucha contra la corrupcin
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo
2017
Sumario
1. Introduccin
2. Por qu crear un Registro de parentesco?
3. Cules son los dispositivos legales que
se beneficiarn de la implementacin del
Registro de vnculos de parentesco?
4. Anlisis de constitucionalidad
5. Anlisis costobeneficio
6. Procedimiento para la generacin del
Reporte de parentesco
7. Implementacin y vigencia de la norma
8. Beneficios
9 Definiciones
1. Introduccin
Con la dacin de las facultades legislativas,
el Poder Ejecutivo ha desplegado diversos
proyectos con la finalidad de aprovechar
al mximo la infraestructura tecnolgica
del Estado para fortalecer la atencin al
ciudadano. En este contexto, el Gobierno
dispone emplear y estructurar la infor-
macin y los sistemas con que cuenta
la Reniec para simplificar el acceso a la
informacin de parentesco de las personas
que laboren o contraten con la Adminis-
tracin pblica.
Para ello, dispone de la creacin de un
sistema administrativo que brinde infor-
* Exasistente de Normatividad Ambiental del Organismo de
Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental (OEFA). Miembro del rea
Legal de Instituto Pacfico. Especialista en derecho administrativo
y contrataciones del Estado. Egresado de la Facultad de Derecho
y Ciencia Poltica de la Universidad Nacional Mayor de San Mar-
cos. Miembro fundador del Taller de Investigacin de Derecho
Administrativo (TIDA).
Sistema Nacional de
Modernizacin de la
Gestin Pblica
macin en forma simplificada sobre el
parentesco, aprovechando el desarrollo de
las nuevas herramientas que los avances
tecnolgicos hoy permiten. Este sistema
permitir llevar a cabo, de un modo eficaz
y oportuno, las investigaciones judiciales o
administrativas y desalentar e identificar
las prcticas corruptas que puedan vulne-
rar el inters pblico.
En este contexto, el 28 de diciembre del
2016 se public el Decreto Legislativo N.
1279 que establece el deber de registrar
los vnculos de parentesco y otras vincu-
laciones derivadas de las inscripciones
que lleva a cabo el Registro Nacional de
Identificacin y Estado Civil orientado
a contribuir a la efectividad de la lucha
contra la corrupcin; y su Reglamento,
que establece el deber de registrar los
vnculos de parentesco y otras vincu-
laciones derivadas de las inscripciones
que lleva a cabo el Registro Nacional de
Identificacin y Estado Civil orientado
a contribuir a la efectividad de la lucha
contra la corrupcin, publicado el 25
de febrero del 2017 a travs del Decreto
Supremo N. 003-2017-JUS.
2. Por qu crear un Registro de
parentesco?
Las reas de recursos humanos y logstica
tienen entre sus funciones el alertar de la
existencia de incompatibilidades en fun-
cin a los vnculos de parentesco entre una
determinada persona y su futuro entorno
laboral o su categorizacin como sujeto
impedido para contratar.
Los actuales sistemas administrativos no
permiten evidenciar de forma eficiente
la existencia de supuestos de nepotismo o
impedidos para contratar. En ese sentido,
se requiere de un sistema fiable para de-
terminar de forma rpida y oportuna las
relaciones de parentesco en cada entidad.
Por tanto, es necesario que la Reniec
implemente un sistema que permita
Actualidad Gubernamental
rea X
X
Informe Especial
detectar los vnculos de parentesco entre
personas naturales, con la finalidad de
contar con una base de datos personales
que permita la adecuada identificacin
de las personas y el cumplimiento de
diversas normas actualmente vigentes en
el ordenamiento jurdico que establecen
incompatibilidades, impedimentos y
prohibiciones sobre la base de los referi-
dos vnculos familiares y de parentesco,
y que, debido a la ausencia de este re-
gistro, actualmente resultaran de difcil
aplicacin1.
El dotar de una habilitacin legal, para
que el Registro Nacional de Identificacin
y Estado Civil (Reniec) pueda proporcio-
nar informacin sobre entroncamientos
y vnculos familiares a solicitud de las
autoridades competentes en materia de
investigacin y deteccin de delitos de
corrupcin y lavado de activos, permitir
una lucha frontal contra el lavado de ac-
tivos a travs del fortalecimiento directo
de la Unidad de Inteligencia Financiera.
Adems, permitir disuadir y sancionar
actos de corrupcin en los casos en que se
empleen vnculos de parentesco incompa-
tibles con el ordenamiento jurdico.
Por tanto, la creacin de un Registro de
parentesco y otras vinculaciones resulta un
instrumento necesario para luchar contra
la corrupcin que redundar en un eficaz
cumplimiento de las funciones de rganos
tales como el Ministerio Pblico, el Poder
Judicial, UIF, el OSCE, la Contralora Gene-
ral de la Repblica, entre otros.
3. Cules son los dispositivos le-
gales que se beneficiarn de la
implementacin del Registro
de vnculos de parentesco?
Los dispositivos legales en donde resulta
indispensable la constatacin del vnculo
de parentesco son los siguientes:
1 Exposicin de motivos del Decreto Legislativo N. 1279.
N 103 - Mayo 2017 X 1
X Informe Especial
a) el TUO de la Ley N. 27444, Ley
del Procedimiento Administrativo
General (Decreto Supremo N. 006-
2017-JUS);
b) la Ley N. 27588, Ley de incompa-
tibilidades y responsabilidades del
Personal del Empleo Pblico;
c) la Ley N. 28175, Ley Marco de
Empleo Pblico;
d) la Ley N. 27815, Ley del Cdigo de
tica de la funcin Pblica; Como podemos observar, el texto de la
e) la Ley N. 26771, Ley que establece
la prohibicin de ejercer la facultad de
nombramiento y contratacin;
f) la Ley N. 30225, Ley de Contrata-
ciones del Estado y su Reglamento;
g) entre otras.
Como se puede observar, cada una de
estas normas son transversales a toda la
Administracin pblica. En ese sentido,
si mejoramos los mecanismos que nos
permiten aplicar de forma correcta la
normativa, entonces estaremos tambin
mejorando la eficiencia de toda la Admi-
nistracin pblica.
Como resultado de esta implementacin
se puede colegir que este nuevo registro:
Promover una cultura de respeto a la
ley, de solidaridad y de anticorrupcin,
que elimine las prcticas violatorias del
orden jurdico, incluyendo, el trfico de
influencias, el nepotismo, el narcotrfico,
el contrabando, la evasin tributaria y el
lavado de dinero.
4. Anlisis de constitucionalidad
Para poder determinar si se incurri en
figuras como el nepotismo, conflictos de
intereses, favorecimiento de familiares o
si se presentan impedimentos para con-
tratar con el Estado, entre otros mltiples
supuestos, resulta indispensable conocer
las relaciones de parentesco que existen
entre las personas.
La norma planteada permite en este
escenario luchar contra la corrupcin, ya
que transparenta las relaciones familiares
de las personas permitiendo conocer los
vnculos existentes de las personas incursas
en investigaciones ante el Poder Judicial,
el Ministerio Pblico, las Comisiones In-
vestigadoras del Congreso de la Repblica,
la Unidad de Inteligencia Financiera, el
Tribunal del Servicio Civil en la Autoridad
Nacional del Servicio Civil (SERVIR) u otros
que para el cumplimiento de su funcin
requieran conocer las relaciones de paren-
tesco entre los investigados.
Es importante precisar que el nuevo
registro implementado por el Decreto
Legislativo N. 1279 no afecta en ningn
modo las competencias que el Registro
Nacional de Identificacin y Estado Civil
posee por cuanto no afecta la inscripcin
de los nacimientos, matrimonios, divor-
cios o defunciones. Muestra de ello es lo
X 2 Actualidad Gubernamental
sealado por el artculo 7 de la Ley N.
26497, Ley Orgnica del Reniec, cuyo
texto seala como funciones del Reniec:
() b) Registrar los nacimientos, matrimonios,
divorcios, defunciones y dems actos que mo-
difiquen el estado civil de las personas, as como
las resoluciones judiciales o administrativas que a
ellos se refieran susceptibles de inscripcin y los
dems actos que seale la ley. [El resaltado
es agregado].
ley orgnica precisa que, por norma con
rango de ley, puede incluirse el registro
de otros actos como las vinculaciones de
parentesco que sean introducidas por
norma habilitante, que en este caso sera el
Decreto Legislativo matera de comentario.
Por ltimo, es importarte remarcar que,
desde un anlisis constitucional, la imple-
mentacin de este registro no interfiere en
los derechos fundamentales de la persona,
tal como el derecho a la intimidad, entre
otros, por lo que corresponde concluir
que de un anlisis de fondo el Decreto
Legislativo es constitucional.
5. Anlisis costobeneficio
La norma materia de comentario busca
el desarrollo, implementacin y manteni-
miento de un registro digital de vnculos
de parentesco, lo que implica que habr
que dotar a la Reniec con partidas presu-
puestales que le permitan ir implemen-
tando el registro de forma progresiva y
conservarlo actualizado.
No obstante, si bien supondr un costo,
este ser sopesado con los ahorros que
se producirn como resultado de la pre-
vencin de la corrupcin derivada de las
medidas que favorecen la transparencia y
la efectividad de las investigaciones que
se realicen en la materia. A su vez, con el
ahorro en recursos humanos y materiales,
que seran necesarios para determinar
las vinculaciones de parentesco de forma
independiente por entidad sin contar con
ningn sistema de respaldo.
Para poder justificar esta medida, es im-
portante sealar que la corrupcin tiene
un impacto directo en la cantidad de
negocios en un pas, en los ingresos per
cpita e incluso en los niveles de pobreza
y desarrollo, dado su impacto particu-
larmente grave en el caso de los pobres.
En ese sentido, Susan Rose-Ackerman ha
sealado que:
Altos niveles de corrupcin limitan la inversin
y el desarrollo, y llevan a gobiernos ineficientes.
Los pases en desarrollo o los que estn haciendo
una transicin desde el socialismo estn parti-
cularmente en riesgo, pero la corrupcin es un
fenmeno global2.
En ese sentido, podemos observar una
clara vinculacin entre la reduccin de
2 Rose-ackerman, Susan. La corrupcin y los gobiernos: causas,
consecuencias y reforma. Madrid: Siglo XXI de Espaa, 2001.
N 103 - Mayo 2017
la inversin y el desarrollo y, el aumento
de la corrupcin, problema con el cual
contribuiramos a su atenuacin en caso
se implemente de forma correcta e inme-
diata el registro.
El Foro Econmico Mundial estima que la
corrupcin incrementa un 10 % el coste
de hacer negocios. Pero hay ms: Condu-
ce al desperdicio de los recursos pblicos,
excluye a los hogares ms pobres de los
servicios comunes, aumenta el riesgo de
pobreza y perpeta la desigualdad3.
Dentro del marco de la lucha contra la
corrupcin, un claro ejemplo es aquel
detallado en la exposicin de motivos
del Decreto Legislativo N. 1279, en
donde se precisa que en diciembre de
2014, la Comisin investigadora del
Caso Belande Lossio, mediante Oficio
N. 002-2014-2015-CIIMBL/CR, invocan-
do el artculo 97 de la Constitucin solicit
al Reniec que informe sobre las relaciones
de parentesco de las diferentes personas.
No obstante, mediante el Oficio N. 002-
2015/SJNAC/RENIEC, el jefe nacional de
la institucin respondi que:
() no cuenta con un registro especfico y
diferenciado que acredite entroncamientos
o vnculos familiares entre los titulares de las
inscripciones individualizadas obrantes en sus
registros de seguridad jurdica, no siendo posible
proporcionar la informacin solicitada.
Por ltimo, corresponde tomar en cuenta
que la Gerencia de Asesora Jurdica del
Reniec, mediante el Oficio N. 000481-
2015/GAJ/SGAJR/RENIEC, sostuvo que:
Las inscripciones en los registros de seguridad
jurdica del Reniec tienen como finalidad no
solo permitir y viabilizar a travs de la debida
acreditacin de la identidad el ejercicio de los
derechos fundamentales de la persona, sino
adems, legitimar situaciones jurdicas inheren-
tes a las personas naturales, siendo la relacin de
estos registros sumamente estrecha tanto por su
afinidad funcional, como por ser uno (registro
civil) fundamento para la correcta preparacin
del otro (registro de identidad).
Como podemos observar, ms de un
rgano de la Administracin pblica
requiere para el cumplimiento de sus
funciones determinar las relaciones de
parentesco; labor que hasta la fecha
solo se realiza de forma manual y con un
importante margen de error e insuficien-
cia de datos. Este nuevo mecanismo va
suplir esa deficiencia generando un des-
incentivo para que personas vinculadas
puedan actuar de forma delictiva ante un
sistema que despliegue una importante
base de datos de vnculos de parentesco.
Esta base datos o registro sistematizado de-
ber contar con las relaciones de parentesco
por consanguineidad y afinidad, como bien
se detalla a continuacin. De este modo,
3 Garca Vega, Miguel ngel. El millonario y oscuro precio de la
corrupcin. Vase: <http://ethic.es/2016/11/el-millonario-y-
oscuro-precio-de-la-corrupcion/>.
 Sistema Nacional de Modernizacin de la Gestin Pblica
se asegurar una mayor eficiencia y podr
conocer, de forma ms profunda, la mayor
Consanguinidad
Bisabuelo/a
To/a Abuelo/a Abuelo/a
To/a Padre Madre
Primo/a
Hermano
Cuado/a Hermano/a Yo
Sobrino/a Hijo/a
Sobrino/a
Nieto/a
Yo y Cnyuge Primer grado Segundo grado
Fuente: Exposicin de motivos del Decreto Legislativo N. 1279.
En un anlisis prctico, la implementacin
del registro de vinculacin de parentesco
permite puntualmente las siguientes ac-
tuaciones no acordes a ley:
El lavado de activos a travs de los de-
nominados testaferros que en muchos
casos son familiares del imputado.
El nepotismo, que consiste en el trato
de favor hacia familiares o amigos, a
los que se otorgan cargos o empleos
pblicos por el mero hecho de serlo,
sin tener en cuenta otros mritos.
Por ltimo, contar con un Registro de
parentesco y otras vinculaciones, permi-
tir a los rganos como la UIF-Per, el
Ministerio Pblico, las Comisiones Inves-
tigadoras del Congreso de la Repblica o
el Poder Judicial mejorar sus tiempos de
anlisis y exactitud de imputacin cuando
se trate de personas relacionadas por el
parentesco.
6. Procedimiento para la genera-
cin del Reporte de parentesco
6.1. En qu consiste el Registro de
vnculos de parentesco?
Para la implementacin de esta iniciativa,
el Registro Nacional de Identificacin y
Estado Civil (Reniec) registra los vnculos
de parentesco de las personas naturales,
as como las dems vinculaciones que se
derivan de las inscripciones correspon-
dientes para coadyuvar en la lucha contra
la corrupcin.
La informacin almacenada en el Registro
de parentesco y otras vinculaciones es
brindada a las autoridades competentes
que la soliciten en el marco de los proce-
sos, procedimientos o investigaciones a su
cargo, en especial cuando se trate de los
delitos de corrupcin, lavado de activos
y/o trfico ilcito de drogas.
cantidad de posibles sujetos no hbiles para
involucrarse con la Administracin pblica:
Afinidad
Abuelo/a
poltico
Suegro Suegra To/a
poltico
Cnyuge Cuado/a
Yerno/Nuera
Nieto/a Cnyuge Nieto/a
Bisnieto/a Cnyuge Bisnieto/a
Tercer grado Cuarto grado
No obstante, existen procedimientos que
complementan la labor del Registro Na-
cional de Identificacin y Estado Civil para
garantizar la proteccin de los datos rela-
tivos al parentesco y dems vinculaciones
de las personas inscritas, como podremos
detallar en las siguientes lneas
6.2. Contenido del Reporte de paren-
tesco y otras vinculaciones
El artculo 4 del Reglamento del Decreto
Legislativo N. 1279 aprobado por el
Decreto Supremo N. 003-2017-JUS
seala que:
[l]a informacin de parentesco y otras vincula-
ciones es el resultado de la informacin existente
en los registros jurdicos del Reniec, provenientes
de las declaraciones que efecten los titulares en
los procedimientos registrales del registro nico
de las Personas Naturales y el registro de Estado
Civil, () [y que este] incluye:
1. Los vnculos de parentesco de las personas
naturales hasta el cuarto grado de consan-
guinidad o segundo de afinidad conforme
a los trminos de los artculos 2364 y 2375
del Cdigo Civil.
2. Otras vinculaciones que se generan como
consecuencia de la unin de personas
naturales, reguladas por norma expresa o
determinadas por sentencia judicial firme
o reconocimiento de sentencia extranjera
reconocida por un juez nacional. En estos
casos, el registro de vinculacin alcanza
hasta el segundo grado de consanguinidad
del sujeto objeto de vinculacin.
().
4 Parentesco consanguneo
Artculo 236.- El parentesco consanguneo es la relacin familiar
existente entre las personas que descienden una de otra o de un
tronco comn.
El grado de parentesco se determina por el nmero de genera-
ciones.
En la lnea colateral, el grado se establece subiendo de uno de
los parientes al tronco comn y bajando despus hasta el otro.
Este parentesco produce efectos civiles solo hasta el cuarto grado.
5 Parentesco por afinidad
Artculo 237.- El matrimonio produce parentesco de afinidad
entre cada uno de los cnyuges con los parientes consangu-
neos del otro. Cada cnyuge se halla en igual lnea y grado de
parentesco por afinidad que el otro por consanguinidad.
La afinidad en lnea recta no acaba por la disolucin del
matrimonio que la produce. Subsiste la afinidad en el segundo
grado de la lnea colateral en caso de divorcio y mientras viva
el ex-cnyuge.
Actualidad Gubernamental
X
Como podemos observar, el contenido
del Reporte de parentesco se encuentra
consignado fielmente en el sistema interno
del Reniec.
6.3. Procedimiento para la obtencin
del Reporte de parentesco y
otras vinculaciones
El artculo 5 del Reglamento del Decreto
Legislativo N. 1279 aprobado por el
Decreto Supremo N. 003-2017-JUS di-
vide el procedimiento en dos fases:
Fase automatizada. En esta fase, el
Reniec, a travs de la fase automati-
zada, realiza consultas informticas
y cruces de informacin de los datos
de las personas inscritas en el Registro
nico de Identificacin de las Personas
Naturales y el Sistema Integrado de
los Registros Civiles y Produccin de
Microformas y extrae la poblacin
de posibles vnculos respecto a la
persona consultada, cuyo resultado es
el Reporte preliminar de Parentesco y
otras vinculaciones.
Fase de evaluacin y anlisis. En
esta fase el Reporte de Parentesco
y otras vinculaciones, obtenido en
el procedimiento automatizado, se
confronta con los documentos de
sustento registral archivados. Dicha in-
formacin, formar parte del Registro
de Parentesco y otras vinculaciones.
6.4. De las personas, los formatos y
la proteccin de informacin
Las personas que, a la fecha de entrada en
vigencia del Reglamento del Decreto Le-
gislativo N. 1279, se encuentren inscritas
en el Reniec proporcionarn, bajo declara-
cin jurada, los datos sobre la vinculacin
de parentesco u otras vinculaciones objeto
de registro conforme al artculo 4 numeral
4.16., cuando realicen algn trmite que
implique la modificacin y/o actualizacin
de la informacin contenida en el Registro
del Estado Civil y el Registro nico de
Identificacin de las Personas Naturales.
El trmite para la modificacin y/o actua-
lizacin de la informacin contenida en
el Registro del Estado Civil y el Registro
nico de Identificacin de las Personas
Naturales, a que se hace referencia en el
prrafo anterior, no se encuentra condicio-
6 Artculo 4.- Reporte de Parentesco y otras vinculaciones
4.1 La informacin de parentesco y otras vinculaciones es el
resultado de la informacin existente en los registros jurdicos
del Reniec, provenientes de las declaraciones que efecten los
titulares en los procedimientos registrales del registro nico de
las Personas Naturales y el registro de Estado Civil, El Reporte
de parentesco y otras vinculaciones incluye:
1. Los vnculos de parentesco de las personas naturales hasta
el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad
conforme a los trminos de los artculos 236 y 237 del Cdigo
Civil.
2. Otras vinculaciones que se generan como consecuencia de
la unin de personas naturales, reguladas por norma expresa o
determinadas por sentencia judicial firme o reconocimiento de
sentencia extranjera reconocida por un juez nacional. En estos
casos, el registro de vinculacin alcanza hasta el segundo grado
de consanguinidad del sujeto objeto de vinculacin.
N 103 - Mayo 2017 X 3
X Informe Especial
nada a la informacin brindada mediante
Declaracin Jurada. La informacin de
parentesco y otras vinculaciones no
constituye prueba de filiacin las mismas
que se remiten a las disposiciones del
Cdigo Civil.
Se establece que, sobre los documentos,
el Reniec aprueba los formatos reque-
ridos para recabar las declaraciones de
las vinculaciones de parentesco de las
personas inscritas en el Registro nico de
Identificacin de las Personas Naturales
conforme a sus procedimientos regstrales
tanto en el Registro nico de Identifica-
cin de las Personas Naturales como en los
Registros de Estado Civil; sin perjuicio de
las soluciones tecnolgicas que utilice. Las
declaraciones se procesan en formularios
virtuales y/o fsicos, dependiendo de la
lnea de conectividad de las dependencias
donde se obtenga la informacin.
Asimismo, se precisa que para la entrega
del Reporte de Parentesco y otras vincu-
laciones, el Reniec brinda la informacin
requerida directamente a las autoridades
competentes utilizando los medios tec-
nolgicos y mecanismos de seguridad
y confidencialidad necesarios, de con-
formidad con el artculo 3 del Decreto
Legislativo N. 1279 y el artculo 8 de su
Reglamento. Sin embargo, se precisa que
el plazo para la entrega de la informacin
a la autoridad solicitante es establecido
por el Reniec.
De la misma manera, el artculo 9 del
reglamento determina como derecho
del titular de datos personales el obtener
su propio Reporte de Parentesco y otras
vinculaciones en la forma y plazos que
establezca el Reniec. Al mismo tiempo,
establece que las autoridades facultadas
a solicitar informacin estn sujetas a la
obligacin de guardar confidencialidad
sobre el Reporte de parentesco y otras
vinculaciones que conozcan con motivo
de sus funciones. Esta obligacin subsiste
aun despus de finalizada toda relacin
con dicha autoridad nacional, bajo res-
ponsabilidad.
Para mantener a salvo la informacin
de todas las personas, se precisa que el
acceso al Portal de Parentesco y otras
vinculaciones se ejecuta por medio se-
guro entre el Reniec y las autoridades
competentes que garantice la seguridad
al momento de efectuar la solicitud, as
como en la entrega de los reportes. Para
ello, la Reniec supervisa peridicamente
el uso de este acceso.
7. Implementacin y vigencia de
la norma
La Primera Disposicin Complementaria
del Decreto Legislativo N. 1279 establece
que el Registro Nacional de Identificacin
y Estado Civil tiene un plazo mximo de
X 4 Actualidad Gubernamental
cuatro (4) aos para implementar los sis-
temas de informacin automatizados para
el establecimiento y administracin de los
vnculos a los que se refiere el Decreto
Legislativo materia de comentario. Ade-
ms, seala que dicha implementacin se percibidos por la implementacin del
financia con cargo al presupuesto institu-
cional el RENIEC sin demandar recursos
adicionales al Tesoro Pblico.
Sin embargo, el Decreto Legislativo re-
quiere para su vigencia la publicacin
del Decreto Supremo que aprueba su
Reglamento, este debe expedirse en el
plazo de 60 das calendario, y recin al
da siguiente de dicha publicacin el De-
creto Legislativo entrar en vigencia, de
conformidad con la Segunda Disposicin
Complementaria.
Como sabemos el Reglamento en mencin
ya ha sido publicado el 25 de febrero del
2017; sin embargo, la Primera Disposicin
Complementaria Final del Reglamento es-
tablece que la Reniec an debe regular el
procedimiento de inscripcin de vnculos
de parentesco, en un plazo mximo de
60 das hbiles.
Adems, esta entidad debe adecuar sus
procedimientos registrales de su com-
petencia para la obtencin declarativa
de los inscritos en el Registro nico de
las Personas Naturales, en un plazo de
sesenta (60) das hbiles de la entrada en
vigencia del Decreto Legislativo N. 1279
y su Reglamento.
Por tanto, esperamos que antes de julio la
Reniec pueda poner a disposicin de to-
dos los operadores pblicos el acceso para
las autoridades competentes del Registro
de vnculos de parentesco. En conclusin,
advertimos a la Administracin pblica la
importancia de poner a derecho todas las
vinculaciones de parentesco actualmente
existentes.
8. Beneficios
Con la implementacin del Registro de
vnculos de parentesco, se espera que la
Administracin pblica pueda contar con
los siguientes beneficios:
- aumentar la eficiencia en la identifi-
cacin de relacionados (por vnculos
de parentesco) y la efectividad en los
tiempos de anlisis;
- mejorar el diseo y presentacin de
los casos, pues se contar con una
base ms slida y ordenada para
determinar el incumplimiento de la
normativa en la materia;
- reducir el tiempo invertido por los
analistas en cada entidad. Este servicio
incrementara la produccin de hallaz-
gos e imputaciones de la UIF-Per;
- aumentar la exhaustividad las inves-
tigaciones y proceso al ampliarse el
nmero de personas investigadas;
N 103 - Mayo 2017
- lograr una mayor exactitud de relacio-
nados a transmitir a las autoridades
competentes permitiendo ampliar el
mbito de las investigaciones.
Por tanto, se concluye que los beneficios
Registro de parentesco, en ninguna forma
resultan gravosos e inconstitucionales
para los derechos de las personas y que
el costo de la implementacin del Registro
de parentesco y otras vinculaciones no
resulta oneroso en comparacin con los
beneficios que se van a obtener en la lucha
contra la corrupcin.
9. Definiciones
Son definiciones necesarias en el presente texto
las siguientes:
1. Registro de parentesco y otras vin-
culaciones. Base de datos relativa a las
vinculaciones de parentesco de las personas
naturales y otras vinculaciones, declaradas
u obtenidas en los registros de seguridad
jurdica que administra Reniec.
2. Personas autorizadas a solicitar infor-
macin. Toda autoridad competente que
solicite en el marco de sus procesos, proce-
dimientos, o investigaciones a su cargo; en
especial cuando se trate de los delitos de
corrupcin, lavado de activos, y/o trfico
ilcito de drogas, as como la persona natural
titular de la inscripcin consultada.
3. Persona consultada. Persona inscrita
en los registros del Reniec sobre la que se
requiere conocer las vinculaciones de paren-
tesco declaradas, a solicitud de la autoridad
o de l (la) mismo(a).
4. Datos relativos al parentesco y otras
vinculaciones. Es la informacin concer-
niente a los vnculos que unen a una persona
con sus ascendientes, descendientes o cola-
terales pudiendo ser por consanguinidad,
afinidad, civil y otras vinculaciones.
5. Reporte de parentesco y otras vincu-
laciones. Es el resultado impreso, digital
o por cualquier otro medio automatizado
que contiene la informacin respecto a las
validaciones realizadas sobre las inscripcio-
nes de las personas inscritas en los registros
jurdicos del Reniec.
6. Fase automatizada. Es el estado en el
que se aplican las soluciones tecnolgicas
tendientes a la obtencin de la relacin de
las posibles vinculaciones de las personas
consultadas.
7. Fase evaluatoria. Es el estado en el que
se realiza el anlisis y evaluacin del Reporte
de parentesco y otras vinculaciones obtenido
en la fase automatizada, pudiendo recurrir
a bsquedas adicionales, tendientes a la
obtencin de vinculaciones de parentesco y
otras vinculaciones de la persona consultada.
8. Sistemas de informacin. Toda ope-
racin, procedimiento tcnico, manual o
automatizado, o cualquier otra forma de
procesamiento que permita la bsqueda o
interconexin de los datos existentes en los
registros jurdicos del Reniec.
9. Poblacin de posibles vnculos. Relacin
de ciudadanos que, de acuerdo a procesos
informticos y a sus datos personales, man-
tienen registros de vnculo de consanguini-
dad, afinidad, civil y otras vinculaciones.

