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LO QUE DEBE SABER

LO QUE DEBE SABER SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO


SOBRE EL LAVADO
DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACIN DEL
TERRORISMO
DOCUMENTOS UIAF

Bogot D.C.
2014
h

/3

Lo que debe saber sobre el lavado


de activos y la nanciacin del
terrorismo

2014
Esta publicacin fue realizada por la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero (UIAF), Unidad
Administrativa Especial adscrita al Ministerio de
Hacienda y Crdito Pblico.

DIRECCIN EDITORIAL
Luis Edmundo Surez Soto
Director General UIAF
Javier Alberto Gutirrez Lpez
Subdirector de Anlisis Estratgico UIAF

AUTORES
William Castellanos Sarmiento
ngela Mara Hurtado Cardona
Mercedes Salom Arrieta
Nicols Surez Ariza
Investigadores Acadmicos
/2
Luis Edmundo Surez Soto
Director General UIAF
COORDINACIN EDITORIAL
Mara Camila Castellanos Montoya

ASESORES Y COLABORADORES
DE PRODUCCIN EDITORIAL
Claudia Andrea Sorac Yepes
Juan Carlos Tllez Pinilla
CORRECCIN DE ESTILO, DISEO,
DIAGRAMACIN E IMPRESIN
Garca Solano y Compaa SAS - Caliche Impresores
Impresores Molher LTDA
De acuerdo con lo previsto en el
Artculo 91 de la Ley 23 de 1982,
los derechos de autor del presente
documento pertenecen a la Unidad
de Informacin y Anlisis Financiero
(UIAF).

Queda prohibida cualquier


reproduccin, parcial o total, de su
contenido sin la autorizacin previa
y escrita de la UIAF. Los anlisis
presentados son de carcter
general y no hacen referencia ni
constituyen prueba sobre vnculos
ciertos y permanentes de individuos
con actividades asociadas al
lavado de activos y financiacin del
terrorismo.
/3
La UIAF no se responsabiliza por el
uso (accin u omisin) que haga
cualquier persona o grupo de
personas de la informacin (total o
parcial) comprendida en el texto.

ISBN:
978-958-58933-3-7
Segunda edicin 2014, UIAF
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIN

pag 8

1 EL LAVADO DE ACTIVOS Y
LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO

pag 10

2
LA UIAF Y EL SISTEMA ANTI LAVADO DE
ACTIVOS Y CONTRA LA FINANCIACIN
DEL TERRORISMO (ALA/CFT)

pag 22
/5

3 SEALES DE ALERTA, OPERACIONES


INUSUALES Y SOSPECHOSAS

pag 32

4 BUENAS PRCTICAS CONTRA EL


LAVADO DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACIN DEL TERRORISMO
pag 39

5 TIPOLOGAS

pag 44

CONCLUSIONES

pag 50
/6

LO QUE DEBE SABER


SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACIN DEL TERRORISMO

Hay que mejorar, desafiar e incrementar constantemente el conocimiento,


o de otra forma se desvanece (Peter F. Drucker, consultor, educador y
escritor austriaco-americano, 1909-2005).
/7
Las
INTRODUCCIN
organizaciones delincuen-
ciales buscan dar apariencia
de legalidad a los recursos que
generan a partir de sus activida-
des criminales. Para esto, buscan
utilizar los diferentes sectores
de la economa, en un esfuerzo
por canalizar estos activos. En el
esfuerzo del Estado para prevenir
y contener el delito, se hacen
necesarias las labores de inteligen-
cia econmica, la produccin de
conocimiento, la colaboracin de
los ciudadanos con las autorida-
des y la colaboracin pblico-pri-
vada en general.

Por tal motivo, la Unidad de


/8 Informacin y Anlisis Financiero
(UIAF), adscrita al Ministerio de
Hacienda y Crdito Pblico, en
cumplimiento de sus funciones
de prevenir y detectar prcticas
relacionadas con el lavado de
activos y la financiacin del
terrorismo (LA/FT), ha elaborado el
presente documento, con el inters
de difundir conocimiento sobre
los aspectos bsicos relacionados
con estos delitos, las formas de
identificar su posible ocurrencia y
las posibles medidas a tomar.
El principal objetivo de este Para los efectos de este
instructivo es ofrecer definiciones documento, el lavado de activos
claras y una sntesis de las polticas y la canalizacin de recursos
y acciones encaminadas a prevenir, hacia la realizacin de actividades
detectar y penalizar a quienes terroristas se vinculan al riesgo
se involucren en actividades legal, operativo, de contagio y
relacionadas con el LA/FT. Tambin reputacin al que se exponen los
se documentan las herramientas participantes de un determinado
que se han desarrollado para sector, con el consecuente
identificar estas actividades, como efecto negativo que ello puede
son las seales de alerta y las representar para la economa en
tipologas. su conjunto.

La UIAF considera que este


material puede ser de gran utilidad
para que los funcionarios pblicos,
empresarios y actores privados, y
los ciudadanos en general puedan
llegar a detectar operaciones que, a
su juicio, consideren sospechosas, /9
y ayuden as a combatir las
organizaciones delictivas junto
con el Sistema Anti Lavado de
Activos y Contra la Financiacin
del Terrorismo (ALA/CFT).

Se aspira a que el conocimiento y


aplicacin de este material, sea una
herramienta eficaz para impedir el
uso de los diferentes sectores de
la economa en provecho de los
intereses de las organizaciones
criminales.
/10