Procedimientos de cobranza coactiva seguidos
por las municipalidades y los criterios emitidos
por el Tribunal Fiscal
Ficha Tcnica
Autor : CPC Mario Ricardo Vera Novoa*
Ttulo : Procedimientos de cobranza coactiva seguidos
por las municipalidades y los criterios emitidos
por el Tribunal Fiscal - Parte I
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo
2017
Sumario
1. Introduccin
2. Procedimientos de cobranza coactiva seguidos
en municipalidades
3. Resolucin de los casos
1. Introduccin
Conforme con lo previsto por el artculo
114 del Cdigo Tributario, la cobranza
coactiva de las deudas tributarias es
facultad de la Administracin tributaria,
y se ejerce a travs del ejecutor coactivo,
quien acta en el procedimiento de co-
branza coactiva con la colaboracin de los
auxiliares coactivos. Adems, aade que el
procedimiento de cobranza coactiva de la
Sunat se regir por las normas contenidas
en el Cdigo Tributario.
En el caso de los gobiernos locales, la co-
branza coactiva se rige por lo estipulado
en la Ley N. 26979, Ley de Procedimien-
to de Ejecucin Coactiva. El captulo III de
esta norma est referido al procedimiento
de cobranza coactiva para las obligaciones
tributarias de los gobiernos locales por
* CPC diplomado en Gestin Municipal y Gerencia de Rentas y
Tributacin en la UIGV. Consultor municipal, instructor externo
de la Escuela Nacional de Control de la Contralora General de
la Repblica. Director de la revista Actualidad Gubernamental.
Exfuncionario de carrera de la Municipalidad Metropolitana
de Lima. Exdocente y expositor en diplomados de gestin
municipal y tributacin municipal en la Universidad Nacional
Mayor de San Marcos, Universidad Nacional Federico Villarreal,
Universidad Privada San Juan Bautista, Universidad Nacional
Hermilio Valdizn, Universidad UPIG, Colegio de Abogados
de Lima, Cusco, Junn y Cono Norte, Inicam. Autor de diversos
textos sobre administracin tributaria municipal.
Administracin de Rentas y Tributacin Municipal
Administracin de Rentas
y Tributacin Municipal
lo que su artculo 24 establece que las
normas contenidas en ese captulo se apli-
carn exclusivamente al procedimiento
correspondiente a obligaciones tributarias
a cargo de los gobiernos locales.
El objetivo del presente artculo es siste-
matizar los criterios emitidos por el Tri-
bunal Fiscal al resolver quejas que se han
presentado vinculadas a procedimientos
de cobranza coactiva de los gobiernos
locales que estn regulados por la Ley de
Procedimiento de Ejecucin Coactiva. Para
ello, se ha tomado como fuente el Manual
de Procedimiento de Cobranza Coactiva
elaborado por el Ministerio de Economa
y Finanzas (MEF).
2. Procedimientos de Cobranza
Coactiva seguidos en munici-
palidades
A continuacin, consignamos las diferen-
tes quejas de los contribuyentes ante el
Tribunal Fiscal por no estar de acuerdo
con los procedimientos de la cobranza
coactiva realizadas por las administracio-
nes tributarias municipales.
Estas quejas fueron resueltas por el referido
tribunal mediante las resoluciones corres-
pondientes y cuyas sumillas las presenta-
mos en cada caso, siendo las siguientes:
3. Resolucin de los casos
Deuda exigible
3.1.1. Resolucin de Determinacin
o de Multa no reclamada en el
plazo de ley (inciso a del numeral
25.1 del artculo 25 de la Ley
de Procedimiento de Ejecucin
Coactiva)
No es deuda exigible coactivamente
las resoluciones de determinacin
giradas por arbitrios municipales ma-
teria de cobranza que no consignan los
Actualidad Gubernamental
XI
rea
XI
Parte
I
Informe Especial
montos correspondientes a las bases
imponibles.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 04438-
Q-2015
Declara fundada la queja y se dispone la
suspensin del procedimiento de ejecucin
coactiva y el levantamiento de las medidas
cautelares trabadas, toda vez que de la
revisin de las citadas resoluciones de deter-
minacin (fojas 11, 17 y 23), se advierte que
no consignan los montos correspondientes a
las bases imponibles, por lo que no cumplen
con lo dispuesto por el artculo 77 del Cdigo
Tributario; en tal sentido, dichos valores no
han sido emitidos con arreglo a ley, y por lo
tanto, no contienen deuda exigible coactiva-
mente en los trminos establecidos en el inciso
a) del numeral 25.1 del artculo 25 de la Ley
de Procedimiento de Ejecucin Coactiva.
No es deuda exigible coactivamente
las resoluciones de determinacin
giradas por impuesto predial materia
de cobranza, al no constar en los ac-
tuados la valorizacin y la liquidacin
que forman parte de dichos valores,
as como sus respectivas constancias
de notificacin.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 04662-
Q-2015.
Se declara fundada la queja y se dispone la
suspensin del procedimiento de ejecucin
coactiva y el levantamiento de las medidas
cautelares trabadas, toda vez que de la
revisin de la citada Resolucin de Deter-
minacin N. 024-2013-IP/MDCC-GAT,
se observa que si bien indica Motivos del
Reparo u Observacin y Fundamentacin
y Disposiciones que la amparan, indicando
que los motivos determinantes del reparo
y observacin, que dicho valor fue emitido
en mrito a la fiscalizacin iniciada con el
Requerimiento N. 020/SGRT/GAT/2013/
CVIP/CR notificado el 4 de abril del 2013 y
que se considera parte integrante del valor
la valorizacin del predio fiscalizado y la
N 103 - Mayo 2017 XI 1
XI Informe Especial
liquidacin del impuesto predial por los aos
2007 a 2013, cabe sealar que no se ha
remitido la referida valorizacin del predio
ni la citada liquidacin del impuesto predial,
que sustentan la emisin del anotado valor,
pese a que requerido mediante el Provedo
N. 1948-Q-2015, asimismo, cabe indicar
que del cargo de notificacin del mencionado
valor (foja 23) no se advierte que tales docu-
mentos hayan sido notificados a la quejosa.
3.1.2. Resolucin no apelada en el
plazo de ley o Resolucin del Tri-
bunal Fiscal (inciso b del numeral
25.1 del artculo 25 de la Ley
de Procedimiento de Ejecucin
Coactiva)
No es deuda exigible coactivamente la
resolucin debidamente notificada y
apelada en el plazo de ley.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 00982-
Q-2013
Se declar fundada la queja y se dispone la
suspensin del procedimiento de ejecucin
coactiva y el levantamiento de las medidas
cautelares trabadas, toda vez que la Resolu-
cin de Gerencia N. 103-2013-GR/ MDLV fue
notificada al quejoso el 21 de febrero de 2013
mediante la modalidad de acuse de recibo,
consignndose los datos de identificacin y
firma de la persona con quin se entendi la
diligencia, de acuerdo con lo establecido en
el artculo 104 del Cdigo Tributario, segn
se aprecia de su respectiva constancia, de foja
111. Que con fecha 27 de febrero de 2013 el
quejoso formul apelacin contra la indicada
resolucin de gerencia, esto es dentro del plazo
legalmente establecido, segn se advierte de
fojas 113 a 117, por lo que la deuda contenida
en los referidos valores no constituye deuda tri-
butaria exigible coactivamente en los trminos
del artculo 25 de la Ley de Procedimiento de
Ejecucin Coactiva.
No resulta deuda exigible coactiva-
mente al no haber acreditado la Ad-
ministracin que hubiera emitido un
acto administrativo en cumplimiento
de una anterior resolucin de este
tribunal, y notificado al quejoso, la
cual constituye un acto apelable.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 01414-
11-2012
Se declara fundada la queja por haberse
iniciado indebidamente la cobranza coac-
tiva de resoluciones de determinacin
sobre arbitrios municipales, por cuanto
al resolver la apelacin de puro derecho
este tribunal, mediante la RTF N. 13848-
11-2011, la declar fundada en parte y
dispuso la reliquidacin de la deuda. Sin
embargo, la Administracin no ha acre-
ditado que hubiera dado cumplimiento
a dicha resolucin mediante un acto ad-
ministrativo emitido en su cumplimiento
y notificado al contribuyente a fin de
que la deuda en cobranza fuera exigible
coactivamente, la cual constituye un acto
apelable.
XI 2 Actualidad Gubernamental
3.1.3. Cuotas de amortizacin de la
deuda tributaria materia de apla-
zamiento y/o fraccionamiento
(inciso c del numeral 25.1 del
artculo 25 de la Ley de Proce-
dimiento de Ejecucin Coactiva)
No resulta deuda exigible coactiva-
mente al no haber acreditado la Admi-
nistracin que hubiera notificado con
arreglo a ley la resolucin gerencial
que declar la prdida del beneficio
de fraccionamiento.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 04561-
Q-2014
Se declar fundada la queja y se dispone la
suspensin del procedimiento de ejecucin
coactiva y el levantamiento de las medidas
cautelares trabadas. Toda vez Que la deuda
contenida en la Resolucin Gerencial N.
422-2006-GAFT-MDB que declar la prdida
de un fraccionamiento, aprecindose del
cargo de foja 172 que la diligencia de Noti-
ficacin de dicho valor se habra realizado el
30 de mayo de 2006 en el domicilio fiscal de
la quejosa; sin embargo, en el indicado cargo
se consigna no se entreg a nadie, lo que no
corresponde a ninguno de los supuestos regu-
lados por el artculo 104 del Cdigo Tributario,
por lo que al no haberse acreditado que tal
notificacin se haya realizado con arreglo a
ley, la deuda contenida en la citada resolucin
gerencial no era exigible coactivamente y no
proceda iniciar su cobranza. mencin, aunado al hecho que no se seala
Es deuda exigible coactivamente la
resolucin de prdida de fracciona-
miento debidamente notificada y no
reclamada en el plazo de ley.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 02729-
5-2012
Se declara infundada la queja presentada
debido a que se ha verificado en autos que
el procedimiento de cobranza coactiva se
ha iniciado conforme a los artculos 25 y
29 de la Ley de Procedimiento de Ejecucin
Coactiva; adems de no haberse acreditado
en autos la existencia de actuaciones de la
Administracin que afecten directamente o
infrinjan lo establecido en el Cdigo Tributa-
rio. Se declara improcedente respecto de la
falta de pronunciamiento de la solicitud de
prescripcin presentada, en la que se deduce
la prescripcin, cabe anotar la queja no es la
va pertinente para ello, sino el procedimiento
no contencioso previsto en el Cdigo Tribu-
tario, dado que conforme con lo dispuesto
por los artculos 163 y 144 del citado cuerpo
legal, en caso de no resolverse las solicitudes
no contenciosas vinculadas con la determi-
nacin de la obligacin tributaria, como es
el caso de la solicitud de prescripcin, en el
plazo de 45 das hbiles, el deudor tributario
podr interponer reclamacin dando esta por
denegada. Asimismo, cuando se formule una
reclamacin ante la Administracin y esta no
notifique su decisin en el plazo de 9 meses,
el interesado puede considerar desestimada
la reclamacin e interponer apelacin ante
el Tribunal Fiscal.
N 103 - Mayo 2017
3.1.4. Orden de pago (inciso d del
numeral 25.1 del artculo 25 de
la Ley de Procedimiento de Eje-
cucin Coactiva)
No es deuda exigible coactivamente las
rdenes de pago giradas por impuesto
predial materia de cobranza que no
hacen referencia a los numerales 1 o
3 del artculo 78 del Cdigo Tributario,
sobre cuya base se habran emitido
dichos valores o cuando la base im-
ponible del impuesto consignado en
la Declaracin Jurada no coincide con
lo sealado en los citados valores.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 04908-
Q-2015
Se declara fundada la queja y se dispone la
suspensin del procedimiento de ejecucin
coactiva y el levantamiento de las medidas
cautelares trabadas, toda vez que respecto
al valor con la Observacin N. 1, se advierte
que si bien seala como sustento legal, entre
otros, el Cdigo Tributario, no hace referencia
a los numerales 1 o 3 del artculo 78 del
citado cdigo, sobre cuya base se habra
emitido dicho valor, esto es, si fue emitido
en funcin al tributo autoliquidado por el
quejoso o se trata de tributo derivado de
errores materiales de redaccin o de clculo
en las declaraciones, comunicaciones o do-
cumentos de pago, de lo que se tiene que no
se encuentra arreglado a ley ya que incumple
lo dispuesto por el artculo 78 del cdigo en
ni remite la declaracin jurada que le habra
servido de sustento.
Que se observa que el valor con la Observa-
cin N. 2, se encuentra sustentado, entre
otros, en el numeral 1 del artculo 78 del
Cdigo Tributario y en la Declaracin Jurada
N. 0000790957 (fojas 79 a 81), de cuya
revisin se aprecia que la base imponible
del impuesto no coincide con lo sealado
en el citado valor, de lo que se tiene que no
se encuentra emitido con arreglado a ley.
3.1.5. Costas y gastos (numeral 25.4
del artculo 25 de la Ley de Proce-
dimiento de Ejecucin Coactiva)
Las costas procesales no tienen natu-
raleza tributaria sino administrativa.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 05967-
Q-2014
Que del escrito de queja (foja 9), se observa
que la pretensin de la quejosa es cuestionar
el pago por costas procesales respecto de los
procedimientos de cobranza coactiva segui-
dos con Expedientes N.os 183006002508,
183006003247 y 183006004800.
Que sobre el particular este tribunal mediante
Resoluciones N.os 4049-Q-2014, 3580-Q-
2014, 3414-Q-2014, 09570-11-2013 y
09139-9-2013, entre otras, ha dejado esta-
blecido que las costas procesales no tienen
naturaleza tributaria sino administrativa, por
lo que de conformidad con lo establecido
por el artculo 28 del Cdigo Tributario. Este
tribunal carece de competencia para emitir
pronunciamiento sobre el particular; sin

embargo, de acuerdo con lo dispuesto por
el numeral 82.1 del artculo 82 de la Ley del
Procedimiento Administrativo General, Ley
N. 27444, procede remitir los actuados a
la Administracin a fin de que le otorgue el
trmite correspondiente.
3.2. Inicio del Procedimiento de Eje-
cucin Coactiva
3.2.1. Notificacin de la Resolucin
de Ejecucin Coactiva (artculo
29 de la Ley de Procedimiento
de Ejecucin Coactiva)
Se considera como notificacin vlida
de la resolucin de ejecucin coactiva
que dio inicio al procedimiento de eje-
cucin coactiva, cualquier actuacin
procedimental del quejoso que per-
mita suponer que tuvo conocimiento
del contenido de dicha resolucin.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 04779-
Q-2014
Que cabe indicar que la Administracin no ha
enviado copia de la constancia del notificacin
de la Resolucin de Ejecucin Coactiva N.
UNO del 19 de mayo del 2004 (Expediente
N. 33236-2014) que dio inicio a la cobranza
de los mencionados valores, a pesar de
habrsele requerido expresamente para ello.
Que, sin embargo, con la presentacin del
escrito de queja el 8 de setiembre del 2014
(foja 3), al que la quejosa adjunt copia de la
mencionada resolucin de ejecucin coactiva,
se produjo la notificacin tcita de la misma
respecto del procedimiento de ejecucin
coactiva seguido contra las Resoluciones de
Determinacin N. 41116-2014 SGRC/GSAT/
MLV a 41120-2014 SGRC/ GSAT/MLV, por
lo que procede declarar infundada la queja
presentada en este extremo. De conformidad
con el criterio establecido en la Resoluciones
N. 5483-7-2009 y 4219-Q-2014.
3.2.2. Requisitos de la Resolucin de
Ejecucin Coactiva (artculo 30
de la Ley de Procedimiento de
Ejecucin Coactiva)
No se ha iniciado el procedimiento
de ejecucin coactiva conforme a ley,
toda vez que en la resolucin de eje-
cucin coactiva que dio inicio a dicho
procedimiento no se consigna la firma
del auxiliar coactivo.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 022039-
3-2011
Se declara fundada la queja presen-
tada contra la Municipalidad Distrital
de la Victoria por haberle iniciado
indebidamente procedimientos de
ejecucin coactiva y se dispone que
la Administracin suspenda en forma
definitiva dichos procedimientos y
levante las medidas cautelares que
hubiere trabado al respecto, de ser el
caso, toda vez que no est probado
en autos que el inicio de los anotados
procedimientos coactivos se hubieran
iniciado conforme a ley, ya que las
resoluciones de ejecucin coactiva que
Administracin de Rentas y Tributacin Municipal
le dieron inicio carecan de la firma del
ejecutor y el auxiliar coactivo, incum-
plimiento lo dispuesto en el inciso g del
numeral 15.1 del artculo 15 de la Ley
de Procedimiento de Ejecucin Coactiva.
No se ha iniciado el procedimiento de
ejecucin coactiva conforme a ley, toda
vez que en la resolucin de ejecucin
coactiva que dio inicio a dicho procedi-
miento no se consigna el domicilio del
obligado, violndose lo dispuesto en el
artculo 15 de la Ley de Procedimiento
de Ejecucin Coactiva.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 08409-
2-2010
Se declara fundada la queja y se dispone la
suspensin del procedimiento de ejecucin
coactiva y el levantamiento de las medidas
cautelares trabadas, toda vez Que de la
revisin de la copia de la Resolucin de
Ejecucin Coactiva Nmero Uno (folio 17), el procedimiento cuando existiera a favor
se constata que no cumple con uno de los
requisitos establecidos en el inciso c) del
numeral 15.1 del artculo 15 de la Ley de
Procedimiento de Ejecucin Coactiva, al no documentacin que el quejoso acompaa
indicar el domicilio del obligado, por lo que
no puede sustentar vlidamente el inicio de
la cobranza coactiva.
No se ha iniciado el procedimiento
de ejecucin coactiva conforme a
ley, toda vez que en la resolucin
de ejecucin coactiva que dio inicio
a dicho procedimiento existe un
error en la identificacin de los actos
administrativos generadores de las
obligaciones tributarias.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 10815-
1-2009
Se declara fundada la queja y se dispone la
suspensin del procedimiento de ejecucin
coactiva toda vez Que no obstante, si bien
la Administracin ha remitido copias de
las Resoluciones N. Uno de 7 de agosto
de 2009 (fojas 16, 22 y 28), mediante
las cuales se habra dado inicio a los pro-
cedimientos de ejecucin coactiva de las
anotadas resoluciones de determinacin,
de aquellas se advierte que sealan como
valores materia de cobranza la Orden de
Pago N. 0000424750, Orden de Pago
N. 0000424751 y Orden de Pago N.
0000424752, lo que de acuerdo con el
criterio establecido en la Resolucin N.
03335-4-2009 constituye un error en la iden-
tificacin de los actos administrativos gene-
radores de las obligaciones tributarias, dado
que estos corresponderan a la Resolucin de
Determinacin N. 0000424750-2007-SGR-
GR-M DA, Resolucin de Determinacin
N. 0000424751-2007-SGR-GR-MDA
y Resolucin de Determinacin N.
0000424752-2007-SGR-GR-MDA, por lo
que de conformidad con lo establecido en
los artculos 30 y 15 de la Ley N. 26979
antes citados, tales hechos originan la nu-
lidad de las citadas Resoluciones N. Uno,
en consecuencia, al no habrsele iniciado
los procedimientos de ejecucin coactiva de
acuerdo a ley.
Actualidad Gubernamental
XI
3.3. Suspensin del procedimiento de
ejecucin coactiva
3.3.1. Anticipos o pagos a cuenta
realizados en exceso (inciso a
del numeral 31.1 del artculo 31
de la Ley de Procedimiento de
Ejecucin Coactiva)
No procede la suspensin del procedi-
miento de ejecucin coactiva cuando
el quejoso no ha acreditado tener a su
favor pagos realizados en exceso.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 00350-
7-2010
Que el quejoso argumenta que el proce-
dimiento de ejecucin debe suspenderse
en mrito a lo dispuesto por el inciso a) del
numeral 31.1 del artculo 31 de la Ley del
Procedimiento de Ejecucin Coactiva, que
establece, entre otros, que el Ejecutor, bajo
responsabilidad, tambin deber suspender
del interesado anticipos o pagos a cuenta del
mismo tributo, realizados en exceso, que no
se encuentren prescritos, sin embargo, de la
a su queja este no ha acreditado tener a su
favor pagos realizados en exceso, por lo que
dicho argumento carece de todo sustento.
3.3.2. Recursos impugnatorios presen-
tados dentro del plazo (inciso c
del numeral 31.1 del artculo 31
de la Ley de Procedimiento de
Ejecucin Coactiva)
No es deuda exigible coactivamente
las contenidas en las resoluciones de
determinacin debidamente notifica-
das y apeladas en el plazo de ley.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 04304-
Q-2015
Se declara fundada la queja presentada, en
tanto la deuda materia de cobranza no era
exigible coactivamente, al haberse interpues-
to recurso de apelacin, el cual se encuentra
en trmite, por lo cual la Administracin debe
suspender definitivamente la cobranza.
No es deuda exigible coactivamente
las contenidas en las resoluciones de
determinacin debidamente notifica-
das y reclamadas en el plazo de ley.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 03537-
Q-2015
Se declara fundada la queja y se dispone la
suspensin del procedimiento de ejecucin
coactiva y el levantamiento de las medidas
cautelares trabadas, toda vez Que del cargo
de notificacin de la Resolucin de Determi-
nacin N. 279-012-00472827, de foja 25,
se aprecia que fue notificada el 16 de marzo
de 2015, en el domicilio fiscal del quejoso,
mediante certificacin de la negativa a la
recepcin, dejando el notificador sus datos
de identificacin y firma, por lo que dicha
diligencia se realiz segn lo establecido en el
inciso a del artculo 104 del Cdigo Tributario.
Que si bien se aprecia a foja 12, que la Ad-
ministracin tramit el escrito presentado el
N 103 - Mayo 2017 XI 3
XI Informe Especial
27 de marzo de 2015, bajo Expediente N.
262-088-00198973, de fojas 7 y 8, como una
solicitud no contenciosa, es preciso sealar
que segn se advierte de este, se trata de un
recurso de reclamacin contra la Resolucin
de Determinacin N. 279-012-004728272,
lo cual debe ser considerado por la Adminis-
tracin al momento de resolver.
Que en tal sentido, al haber presentado el
quejoso recurso de reclamacin contra la
resolucin de determinacin materia de
cobranza, dentro del plazo de ley, y segn
lo informado por la Administracin, a foja
39, dicha reclamacin se encuentra pen-
diente de resolver, la deuda contenida en
aquella no era exigible coactivamente en los
trminos del inciso a) del numeral 25.1 del
artculo 25 de la Ley de Procedimiento de
Ejecucin Coactiva, por lo que la Adminis-
tracin no se encontraba facultada a iniciar
su cobranza.
No se considera deuda exigible coacti-
vamente si se ha interpuesto demanda
contenciosa administrativa contra los
expedientes coactivos
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 01954-
Q-2015
Se declara fundada la queja y se dispone la
suspensin del procedimiento de ejecucin
coactiva y el levantamiento de las medidas
cautelares trabadas, toda vez Que segn se
aprecia de fojas 70 a 77, el 17 de febrero de
2015, la quejosa interpuso demanda conten-
cioso administrativa contra los mencionados
expedientes coactivos, proceso judicial que
se tramita ante el 2 Juzgado Civil-Sede San
Martn de la Corte Superior de Sullana con
Expediente N. 00144-2015-0-3101-JR-
CI-02, la que, segn se advierte del Reporte
de Expedientes extrado de la pgina web
del Poder Judicial, a fojas 353 y 354, an se
encuentra en trmite.
Que en este sentido, de conformidad con el
inciso c) del numeral 31.1 del artculo 31 de
la Ley de Procedimiento de Ejecucin Coac-
tiva y el criterio establecido en la Resolucin
N. 03379-2-2005, corresponde declarar
fundada la queja presentada, debiendo la
Administracin proceder a suspender el
procedimiento de ejecucin coactiva seguido
con Expediente Coactivo Acumulador N.
0000000897-2013 y levantar los embargos
trabados en dicho expediente.
Procede la suspensin del procedi-
miento de cobranza coactiva durante
la tramitacin de una demanda con-
tencioso administrativa interpuesta
contra las actuaciones de la Adminis-
tracin dentro del procedimiento de
cobranza coactiva.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 03379-
2-2005 (Jurisprudencia de observancia
obligatoria)
Procede la suspensin del procedimiento
de cobranza coactiva durante la tramitacin
de una demanda contencioso administrati-
va interpuesta contra las actuaciones de la
Administracin dentro del procedimiento
XI 4 Actualidad Gubernamental
de cobranza coactiva, de acuerdo con el
inciso c) del numeral 31.1 del artculo 31
de la Ley de Procedimiento de Ejecucin
Coactiva, Ley N. 26979, modificada por la
Ley N. 28165.
No procede la suspensin del pro-
cedimiento de cobranza coactiva
durante la tramitacin de un recurso
de apelacin formulado dentro de un
procedimiento no contencioso.
Resolucin del Tribunal Fiscal N.
07367-3-2004 (Jurisprudencia de ob-
servancia obligatoria)De acuerdo con el
inciso c) del numeral 31.1 del artculo 31
de la Ley de Procedimiento de Ejecucin
Coactiva, Ley N. 26979, modificada por
Ley N. 28165, no procede la suspensin
del procedimiento de cobranza coactiva
durante la tramitacin de un recurso de
apelacin formulado dentro de un proce-
dimiento no contencioso.
3.3.3. Cuando se acredita que se ha
cumplido con el pago ante otra
municipalidad que se atribuye
la misma competencia territorial
(inciso d del numeral 31.1. del
artculo 31 de la Ley de Proce-
dimiento de Ejecucin Coactiva)
Se suspender el procedimiento de
ejecucin coactiva cuando se verifique
que la quejosa habra efectuado pagos
por conceptos de impuesto predial y
arbitrios municipales a la municipali-
dad distrital, que se atribuye la misma
competencia territorial que otra, y en
caso no hay inscripcin registral.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 03177-
Q-2015
Que ahora bien, en tanto no se ha acredita-
do en autos que el inmueble en cuestin se
encuentre inscrito en Registros Pblicos, de
acuerdo con la citada Dcimo Tercera Dispo-
sicin Complementaria de la Ley Orgnica de
Municipalidades, se considerarn vlidos los
pagos que se haya efectuado en cualquiera
de las Municipalidades en conflicto, a elec-
cin de la contribuyente.
Que obra a foja 1, copia de los recibos de
pago efectuados el 10 de marzo de 2014,
por la quejosa ante la Municipalidad Distrital
de Pachacamac por concepto de Impuesto
Predial y por arbitrios municipales del ao
2014, que se atribuye la misma competen-
cia, por lo que, en aplicacin del inciso d)
del numeral 31.1 del artculo 31 de la Ley
del Procedimiento de Ejecucin Coactiva,
corresponde amparar la queja, debiendo la
Administracin suspender definitivamente el
procedimiento de ejecucin coactiva seguido
a la quejosa con Expediente Coactivo N.
T06204-2015.
Procede la suspensin del proce-
dimiento de ejecucin coactiva, si,
segn la inscripcin en el registro
de propiedad inmueble, los predios
corresponden a la jurisdiccin de una
municipalidad distinta a aquella que
inici la cobranza.
N 103 - Mayo 2017
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 09531-
5-2009 (Jurisprudencia de observancia
obligatoria)
En el caso de procedimientos de cobranza
coactiva de obligaciones tributarias seguidos
respecto de predios ubicados en zonas en
las cuales existe conflicto de competencia
entre municipalidades, procede ordenar
su suspensin en la va de queja en apli-
cacin del inciso b) del numeral 31.1 del
artculo 31 de la Ley de Procedimiento de
Ejecucin Coactiva, si segn la inscripcin
en el registro de propiedad inmueble los
predios corresponden a la jurisdiccin de
una municipalidad distinta a aquella que
inici la cobranza, aun cuando el quejoso no
acredite el pago de las obligaciones puestas
a cobro ante la primera de ellas.
3.3.4. rdenes de pago reclamadas
dentro del plazo de 20 das, en
las que medien circunstancias
que evidencien la improcedencia
de la cobranza (numeral 31.2. del
artculo 31 de la Ley de Procedi-
miento de Ejecucin Coactiva)
Se suspender el procedimiento de
ejecucin coactiva, cuando se inter-
ponga dentro del plazo de 20 das
hbiles recurso de reclamacin contra
las rdenes de pago, materia de co-
branza, siempre que la Administracin
hubiera continuado con la cobranza
sin que haya declarado inadmisible
el reclamo.
Resolucin del Tribunal Fiscal N. 03926-
Q-2014
Se declara fundada la queja presentada en
este extremo y disponer que la Adminis-
tracin suspenda el procedimiento de eje-
cucin coactiva seguido con el Expediente
Coactivo N. 2014-004100 respecto de las
deudas contenidas en las rdenes de pago
antes aludidas, toda vez Que segn lo
informado por la Administracin, a fojas 89
y 141, el 27 de mayo de 2014, la quejosa
interpuso recurso de reclamacin contra las
rdenes de pago antes aludidas, las cuales
se encuentran pendientes de atencin, no
habindose emitido hasta la fecha pro-
nunciamiento sobre su admisin a trmite;
precisndose adems que respecto de las
mismas no se ha cursado requerimiento
alguno a aquella.
Que teniendo en cuenta que el recurso
de reclamacin presentado por la que-
josa contra las rdenes de pago N.
2014-0901- 030492 SGR-GAT/MM,
2014-0901-030494 SGR-GAT/MM,
2014-0901-030496 SGRGAT/ MM y
2014-0901-030498 SGR-GATIMM fue
interpuesto dentro del plazo de 20 das
hbiles a que se refiere el numeral 2 del
artculo 31 de la Ley del Procedimiento
de Ejecucin Coactiva, corresponda que
la Administracin suspendiera el referido
procedimiento coactivo en relacin a
dichos valores.
Continuar en la siguiente edicin.
 Desarrollo Humano e Inclusin Social XII
rea
Desarrollo Humano e
Inclusin Social XII

El concurso Foniprel 2017 y el financiamiento de

proyectos de servicios e infraestructura bsica para la Parte
I

Informe Especial
reduccin de la pobreza
Ficha Tcnica 2. Antecedentes del Foniprel
Autora: Mag. Roco Mnica Vera Herrera* El Foniprel fue creado mediante la Ley N. 28939, Ley que
aprueba el Crdito Suplementario y Transferencia de Partidas
Ttulo : El concurso Foniprel 2017 y el financiamiento de proyectos de servicios en el Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2006,
e infraestructura bsica para la reduccin de la pobreza - Parte I dispone la creacin de fondos y dicta otras medidas, publicada
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo 2017 en el diario oficial El Peruano el 22 de diciembre del 2006.
La implementacin y funcionamiento del Foniprel fue establecida
a travs de la Ley N. 29125, Ley que establece la implementa-
Sumario cin y el funcionamiento del Fondo de Promocin a la Inversin
Pblica Regional y Local, publicada en el diario oficial El Peruano
1. Concepto y objetivo central del Foniprel
el 31 de octubre del 2007.
2. Antecedentes del Foniprel
3. Principales normas reguladoras del Foniprel El reglamento de dicha ley se aprob mediante el D. S. N. 204-
4. Forma de acceso a recursos del Foniprel 2007-EF, publicado el 20 de diciembre del 2007.
5. Recursos del Foniprel
6. Requisitos formales para la participacin de las entidades pblicas en un 3. Principales normas reguladoras del Foniprel
concurso del Foniprel
7. Monto disponible para el Concurso Foniprel 2017 y su distribucin
Fecha de
8. Cronograma de actividades del Concurso Foniprel 2017 Tipo de norma y nombre Norma y N.
publicacin
9. Destino de los recursos del Foniprel y prioridades establecidas en el concurso
2017 Ley que aprueba crdito suplemen- Ley N. 28939 22 de diciembre
tario y transferencia de partidas en del 2006
10. Tipologa de los proyectos, componentes y criterios de formulacin y el Presupuesto Del Sector Pblico
evaluacin considerados en el concurso 2017 para el Ao Fiscal 2006, dispone
la creacin de fondos y dicta otras
medidas (ley que crea el Foniprel) y
1. Concepto y objetivo central de Foniprel modificatorias.