EL LAVADO DE ACTIVOS
01
Y LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO
QU ES EL LAVADO conforman los sistemas anti
DE ACTIVOS? lavado de activos y contra la
financiacin del terrorismo (ALA/
Es la modalidad mediante la CFT). Si el individuo es detenido o
vinculado a un proceso penal, ste
cual organizaciones criminales
buscan dar apariencia de legalidad tratar de evadir la deteccin del
a los recursos que obtienen de origen de los recursos producto del
sus actividades ilcitas, mediante ilcito cometido, para as sortear
la incorporacin de estos en el la extincin de dominio de esos
circuito econmico legal. A travs activos.
de esta actividad, las bandas
delincuenciales consiguen hacer A su vez, cuando las personas al
uso de estos activos sin poner en margen de la ley quieren gastar
peligro su reinversin en nuevas el dinero producto de su delito,
actividades ilcitas o lcitas. se enfrentan a un dilema: cmo
utilizar o invertir grandes sumas de
Cuando una actividad criminal dinero sin dejar evidencia de una
genera ganancias importantes, fuente ilcita de ingresos y sin atraer
el individuo o grupo involucrado la atencin de las autoridades?
busca una forma de controlar los Con el fin de circular el dinero /11
recursos sin llamar la atencin abiertamente, los delincuentes
sobre el origen real o las personas intentan asegurar que no exista un
involucradas. Los delincuentes vnculo directo entre el producto
hacen esto para ocultar las fuentes de su delito y sus actividades
de los activos, cambiando su ilegales. Tambin pueden construir
denominacin o movilizando el una explicacin plausible para un
dinero hacia un lugar donde llame aparente origen legal del dinero
menos la atencin. que poseen. De esta manera,
estas personas tratan de lavar
Una persona que comete un las ganancias obtenidas mediante
delito para obtener una ganancia actos delictivos, para utilizarlos
econmica inicialmente intentar tranquilamente como si hubieran
evitar que sus actividades sean sido conseguidos en actividades
detectadas por autoridades legales.
como la polica o aquellas que
Para el caso colombiano, el lavado por esa sola conducta, en prisin
de activos est tipificado como de 10 a 30 aos y multa de 650 a
una actividad delictiva, descrita en 50.000 salarios mnimos legales
el Artculo 323 del Cdigo Penal as: mensuales vigentes.

ARTCULO 323. LAVADO DE ACTIVOS: La misma pena se aplicar cuando


el que adquiera, resguarde, las conductas descritas en el inciso
invierta, transporte, transforme, anterior se realicen sobre bienes
almacene, conserve, custodie o cuya extincin de dominio haya
administre bienes que tengan sido declarada.
su origen mediato o inmediato
en actividades de trfico de El lavado de activos ser punible
migrantes, trata de personas, aun cuando las actividades de
extorsin, enriquecimiento ilcito, que provinieren los bienes, o los
secuestro extorsivo, rebelin, actos penados en los apartados
trfico de armas, trfico de anteriores, se hubiesen realizado,
menores de edad, financiacin total o parcialmente, en el
del terrorismo y administracin extranjero.
de recursos relacionados con
/12 actividades terroristas, trfico de Las penas privativas de la libertad
drogas txicas, estupefacientes o previstas en el presente artculo se
sustancias psicotrpicas, delitos aumentarn de una tercera parte a
contra el sistema financiero, delitos la mitad cuando para la realizacin
contra la administracin pblica, de las conductas se efectuaren
o vinculados con el producto de operaciones de cambio o de
delitos ejecutados bajo concierto comercio exterior, o se introdujeren
para delinquir, o les d a los bienes mercancas al territorio nacional.
provenientes de dichos actividades
apariencia de legalidad o los El aumento de pena previsto en el
legalice, oculte o encubra la inciso anterior, tambin se aplicar
verdadera naturaleza, origen, cuando se introdujeren mercancas
ubicacin, destino, movimiento o de contrabando al territorio
derecho sobre tales bienes o realice nacional. (Se subrayan y resaltan
cualquier otro acto para ocultar o con negrilla los delitos que son
encubrir su origen ilcito, incurrir fuente o subyacentes al lavado
de activos, esto es, actividades adiestramiento y tecnologa, pago
ilegales que dan origen a los bienes de sobornos y mantenimiento
que se someten al lavado). de complicidades, entre otras.
Igualmente, la financiacin del
terrorismo tiene tambin como
QU ES LA FINANCIACIN objetivo el recolectar fondos, sin
DEL TERRORISMO? que estos necesariamente sean
utilizados.
Es el apoyo financiero, en cualquier
forma, al terrorismo o a aquellos El terrorismo del que se habla
que lo fomentan, planifican o estn actualmente no est concebido
implicados en el mismo. Se debe como se conoci en las dcadas de
tener en cuenta que es complicado los 60 o 70, ya que ha evolucionado
definir al terrorismo en s mismo, hacia formas ms complejas
porque el trmino puede tener que aprovechan la convergencia
connotaciones polticas, religiosas criminal (cooperacin entre
y nacionales, dependiendo de distintos tipos de actores ilegales
cada pas. El lavado de activos y la y ejecucin de diferentes delitos
financiacin del terrorismo, por lo bajo dicha cooperacin) y las
general, presentan caractersticas formas modernas de cooperacin /13
de operaciones similares, sobre entre grupos. De esta forma, es
todo con relacin al ocultamiento, comn que las organizaciones
pero aquellos que financian el terroristas mezclen recursos
terrorismo transfieren fondos que que provienen de diversas
pueden tener un origen legal o fuentes, desde emprendimientos
ilcito, encubriendo su fuente y comerciales hasta obras de
destino final. caridad, aprovechando que
muchos de los que contribuyen con
Los dineros destinados a la estas organizaciones o negocios
financiacin del terrorismo desconocen el verdadero destino
suelen invertirse en la compra de su dinero.
de armas y equipos, pagos de
nmina o sostenimiento de clulas Para el caso colombiano, el Artculo
terroristas, costeo de logstica para 345 del Cdigo Penal (VV.AA, 2013)
acciones terroristas, inversin en
se ocupa de la financiacin del de delitos, dndoles apariencia de
terrorismo, as: legalidad.
Circular sus dineros por el
ARTCULO 345. FINANCIAMIENTO circuito econmico legal y utilizarlos
DEL TERRORISMO: el que directa o en otras actividades delincuenciales.
indirectamente provea, recolecte, Tener acceso a recursos
entregue, reciba, administre, nacionales e internacionales.
aporte, custodie o guarde fondos, Tener acceso al sistema
bienes o recursos, o realice cualquier financiero.
otro acto que promueva, organice, Buscar nuevas fuentes de
apoye, mantenga, financie o ingresos.
sostenga econmicamente a grupos Mezclar dinero lcito e ilcito.
de delincuencia organizada, grupos Poseer negocios fachada
armados al margen de la ley o a sus para dar apariencia de legalidad a
integrantes, o a grupos terroristas recursos ilcitos.
nacionales o extranjeros, o a Evitar la extincin de
terroristas nacionales o extranjeros, dominio o incautacin de sus bienes.
o a actividades terroristas, incurrir
en prisin de trece (13) a veintids SIMILITUDES Y DIFERENCIAS
/14 (22) aos y multa de mil trescientos ENTRE EL LAVADO DE ACTIVOS
(1.300) a quince mil (15.000) salarios Y LA FINANCIACIN
mnimos legales mensuales DEL TERRORISMO
vigentes.
Similitudes
CUL ES EL INTERS DE UNA
ORGANIZACIN CRIMINAL El lavado de activos y
Y/O TERRORISTA DE LAVAR la financiacin del terrorismo
ACTIVOS? se pueden valer de las mismas
tcnicas, canales e instrumentos
Ocultar los dineros de para movilizar el dinero o los
origen ilcito. activos.
Realizar negocios El esquema de colocacin,
por interpuesta persona, para ocultamiento e integracin de los
beneficiarse de los dineros producto recursos es el mismo en el lavado
de activos y en la financiacin del
terrorismo.
Diferencias
LAVADO DE ACTIVOS FINANCIACIN DEL TERRORISMO
Siempre se va a dar respecto de dineros o Se puede dar con dineros, activos o apoyo
activos que provengan de actividades ilcitas logstico proveniente de actividades lcitas
representadas en los delitos subyacentes o o ilcitas.
fuente.