El Fondo de Promocin a la Inversin Pblica Regional y Local Ley que establece la implementacin Ley N. 29125 31 de octubre del
y el funcionamiento del Fondo de 2007
(Foniprel) es un fondo pblico de recursos financieros de naturale- Promocin a la Inversin Pblica
za concursable, que tiene como finalidad el financiar y cofinanciar Regional y Local (Foniprel) y modi-
Proyectos de Inversin Pblica (PIP) y Estudios de Preinversin ficatorias.
orientados a reducir las brechas en la provisin de los servicios Ley que impulsa la Inversin Pblica Ley N. 29230 20 de mayo del
e infraestructura bsica, que tengan el mayor impacto posible Regional y Local con Participacin 2008
en la reduccin de la pobreza y la pobreza extrema en el Per. Del Sector Privado y modificatorias.

El Foniprel est dirigido a los PIP de los gobiernos regionales y Ley de Presupuesto del Sector Ley N. 30518 2 de diciembre
Pblico para el Ao Fiscal 2017 y del 2016
gobiernos locales. modificatorias.
El Foniprel en el 2017 tambin incluye propuestas de inversin Decreto Legislativo que modifica la Decreto 30 de noviembre
de optimizacin, ampliacin marginal, rehabilitacin y reposicin Ley N. 29230, Ley que impulsa la Legislativo N. del 2016
para su financiamiento, en el marco del D. U. N. 004-2017 y Inversin Pblica Regional y Local 1250
con Participacin del Sector Priva-
de las declaraciones de estado de emergencias por el fenmeno do, y la Ley N. 30264, Ley que
El Nio, huaicos, precipitaciones fluviales y dems fenmenos establece medidas para promover
asociados a lo largo del pas. el crecimiento econmico.

* Licenciada en Educacin. Magster en Gestin y Administracin de la Educacin. Diplomada en Recursos Decreto de Urgencia que aprueba Decreto de 5 de julio del
Humanos. Ex instructora-capacitadora de la Oficina Nacional de Procesos Electorales (ONPE), del medidas extraordinarias en materia Urgencia N. 2008
Ministerio de Educacin y del Programa Nacional de Formacin y Capacitacin Permanente (Pronacaf). econmica y financiera para la eje- 030-2008
Docente de la Universidad Nacional Federico Villarreal y de la Universidad Telesup. Consultora en cucin de los fondos creados por la
educacin y desarrollo humano. Ley N. 28939 y modificatorias.
1 Decreto Legislativo N. 1297, artculo 65.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 XII 1

XII Informe Especial
Tipo de norma y nombre Norma y N.
Decreto de Urgencia que aprueba Decreto de
medidas en materia de Inversin Urgencia
Pblica Regional y Local en el marco N. 037-2009
del Foniprel y modificatorias.
Decreto de Urgencia que aprueba Decreto de
medidas para estimular la econo- Urgencia
ma, as como para la atencin de N. 004-2017
intervenciones ante la ocurrencia
de lluvias y peligros asociados y
modificatorias.
Decreto Supremo que aprueba Decreto Supremo
Reglamento de la Ley N. 29125 N. 204-2007-EF
(Ley que establece el Foniprel) y
modificatorias.
Decreto Supremo que aprueba Decreto Supremo
Reglamento de la Ley N. 29230 y N. 409-2015-EF
modificatorias.
Elaboracin propia.
4. Forma de acceso a recursos del Foniprel1
Para acceder al financiamiento del Foniprel, los gobiernos regio-
nales y los gobiernos locales participan en concursos pblicos de
proyectos convocados por el fondo a nivel nacional, de acuerdo
a los procedimientos establecidos en las bases del concurso,
aprobadas por el Consejo Directivo del Foniprel.
5. Recursos del Foniprel2
El Foniprel est constituido por los siguientes recursos:
a) Las transferencias aprobadas en la Ley N. 28939, Ley que
aprueba Crdito Suplementario y Transferencia de Partidas
en el Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2006,
dispone la creacin de fondos y dicta otras medidas.
b) Los crditos presupuestarios que se aprueben en las leyes
anuales de presupuesto y sus modificatorias.
c) Las donaciones o aportes privados.
d) La cooperacin tcnica no reembolsable.
e) Los recursos provenientes de operaciones de endeudamiento
pblico, con sujecin a las normas de endeudamiento.
f) Los recursos que, a la fecha de aprobacin de la Ley N.
29125, forman parte del Fondo Intergubernamental para
la Descentralizacin (FIDE), autorizndose a la Direccin Ge-
neral de Endeudamiento y Tesoro Pblico a transferir dichos
recursos al Foniprel.
g) El treinta por ciento (30 %) de los recursos que efectiva-
mente se perciban como consecuencia de los procesos de
privatizacin y concesiones que constituyen recursos pblicos,
a los cuales se refiere el inciso a de la Tercera Disposicin
Complementaria de la Ley de Bases de la Descentralizacin
y normas complementarias.
h) Los intereses que generen los recursos del Foniprel.
i) Otros dispuestos por norma expresa.
6. Requisitos formales para la participacin de las
entidades pblicas en un concurso del Foniprel
Para la participacin formal de los gobiernos regionales y go-
biernos locales en algn concurso convocado por el Foniprel, as
como de las mancomunidades municipales, mancomunidades
regionales y juntas de coordinacin regional, estas entidades
debern cumplir con los requisitos que se establezcan en las
bases respectivas de dicho concurso.
1 Ley N. 29125, Ley que establece la implementacin y el funcionamiento del Fondo de Promocin
a la Inversin Pblica Regional y Local (Foniprel), artculo 4, numeral 4.2.
2 Ley N. 29125, Ley que establece la implementacin y el funcionamiento del Fondo de Promocin
a la Inversin Pblica Regional y Local (Foniprel), artculo 6.
XII 2 Actualidad Gubernamental
Fecha de A continuacin, presentamos los requisitos establecidos en las
publicacin bases del Concurso Foniprel 2017.
26 de marzo Entidades participantes en el concurso 2017 del Foniprel
del 2009
a) Los gobierno regionales y gobiernos locales, en este ltimo
caso, estn o no incorporados al Sistema Nacional de Progra-
17 de marzo macin Multianual y Gestin de Inversiones, a nivel nacional.
del 2017 b) Los gobiernos regionales agrupados en juntas de coordinacin
interregional, debidamente representadas por su presidente,
como solicitante y responsable frente al Foniprel, de los apor-
tes de cofinanciamiento de todos los miembros de la junta.
20 de diciem- c) Los gobiernos regionales agrupados en mancomunidades re-
bre del 2007
gionales, con registro vigente, debiendo actuar el gobernador
regional elegido como presidente del Comit Ejecutivo de la
Mancomunidad Regional, como solicitante en representacin
27 de diciem-
bre del 2015 de la mancomunidad y responsable frente al Foniprel, de los
aportes de cofinanciamiento de todos los miembros de la
mancomunidad.
d) Los gobiernos locales agrupados en mancomunidades mu-
nicipales, con registro vigente, debiendo actuar el alcalde
de la municipalidad elegido como presidente del Consejo
Directivo de la Mancomunidad Municipal, como solicitante
en representacin de la mancomunidad y responsable frente
al Foniprel, de los aportes de cofinanciamiento de todos los
miembros de la mancomunidad.
En los casos 2, 3 y 4, el estudio de preinversin o ejecucin del
proyecto deber beneficiar cuando menos a dos (2) entidades
que la integran; caso contrario, no ser admitido al proceso de
concurso o ser declarado como no atendible.
7. Monto disponible para el Concurso Foniprel
2017 y su distribucin
El monto disponible especfico de los recursos del Foniprel se
establece en las bases de cada concurso que se convoca.
Para el Concurso Foniprel 2017, el monto disponible es hasta
por la suma de S/ 1,100,000,000.00 (mil cien millones y 00/100
soles), de los cuales S/ 42,582,000.00 (cuarenta y dos millones
quinientos ochenta y dos mil y 00/100 soles) sern destinados
nicamente al Gobierno regional y gobiernos locales de la regin
ncash que resulten ganadores del concurso y S/ 50,000,000.00
(cincuenta millones y 00/100 soles) destinados a las entidades no
incorporadas al Sistema Nacional de Programacin Multianual y
Gestin de Inversiones (Invierte.pe).
El monto disponible de S/ 1,100,000,000.00 se encuentra des-
agregado o distribuido de la siguiente manera3:
a) Para todas las entidades subnacionales, la suma de
S/ 1,007,418,000.00 (mil siete millones cuatrocientos
dieciocho mil y 00/100 soles) distribuidos de la siguiente
manera:
S/ 302,225,400.00 (trescientos dos millones doscientos
veinticinco mil cuatrocientos y 00/100 soles) para financiar
inversiones de optimizacin, ampliacin marginal, rehabi-
litacin y reposicin, en el marco de las declaraciones de
emergencia, relacionadas al fenmeno El Nio, huaicos
y precipitaciones fluviales y dems fenmenos asociados.
S/ 604,450,800.00 (seis cientos cuatro millones cuatro-
cientos cincuenta mil ochocientos y 00/100 soles) para
financiar o cofinanciar la ejecucin de proyectos de
inversin.
S/ 100,741,800.00 (cien millones setecientos cuarenta
y un mil ochocientos y 00/100 soles) para cofinanciar la
elaboracin de estudios de preinversin.
Dichos montos se distribuyen en los rubros antes indicados, de
la siguiente manera (ver cuadros N.os 1, 2 y 3):
3 Bases del concurso Foniprel 2017, pp. 6-10.
N 103 - Mayo 2017
 Desarrollo Humano e Inclusin Social XII
Cuadro N. 1 y dos millones quinientos ochenta y dos mil y 00/100),
Distribucin del monto para financiar o cofinanciar inversiones de
optimizacin, ampliacin marginal rehabilitacin y reposicin en el distribuidos de la siguiente manera:
marco del D. U. N. 004-2017 S/ 38,324,000.00 (treinta y ocho millones trecientos vein-
ticuatro mil y 00/100 soles) para financiar o cofinanciar la
Rubro Monto total S/
ejecucin de proyectos de inversin.
Rubro A: Gobiernos locales y mancomunidades 211,558,000.00 S/ 4,258,000.00 (cuatro millones doscientos cincuenta y
municipales ocho mil y 00/100 soles) para cofinanciar la elaboracin de
Rubro A-1 Muy alta necesidad 84,623,200.00 estudios de preinversin.
Rubro A-2 Alta necesidad 84,623,200.00
Rubro A-3 Necesidad media 42,311,600.00 Dichos montos se distribuyen en los rubros antes indicados, de
Rubro B: Gobiernos regionales, mancomunida- 90,667,400.00 la siguiente manera (ver cuadros N.os 4 y 5):
des regionales, juntas de coord. interregional y Cuadro N. 4
asociaciones de gobiernos regionales ncash: concurso de proyectos de inversin
Rubro B-1 Muy alta necesidad 36,266,960.00
Rubro B-2 Alta necesidad 36,266,960.00 Rubro Monto total S/
Rubro B-3 Necesidad media 18,133,480.00 Rubro A: Gobiernos locales y mancomunidades 26,826,800
Total S/ 302,225,400.00 municipales
Rubro A-1 Muy alta necesidad 10,730,720.00
Cuadro N. 2 Rubro A-2 Alta necesidad 10,730,720.00
Distribucin del monto para cofinanciar proyectos de inversin Rubro A-3 Necesidad media 5,365,360.00

Rubros Monto total S/ Rubro B: Gobierno regional de ncash 11,497,200.00

Rubro B-2 Alta necesidad 11,497,200.00
Rubro A: Gobiernos locales y mancomunidades 423,115,000.00
municipales 1 Total S/ 38,324,000.00
Rubro A-1 Muy alta necesidad 69,246,000.00
Rubro A-2 Alta necesidad 169,246,000.00 Cuadro N. 5
Rubro A-3 Necesidad media 84,623,000.00 ncash: concurso de estudios de preinversin

Rubro B: Gobiernos regionales, mancomunidades 181,335,800.00 Rubros Monto total S/

regionales, juntas de coord. interregional y aso- Rubro A: Gobiernos locales y mancomunidades 2,980,600.00
ciaciones de gobiernos regionales municipales
Rubro B-1 Muy alta necesidad 72,534,320.00 Rubro A-1 Muy alta necesidad 1,192,240.00
Rubro B-2 Alta necesidad 72,534,320.00 Rubro A-2 Alta necesidad 1,192,240.00
Rubro B-3 Necesidad media 36,267,160.00 Rubro A-3 Necesidad media 596,120.00
Total S/ 604,450,800.00 Rubro B: Gobierno regional de ncash 1,277,400.00
Rubro B-2 Alta necesidad 1,277,400.00
Cuadro N. 3
Distribucin del monto para cofinanciar estudios de preinversin Total S/ 4,258,000.00

Rubros Monto total S/

c) Para las entidades subnacionales no registradas en el
Rubro A: Gobiernos locales y mancomunidades 70,519,260.00 Invierte.pe, la suma de S/ 50,000,000.00 (cincuenta
municipales millones y 00/100 soles) distribuidos de la siguiente
Rubro A-1 Muy alta necesidad 28,207,704.00
Rubro A-2 Alta necesidad 28,207,704.00
manera:
Rubro A-3 Necesidad media 14,103,852.00 S/ 45,000,000.00 (cuarenta y cinco millones y 00/100 soles)
Rubro B: Gobiernos regionales, mancomunidades para financiar o cofinanciar la ejecucin de proyectos de
regionales, juntas de coordinacin interregional 30,222,540.00 inversin
y asociaciones de gobiernos regionales S/ 5,000,000,00 (cinco millones y 00/100 soles) para finan-
Rubro B-1 Muy alta necesidad 12,089,016.00
Rubro B-2 Alta necesidad 12,089,016.00 ciar o cofinanciar la elaboracin de estudios de preinversin
Rubro B-3 Necesidad media 6,044,508.00
Total S/ 100,741,800.00 8. Cronograma de actividades del Concurso Foni-
prel 2017
b) Para las entidades subnacionales nicamente de la El cronograma detallado de las actividades del concurso del
regin ncash, la suma de S/ 42,582,000.00 (cuarenta Foniprel para este ao 2017 se presenta a continuacin.

Cronograma de actividades del Concurso Foniprel 2017

Meses
Actividad Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Fechas
2017 2017 2017 2017 2017 2017
A. Actividades generales
01. Difusin de bases Del 28 de marzo al 17 de abril
02. Presentacin de consultas Del 28 al 31 de marzo
03. Absolucin de consultas Del 3 al 5 de abril
04. Fecha mxima de viabilizacin de proyectos4. 18 de abril
B. Registro (captulo V de las bases)
05. Presentacin de documentos sealados en el captulo Del 28 de marzo al 18 de abril
4 para presentacin de una propuesta de proyecto de
inversin pblica5 y propuestas en el marco del D. U.
N. 004-2017.
06. Traslado de expedientes Del 19 al 21 de abril

4 La fecha indicada corresponde a la fecha mxima de viabilizacin de los PIP.

5 Incluye presentacin virtual en el aplicativo de Foniprel y fsico en el Conectamef.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 XII 3

XII Informe Especial

Meses
Actividad Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Fechas
2017 2017 2017 2017 2017 2017
C. Evaluacin tcnica de propuestas y resultados
C.1 Evaluacin
07. Evaluacin tcnica Del 24 de abril al 31 de mayo
Evaluacin de propuestas
C.2 Resultado de la evaluacin
08. Aprobacin por el C. D y publicacin de propuestas 7 de junio
seleccionadas.
D. Firma de convenios
09. Presentacin de documentos sealados para la firma Del 8 al 14 de junio
de convenio.
10. Revisin de documentacin administrativa para la
firma de convenio, remisin de observaciones va apli- 15 y 16 de junio
cativo y publicacin de propuestas que han cumplido
con la entrega de documentacin.
1. Firma de convenio. Del 19 al 21 de junio
E. Registro de estudios de preinversin
2. Presentacin de documentos sealados en el captulo A partir del 7 de agosto
4 para presentacin de una propuesta de estudios de
preinversin6.
F. Registro de propuestas de entidades no registra-
das en el Invierte.pe
3. Presentacin de documentos sealados en el captulo A partir del 7 de agosto
4 para presentacin de una propuesta de proyectos
de inversin y estudios de preinversin7.

Nota importante (1): La presente convocatoria considera el registro de propuestas, evaluacin y publicacin de resultados para los estudios de preinversin y propuestas de las entidades no registradas en el
sistema INVIERTE.PE en una fecha diferida respecto de las mismas actividades para los proyectos de inversin, en razn de poder contar luego de su aprobacin, con la directiva del Sistema Nacional de Programacin
Multianual y Gestin de Inversiones, INVIERTE.PE y las guas sectoriales para la formulacin de estudios.
Nota importante (2): Si al trmino de la evaluacin del primer grupo los recursos presupuestados no hubieran sido asignados en su totalidad, el Consejo Directivo Foniprel determinar la oportunidad para
convocar la continuacin del concurso hasta el agotamiento de los recursos.
Fuente: Fondo de Promocin a la Inversin Pblica Regional y Local (Foniprel): Bases del Concurso 2017. Anexo N. 01.