El nico inters por parte de la organizacin Los fines son el sostenimiento de la


criminal es legalizar sus ganancias. organizacin terrorista.

Los montos en las transacciones son grandes Los montos transaccionales son pequeos,
y a menudo estructurados para evitar la generalmente por debajo de los montos
obligacin de reportar. sujetos a reporte.
Las organizaciones criminales operan
No existe un perfil financiero que se aplique
normalmente a travs de una red compleja
a los terroristas operativos.
de transacciones que a menudo involucra
compaas pantalla o de papel.
Normalmente el dinero regresa a la El dinero generado es utilizado para difundir
organizacin que comete el ilcito, es decir, actividades y grupos terroristas, es decir,
tiene una trazabilidad circular. tiene una trazabilidad lineal.

LOS PROCESOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y /15


FINANCIACIN DEL TERRORISMO

Tanto en el lavado de activos como en la financiacin del terrorismo se da


una compleja serie de transacciones difciles de separar. Sin embargo, de
acuerdo con el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI), se pueden
distinguir tres etapas (grfico 1):

1. Colocacin. Durante esta etapa inicial, se introducen fondos ilegales


en la economa ponindolos en circulacin a travs de instituciones
financieras, casinos, negocios, casas de cambio y otros negocios, tanto
nacionales como internacionales.

2. Ocultamiento. Involucra la conversin de los fondos procedentes de


actividades ilcitas mediante capas de transacciones financieras, buscando
disimular el rastro documentado, fuente y propiedad de los fondos.
3. Integracin. Implica la colocacin de los fondos de regreso en la
economa para crear la apariencia de legitimidad. A travs de la etapa
de integracin, es extremadamente difcil distinguir la riqueza legal de la
ilegal. El delincuente podra optar por invertir los fondos en bienes races,
activos lujosos o proyectos comerciales.

Grfico 1
Etapas del lavado de activos y la financiacin del terrorismo

LAVADO FINANCIACIN
DE ACTIVOS DEL TERRORISMO

Dinero en efectivo Capital legtimo o


proveniente de un dinero en efectivo
acto delictivo proveniente de un
acto delictivo

COLOCACIN
BANCO CORREDOR COLOCACIN
El dinero se
/16 deposita en
cuentas
El capital se deposita en
el sistema financiero

BANCO BANCO

OCULTAMIENTO OCULTAMIENTO
Los fondos se transfieren Los fondos se transfieren
a otras instituciones para a otras instituciones para
COMPAIA INSTITUCIN FINANCIERA
ocultar su origen ocultar su origen
DE SEGUROS NO BANCARIA

INTEGRACIN INTEGRACIN
Los fondos se utilizan Los fondos son distribuidos
para adquirir activos para financiar actividades
legtimos terroristas

ACTIVO LEGTIMO O DISTRIBUCIN

Nota: aqu, bancos, compaas de seguros e instituciones financieras no bancarias son slo ejemplos del tipo de entidades que pueden participar en las etapas
de colocacin y ocultamiento en el lavado de activos y la financiacin del terrorismo.

Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)


CUNTO PUEDE REPRESENTAR Otro organismo que tambin
EL LAVADO DE ACTIVOS EN advirti el posible volumen de las
COLOMBIA? transacciones de dinero lavado fue
el Fondo Monetario Internacional
Los avances ms representativos (FMI), cuando en el ao 1998
encaminados a establecer una refiri un rango de consenso
cuanta de los dineros lavados se entre el 2% y 5% del PIB mundial.
evidencian especialmente desde Posteriormente, el informe titulado
el mbito internacional. El esfuerzo Estimating illicit financial flows
por parte de diferentes entidades, resulting from drug trafficking and
entre las que se cuentan organismos other transnational organized
multilaterales y acadmicos, en el crimes, publicado en 2011 por la
intento de estimar un fenmeno Oficina de las Naciones Unidas
no observable y no cuantificable Contra la Droga y el Delito (UNODC
por sus siglas en ingls), seal que
directamente por su misma
el monto disponible para lavado
naturaleza criminal, ha significado
canalizado a travs del sistema
un importante aporte1.
financiero fluctuara en torno al
2,7% del PIB mundial, resultado
En este sentido, una de las primeras que se situ hacia la cota inferior
aproximaciones a la magnitud de del rango de consenso del FMI. /17
los flujos financieros ilcitos y el
lavado de dinero a nivel global fue Como los organismos
realizada por el Grupo de Accin mencionados, varios
Financiera Internacional2 (GAFI/ investigadores han realizado
FATF por sus siglas en ingls). El trabajos notables que han dado
resultado obtenido indic que luces sobre la magnitud de los
los montos totales lavados se dineros originados en actividades
ubicaron cerca al 2% del Producto ilcitas y/o con destino a ellas, y que
Interno Bruto (PIB) mundial3. Del buscan ser integrados al circuito
mismo modo, el Banco Mundial econmico para darles apariencia
estim que aproximadamente del de legalidad.
2% al 4% del PIB mundial proviene
de fuentes criminales o de las A nivel local, la innegable
actividades de blanqueo. influencia del narcotrfico ha dado
lugar a un importante nmero