6 Incluye presentacin virtual en el aplicativo de Foniprel y fsico en el Conectamef.

7 Ibid.

9. Destino de los recursos del
Foniprel y prioridades esta-
blecidas en el concurso 2017
El destino especfico de los recursos del
Foniprel se establece en las bases de cada
concurso que se convoca.
En el Concurso Foniprel 2017, los recur-
sos que se asignen deben destinarse a la
elaboracin de estudios de preinversin
y a la ejecucin de proyectos de inver-
sin pblica, considerando las siguientes
prioridades:
Prioridades establecidas en el Concurso
Foniprel 2017
a) Servicios de salud bsica; b)Desnu-
tricin infantil y/o anemia infantil; c)
Servicios de educacin bsica, d) Infraes-
tructura vial; e) Servicios de saneamiento;
f) Electrificacin rural; g) Infraestructura
agrcola; h) Telecomunicacin rural; i)
Desarrollo de capacidades para la gestin
integral de cuenca; j) Apoyo al desarrollo
productivo para zonas comprendidas en
el mbito del VRAEM, Huallaga y zonas
de frontera; k) Prevencin y mitigacin
de desastres, y l) Seguridad Ciudadana.
Adicionalmente, en el marco del numeral
3.3 del artculo 3 del Decreto de Urgen-
cia N. 004-2017, tambin el Foniprel
cofinanciar o financiar las inversiones
pblicas de optimizacin, ampliacin
marginal, reposicin y/o rehabilitacin
previstas en el Sistema Nacional de Pro-
gramacin Multianual y Gestin de Inver-
siones; en el marco de las declaraciones de
emergencia, relacionadas al fenmeno El
Nio, huaicos y precipitaciones fluviales
y dems fenmenos asociados.
Se debe tener en cuenta que en cada
prioridad se considera una tipologa de
proyectos, componentes, montos mnimos
de inversin y criterios de formulacin que
debern ser considerados en cada propues-
ta que se remita al concurso del Foniprel.
Esta informacin se brinda en las bases del
concurso y, para el caso del concurso 2017,
las detallamos en un cronograma.
Es muy importante considerar que no po-
drn concursar aquellos estudios o proyectos
orientados a prioridades y tipologas distintas
de las establecidas en las bases del concurso.
10. Tipologa de los proyectos,
componentes y criterios de
formulacin y evaluacin
considerados en el concurso
2017
A continuacin, presentamos la tipolo-
ga de los proyectos considerados en el
Concurso Foniprel 2017 para las priori-
dades establecidas para la atencin de
los servicios de salud bsica, desnutricin
infantil y/o anemia infantil y servicios
de educacin bsica, de acuerdo con la
informacin consignada en las bases de
dicho concurso.

Tipologa de proyecto Componentes Criterios de formulacin/evaluacin

1. Creacin, ampliacin y
mejoramiento de los servicios
de la microrred de salud
2. Mejoramiento de la capa-
cidad resolutiva del centro de
salud o puesto de salud
3. Creacin, ampliacin y
mejoramiento del sistema de
referencia y contrarreferencia
en la microrred de salud
Infraestructura Caractersticas que deben cumplir los proyectos y documentos que se deben adjuntar:
Equipamiento Estar orientados a intervenciones integrales de los servicios de salud del primer nivel de atencin.
Cumplir con la normatividad del Ministerio de Salud que regula el funcionamiento, diseo y dimensionamiento
Capacitacin de los servicios de salud.
Presentar opinin favorable de la Direccin Regional de Salud (DIRESA), respecto a la prioridad y pertinencia
de la intervencin propuesta; y aprobacin de la cartera de servicios considerada en el proyecto de inversin.
Transporte asistido En el caso de las tipologas 1 y 2, presentar la aprobacin de la cartera de servicios de EESS que formen parte
de pacientes del estudio de preinversin, expresada en su respectivo programa mdico funcional.
(Ambulancia) Compromiso de la entidad a cargo de la operacin y mantenimiento respecto a la sostenibilidad del proyecto
de inversin.
Continuar en la siguiente edicin.

XII 4 Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017


Comentarios al artculo 13 de la Ley General del Ambiente
de la poltica exterior en materia ambiental (I)
(Concepto de Gestin Ambiental)
Ficha Tcnica
Autor : Pierre Foy Valencia*
Ttulo : Comentarios al artculo 13 de la Ley General
del Ambiente de la poltica exterior en
materia ambiental (I)
(Concepto de Gestin Ambiental)
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo
2017
Sumario
1. Fuentes materiales
2. Fuentes formales
Artculo 12. De la poltica exterior en
materia ambiental
Sin perjuicio de lo establecido en la Consti-
tucin Poltica, en la legislacin vigente y en
las polticas nacionales, la Poltica Exterior del
Estado en materia ambiental se rige por los
siguientes lineamientos:
a. La promocin y defensa de los intereses del
Estado, en armona con la Poltica Nacional
Ambiental, los principios establecidos en
la presente Ley y las dems normas sobre
la materia.
b. La generacin de decisiones multilaterales
para la adecuada implementacin de los
mecanismos identificados en los acuerdos
internacionales ambientales ratificados por
el Per.
c. El respeto a la soberana de los Estados
sobre sus respectivos territorios para conser-
var, administrar, poner en valor y aprovechar
sosteniblemente sus propios recursos natu-
rales y el patrimonio cultural asociado, as
* * Doctor en Derecho. Mster en Derecho Ambiental. Profesor
asociado de la Pontificia Universidad Catlica del Per (PUCP).
Docente en Derecho Ambiental y temas conexos en la PUCP,
Universidad de Lima, Universidad Nacional Agraria, Universidad
Nacional Mayor de San Marcos, Centro de Altos Estudios Na-
cionales, Academia de la Magistratura, entre otras instituciones.
Asesor y consultor en derecho ambiental. Autor de mltiples
trabajos en su especialidad. Promotor de la naciente especialidad
en Derecho y Animales. Investigador del Instituto de Ciencias
de la Naturaleza, Territorio y Energas Renovables (INTE-PUCP)
y del Instituto de Investigacin Cientfica (IDIC, Universidad de
Lima). Socio del Estudio Foy & Guevara, Valdez SAC. Correo
electrnico: <pfoy@pucp.edu.pe>.
Ordenamiento Territorial y Gestin Ambiental
Ordenamiento Territorial
y Gestin Ambiental
como para definir sus niveles de proteccin
ambiental y las medidas ms apropiadas
para asegurar la efectiva aplicacin de su
legislacin ambiental.
d. La consolidacin del reconocimiento
internacional del Per como pas de origen
y centro de diversidad gentica.
e. La promocin de estrategias y acciones
internacionales que aseguren un adecuado
acceso a los recursos genticos y a los cono-
cimientos tradicionales, respetando el proce-
dimiento del consentimiento fundamentado
previo y autorizacin de uso; las disposiciones
legales sobre patentabilidad de productos
relacionados a su uso, en especial en lo que
respecta al certificado de origen y de legal
procedencia; y, asegurando la distribucin
equitativa de los beneficios.
f. La realizacin del principio de responsabi-
lidades comunes pero diferenciadas de los
estados y de los dems principios contenidos
en la Declaracin de Ro sobre el Medio pblicas o gubernamentales sostenibles.
Ambiente y el Desarrollo.
g. La bsqueda de soluciones a los problemas
ambientales globales, regionales y subregio-
nales mediante negociaciones internacionales
destinadas a movilizar recursos externos,
promover el desarrollo del capital social, el
desarrollo del conocimiento, la facilitacin de
la transferencia tecnolgica y el fomento de
la competitividad, el comercio y los econe-
gocios, para alcanzar el desarrollo sostenible
de los estados.
h. La cooperacin internacional destinada al
manejo sostenible de los recursos naturales
y a mantener las condiciones de los ecosiste-
mas y del ambiente a nivel transfronterizo y
ms all de las zonas donde el Estado ejerce
soberana y jurisdiccin, de conformidad
con el derecho internacional. Los recursos
naturales transfronterizos se rigen por los
tratados sobre la materia o en su defecto por
la legislacin especial. El Estado promueve
la gestin integrada de estos recursos y la
realizacin de alianzas estratgicas en tanto
supongan el mejoramiento de las condiciones
de sostenibilidad y el respeto de las normas
ambientales nacionales.
i. Cooperar en la conservacin y uso soste-
nible de la diversidad biolgica marina en
zonas ms all de los lmites de la jurisdiccin e inciden significativamente en aspectos
nacional, conforme al derecho internacional.
Actualidad Gubernamental
XIII
rea
XIII
Informes Especiales
1. Fuentes materiales
1.1. Globalizacin, deterioro ambien-
tal internacional o transfronte-
rizo que compromete a pases
dentro y fuera de la regin
El fenmeno de la globalizacin ha
generado lo que Friedman denomin
la tierra plana, a lo cual se suman los
efectos climticos a modo de culminacin
de los procesos de afectacin ambiental
generados durante los ltimos siglos por
la actividad humana y sus excesos ener-
gticos. Por ello, Friedman, al advertir
que la tierras se encuentra cada vez ms
caliente, plana y abarrotada, propugna
una suerte de revolucin verde, para
lo cual plantea innovaciones tecnolgi-
cas, responsabilidad social y actuaciones
En este contexto, en la medida en que
las realidades ecosistmicas no se corres-
ponden con las fronteras polticas de los
estados (v. g. la cuenca de la Amazona o
de la Orinoquia), inevitablemente habrn
de generarse afectaciones interpases; de
ah la necesidad de buscar soluciones in-
tegradas a nivel de cuencas y ecosistemas
regionales o subregionales compartidos.
En donde la globalizacin es el culmen
de ese compartir.
Por otro lado, esto tambin compromete
una visin o enfoque de integracin regio-
nal o subregional, que ciertamente tendr
su correspondiente dimensin jurdico-
ambiental. Al respecto, las experiencias
europeas resultan importantes referentes.
A su turno, tenemos los efectos ambienta-
les de la precipitacin cida a causa sobre
todo de la contaminacin de la actividad
industrial y automotriz que empiezan a
sentirse en el continente, como en los ca-
sos de Mxico-EE. UU. o Brasil-Venezuela,
importantes como el patrimonio cultural
N 103 - Mayo 2017 XIII 1
XIII Informes Especiales
(propiedad cultural o cultural property,
segn denominacin del Banco Mundial),
as como natural; adems de cuerpos de
agua, tierras, entre otros.
A su vez, los movimientos transfronteri-
zos en relacin con los desechos indus-
triales txicos provenientes de pases
altamente desarrollados, representan
peligrosas prcticas que incluso han sido
criminalizadas por algunas legislaciones
nacionales, contando actualmente con
algunos instrumentos de regulacin in-
ternacional que requieren de mecanismos
de responsabilidad ms concretos. Al
igual que con las actividades del comercio
exterior, las migraciones, el turismo. No
menos relevante es la amenaza latente
y real de conflictos armados externos
e internos en los pases del mundo,
incluyendo los movimientos subversivos
y terroristas, todo lo cual nos advierte
de peligros ambientales transfronterizos.
As, por ejemplo, lo fue en su momento
en tanto escenario blico la Cordillera
del Cndor, zona geopoltica de inusitada
riqueza y diversidad biolgica, as como
de presencia cultural indgena.
Tampoco puede pasar inadvertida la cues-
tin sobre la seguridad ambiental (algunos
la denominan ecolgica) que comprende
de manera individual y conjunta a los
pases de la regin y como del mundo
en general, puesto que urge propiciar la
bsqueda de las condiciones que aseguren
la conservacin y el desarrollo de la susten-
tabilidad de los ecosistemas naturales y los
medios ambientes humanos, en los cuales
se desarrolla la vida en sociedad. Creemos
que, sin incurrir en extremos apocalpticos,
se trata de ser conscientes acerca de la
notificacin mundial y regional que se nos
est haciendo respecto de este conjunto de
problemas ambientales de carcter global
o transfronterizos. Solo a partir de esa
consideracin se puede pretender actuar
de modo razonable y realista.
El contexto del Sistema Tierra
El Sistema Tierra provee las bases para todas
las sociedades humanas y sus actividades eco-
nmicas. La gente necesita aire limpio para
respirar, agua limpia para beber, alimentos
saludables para comer, energa para producir
y transportar bienes, y recursos naturales que
provean las materias primas para todos esos
servicios. Sin embargo, los siete mil millones
de seres humanos que existen hoy en da
estn explotando colectivamente los recursos
de la Tierra a tasas e intensidades crecientes
que sobrepasan la capacidad de sus siste-
mas para absorber residuos y neutralizar
los efectos adversos sobre el ambiente. De
hecho, el agotamiento o la degradacin de
varios recursos clave estn ya limitando el
desarrollo convencional en algunas regiones
del mundo.
Dentro del Sistema Tierra que acta como
un solo sistema autorregulado y constituido
por componentes fsicos, qumicos, biolgi-
cos y humanos los efectos de las actividades
humanas pueden detectarse a escala plane-
taria (captulo 7). Estos efectos han llevado
XIII 2 Actualidad Gubernamental
a los cientficos a definir una nueva poca
geolgica, el Antropoceno, sobre la base de
evidencias que muestran que los procesos
atmosfricos, geolgicos, hidrolgicos y bio-
lgicos del Sistema Tierra, entre otros, estn
siendo alterados por las actividades humanas.
Los cambios ms fcilmente reconocidos
incluyen el incremento de las temperaturas
globales y de los niveles del mar, as como la
acidificacin de los ocanos, todos ellos aso-
ciados al aumento en las emisiones de gases
de efecto invernadero, especialmente dixido
de carbono y metano (captulos 2 y 4).
Otros cambios inducidos por las actividades
humanas incluyen la extensa deforestacin
y desmonte para dedicar la tierra a la agri-
cultura y urbanizacin, causando extincin
de especies conforme se destruyen hbitats
naturales (captulos 3 y 5).
Si bien desde hace mucho tiempo los seres
humanos han estado conscientes de los
efectos de sus actividades sobre el ambiente
local, ha sido solo en las ltimas dcadas que
se ha hecho evidente que estas actividades
pueden afectar de manera acumulativa al
ambiente global (captulos 1-7). En el pa-
sado, las presiones antropognicas sobre los
recursos naturales fueron menos profundas
y la atmsfera, la tierra y el agua del planeta
podan soportar la carga impuesta por el con-
sumo y produccin humanos. Sin embargo,
en la segunda mitad del siglo XX los efectos
de diversos cambios locales se agravaron a
tasas aceleradas, produciendo consecuencias
globales. La globalizacin permite que se
produzcan bienes bajo circunstancias que
los consumidores se rehusaran a tolerar en
sus propias comunidades, y permite que
los desechos se exporten a lugares fuera de
su vista, con lo cual la gente puede ignorar
tanto su magnitud como sus impactos. Sin
embargo, as como los desechos han llegado,
literalmente, hasta el ltimo rincn de la Tie-
rra, las preocupaciones ambientales tambin
se han globalizado (captulo 1).
Estas amenazas al Sistema Tierra han llevado
a la comunidad cientfica y a los responsables
de la formulacin de polticas a trabajar
juntos y ms de cerca para enfrentar el reto
de una manera sostenible y colaborativa.
GEO 2000 5. Reporte de Evaluacin
Perspectivas del Medio Ambiente Mundial
(GEO-5). PNUMA (2012).
Elaboracin propia.
El GEO 2000 (Perspectiva Ambiental Glo-
bal) en su primera versin, por ejemplo,
fijaba como problemas ambientales, en
sede internacional, las siguientes dimen-
siones:
B) Dimensin
A) Dimensin global / regional ambiental
internacional (Amrica Latina y
el Caribe)
1. Cambio climtico Tres problemas so-
2. Reduccin de la capa de bresalen en la regin.
ozono 1. Medio Urbano:
3. Prdida y deterioro 75 % de la po-
de tierras, bosques y blacin. Megal-
biodiversidad (ecosis- polis Problemas:
temas, especies y rec. calidad de aire,
genticos) salud, escasez de
4. Contaminacin por agua, etc.
emisiones de nitrgeno 2. Agotamiento y
5 Riesgos por productos destruccin de
qumicos (pesticidas) recursos foresta-
6. Desastres naturales y lo les
antropognico. El Nio
N 103 - Mayo 2017
B) Dimensin
A) Dimensin global / regional ambiental
internacional (Amrica Latina y
el Caribe)
7. Recurso dulceacucola 3. Impacto regio-
8. reas costeras y marinas nal del cambio
9. Polucin atmosfrica climtico (v. g.
10. Impactos urbanos incendios fores-
11. Degradacin de es- tales, desastres,
pacios comunes de la etc.)
humanidad Antrtida,
fondos marinos y espa-
cio ultraterrestre
12. Traslado transfonterizo
de sustancias peligrosas
13. Modelos de consumo
14. Pobreza
15. Crecimiento poblacio-
nal
Global Environmental Outlook / GEO 2000
- PNUMA
Elaboracin propia.
En su momento, cada uno de esto pro-
blemas puede leerse o traducirse desde
categoras jurdicas de lex lata (normativa
existente o vigente) o lege ferenda (nor-
mativa posible de expedirse).
1.2. Bases para una diplomacia
ambiental?1
El proceso de incorporacin de nuestro
pas al DIA (Derecho Internacional Am-
biental) tiene larga data; en efecto, por
ejemplo, desde 1940 el Per suscribi la
denominada Convencin de Washington
(Convencin para la Proteccin de la Flora,
de la Fauna y de las Bellezas escnicas
Naturales de los Pases de Amrica) o en
1946 el Convenio Internacional para la
reglamentacin de la Caza de la Ballena
y su respectivo protocolo. Asimismo, ha
animado procesos importantes en que se
incluan aspectos ambientales y sus com-
ponentes (v. g. los recursos naturales); el
caso ms notable, en ese sentido, vendra
a ser la CONVEMAR2 y recientemente los
borradores del Acuerdo Climtico suscrito
en Pars el 2015.
En su momento, la entrada en vigencia
del Cdigo del Medio Ambiente y los
Recursos Naturales en 1990, no con-
llev necesariamente a un nfasis en el
desarrollo de la normativa internacional
ambiental3. Sin embargo, empez a tomar
forma, sobre todo en vista del proceso
preparatorio para la Conferencia de las
Naciones Unidas y Medio Ambiente
(CNUMAD) en Ro 92. Ser a partir de
este suceso que se revitalizan los proce-
sos por incorporar y aplicar la normativa
internacional ambiental. A los efectos
de la CNUMAD, el Per ingresar en un
franco proceso de incorporacin de nor-
1 Glender Alberto y Lichtinger, Vctor (Comps.). La Diplomacia
Ambiental. Mxico y la Conferencia de las Naciones Unidas
sobre Medio Ambiente y Desarrollo. Mxico: FCE, 1994.
2 La Convencin del Mar, considerada como la Constitucin de
los Mares. Ver el nmero especial dedicado a El Per y el Mar.
Revista peruana de Derecho Internacional, tomo LIV, 2004, N.
125, Mayo-septiembre, Lima, Sociedad Peruana de Derecho
Internacional.
3 Decreto Legislativo N. 613, norma muy escueta en cuanto a
consideraciones acerca del DIA. Artculo 1 (Poltica Ambiental)
inciso 9 (Problemas ambientales transfronterizos).
 Ordenamiento Territorial y Gestin Ambiental XIII
mas internacionales ambientales y a su D. Objetivos espe-
desarrollo legislativo posterior, con una terales y bilaterales, estn articuladas y B. Lineamientos de cficos, indicadores,
reflejen los intereses nacionales, contribu- poltica metas y acciones
nueva base constitucional para 1993. Es el yendo a orientar las decisiones de dichos estratgicas
caso de normativas referidas a diversidad foros y acuerdos. Disear y ejecutar en la vinculacin poltica
biolgica y recursos genticos, cambio Lograr que el cumplimiento de los acuer- forma concertada una y econmica con los
climtico, desertizacin, desechos txicos dos internacionales suscritos y ratificados poltica de desarrollo e principales pases de
y peligrosos, poblaciones indgenas, etc.4 por el Per contribuyan eficientemente al integracin fronteriza y dicha regin y el Foro de
aprovechamiento sostenible de los recur- de interconexin fsica Cooperacin Econmico
El artculo 12 (de la poltica exterior en sos naturales renovables, y el uso racional sudamericana. Asia Pacfico. Impulsar
materia ambiental), de alguna manera y responsable de los no renovables. () una mayor presencia del
estara sentando las bases para una por 5. Fortalecer la presencia Per en otros espacios
del Per en el sistema regionales como el golfo
ahora inexistente o insuficiente Diploma- internacional dentro del Arbigo a travs de la
cia Ambiental, orientada por aquello que Para lograr tales objetivos, a modo de
marco de las normas y Cumbre Amrica del Sur-
como pas tenemos en trminos de ventajas lineamientos de poltica, considera la principios de derecho Pases rabes (ASPA).
comparativas (v. g. la biodiversidad o el promocin de los compromisos internacio- internacional, y ampliar Fortalecer la presencia
nales ambientales suscritos por el Per, for- los vnculos polticos y activa y permanente del
patrimonio cultural), en armona con ten- econmico-comerciales Per en los foros y orga-
dencias como las del comercio exterior y las talecimiento de la capacidad negociadora de las inversiones y el nismos internacionales
responsabilidades comunes pero diferencia- del pas y su liderazgo al servicio de los turismo, y los cientfico de conformidad con los
das, en el actual contexto de globalizacin. intereses nacionales (en gestin ambiental tecnolgicos, especial- intereses de la poltica
mente con Estados Uni- exterior. Establecer un
y de los recursos naturales); asistencia tc- dos, la Unin Europea, sistema de seguridad
1.3. Frontera y medio ambiente nica, transferencia tecnolgica y recursos Rusia, China y los pases colectiva regional me-
La dimensin ambiental y las relaciones financieros para asegurar cumplimiento de de Asia y la Cuenca del diante el desarrollo de
Pacfico, a travs del Foro medidas de fomento a
fronterizas entre los estados ofrecen un los acuerdos y convenios internacionales de Cooperacin Amrica la confianza mutua.
escenario de mltiples reflexiones que en materia ambiental, promoviendo a su del SUR-frica (ASA) y - Consolidar la presen-
ciertamente convoca el inters jurdico. vez el derecho internacional ambiental. de la Cumbre de Amri- cia activa y permanente
Adems de los procesos de integracin, ca del Sur-Pases rabes del Per en la Antrtida
Desde la cada vez ms lejana Declaracin (ASPA). en cumplimiento de las
de la Conferencia de las Naciones Unidas cooperacin y posicionamiento geoestra- 6. Participar activamente obligaciones emanadas
sobre Medio Humano (Estocolmo 72)5 tgico, ventajas comparativas ambientales en el tratamiento de los de su condicin de parte
y comercio exterior. temas de la agenda del consultiva del Tratado
se han acentuado las preocupaciones sistema internacional en Antrtico y de los objeti-
por integrar las acciones bilaterales o a) La promocin y defensa de los intereses foros y organismos inter- vos establecidos en la Po-
mulitilaterales en las zonas fronterizas, del Estado, en armona con la Poltica nacionales, en especial ltica Nacional Antrtica.
orientadas no solo a evitar potenciales los relativos a las nuevas Objetivo especfico 4:
Nacional Ambiental, los principios esta- amenazas como el tr- Plena operatividad del sis-
daos ambientales, sino y pensando en blecidos en la presente Ley y las dems fico ilcito de drogas, la tema de seguridad y de-
positivo aprovechar las contigidades normas sobre la materia criminalidad internacio- fensa nacional orientado
territoriales. Ello supone reinterpretar nal organizada, la lucha a la proteccin de nuestro
el concepto de frontera, en una lgica Como ya se mencion la Poltica Nacional contra la corrupcin, territorio y para prevenir
del Ambiente propugna Fortalecer la ca- el cambio climtico, el y/o enfrentar cualquier
de integracin (no divisiva), en tareas terrorismo, etc. amenaza, preocupacin
conjuntas orientadas al aprovechamiento pacidad negociadora del pas para garan- Seguridad y defensa y desafo que ponga
sostenible de los ecosistemas y recursos tizar que su participacin en los acuerdos nacional en peligro la seguridad
naturales compartidos y mejoramiento internacionales tenga un liderazgo recono- () nacional Seguridad y
4. Proteger y conservar la defensa nacional: ()
de la calidad de vida de las poblaciones. cido y resguarde los intereses nacionales Antrtida, el medio am- b. Acciones estratgicas
en materia de gestin ambiental y de los biente, el desarrollo de la - Fortalecer y conso-
Sin embargo, no obstante la bondad del
discurso planteado, corresponde evaluar si recursos naturales. Amazona y la integracin lidar la estructura del
nacional. Sistema de Seguridad
efectivamente estamos ante un franco pro- Esto se condice con otros postulados 5. Optimizar el funcio- y Defensa Nacional, de
ceso de desarrollo sostenible de nuestras de documentos nacionales importantes namiento del Sistema de modo que garantice el
Seguridad y Defensa Na- control y la defensa de
fronteras; ms an de cara a escenarios tan como los del Eje Estratgico 3: Estado y cional para defender los la soberana del Per en
complejos como nuestra mirada al ocano Gobernabilidad del Plan Bicentenario: El intereses permanentes los espacios territorial,
Pacfico, los tratados de libre comercio Per hacia el 2021 (CEPLAN): del Per. martimo y areo, en
con nuestros vecinos, las reas protegidas la seguridad energti-
compartidas (v. g. Cordillera del Cndor 3.5. Objetivos, lineamientos, prioridades, ca, seguridad hdrica,
metas, acciones y programas estratgicos seguridad ambiental,
o el Lago Titicaca), la navegabilidad en el seguridad alimenticia,
Amazonas, entre otros. D. Objetivos espe- entre otros, con la par-
B. Lineamientos de cficos, indicadores, ticipacin activa de los
poltica metas y acciones tres niveles de Gobierno
2. Fuentes formales estratgicas y la ciudadana.
Relaciones exteriores Objetivo especfico 3 - Mejorar la capacidad
2.1. Lineamientos de la poltica exte- 1. Desarrollar una po- Fortalecimiento de la paz operativa de las Fuerzas
rior en materia ambiental ltica exterior que ga- y la seguridad internacio- Armadas del Per has-
rantice la soberana, nal, la integracin y la ta alcanzar un nivel de
Al respecto debe tenerse en cuenta la la independencia y la cooperacin fronteriza, disuasin que garantice
ya mencionada Poltica Nacional del integridad del territorio subregional, regional y
el control y la defensa
de nuestra soberana en
Ambiente, en cuyo Eje de Poltica 4 se nacional, incluido el do- hemisfrica, as como la
los espacios territorial,
refiere a los compromisos y oportunidades minio martimo y areo asistencia y proteccin
martimo y areo.
y sus derechos en la a los peruanos en el
ambientales internacionales, destacando Antrtida, sobre la base exterior.
- Mejorar la capacidad
del Estado para enfrentar
los objetivos de: de su sustento histrico b. Acciones estrat- los desastres naturales.
y de su naturaleza como gicas
Asegurar que las posiciones nacionales pas martimo, andino y - Disear y ejecutar en Elaboracin propia.
en materia ambiental presentadas en los amaznico. forma concertada una
foros internacionales, acuerdos multila- 2. Promover los objeti- Estrategia Nacional de Como se puede advertir de la resea del
vos de unidad e integra- Desarrollo e Integracin mencionado Plan, la promocin de los
4 Foy Valencia, Pierre, En busca del Derecho Ambiental. Op cit. cin en Amrica Latina Fronterizos. intereses nacionales lase del Estado que
5 Principio 21 Los Estados () tienen la obligacin de asegurar y particularmente los - Consolidar una mayor los representa- configuran un componente
que las actividades que se lleven a cabo dentro de su jurisdiccin procesos de integracin presencia del Per en el
o bajo su control no perjudiquen al medio de otros estados o de andina y sudamericana. Asia Pacfico, fortalecer medular en las prospectivas internaciona-
zonas situadas fuera de su jurisdiccin nacional les ambientales del pas.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 XIII 3

XIII Informes Especiales
El particular caso ambiental. La subsanacin de la infraccin
administrativa como eximente de responsabilidad, Parte I
a propsito del Decreto Legislativo N. 1272
Ficha Tcnica
Autor: Hernn Alfonso Arana ique*
Ttulo : El particular caso ambiental. La subsanacin
de la infraccin administrativa como eximen-
te de responsabilidad, a propsito del Decreto
Legislativo N. 1272 - Parte I
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo
2017
Sumario
1. Introduccin
2. Qu se entiende por subsanacin en el
mbito del derecho administrativo?
3. La subsanacin como atenuante y como
eximente de responsabilidad administra-
tiva, a propsito del Decreto Legislativo
N. 1272
4. La subsanacin en el procedimiento
administrativo sancionador ambiental
1. Introduccin
En palabras de Morn1, la potestad
sancionadora, en general, es una de
las ms aflictivas con que cuenta la
Administracin Pblica, en tanto que
a travs de ella se puede legtima-
mente gravar patrimonios, limitar
derechos e incluso, restringir liberta-
des.
En consecuencia, de determinarse
responsabilidad administrativa y
en consecuencia imponerse una
sancin, se torna necesaria la con-
sideracin del principio de razonabi-
lidad, recogido en el numeral 3 del
artculo 230 de la Ley N. 27444,
Ley del Procedimiento Administrativo
General (en adelante, LPAG), el cual
establece que las sanciones a ser
aplicadas deben ser proporcionales
al incumplimiento calificado como
infraccin, observando una serie de
criterios a efectos de graduar dichas
sanciones2. Es decir, el ejercicio de la
* Abogado por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
Miembro del Consejo de Egresados del Taller de Investigacin
en Derecho Administrativo de la UNMSM. Se ha desempeado
como especialista legal de la Coordinacin General de Proyectos
Normativos e Investigacin Jurdica y del Tribunal de Fiscalizacin
Ambiental del Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental
(OEFA).
El presente artculo refleja la posicin personal del autor, sin invo-
lucrar posiciones institucionales de ningn organismo o entidad.
1 Cf. Morn Urbina, Juan Carlos, Comentarios a la Ley del Procedi-
miento Administrativo General, Dcima edicin, Gaceta Jurdica,
Lima, 2014, p. 739.
2 Cabe precisar que el principio de razonabilidad tiene dos
vertientes; por un lado, implica que la autoridad administrativa
debe asegurarse que la magnitud de la sancin administrativa
XIII 4 Actualidad Gubernamental
potestad sancionadora debe ponde-
rar las circunstancias del caso, a fin
de alcanzar una necesaria y debida
proporcionalidad entre los hechos
atribuidos como infraccin y la san-
cin aplicable.
As, la aplicacin mecnica de los
supuestos de responsabilidad ad-
ministrativa, sin apreciar las parti-
cularidades de cada situacin y sin
considerar supuestos de atenuacin
o eximencia de responsabilidad, no
es compatible con el principio de
razonabilidad.
En tal sentido, uno de los supuestos a
evaluar antes de imponer una sancin
administrativa, es aquel referido a la
subsanacin de la infraccin, el cual,
en un primer momento fue consi-
derado por nuestro ordenamiento
como un atenuante al momento de
graduar la sancin, para posterior-
mente ser consagrado de concurrir
ciertos requisitos como eximente de
responsabilidad administrativa.
En el presente artculo, se aborda
dicho supuesto a fin de establecer
cundo nos encontramos frente a una
subsanacin que implique la eximen-
cia de responsabilidad administrativa,
haciendo especial nfasis en el caso
del procedimiento administrativo
sancionador ambiental, teniendo en
sea mayor o igual al beneficio esperado por el servidor o
funcionario por la comisin de la infraccin; es decir, debe
prever que la conducta sancionable no resulte ms ventajosa
para el infractor que cumplir las normas infringidas, pues de lo
contrario se propiciara la realizacin de tales infracciones dada la
rentabilidad de cometer actos ilcitos. De otro lado, implica que
la sancin sea aplicada luego del examen de proporcionalidad
correspondiente, debiendo adems evaluar la aplicacin
de criterios de graduacin de dicha sancin.
Es decir, de acuerdo al principio de proporcionalidad ntima-
mente ligado al de razonabilidad, debe existir un equilibrio
cuantitativo y cualitativo entre la infraccin cometida y la pena
aplicable. Asimismo, dicho principio exige que la pena tampoco
sea demasiado leve. Cf. Rubio Correa, Marcial; Eguiguren Praeli,
Francisco y Bernales Ballesteros, Enrique, Los Derechos Funda-
mentales en la Jurisprudencia del Tribunal Constitucional, Fondo
Editorial de la Pontificia Universidad Catlica del Per, Lima,
2010, p. 708.
Al respecto, Joaqun De Fuentes sostiene que en el derecho
administrativo sancionador, se exige que exista un equilibrio
entre los medios utilizados y la finalidad perseguida, as como
una correspondencia entre la gravedad de una conducta y la
consecuencia punitiva que se le atribuye. Cf. DE FUENTES,
Joaqun et l. Manual de Derecho Administrativo Sancionador.
Navarra: Editorial Aranzandi, 2005, p. 245.
En esta misma lnea, Correa y Vsquez afirman que el procedi-
miento administrativo se rige por el principio de la proporciona-
lidad, el cual supone la razonable adecuacin de la sancin a la
falta; tomando en cuenta no solo lo que perjudica al funcionario
sino cuanto lo beneficia, para sancionar del modo ms justo o
exonerar de responsabilidad cuando corresponda. Cf. Correa,
Rubn y Cristina Vsquez. Manual de derecho de la funcin
pblica. Montevideo: Fundacin de Cultura Universitaria, 1998,
p. 224.
N 103 - Mayo 2017
cuenta la particular y delicada natu-
raleza de las infracciones en l invo-
lucradas.
2. Qu se entiende por sub-
sanacin en el mbito del
derecho administrativo?
De manera general, podemos enten-
der como subsanacin el excusar un
desacierto o reparar o remediar un
defecto3.
Vemos entonces, que la subsanacin
solo tiene contenido o razn de ser
si se le relaciona con una actuacin
anterior que encierra una equivoca-
cin, anomala o defecto, que es lo
que, finalmente, le sirve de causa
o fundamento. Es decir, se puede
considerar la subsanacin como
consecuencia directa de un error u
omisin.
Ahora bien, debe tenerse en cuenta
que la subsanacin se presenta a
nivel transversal en diversas discipli-
nas del derecho; pudiendo incluso,
en el mbito del derecho adminis-
trativo sancionador, abordrsele
desde ms de una perspectiva.
As, a manera de ejemplo, tenemos
la subsanacin de la que puede
valerse la misma Administracin
a efectos de preservar los fines
que persigue4 a fin de conservar
aquellos actos administrativos cuyo
vicio no resulte trascendente5, do-
tando de validez a un acto que, en
3 Definicin esbozada por el diccionario de la Lengua Espaola.
Vase: <http://dle.rae.es/?id=YZ5DxiO> (Consulta: 17 de abril
del 2017).
4 Es menester recalcar que, de acuerdo a Cassagne, los fines de
la Administracin no pueden constituir un escudo que encubra
la ilegalidad y, menos an, la arbitrariedad, pues de prevalecer
de un modo absoluto el principio de conservacin, perdera
sentido el andamiaje jurdico montado alrededor de las garantas
de defensa y razonabilidad o de la tutela judicial efectiva para
hacer que aqulla cumpla sus funciones con arreglo a la ley y
al Derecho.
No obstante ello, los ordenamientos pueden y deben intro-
ducir, en algunos supuestos, como en materia de incompetencia
material y vicios de forma, soluciones ms favorables a la subsa-
nacin de los respectivos actos. Al respecto, vase: CASSAGNE,
Juan Carlos, Derecho Administrativo, Tomo II Lima: Palestra
Editores, 2010, p. 273.
5 En nuestro ordenamiento, el principio de conservacin del acto
ha sido recogido en la LPAG, en los siguientes trminos:
LEY N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General,
publicada en el diario oficial El Peruano el 11 de abril del 2001.
Artculo 14.- Conservacin del acto.
14.1 Cuando el vicio del acto administrativo por el incumplimien-
to a sus elementos de validez, no sea trascendente, prevalece
la conservacin del acto, procedindose a su enmienda por la
propia autoridad emisora.
()