1
Para una descripcin ms amplia ver: Surez, L.E. y Hurtado, A.M. (2014). La Dimensin Econmica del Lavado de Activos segunda edicin. En Documentos
UIAF - Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.
2
Organismo intergubernamental creado en 1989. Cuenta con 36 pases miembros y ocho grupos regionales como organismos asociados. Los objetivos del GAFI/
FATF son establecer normas y promover la aplicacin efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir el lavado de dinero, financia-
miento del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional.
3
En: http://www.fatf-gafi.org/pages/0,3417,en_32250379_32236836_1_1_1_1_1,00.html FATF, History of the FATF. Citado en UNODC Estimating illicit financial
flows resulting from drug trafficking and other transnational organized crimes (2011).
de estudios que cuantifican el criminal es una tarea sumamente
volumen transado en trminos ardua.
de produccin y comercializacin
de cocana; no obstante, los Por su parte, Caballero y Amaya
trabajos que han intentado medir (2011) cuantificaron los montos
el lavado de activos como tal detectados del lavado de
son muy limitados, y a pesar del dinero a partir del contrabando
esfuerzo de los autores en un tema y el ingreso de divisas como
tan complejo, las estimaciones principales canales de reintegro de
se basan en metodologas y dineros ilcitos. El resultado arroj
tcnicas poco robustas debido, que entre 2000 y 2007 los valores
especialmente, a la carencia de la fluctuaron alrededor de 3,7% y
informacin. 4,2% del PIB nacional, lo cual es
considerado por los autores como
cifras techo, teniendo presente
Dado lo anterior, los nmeros
que no todo el contrabando ni el
que se manejan en el pas por dinero en efectivo es lavado. Por
lavado de activos son los que ende, se concluye en el estudio
han podido obtenerse de los que la posible magnitud del lavado
clculos asociados a los ingresos de activos equivale a un porcentaje
/18 criminales por concepto de del PIB representativo, que podra
narcotrfico (que es delito fuente/ estar entre el 2 y el 3%.
subyacente de lavado de activos).
De esta manera, y de acuerdo EFECTOS DEL LAVADO DE
con las cifras y estimaciones ms ACTIVOS Y LA FINANCIACIN
cercanas que tiene la Unidad de DEL TERRORISMO SOBRE LOS
Informacin y Anlisis Financiero ESTADOS Y SU ECONOMA
(UIAF), el lavado de activos en
Colombia podra representar tres El FMI (Quirk, 1997) ha detectado
puntos del PIB nacional, lo que en 25 efectos que demuestran cmo el
trminos absolutos correspondi lavado de activos y la financiacin
a 20 billones de pesos, para 2013, del terrorismo son delitos que
a precios de ese mismo ao; no competen a todos los ciudadanos
obstante, la Unidad resalta que y que ocasionan:
dicho valor no es fcil de definir
puesto que analizar la economa
Prdidas para las vctimas Distorsin de las
y ganancias para el perpetrador estadsticas econmicas (afecta la
Distorsin del consumo ptima toma de decisiones)
Distorsin de la inversin y Aceleracin de la
el ahorro corrupcin y estafa
Incremento artificial en los Incremento del crimen
precios Deterioro de las
Competencia desleal instituciones polticas
Cambios en importaciones Deterioro de las metas de
y exportaciones poltica exterior
Efectos en tasas de Incremento del terrorismo
crecimiento
Efectos en el producto, Lo anterior se conjuga en menor
ingreso y empleo productividad y competitividad,
Disminucin de los menores exportaciones reales,
ingresos del sector pblico destruccin de empresas,
Amenaza a la privatizacin menor generacin de empleo,
Cambios en la demanda menor distribucin del ingreso,
por efectivo, tasas de cambio y de imposibilidad de reduccin de la
inters pobreza y freno al bienestar. Todos
Incremento de la los ciudadanos terminan pagando /19
volatilidad de las tasas de cambio ms impuestos por las prdidas
y de inters generadas por el lavado de activos y
Afectacin de la el terrorismo. Si no hay incremento
disponibilidad de crdito de impuestos para cubrir el
Mayores flujos de capital deterioro econmico originado
Debilitamiento o distorsin por estos delitos, simplemente
de la inversin extranjera directa las condiciones de productividad,
Generacin de riesgos de competitividad, crecimiento
solvencia y liquidez para el sector econmico, generacin de empleo,
financiero reduccin de la pobreza y bienestar
Efectos en las ganancias sern malas, afectando a cada uno
del sector financiero de los colombianos.
Efectos en la reputacin
del sector financiero y en otras Si se ataca el lavado de activos, los
actividades econmicas beneficios para la economa seran:
Negocios ilegales
contaminan los legales
Construir 443.000
Realizar 109.000 Viviendas de Inters
tratamientos de prioritario (VIP) que
cncer de prstata beneficiaran a
durante un ao 1.770.000 personas Otorgar a
630.000
Construir 230.000 personas un
Abrir 13 millones Viviendas de Inters subsidio equiva-
de cupos escolares Social (VIS) que lente a un salario
durante un ao beneficiaran a mnimo legal
920.000 personas mensual vigente
durante un ao
Construir Rehabilitar 3,2 veces
14.700 km de la malla vial en
vas en zona rural Bogot (49.000 km2)

/20
Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)

As mismo, si este dinero fuera interceptado a las organizaciones criminales:

INDUSTRIA HOGARES GOBIERNO EMPLEOS


Podra crecer Podran recibir Podra invertir Se generaran
$23.7
Podrabillones
crecer $23 billones
Podran recibir $22 billones
Podra invertir 425.000
Se generaran
USD 11.8 billones USD 11.5 billones USD 11 billones empleos
$23.7 billones $23 billones $22 billones 1.398.246
USD 11.8 billones USD 11.5 billones USD 11 billones empleos

Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF). Estos impactos se calcularon haciendo uso de una Matriz de Multiplicadores (encadenamientos
sectoriales y efectos agregados), que permite ilustrar los efectos econmicos en trminos claros para el bienestar de los ciudadanos. Calculados a una tasa de
$2.000 por dlar.
EN QU PASES O SECTORES
SE PUEDE PRESENTAR EL
LAVADO DE ACTIVOS Y/O LA
FINANCIACIN DEL
TERRORISMO?

Estos delitos o sus delitos fuente


pueden ocurrir en cualquier
pas o sector de la economa,
especialmente los ms vulnerables,
los que tienen menos controles y
no cumplen las recomendaciones
internacionales para luchar contra
estos flagelos. Los pases y sectores
que tienen infraestructuras ALA/
CFT poco rigurosas, ineficaces o
corruptas son blancos apropiados
para tales actividades, sin
excepcin. /21

Dado que se puede abusar de


las operaciones internacionales
complejas para facilitar el lavado
de activos y la financiacin del
terrorismo, las distintas etapas
de estas actividades tienen lugar
dentro de una multitud de pases
diferentes. Por ejemplo, las etapas
de colocacin, ocultamiento
e integracin pueden ocurrir
cada una en tres jurisdicciones
diferentes. Una o todas las etapas
pueden estar alejadas de la escena
original del delito.
/22

LA UIAF Y EL SISTEMA
02
ANTI LAVADO DE ACTIVOS
Y CONTRA LA FINANCIACIN DEL
TERRORISMO (ALA/CFT)
T eniendo en cuenta que: a) Ley 526 de 1999, modificada por la
los estados enfrentan amenazas Ley 1121 de 2006.
asociadas con el lavado de
activos y la financiacin del Un eje central de este nuevo enfoque
terrorismo, b) las dinmicas ha sido la contribucin activa a
criminales son cambiantes, c) la generacin del conocimiento
hay convergencia criminal y una sobre la problemtica del LA/
motivacin fundamental para FT, objetivo sustentado sobre
cooperar y delinquir, el lucro, y los tres elementos esenciales
d) los delincuentes pretenden que contempla el modelo de
utilizar no solamente al sector gestin: i) fuentes adicionales
financiero sino a cualquiera de de informacin y mecanismos
las actividades del sector real de anlisis complementarios, ii)
de la economa; y considerando incremento de sectores protegidos
que las entidades involucradas y iii) retroalimentacin.
en esta lucha han funcionado de
manera aislada, con una cobertura Adicionalmente, a partir del diseo,
insuficiente e impacto limitado, se aprobacin y puesta en marcha del
requiri fortalecer el sistema ALA/ plan de accin de la poltica pblica /23
CFT. Para esto, hacia finales del ALA/CFT, aprobada y consignada
ao 2010, la UIAF conceptualiz en documento Conpes 3793 del 18
e implement un nuevo enfoque de diciembre de 2013, el sistema
proactivo materializado en el tiene en cuenta las interacciones
modelo de gestin: Sistmico, y los aportes de sus diversos
Amplio y Bidireccional (SAB4), actores, de manera similar a como
con el propsito de fortalecer y funciona un modelo econmico y
potencializar su capacidad como la economa misma, es decir, con
unidad de inteligencia econmica, gobierno, hogares, empresas y
buscando con ello lograr una mayor sector externo. Adems, contempla
efectividad en la prevencin y la evaluacin de sus resultados
deteccin del lavado de activos y la (sentencias condenatorias y
financiacin del terrorismo, segn acciones de extincin de dominio).
las competencias que le otorga la El grfico 2 ilustra los actores del
sistema ALA/CFT.

4
Para un mayor detalle ver: Surez, L.E. (2011). El nuevo enfoque de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF: Modelo Sistmico, Ampliado y
Bidireccional SAB. Surez, L.E. (2014). Las Unidades de Inteligencia Financiera y el Sistema Antilavado de Activos y Contra la Financiacin del Terrorismo. Un
nuevo modelo de gestin: Sistmico, Amplio y Bidireccional (SAB). Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.
Grfico 2.
Actores del sistema ALA/CFT en Colombia

RESULTADOS
SECTOR DEL SISTEMA
HOGARES EMPRESAS EXTERNO FGN - Jueces
GOBIERNO Sector
Financiero
Organismos del Sistema
Sentencias
Anti Lavado Internacional:
Cultura ALA/CFT SARLAFT GAFI condenatorias y
Poltica ALA/CFT Sector GAFILA T
Conpes 3793 de 2013 acciones de extincin
Real EGMONT
de dominio
UIFs
Normatividad Participacin
ciudadana Reportes de informacin
objetiva y sospechos a
Entidades Pblicas
Reportantes Efectos
socioeconmicos
no reconocidos
Supervisores
UNIDAD DE INFORMACIN
Y ANLISIS FINANCIERO (UIAF)

Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)

Gobierno

El marco institucional colombiano ALA/CFT est diseado en los siguientes


ejes: a) formulacin y coordinacin de la Poltica ALA/CFT, b) prevencin y
deteccin, y c) investigacin y juzgamiento (grfico 3).
/24
Grfico 3.
Ejes de Intervencin que integran el sistema ALA/CFT

Formulacin y
Prevencin y Investigacin y
Coordinacin de la
Deteccin Juzgamiento
Poltica ALA/CFT

Sistema Centralizado de Consultas de Informacin - SCCI

Cultura ALA/CFT

Fuente: Ministerio de Justicia y del Derecho de Colombia


La UIAF es, de conformidad con la Ley 1621 de 2013 y con el Decreto 857
de 2014, un organismo de inteligencia del Estado Colombiano, creado
por la Ley 526 de 19995 y reglamentada por el Decreto 1497 de 2002, y que
tiene como fin prevenir, detectar y luchar contra el lavado de activos y la
financiacin del terrorismo. Como tal, la Unidad hace parte del sistema
integral que combate estos delitos y es el rgano encargado de la inteligencia
financiera del pas, cumpliendo con los estndares internacionales sobre la
materia, especficamente la recomendacin 29 de las 40 recomendaciones
del GAFI, la cual lleva a contar con un cuerpo de Inteligencia con capacidad
operativa, tecnolgica y humana para identificar y prevenir las amenazas
de carcter delictual en temas de financiacin del terrorismo y lavado de
activos.