principio, se reputaba invlido6.
De otro lado, nos encontramos con
aquella subsanacin que puede ejer-
cer el administrado inmerso en un
procedimiento administrativo con el
objeto de adecuar sus actuaciones
procedimentales a lo dispuesto por
el rgano competente que dirige el
procedimiento7.
Dicho ello, para el tema que nos
ocupa es decir, la subsanacin
como eximente de responsabili-
dad administrativa en el marco de
un procedimiento administrativo
sancionador, podemos considerar
como subsanacin, a las acciones
voluntarias desplegadas por un
administrado a efectos de revertir
las conductas infractoras que haya
cometido, adems de sus correlati-
vos efectos.
Por tanto, subsanar implica tener
que reparar o remediar un defecto
o resarcir un dao ya ocasionado
a la Administracin o a un terce-
ro, no tratndose nicamente de
un arrepentimiento pasivo por el
ilcito, sino de la reparacin espon-
tnea del dao causado; es decir, la
subsanacin deber contemplar no
solo la regresin o la cesacin de
la accin indebida, sino tambin la
remediacin del dao ocasionado y
la desaparicin de las consecuencias
de la infraccin8.
Cabe sealar que la referida sub-
sanacin no enerva la comisin de
la infraccin administrativa misma,
por cuanto sta no desaparece o
queda afectada, sino que a partir
de ella se evala si corresponde
o no eximir de responsabilidad al
administrado infractor.
3. La subsanacin como ate-
nuante y como eximente de
responsabilidad administra-
tiva, a propsito del Decreto
Legislativo N. 1272
En principio, el texto original de la
LPAG no consideraba expresamen-
te atenuantes ni mucho menos,
eximentes de responsabilidad ad-
6 Cf. Cassagne, Juan Carlos, Ob. Cit., p. 252.
7 Dicho tipo de subsanacin se encuentra ligada al principio de
informalismo:
LEY N 27444
Artculo IV. Principios del procedimiento administrativo
()
1.6. Principio de informalismo.-Las normas de procedimiento
deben ser interpretadas en forma favorable a la admisin y
decisin final de las pretensiones de los administrados, de modo
que sus derechos e intereses no sean afectados por la exigencia
de aspectos formales que puedan ser subsanados dentro del
procedimiento, siempre que dicha excusa no afecte derechos
de terceros o el inters pblico.
8 En este sentido, Morn Urbina, Juan Carlos. Ob. Cit., pp. 809 y
810.
Ordenamiento Territorial y Gestin Ambiental XIII
ministrativa, en razn de lo cual, administrado no debera tener las
nicamente se haca una aplicacin mismas consecuencias, motivaron
mecnica de los supuestos de res- que se distinga los supuestos cuya
ponsabilidad administrativa, sin configuracin, en un caso, determi-
apreciar las particularidades de cada naba la atenuacin de la sancin; y
situacin. en otro, conllevaba la eximencia de
Es recin con el Decreto Legislativo responsabilidad administrativa12.
N. 1029 9, que se incorpora el En tal sentido, el 21 de diciembre del
artculo 236-A a la LPAG, el cual es- 2016 fue publicado en el diario ofi-
tableca que constituan condiciones cial El Peruano el Decreto Legislativo
atenuantes de la responsabilidad por N. 1272, el cual modific e incor-
la comisin de la infraccin adminis- por diversos artculos a la LPAG.
trativa, los siguientes supuestos: Conforme a lo establecido en dicho
i) La subsanacin voluntaria por decreto legislativo, actualmente se
parte del posible sancionado considera que la subsanacin vo-
del acto u omisin imputado luntaria de la conducta infractora
como constitutivo de infraccin por parte del administrado, con
administrativa, con anterioridad anterioridad al inicio de un procedi-
al inicio del procedimiento admi- miento administrativo sancionador,
nistrativo sancionador; y, constituye una condicin eximente
de responsabilidad por la comisin
ii) el error inducido por la adminis-
de la infraccin administrativa13.
tracin por un acto o disposicin
administrativa, confusa o ilegal. En consecuencia, a fin de que la
subsanacin conlleve a la eximencia
La incorporacin con carcter ge-
de responsabilidad, deben concurrir
neral de circunstancias atenuantes
los siguientes tres (3) supuestos:
comunes para ponderar la respon-
sabilidad administrativa en que hu- i) Que la subsanacin sea vo-
biesen incurrido los administrados, luntaria. Ello implica que las
fue, a decir de autorizada doctri- acciones desplegadas a fin de
na nacional, uno de los mayores revertir la conducta u omisin
aciertos de la modificacin de la infractora y sus efectos ocu-
LPAG, pues antes de esta reforma, rran de manera espontnea,
solo los ordenamientos especiales sin intervencin directa de la
tenan atenuantes tasadas que era Administracin. Ahora bien,
necesario generalizar para un mejor debe considerarse que, por lo
juicio de adecuacin de la sancin general, el administrado repara
administrativa, para que sea ms en que ha cometido una infrac-
apropiada y ajustada a las peculia- cin admnistrativa a partir de
ridades del caso concreto10. la actividad fiscalizadora de la
Administracin. Por ejemplo, en
Ahora, si bien dicha incorpora-
el particular caso ambiental, una
cin esbozaba tmidamente un
vez efectuada la supervisin por
panorama acorde los principios de
parte del Organismo de Evalua-
razonabilidad y de proporcionali- cin y Fiscalizacin Ambiental
dad, an no se prevea las distintas
(en adelante, OEFA), se levanta
situaciones cuya ocurrencia, en el
el Acta de Supervisin, en la cual
marco de un procedimiento admi-
constan las presuntas faltas admi-
nistrativo sancionador, hara que se nistrativas, emitindose adems
torne innecesaria la imposicin de
una sancin, teniendo en cuenta las
las respectivas recomendaciones
circunstancias de la comisin de la
al administrado.
infraccin11. 12 Pgina 38 de la Exposicin de Motivos del Anteproyecto de la
La existencia, entonces, de situacio- Ley que propone la modificacin de la Ley N 27444 - Ley del
nes distintas, donde la actuacin del Procedimiento Administrativo General. Vase: <https://www.
minjus.gob.pe/wp-content/uploads/2013/11/proyectoley27444.
pdf> (Consulta: 17 de abril del 2017).
13 LEY N 27444, modificada por el Decreto Legislativo N 1272,
9 Decreto Legislativo que modifica la Ley del Procedimiento publicado en el diario oficial El Peruano el 21 de diciembre del
Administrativo General - Ley N 27444 y la Ley del Silencio 2016.
Administrativo - Ley N 29060, publicado en el diario oficial El Artculo 236-A.- Eximentes y atenuantes de responsabilidad por
Peruano el 24 de junio del 2008. infracciones
10 Cf. Morn Urbina, Juan Carlos. Ob. Cit., p. 809. 1.- Constituyen condiciones eximentes de la responsabilidad por
11 En dicho sentido se ha pronunciado el Tribunal Constitucional: infracciones las siguientes:
Al respecto, este Colegiado considera que el establecimiento ()
de disposiciones sancionatorias, tanto por entidades pblicas f) La subsanacin voluntaria por parte del posible sancionado
como privadas, no puede circunscribirse a una mera aplicacin del acto u omisin imputado como constitutivo de infraccin
mecnica de las normas, sino que se debe efectuar una aprecia- administrativa, con anterioridad a la notificacin de la imputacin
cin razonable de los hechos en cada caso concreto, tomando de cargos a que se refiere el inciso 3) del artculo 235.
Debe indicarse que mediante Decreto Supremo N 006-2017-
en cuenta los antecedentes personales y las circunstancias que
JUS, publicado en el diario oficial El Peruano el 20 de marzo
llevaron a cometer la falta. El resultado de esta valoracin llevar del 2017, se aprob el nuevo Texto nico Ordenado de la LPAG
a adoptar una decisin razonable y proporcional. (en adelante, TUO de la LPAG). Dicho dispositivo legal recoge
Sentencia recada en el Expediente N 00535-2009-PA/TC, la misma obligacin en el literal f) del numeral 1 de su artculo
fundamento jurdico N 13. 255.
Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 XIII 5
XIII Informes Especiales
Personalmente, considero que
dicho tipo de recomendaciones,
al no constituir un requerimiento
con carcter imperativo, no ener-
varan la cualidad de voluntaria
de la subsiguiente actuacin del
administrado a fin de subsanar
la presunta infraccin; otro se-
ra el caso, si, por ejemplo, la
Administracin impusiera un
plazo para el cumplimiento y un
apercibimiento de sancin, en
caso de incumplimiento.
ii) Que se produzca antes del ini-
cio del procedimiento adminis-
trativo sancionador. Para que
la subsanacin pueda producir
la eximencia de responsabilidad
administrativa debe ocurrir antes
del inicio del procedimiento ad-
ministrativo sancionador; ahora
bien, ello no implica que la
presentacin de medios proba-
torios que la acrediten tengan
que presentarse antes del inicio
del procedimiento, pues por la
dificultad de obtencin de dichas
pruebas, su presentacin podra
aplazarse hasta inclusodespus
de iniciado el procedimiento. En
esta misma lnea, toda vez que
existe la posibilidad de que se de-
tecten nuevos efectos de la con-
ducta infractora adicionales a
los conocidos antes del inicio del
procedimiento, es sumamente
importante que las autoridades
intervinientes en un proceso ad-
ministrativo sancionador puedan
evaluar todo lo concerniente a la
subsanacin14.
iii) Que los medios probatorios
sean fehacientes. Las pruebas
presentadas por el administrado
deben poder acreditar la sub-
sanacin de la presunta infrac-
cin; es decir, debe tratarse de
documentos oficiales, de fecha
cierta, entre otras cualidades,
siempre teniendo en cuenta
la naturaleza de la infraccin
cometida.
4. La subsanacin en el procedi-
miento administrativo sancio-
nador ambiental
Teniendo en cuenta el caso particular
del procedimiento administrativo
sancionador en materia ambiental,
14 Podra darse el caso, por ejemplo, que la autoridad de supervisin
o la misma autoridad decisora consideren como subsanada
determinada conducta infractora lo cual en el momento de
su evaluacin implicaba la atenuacin de la sancin y no la
eximencia de responsabilidad, por lo que no impeda el inicio o
continuacin del procedimiento administrativo sancionador sin
que se hayan evaluado ciertos efectos de la conducta que por
su naturaleza o complejidad de deteccin no hubieran podido
ser previstos de no mediar un procedimiento administrativo
sancionador.
XIII 6 Actualidad Gubernamental
hasta antes de la entrada en vigencia
del Decreto Legislativo N. 1272,
la condicin de atenuante de la
sancin a partir de la subsanacin
de la infraccin era una condicin
mayoritariamente decorativa, en
funcin de lo establecido por el ar-
tculo 19 de la Ley N. 30230, Ley
que establece medidas tributarias,
simplificacin de procedimientos
y permisos para la promocin y
dinamizacin de la inversin en el
pas y en las Normas reglamentarias
que facilitan la aplicacin de lo esta-
blecido en el artculo 19 de la Ley
N 30230, aprobada por Resolucin
de Consejo Directivo del OEFA N.
026-2014-OEFA/CD.
Efectivamente, en el artculo 19
del Ley N 30230 se estableci
considerando un enfoque preven-
tivo que, durante un periodo de
tres (3) aos contados a partir de la
vigencia de la referida ley15, el OEFA
privilegiara acciones orientadas
a la prevencin y correccin de la
conducta infractora en materia am-
biental. As, durante dicho periodo
el OEFA tramitara procedimientos
excepcionales16 y si la autoridad ad-
ministrativa declarase la existencia de
infraccin, se ordenar la realizacin
de medidas correctivas destinadas a
revertir la conducta infractora.
Asimismo, la Resolucin de Consejo
Directivo N. 026-2014-OEFA/CD
dispuso que, ante la verificacin
de la existencia de infraccin ad-
ministrativa distinta a los supuestos
establecidos en los literales a), b) y
c) del tercer prrafo del artculo 19
de la Ley N.30230 la mayora
de los casos, primero se dictara la
medida correctiva respectiva, y ante
su incumplimiento, la multa que co-
rresponda, con la reduccin del 50%
(cincuenta por ciento) si la multa se
hubiera determinado mediante la
Metodologa para el clculo de las
multas base y la aplicacin de los
factores agravantes y atenuantes a
utilizar en la graduacin de sancio-
nes.
As, en caso se acredite la existencia
de infraccin administrativa, pero
el administrado haya revertido,
remediado o compensado todos los
impactos negativos generados por
15 La vigencia de la Ley culmina el 12 de julio del 2017.
16 Se denomin excepcionales a este tipo de procedimientos, pues
en contraposicin a los ordinarios ante la comisin de una
infraccin administrativa ambiental que no involucre dao real,
desarrollo de actividades sin instrumento de gestin ambiental
o reincidencia, se declarara la responsabilidad administrativa
y se ordenaran medidas correctivas, de ser el caso; obviando
la sancin (multa), la cual sera impuesta (con una rebaja del
50 %) recin en el caso que se incumpla la medida correctiva
ordenada. Curiosamente, dichos procedimientos excepcionales
son la abrumadora mayora.
N 103 - Mayo 2017
dicha conducta y, adicionalmente,
no resulte pertinente el dictado de
una medida correctiva, nicamente
se declarara la existencia de respon-
sabilidad administrativa.
En suma, teniendo en cuenta que en
dicho contexto la subsanacin era un
atenuante a evaluar en el momento
de graduacin de la sancin, al no
existir en la gran mayora de casos
una sancin qu determinar, dicho
supuesto era, como se ha sealado,
meramente decorativo.
Sin embargo, a partir de la entrada
en vigencia del Decreto Legislativo
N. 1272 y con ello la considera-
cin del supuesto de subsanacin
como eximente de responsabilidad
administrativa, tal supuesto cobra
importante relevancia, pues de ve-
rificarse las condiciones necesarias
para su cumplimiento, no cabra otra
medida que declarar la eximencia de
responsabilidad y archivar el procedi-
miento administrativo sancionador.
En tal sentido, se haca pertinente
considerar, dada la particular y de-
licada naturaleza de las infracciones
ambientales, un mecanismo que per-
mita calificar qu tipo de infracciones
ambientales son susceptibles de ser
subsanadas.
As, a fin de establecer cundo es-
tamos frente a una conducta infrac-
tora subsanable, el 3 de febrero del
2017 se public en el diario oficial
El Peruano el nuevo Reglamento de
Supervisin del OEFA, aprobado por
Resolucin de Consejo Directivo N.
005-2017-OEFA/CD, el cual tiene por
justificante entre otros17 determi-
nar los supuestos de subsanacin vo-
luntaria, en el marco de lo dispuesto
por el literal f) del numeral 1 artculo
255 del TUO de la Ley N. 27444,
definiendo y dotando de contenido
lo que debe entenderse como sub-
sanacin voluntaria en el marco de
un procedimiento administrativo
sancionador ambiental.
Continuar en la siguiente edicin.
17 As, se menciona los siguientes criterios que justifican la regu-
lacin de la funcin supervisora a travs de un nico cuerpo
normativo:
(i) Asegurar la mxima realizacin de la finalidad de la funcin
supervisora;
(ii) uniformizar procedimientos para el logro de los mismos
objetivos;
(iii) simplificar la estructura del proceso de supervisin;
(iv) garantizar la eficacia de la funcin supervisora; y,
(v) determinar los supuestos de subsanacin voluntaria.
Exposicin de Motivos del Nuevo Proyecto de Reglamento
de Supervisin del OEFA, pp. 7 a 12. <http://www.oefa.gob.
pe/wp-content/uploads/2017/02/RES-005-2017-OEFA-CD-
EXPOSICIONMOTIVOS.pdf> (Consulta: 17 de abril del 2017).
 Desarrollo Econmico, Competitividad y Actividad Empresarial del Estado
rea XIV
Desarrollo Econmico,
Competitividad y Actividad
Empresarial del Estado XIV

Al da siguiente del Nio malo Costero

Informe Especial
Ficha Tcnica debido a la disminucin de los subsectores Hubo un aumento de la actividad de
electricidad (-1.73 %), gas (-1.57 %) y agua telecomunicaciones de 11.74 % por el
Autor : Abg. Carlos Humberto Alva Alva* (-6.03 %). Se registr una menor genera- buen performance de servicios de Internet
cin de electricidad en distintas plantas a y televisin por suscripcin (14.4 %) y
Ttulo : Al da siguiente del Nio malo Costero
nivel nacional, y una menor demanda de telefona (11.2 %).
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 103 - Mayo gas por parte de las generadoras elctricas
La pesca fue el sector que ms creci en
2017 y distribuidores de gas natural vehicular.
febrero del 2017, con 30.59 %. La expan-
Construccin fue el sector que registr la sin se debi a una mayor extraccin de
Sumario mayor contraccin, la de -6.89 %. Acu- especies para consumo humano directo
mula as seis meses de comportamiento (27.85 %), destinadas principalmente
1. El impacto del Nio Costero negativo, asociado al menor consumo al congelado (69.14 %); y en menor
2. Medidas y oportunidades interno de cemento (-4.52 %), por la medida, para enlatado (53.75 %) y con-
menor actividad en obras privadas del sumo en estado fresco (0.07 %). Tambin
sector minero, edificaciones de oficina contribuy el desembarque de 34,000
1. El impacto del Nio Costero y edificios de vivienda, y la inversin toneladas, frente a las 207 toneladas
Justamente como esperaba, el INEI in- en obras pblicas (-19.66 %), tanto en reportadas en febrero del 2016, lo cual
form, en la quincena del mes pasado, gobiernos regionales (-43.7 %) como en se reflej en un crecimiento de 16.335 %
que la economa peruana solo creci el Gobierno nacional (-40.5 %). del consumo humano indirecto.
0.74 % en febrero de este ao. Si bien el El INEI explic que las menores ventas al
PBI sum 91 meses de crecimiento, la cifra La desaceleracin de febrero se debe, en
por menor influyeron en el resultado del
de febrero es la ms baja desde noviembre sector comercio, que solamente creci parte, a la contraccin de los sectores
del 2014 (0.28 %). 0.17 % en febrero. construccin, manufactura, electricidad,
gas y agua, y agropecuario. En tanto,
Con este resultado, que se ubica debajo de Adems, en el segundo mes del ao, el sectores como minera e hidrocarburos,
las expectativas de los agentes econmicos. subsector minera metlica se expandi comercio y transporte se desacelera-
En resumen, nuestra economa se expan- a 1.47 % debido a una mayor extraccin ron. Solo destacan los performances
di 2.75 % en el primer bimestre del ao de molibdeno (26.1 %), cobre (5.9 %), positivos del sector pesca y telecomu-
y, durante los ltimos doce meses (marzo hierro (4.9 %) y zinc (1.9 %). En cuanto nicaciones.
2016febrero 2017), creci 3.57 %. al subsector hidrocarburos, este creci
1.24 % y acumula as dos meses de El INEI, en su comunicado oficial, resal-
Obviamente, fueron los efectos del Nio t la evolucin positiva de la demanda
Costero los que afectaron el compor- resultados positivos; si bien aument la
produccin de lquidos de gas natural (8.9 externa: se dio un incremento de
tamiento del sector agropecuario, que
%) y gas natural (6.8 %), disminuy el 32.36 % de las exportaciones tota-
disminuy en 0.21 % en febrero. Se
petrleo crudo (-15.5 %). les, tanto de productos tradicionales
registraron menores volmenes de pro-
El sector telecomunicaciones y otros 42.98 %) como no tradicionales
duccin del subsector agrcola (-3.82 %),
pues los principales cultivos propios de servicios de informacin creci 8.80 %. (4.32 %).
la costa fueron afectados, como el arroz
Evolucin de ndice mensual de la produccin nacional: febrero 2017
cscara (-26.2 %), maz choclo (16.5 (Ao base 2007)
%), limn (27.0 %) y caa de azcar
Variacin Porcentual
(-10.7 %). Por su parte, la produccin
del sector manufactura disminuy 3.03 Ponderacin 2017/2016
Sector
1/
% debido a la menor produccin del Feb. Ene.-Feb.
Mar. 16-Feb 17/
Mar 15-Feb 16
subsector fabril no primario (-6.65 %); en
tanto que el subsector fabril primario tuvo Economa Total 100.00 0.74 2.75 3,57
un resultado positivo de 9.54 %. DI-Otros impuestos a los productos 8.29 1.52 3.62 2,54
Total industrias (produccin) 91.71 0.67 2.67 3.67
El sector electricidad, gas y agua registr
un comportamiento negativo de 2.28 %, Agropecuario 5.97 -0.21 0.82 1.56
Pesca 0.74 30.59 38.13 -6.27
* Abogado por la Pontificia Universidad Catlica del Per; egresado
de la Maestra en Gerencia de Proyectos y Programas Sociales Minera e hidrocarburos 14.36 1.43 7.92 15.01
de la Universidad Peruana Cayetano Heredia. Con estudios
Manufactura 16.52 -3.03 1.18 -1.18
internacionales sobre Democracia y Liderazgo.