El sistema se alimenta de informacin objetiva y de reportes de operacin


sospechosa (ROS) como insumo fundamental para que, segn su
especialidad, los actores enfrenten el lavado de activos y la financiacin del
terrorismo. El sector privado y las entidades del gobierno deben reportar a
la UIAF esta informacin (grfico 4).
Grfico 4. /25
Fuentes y produccin de informacin

Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)

5
Esta ley fue modificada en algunos de sus apartes por la Ley 1121 de 2006 Por la cual se dictan normas para la prevencin, deteccin, investigacin y sancin
de la financiacin del terrorismo y otras disposiciones.
Los lineamentos de la poltica pblica ALA/CFT se encuentran en cabeza de
la Comisin de Coordinacin Interinstitucional para el Control del Lavado
de Activos (Ccicla6), adscrita al Ministerio de Justicia y del Derecho7, como
mximo organismo consultivo del Gobierno Nacional y ente coordinador
de las acciones que desarrolla el Estado para enfrentar el lavado de activos.

Adicionalmente el Gobierno, a travs de los diferentes supervisores8,


expide actos administrativos dirigidos a la prevencin y deteccin del
lavado de activos y la financiacin del terrorismo, mediante los cuales se
dan directrices para que los vigilados adopten mecanismos de prevencin
y control, entre los que se encuentran los expedidos por la Direccin de
Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), Superintendencias de Notariado
y Registro, Financiera de Colombia, de Economa Solidaria, de Vigilancia y
Seguridad Privada, de Puertos y Transporte y el Ministerio de Tecnologas
de la Informacin y las Comunicaciones (cuadro 1).

Cuadro 1.
Nmero de reportantes a la UIAF 2014

/26 SISTEMA DE
N. reportantes a
SECTOR ADMINISTRACION DE SUPERVISOR
la UIAF
RIESGOS

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR


LOCALIZADOS Y JUEGOS SIPLAFT COLJUEGOS 355
NOVEDOSOS

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR - Consejo Nacional de


SIPLAFT 63
LOTERAS juegos de suerte y azar

Superintendencia de
NOTARIADO SIPLAFT 914
Notariado y Registro
Direccin de Impuestos
PROFESIONALES DE COMPRA
SARLAFT y Aduanas Nacionales 1.202
Y VENTA DE DIVISAS
- DIAN
COMPRA Y VENTA DE Superintendencia de
REPORTES 553
VEHCULOS AUTOMOTORES Sociedades

6
Creada mediante el Decreto 950 de 1995, modificado por los Decretos 754 de 1996, 2000 de 2003 y 3420 de 2004. La Ccicla tiene entre sus funciones formular la
poltica de Gobierno en contra los fenmenos asociados al lavado de activos, el enriquecimiento y financiacin de las organizaciones criminales y terroristas.
CCICLA es precedida por el Ministro de Justicia y del Derecho y participan como miembros permanentes el Ministro de Hacienda y Crdito Pblico, el Ministro
de Defensa Nacional, el Fiscal General de la Nacin y el Director General de la UIAF como Secretario Tcnico. Como miembro no permanente podr asistir el
Vicepresidente de la Repblica, quien cuando est presente, preside la sesin.
7
Artculo 1 del Decreto No. 950 de junio de 1995, y Artculo 30 del Decreto No. 2897 del 11 de agosto de 2011.
8
El Artculo 10 de la Ley 526 de 1999, establece: OBLIGACIONES DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO: las autoridades que ejerzan funciones de inspeccin, vigilancia
y control, instruirn a sus vigilados sobre las caractersticas, periodicidad y controles en relacin con la informacin a recaudar, para la Unidad Administrativa
Especial de informacin y Anlisis Financiero, que trata esta ley, de acuerdo con los criterios e indicaciones que reciban de sta sobre el particular.
COMERCIO EXTERIOR - Direccin de Impuestos
RESPONSABLES DE LA REPORTES y Aduanas Nacionales 2.261
FUNCIN ADUANERA - DIAN

Superintendencia
FINANCIERO SARLAFT
Financiera de Colombia
FINANCIERO: REMESAS, Superintendencia
SARLAFT
COMPRA Y VENTA DE DIVISAS Financiera de Colombia

FINANCIERO:
ENTIDADES VIGILADAS Superintendencia
SARLAFT 411
QUE ADMINISTREN O Financiera de Colombia
REPRESENTEN FRANQUICIAS

FINANCIERO: PATRIMONIOS Superintendencia


SARLAFT
AUTONOMOS Financiera de Colombia
FINANCIERO: CAMPAAS Superintendencia
SARLAFT
POLITICAS Financiera de Colombia
Superintendencia de
Sociedades o la entidad
METALES : ORO REPORTES 208
competente que haga
sus veces.
SECTOR COOPERATIVAS DE Superintendencia de la
SIPLAFT 202
AHORRO Y CREDITO Economa Solidaria.
Superintendencia
SECTOR TRANSPORTADORES /27
SARLAFT Vigilancia y Seguridad 38
DE VALORES
Privada
TRANSPORTE DE CARGA Superintendencia de
SIPLAFT 1.853
TERRESTRE puertos y transporte
Ministerio de
Tecnologas de la
GIROS POSTALES SARLAFT 26
Informacin y las
Comunicaciones
COLDEPORTES SIPLAFT COLDEPORTES 40
SUPERSOCIEDADES SAGRLAFT Supersociedades 922
REPORTANTES VOLUNTARIOS N/A N/A 378
SECTOR COOPERATIVAS DEL Superintendencia de la
SIPLAFT 11.817
SECTOR REAL Economa Solidaria.
TOTAL 21.243

Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)


Sobre la normatividad que ha de mesas de trabajo para apoyar
producido Colombia, (Caballero la labor que realizan y mejorar
y Amaya, 2011) reconocen que la efectividad de la informacin
en la actualidad el pas cuenta reportada.
con una legislacin relativamente
adecuada y un complejo
entramado institucional para la Hogares
deteccin y el combate del lavado
de activos. Es probable que la falta Los hogares muestran deficiencias
de efectividad en el combate del significativas en su conocimiento
problema no sea atribuible a la sobre el lavado de activos y la
falta de legislacin, sino a la dbil financiacin del terrorismo, que
coordinacin de las entidades que se exacerban en lo relacionado
se han creado y a la falta de recursos con sus efectos sobre la economa,
tcnicos y humanos de dichas el empleo y el bienestar. En
entidades. Esta ltima conclusin consecuencia, su participacin
coincide con los hallazgos de las en el sistema ALA/CFT del pas
Naciones Unidas, que ponen de es mnima o nula. Lo anterior
manifiesto la falta de coordinacin conlleva a que no exista cultura
/28 en el sistema ALA/CFT, incluso en ALA/CFT ni se cuente con
el mbito internacional (Unodc, participacin ciudadana relevante
2011). El enfoque proactivo y para contrarrestar el fenmeno
el sistema SAB son parte de la asociado a estos delitos.
respuesta al problema.

Teniendo en cuenta lo anterior y Empresas


entendiendo que la efectividad de
los ROS depende de los distintos En el caso de las empresas, el
actores del sistema ALA/CFT, la UIAF sector financiero ha desarrollado
ha contado con el compromiso e implementado el Sistema de
de los sectores reportantes, Administracin del Riesgo de
especialmente del sistema Lavado de Activos y Financiacin
financiero y especficamente de del Terrorismo (SARLAFT9). En
los bancos, con quienes se ha contraste, el sector real de la
venido desarrollando un esquema economa, de forma parcial y

9
Establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia a travs de la Circular Externa 026 de 2008.
reducida, cuenta con algunos el Grupo de Accin Financiera
instrumentos para prevenir y de Latinoamrica (GAFILAT), el
detectar operaciones relacionadas Comit de Basilea, la Organizacin
con LA/FT, pero no ha desarrollado de las Naciones Unidas (ONU),
sistemas de prevencin robustos entre otros, y las Unidades de
como lo ha hecho el sector Inteligencia Financiera (UIF),
financiero. Por lo anterior, la como agencias centrales,
UIAF viene trabajando, junto con nacionales, encargadas de recibir
los supervisores respectivos, en (y, segn lo permitido en cada
nuevas normas, capacitacin pas, solicitar), analizar y difundir
e implementacin de sistemas a las autoridades competentes
de administracin de riesgo en la informacin financiera: (I) en
el sector real, a los cuales se relacin con el presunto producto
suman los reportes necesarios del delito y la posible financiacin
de este sector de la economa. del terrorismo, o (II) que exige la
De esta forma, se busca contar legislacin o normativa nacional,
con un panorama completo de a fin de contrarrestar el lavado
la economa colombiana y, con de dinero y la financiacin del
informacin relevante y de calidad, terrorismo11.
para afrontar el lavado de activos /29
en los subsectores y actividades No obstante y a pesar de contar
econmicas del sector real de la con organismos internacionales
economa. protagonistas en la lucha ALA/
CFT, es evidente que el fenmeno
es creciente y la cooperacin
Sector externo internacional real no es ptima.

Se consideran los organismos Adicionalmente, para comprobar


internacionales del sistema ALA/ la implementacin y adaptacin
CFT, debido a las connotaciones de los estndares internacionales,
transnacionales de este tipo el GAFI y los grupos regionales
de delitos. Aqu encontramos realizan las evaluaciones mutuas,
aquellos que proponen estndares las cuales son el proceso mediante
internacionales, como el GAFI10 el cual se examina el nivel de
y sus grupos regionales como cumplimiento de los criterios y

10
El GAFI con el propsito de fomentar la aplicacin mundial de las Recomendaciones emanadas de ese organismo, promueve el establecimiento de Grupos
Regionales, como el Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica (GAFILAT), el Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC), Grupo Asia/Pacfico (APG),
Comit de Expertos del Consejo de Europa (MONEYVAL), Grupo Euroasitico (EAG), Grupo del Este y del Sur de frica (ESAAMLG) y el Grupo de Accin Financiera
del Medio Este y Norte de frica (MENAFATF).
11
Tomado de: http://www.egmontgroup.org/about/what-is-an-fiu
recomendaciones que formula, en materia ALA/CFT, el GAFI en cada uno
de los pases.

Fiscala General de la Nacin y jueces

Son quienes ejercen la accin penal y elaboran y ejecutan la poltica


criminal del Estado; garantizan la tutela judicial efectiva de los derechos
de los intervinientes en el proceso penal; generan confianza y seguridad
jurdica en la sociedad mediante la bsqueda de la verdad, la justicia y la
reparacin. De igual forma, analizan y valoran la evidencia presentada por
las autoridades judiciales, que buscan obtener sanciones representadas
en sentencias condenatorias y de extincin de dominio.

En el grfico 5 se presenta la interaccin entre actores del sistema ALA/CFT


en Colombia.

Grfico 5.
Interaccin de los componentes del sistema ALA/CFT

/30

Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)


Para lograr efectivamente esta responsables de esta lucha las
interaccin, el 18 de diciembre capacidades e interacciones
de 2013, el Consejo Nacional requeridas para la obtencin de
de Poltica Econmica y Social resultados efectivos que protejan a
(CONPES) aprob la Poltica la economa y a la sociedad.
Nacional Anti Lavado de Activos
y Contra la Financiacin del La Poltica Nacional ALA/CFT
Terrorismo. cuenta con 6 objetivos especficos
para la implementacin de
El objetivo del documento CONPES acciones que conllevan a combatir
es establecer directrices para la los delitos de lavado de activos y
implementacin de la Poltica financiacin del terrorismo en el
ALA/CFT, la cual fue aprobada pas:
por la CCICLA, de acuerdo con su
papel de ente coordinador de las 1. Generar articulacin entre los
acciones que desarrolla el Estado actores del sistema ALA/CFT
para enfrentar el lavado de activos 2. Disponer de recursos
y la financiacin del terrorismo. tecnolgicos y de informacin
3. Desarrollar recurso humano
La Poltica Nacional tiene como calificado en las entidades /31
objetivo central contar con un que enfrentan el LA/FT,
sistema nico, coordinado, promoviendo la capacitacin
dinmico y efectivo para tcnica apropiada
la prevencin, deteccin, 4. Modificar la normatividad y
investigacin y juzgamiento del realizar ajustes para solucionar
lavado de activos y la financiacin los vacos normativos
del terrorismo, que le proporcione existentes en materia de LA/FT
al pas las herramientas necesarias 5. Fortalecer los esquemas de
para identificar y valorar supervisin de los distintos
adecuadamente los riesgos de LA/ sectores de la economa y
FT y los medios para mitigarlos generar facultades efectivas de
e, igualmente, perfeccionar las regulacin para los mismos
medidas normativas que enmarcan 6. Promover valores culturales
estos delitos, con el nimo de y prcticas sociales en contra
proporcionar a las entidades del LA/FT
/32