Actualidad Gubernamental N 103 - Mayo 2017 XIV 1

XIV Informe Especial
Ponderacin
Sector
Electricidad, gas y agua
Construccin
Comercio
Transporte, almacenamiento, correo y mensajera
Alojamiento y restaurantes
Telecomunicaciones y oros servicios de infor-
macin
Financiero y seguros
Servicios prestados a empresas
Administracin pblica, defensa y otros
Otros servicios 2/
Fuente: Semana Econmica.
Es probable que haya un resultado similar
en marzo; y ya en ciertos debates se est
afirmando la idea que el pas crecer solo
el 2 % este ao.
En esa misma lnea, en su presentacin
ante la comisin de Presupuesto del Con-
greso de la Repblica el pasado 4 de abril,
el ministro de Economa y Finanzas (MEF),
Alfredo Thorne, se mostr pesimista sobre
el crecimiento del primer trimestre, y
anunci que el PBI de este primer tramo
del ao sera de 2 % debido al impacto
de El Nio Costero en el pas.
Advirti que la menor tasa de crecimiento
se ver reflejada en marzo, mes en el que
las lluvias afectaron en mayor medida al
pas. Sin embargo, el ministro confa en
que se tendr un efecto de V, dado que
la desaceleracin se vera compensada por
el impulso econmico que se generar
con la reconstruccin a partir del segundo
semestre del ao, y que el reto es recons-
truir el pas luego de este Nio Costero.
Ciertamente, coincidimos con l, y creo
que ya deberamos denominar a este
Gobierno como el de la reconstruccin.
El tema central ser el orden y capacidad
de gestin en los gobiernos nacionales,
a los que se han hecho transferencias
importantes. No habr excusas.
La historia del mundo nos muestra varios
ejemplos de pases que han renovado con
fuerte impulso su infaestructura luego de
desastres. Hacen bien quienes se refieren
a lo que nos ha tocado no como desastres
naturales, sino como desastres humanos
producto de la imprevisin, corrupcin y
falta de liderazgo.
Es adecuado, asimismo, que se reconozca
con crudeza que han sido los efectos del
caso Lava Jato y el Nio Costero los que
han terminado han terminado por menguar
todas las proyecciones econmicas. En ese
sentido, se espera que el crecimiento en el
primer trimestre llegue al 2 %, una cifra
ms baja de la esperada, proyectndose el
indicador ms bajo para el mes de marzo.
Obviamente, siendo este artculo escrito
entre la primera y segunda semana de
abril, la confirmacin de esa proyeccin se
dar en los das siguientes de este mes. La
XIV 2 Actualidad Gubernamental
Variacin Porcentual saki, gerente de Estudios Econmicos en
2017/2016 Asociacin de Bancos del Per (Asbanc),
considera que aumentar la inversin
1/ Mar. 16-Feb 17/
Feb. Ene.-Feb. pblica no ser suficiente, pues si bien el
Mar 15-Feb 16
1.72 -2.29 1.79 5.73 Gobierno trata de compensar esa menor
5.10 -6.89 -6.11 -4.18
inversin privada con inversin pblica,
no alcanza para tener niveles de 4.3 %
10.18 0.17 0.54 1.44
como se estimaba a fines de 2016.
4.97 1.64 3.04 3.29
2,86 1.37 1.70 2.38 Segn el estimado de la Asociacin de
2.66 8.80 9.25 8.26
Bancos (Asbanc), el crecimiento del mes
de febrero estar entre 2.4 % y 2.6 %
3.22 -1.23 -0.28 3.80 (casi la mitad del 4.8 % alcanzado en el
4.24 0.89 0.98 1.80
mes de enero), siendo la minera uno de
los sectores con menor crecimiento. Se
4.29 4.05 4.19 4.46
seala que en el total del ao se dar un
14.89 3.51 3.53 4.01 crecimiento cercano al 3 %, pero sin llegar
al 3.5 % que proyect el Banco Central
de Reserva (BCR). La inversin privada no
proyeccin de crecimiento, para el cierre va a crecer como se esperaba este ao,
del ao, se publicar en el prximo Marco por el hecho del imacto de la corrupcin
Macroeconmico Multianual de abril. ha afectado el tema de la inversin en
infraestructura. Antes del Nio Costero,
Para la Cmara de Comercio de Lima, sin esta entidad ya haba previsto un punto
embargo, la economa peruana alcanzar porcentual menos en el crecimiento de los
una expansin de hasta 3.2 % este ao, crditos a consecuencia de los casos de
pese a los fuertes embates provocados por corrupcin y actualmente esperan crecer
las incesantes precipitaciones registradas 5 %. Asbanc tambin prev que la inver-
en varias zonas del pas. sin pblica este ao podra crecer 10 %.
El propio presidente de la Repblica, Un 13 % ciento de la inversin total en
Pedro Pablo Kuczynski, asegur que el cre- el pas corresponde a la infraestructura.
cimiento del PBI empezar a recuperarse
Para Maximixe, la proyeccin de creci-
tras culminar la emergencia generada por miento del PBI tambin es del 2 %, pero
las inundaciones y la cada de huaicos en no es tan optimista con la segunda parte
diversas zonas del pas. Segn estima el del ao, porque el escenario de inver-
jefe de Estado, la tasa de crecimiento del sin no termina de reactivarse, advirti
PBI superar el 3 % este ao. su presidente ejecutivo Jorge Chvez.
Segn el director ejecutivo del Instituto La consultora, que ya baj de 3.8 % a
de Economa y Desarrollo Empresarial 3.1 % su proyeccin de crecimiento para
de la CCl, Csar Pearanda, para que el la economa peruana este ao, se encuen-
Producto Bruto Interno (PBI) alcance una tran evaluando una nueva reduccin. En
expansin de 3.2 % este ao se requiere una situacin similar se encuentra el BBVA
que el Plan de Estmulo Fiscal, lanzado Research, que tambin reducir su esti-
por el Ejecutivo, se aplique con eficacia. macin calculada inicialmente en 3,5 %.
De igual forma, debe realizarse con cele-
Pese a los nubarrones que se avecinan este
ridad y con calidad de gasto el proceso ao, hay consenso entre los analistas en
de reconstruccin, el cual debe basarse
ello coinciden con el ministro de Econo-
en una mayor inversin pblica y privada. ma en que el 2018 ser de rebote. De
Existe una expectativa en que la re- hecho, el sector construccin pasara a
construccin debe descansar mucho en positivo en la segunda parte del 2017,
Asociaciones Pblico-Privadas (APP) y especficamente en el cuarto trimestre,
en obras por impuestos. Las reformas en proyecta BBVA Research. Y habr un
impulso de este mecanismo y el de Obras rebote natural en algunos sectores como
por Impuestos por facultades legislativas la pesca y el agro.
delegadas fueron un buen anticipo de lo El titular del MEF ya ha anticipado que
que se viene. se plantear desde el Ejecutivo ampliar
Para Pearanda, por el momento, no es la meta de dficit fiscal, que se encuentra
necesario modificar la trayectoria fiscal en 2,5 % para este ao, esto debido al
mayor gasto pblico que requerir la
para atender los desastres por el fenme-
reconstruccin.
no El Nio Costero, pues se cuenta con
recursos necesarios dentro del Fondo de Voces especializadas indican que el Ejecu-
Estabilizacin Fiscal (FEF), que fue creado tivo debera realizar una reasignacin de
para ser utilizado en casos de emergencia recursos orientndolos a la emergencia y
como el que estamos viviendo, y no todo la reconstruccin y olvidarse del plan de
el monto requerido por la reconstruccin impulso econmico. Por ejemplo, parte
deber ser usado este ao, sino de forma de los S/ 5,500 millones que iban a usarse
progresiva. para incentivar la contratacin de jvenes,
Si bien es cierto que el MEF estima que la que es alrededor de S/ 60 millones anua-
reconstruccin puede impulsar la econo- les. En la situacin que enfretamos no es
ma hacia el prximo ao, Alberto Mori- un tema prioritario.
N 103 - Mayo 2017
 Desarrollo Econmico, Competitividad y Actividad Empresarial del Estado
Existe una diversidad de fuentes de finan-
ciamiento a las que podr acudir el Estado
para la reconstruccin: multilaterales
como el Banco de Desarrollo de Amrica
Latina (CAF), los ahorros pblicos del
Fondo de Estabilizacin Fiscal (FEF) o la
capacidad de apalancar proyectos a travs
de la Corporacin Financiera de Desarrollo
(Cofide). Igualmente, se lograrn avances
a distintas velocidades; los proyectos de
los privados seguramente irn ms rpido,
en tanto se ordena la casa estatal, aspecto
este ltimo donde la dura prueba ser la
del liderazgo del Gobierno nacional.
Para el economista Juan Jos Marthans,
el costo del fenmeno El Nio en 1983
y 1998 no super el 3 % del PBI. Hoy, el
monto podra bordear el 5 %, que es me-
nor a $ 10 mil millones, lo que equivale
a la mitad de los depsitos que mantiene
el sector pblico en el sistema financiero,
y al 120 % de nuestro FEF.
Por su lado, Macroconsult calcula que
la reconstruccin alcanzara los $ 3,000
millones; Maximixe, los $ 7,000 millones;
y el ministro de Defensa, Jorge Nieto,
calcul que se gastara entre $ 12,000
y $ 15,000. Sin embargo, Thorne indic
durante su presentacin en el Congreso
que esta cifra es demasiado elevada, sea-
lando con tono de reclamo competencial,
que llamaba la llamaba la atencin que el
ministro de Defensa se apresure a soltar
cifras sin efectuar un estudio previo. La
fuente de la cifra no era propia de Nieto,
ciertamente.
Estos costos justificaran, para Thorne, el
plantear y justificar la elevacin de la meta
de dficit fiscal una vez que se cuente con
el monto final que se requerir para la
reconstruccin. Jorge Chvez estima que el
dficit podra ampliarse hasta 3 % o 3,5 %
del PBI. An es muy pronto para analizar
la trayectoria fiscal que deber seguir el
Gobierno, pues la ampliacin del dficit
depender de cmo se decida financiar
la reconstruccin. Si esto se hace bien, el
especialista afirma que nos ahorraramos
mucho dinero en los prximos 20 aos.
Para Marthans, el dficit podra bordear
el 3,5 % y otros economistas se han ma-
nifestado a favor de aumentar la meta de
dficit fiscal para atender la reconstruccin
de manera adecuada.
Ciertamente, para saber cunto se va
a gastar en la reconstruccin, debemos
saber la cifra de las prdidas producidas
por las lluvias. Recordemos que, adems
del impacto inmediato, vienen secuelas de
afectacin de la salud, con enfermedades
como el dengue y otras que ya superaron
de largo episodios individuales y se tema
el brote de plagas.
El impacto de El Nio Costero sobre la
economa peruana sigue creciendo. La
consultora Maximixe present un nuevo
balance de prdidas que suma S/ 17,300
millones, es decir, poco ms de $ 5,000
millones. Solo en Piura, la infraestructura
colapsada, inhabilitada y afectada im-
plicara una prdida de S/ 5,600 millo-
nes, mientras que en Lima rondara los
S/ 4,000 millones y en el resto del Per,
S/ 7,700 millones. Los clculos de Maximi-
xe superan el anterior balance hecho por
Macroconsult, que sealaba daos por
$ 3,124 millones.
Estos daos deben leerse como un proceso
de desinversin o inversin negativa. Con
la reconstruccin, que puede durar tres o
cuatro aos, se tratar de reponer el stock
de capital que exista hace tres meses. En
ese sentido, el desastre daar la capaci-
dad de crecimiento del pas en el largo
plazo, pues se han perdido activos que
contribuan a la productividad.
El panorama para el crecimiento a corto
plazo, sin embargo, tiene efectos que se
contrarrestan. Por el lado negativo, el
Banco Central de Reserva identifica en su
ltimo reporte de inflacin varios sectores,
cuya produccin se ha visto afectada en
distintas magnitudes y principalmente en
el norte: el agro, la pesca, el transporte y
el comercio.
No obstante, como explica Carlos Casas,
de la Universidad del Pacfico, el esfuerzo
de reconstruccin contribuir positiva-
mente a la demanda agregada a travs
de una mayor inversin pblica para re-
cuperar la infraestructura. Tambin podra
esperarse un mayor consumo privado por
la reconstruccin de viviendas. El experto
opina que no deberan usarse muchos
recursos del Fondo de Estabilizacin Fiscal
(FEF) para enfrentar la reconstruccin, sino
apelar a la reserva de contingencia (que
tiene S/ 3,472 millones) y a las lneas de
crdito con el BID y el Banco Mundial.
Esto debido a que el FEF es un signo de
la fortaleza de la economa para soportar
choques externos. Antes bien, considera-
mos que es probable que el Gobierno use
este fondo para la reconstruccin.
Por su lado, Francisco Grippa, economista
principal del BBVA Research, considera
que las estimaciones de crecimiento para
este ao se revisarn a la baja, pero habr
un rebote natural en el 2018 porque los
sectores afectados entre febrero y abril
recuperarn su produccin habitual de
dicho perodo.
Para Bloomberg, mientras el Per se pre-
para para reconstruir despus de las masi-
vas inundaciones, los polticos deben estar
conscientes de una cosa: este fenmeno
recurrente, desencadenado por el siste-
ma climtico El Nio, est creando ms
devastacin cada vez que ocurre, y est
claro que el costo econmico ser mayor
que durante eventos anteriores y severos
de El Nio en 1982-1983 y 1997-1998.
La intensidad de las lluvias de este ao es
la responsable de los daos, ya que esta
modalidad de El Nio llamado Costero
logr que el mar cercano se calentara ms
rpidamente que en casos previos de El
Actualidad Gubernamental
XIV
Nio, lo que a su vez provoc aguaceros
que empaparon la rida regin costera
y provocaron deslizamientos en reas
montaosas. Es decir, lluvias en las partes
bajas. Una de las muestras ms claras de
la imprevisin y fragilidad se dio en Piura,
donde se establecieron nuevos rcords de
precipitaciones, inundando la capital de
la regin.
En algunos aspectos, el Per se ha vuelto
ms vulnerable a El Nio en las ltimas
dcadas, ya que su creciente poblacin ha
hecho que las reas urbanas se expandan,
a menudo con poca planificacin o pre-
vencin de desastres. La corrupcin local
tiene una deuda que debe pagar.
La inversin en infraestructura, que hizo
duplicar la cantidad de caminos pavimen-
tados en los ltimos 20 aos, lo que se
tradujo en centanares de kilmetros y ms
de 200 puentes, ayud a impulsar el cre-
cimiento ms rpido entre las principales
economas latinoamericanas. Estos logros
de infraestructura fueron arrasados por las
inundaciones y los deslizamientos de tierra
de marzo, dejando a pueblos enteros in-
comunicados y una cifra de damnificados
que ha ido creciendo.
Eso ha costado ms de $ 3,000 millones
en daos, segn clculos de Macroconsult,
una compaa de investigacin con sede
en Lima. El Gobierno tambin calcul los
daos en por lo menos $ 3,000 millones. El
Ejecutivo incluir mitigacin de desastres en
el programa de recuperacin para reducir
la vulnerabilidad del pas a futuras emer-
gencias. Se estima que el Per tendra que
esperar aproximadamente otros 15 aos
para la vuelta del mencionado fenmeno
y examinar si los esfuerzos han funcionado.
No creemos que pase tanto tiempo debido
a la aceleracin del cambio climtico.
Pues bien, qu sectores han sido los ms
perjudicados? En el marco de la quinta
edicin del CEO Leadership Forums, orga-
nizado por El Comercio y El Dorado Inves-
tments, diversos lderes empresariales se
refirieron al fenmeno del Nio Costero.
Vctor Gobitz, CEO de Buenaventura,
destac que la infraestructura relaciona-
da a los sectores de telecomunicaciones,
energa, aeropuertos y puertos no han
registrado mayores daos. En lo referente
al sector minero, indic que se han enfren-
tado ciertas restricciones que podran ser
manejadas de manera adecuada si las llu-
vias no continuan. El problema principal
es el vial. A pesar que se complic el trans-
porte de minerales, las minas cuentan con
personal laborando y con insumos, por lo
que muchas estn almacenando concen-
trados. Adems, asegur que superadas
las lluvias y recuperada la transitabilidad
se vern grandes flujos de volmenes listos
para ser exportados. De hecho, ya a inicios
de abril, circulaban camiones de minerales
en la Carretera Central.
Por su lado, Humberto Nadal, CEO de
Cementos Pacasmayo, fue categrico en
N 103 - Mayo 2017 XIV 3

XIV Informe Especial
afirmar o caemos en el pesimismo y nos
echamos todos a llorar, o reconocemos que
hay una oportunidad enorme de empezar
a reconstruir el Per. En su empresa se
opta por lo segundo y, afirma, se presenta
una oportunidad tremenda de realizar un
proceso reconstructivo como debe ser.
Aldo Ferrini, CEO de AFP Integra, coincidi
con Nadal y asegur que la situacin de
emergencia es una oportunidad no solo
para mejorar la infraestructura del pas,
sino tambin para interconectarla.
El ministro de Economa estim que el
caso Lava Jato impact en la cartera de
proyectos de las Asociaciones Pblico-
Privadas (APP) equivalentes al 4.7 % del
PBI. Se espera transferir los proyectos afec-
tados a otros consorcios para que se vuelva
a recuperar la capacidad productiva.
Entre los proyectos perjudicados por la
corrupcin del caso Lava Jato figuran:
- La carretera IIRSA Sur Tramos 2 y 3
con $ 1,375 millones
- La carretera IIRSA Norte con $ 620
millones
- El Gasoducto Sur Peruano con $ 5,794
millones
- Irrigacin Chavimochic III Etapa con
$ 715 millones
- Las obras de trasvase del proyecto
Olmos con $ 220 millones
- Las vas nuevas de Lima con $ 499
millones
Un primer efecto es una cada en la inver-
sin de la infraestructura, lo cual actual-
mente representa el 13 % de la inversin
total. Otro de los impactos se ve en la
confianza de los empresarios en el pas.
Muy importante si recordamos que hoy
en da la inversin privada representa el
18 % del PBI.
2. Medidas y oportunidades
En ese sentido, el crecimiento econmico
peruano puede disminuir entre 3 % y
3,5 % este ao antes de repuntar el prxi-
mo ao mientras el Gobierno financia
la construccin de hogares, carreteras y
puentes destruidos por inundaciones y
deslizamientos de tierra. Este periodo de
reconstruccin llevar 3 aos e incluye la
edificacin de miles de casas a prueba de
terremotos en reas menos propensas a
inundaciones, siendo necesario invertir
en sistemas de defensa para los 30 o ms
ros que fluyen desde las montaas de los
Andes hasta el ocano Pacfico.
El trabajo de canalizacin de ros libe-
rar grandes reas de tierra frtil para
la agricultura, haciendo que el proyecto
sea atractivo para el sector privado, y el
presidente cree que las empresas cons-
tructoras podran financiar el trabajo a
cambio de tierras.
El plan de reconstruccin estar listo en
dos meses ms y podra incluir 150,000
XIV 4 Actualidad Gubernamental
nuevos hogares para familias de bajos
y medianos ingresos, adems de una
importante expansin de los sistemas de
agua y desage. Anticip que nuestro pas
est mejor preparado para soportar los
costos econmicos y financieros que en
el pasado, y aprovechar sus sustanciales
ahorros, as como prstamos, para financiar
la reconstruccin.
En tanto se conozcan las cifras definitivas
que impondr reconstruir ser necesario
conocer la situacin de nuestras reservas.
El ahorro hecho durante el auge de
las materias primas permitir al Per
enfrentar el desastre con recursos sin
precedentes para financiar la reconstruc-
cin. El Gobierno tiene cerca de $ 8,000
Medidas para atencin de emergencias
Fuente: Diario oficial El Peruano.
A fines de marzo, el MEF anunci que los
gobiernos regionales y locales ya cuentan
con mayores recursos para las actividades
de apoyo inmediato en las zonas declara-
das en estado de emergencia. Los 100,000
soles aprobados para este fin se debern
destinar a la adquisicin de combustibles,
repuestos, botiquines, alimentos, agua,
compra o alquiler de equipos y maquina-
rias (motobombas, grupos electrgenos,
equipos de fumigacin, motosierras,
entre otros).
Asimismo, los recursos permitirn alquilar
maquinaria para la descontaminacin
de cauces, alquiler de cisternas, servicios
para la limpieza de alcantarillas, compra
de sacos terreros (costales), compras de
lampas, picos y otros bienes y servicios
vinculados a la atencin de la emergencia.
Sobre estas operaciones, el MEF precisa
que no se requiere autorizacin del Ins-
N 103 - Mayo 2017
www.facebook.com/ricalaria
millones de ahorro en un fondo de
contingencia para desastres naturales,
as como acceso a $ 3,700 millones en
lneas de crdito de emergencia.
Las inundaciones y los deslizamientos
de tierra han matado a ms de 100
personas este ao y destruido ms de
18,000 casas, casi 50 escuelas y ms
de 2,400 kilmetros de autopistas, y
daado mucho ms. Ello sumado a la
paralizacin de algunos de los mayores
proyectos de inversin del pas, por el
impacto de la corrupcin ya comenta-
do. La prioridad del Gobierno en los
prximos tres meses ser proporcionar
viviendas temporales a 15,000 perso-
nas sin hogar.
tituto Nacional de Defensa Civil (Indeci)
para realizar las referidas compras.
Asimismo, los gobiernos regionales y las
municipalidades pueden acceder a los
recursos establecidos por el Gobierno, es
decir, a los 1,500 millones de soles adi-
cionales en el presupuesto para este ao.
Estos se dividen en:
i) acciones antes de la emergencia, lo que
implica intervenciones para la mitiga-
cin y capacidad de respuesta ante la
ocurrencia de fenmenos naturales;
ii) las operaciones durante la emergen-
cia, que establecen actividades por
peligro inminente, respuesta y reha-
bilitacin, de carcter temporal;
iii) y acciones despus de la emergencia,
que estn dirigidas a la reconstruccin
de las reas afectadas, las cuales se
realizan para restablecer las condicio-
nes de desarrollo.