03
SEALES DE ALERTA,
OPERACIONES INUSUALES
Y SOSPECHOSAS
Son aquellas situaciones que determinacin de mltiples
situaciones diferentes, es preciso
al ser analizadas se salen de los
comportamientos particulares realizar un anlisis ms profundo y
de los clientes o del mercado, exigente, sobre todo si el propsito
considerndose atpicas y que, es detectar o analizar una posible
por tanto, requieren mayor operacin de lavado de activos y/o
anlisis para determinar si existe financiacin del terrorismo.
una posible operacin de lavado
de activos o financiacin del Hay que tener en cuenta que
terrorismo. existen seales de alerta generales
(enunciativas) a todos los sectores
Lo que hace una seal de alerta de la economa y otras particulares,
es facilitar el reconocimiento dependiendo del riesgo y negocio
de una posible operacin de que se maneje.
lavado de activos o financiacin
del terrorismo. A este respecto, PARA QU SIRVEN LAS
es importante mencionar que SEALES DE ALERTA?
no todas las operaciones que
presentan comportamientos Identificarcomportamientos /33
atpicos e inusuales son efectuadas inusuales de los clientes y
por organizaciones criminales, por situaciones atpicas
lo cual, la identificacin seales de Llamar la atencin sobre
alerta no es motivo suficiente para un cliente, hecho o situacin que
generar un reporte inmediato a la requiere un mayor anlisis
UIAF. Reconocimiento de una
operacin que corresponde a una
La particularidad del hecho o tipologa de LA/FT
circunstancia analizada debe
ser notoria, y sus caractersticas TIPOS DE SEALES DE ALERTA
deben superar lo normal, habitual
y corriente. Las situaciones Seales de alerta
detectadas deben ser objeto de concluyentes. Su sola presencia
una validacin, de un estudio sera suficiente para determinar
cuidadoso y detallado para una operacin sospechosa, sin
establecer su nivel de sospecha. que sea necesario considerar
Una vez se ha identificado una simultneamente la ocurrencia o
seal de alerta, a partir de la no de otras.
Ejemplo:

Vendieron 14 premios a la mafia!!!


http://www.elespectador.com/impreso/nacional/articuloimpreso88973-
vendieron-14-premios-mafia
Diario El Espectador, Noviembre 7 de 2008

Desde el 31 de julio, La W y la revista Cambio vienen denunciando la


presunta venta de premios mayores de la Lotera del Quindo a personas
involucradas con el narcotrfico, con el objetivo de lavar dinero. Los
protagonistas principales de esta historia, de acusaciones mutuas
y grabaciones clandestinas, son el gobernador del Quindo y el ex
representante legal de Multijuegos, mayor distribuidor de lotera en ese
departamento, Alejandro Giraldo Mndez.

La pieza principal del escndalo haba sido, hasta ahora, el premio mayor
jugado el 17 de marzo de 2005, que segn una denuncia que lleg a la
oficina del Zar Anticorrupcin, se gan un campesino de Buenavista,
/34 Quindo, y termin en manos de Carlos Arturo Giraldo Giraldo, conocido en
el norte del Valle como El hombre del maletn, gracias a las maniobras del
gobernador, quien para la fecha era el gerente de la Lotera.

Alejandro Giraldo Mndez, quien reconoce que fue cmplice del mandatario
en esos hechos, hoy denuncia que vendi por lo menos 14 premios a
presuntos narcotraficantes en diferentes partes del pas y que adems
particip en la manipulacin de sorteos en el ao 2000 para cobrar 50 mil
millones de pesos a las casas de apuestas permanentes.

Seal de Alerta comn.

Aquellas situaciones que si bien pueden presentarse en operaciones de LA/


FT, suelen tambin ocurrir por razones puramente casuales en situaciones
inocentes.
Ejemplo:

Britnico que gan la lotera Vuelve a


trabajar a un McDonald
http://www.eluniversal.com.mx/notas/492360.html
Diario el universal de Mxico, 24 de marzo de 2008

Luke Pittard, de 25 aos, trabajaba de camarero con su novia Emma Cox,


de 29, en un restaurante de la famosa cadena de hamburgueseras en
Cardiff (Gales) en julio de 2006, cuando la fortuna llam a su puerta al ganar
1,3 millones de libras. La pareja de nuevos millonarios colg entonces sus
uniformes y se retir a disfrutar de la vida con su hija, compraron una casa
por 230.000 libras, celebraron una boda por todo lo alto y se pagaron unas
vacaciones de lujo en las Islas Canarias (Espaa).

Sin embargo, la novedad de sentirse millonario se ha esfumado veintin


meses despus y Luke ha decidido volver a trabajar porque aora a sus
compaeros, inform hoy la cadena pblica BBC. Luke, coment que sus
colegas creen que est un poco loco, aunque l piensa que todava es /35
muy joven y que un poco de trabajo duro no le hace dao a nadie.

EJEMPLOS DE SEALES DE ALERTA

Personas jurdicas que:

Tienen como propietarios o directivos, personas de estratos bajos y


con dificultades econmicas y que manejan grandes volmenes de dinero
Han sido constituidas con bajos capitales, recibiendo poco
despus grandes sumas de inversin, principalmente extranjera
Realizan grandes inversiones, no obstante haber sido creadas muy
recientemente
Tienen en comn socios, gerentes, administradores o representantes
legales con otras personas jurdicas o empresas (outsourcing)
Demuestran escaso conocimiento acerca de su negocio
Relacionadas con personas Tienen un estilo de vida
naturales o jurdicas que: que no corresponde con el monto
de su salario
Actan a nombre de Son renuentes a disfrutar
terceros, intentando ocultar la vacaciones, a aceptar cambios de
identidad del cliente o usuario real su actividad o promociones que
Fraccionan transacciones impliquen no continuar ejecutando
para evitar requerimientos de las mismas actividades
documentacin y/o presentacin P e r m a n e c e n
de declaracin de operaciones en frecuentemente en la oficina ms
efectivo all de la hora de cierre o concurren
Registran la misma a ella por fuera del horario habitual
direccin y/o telfono de otras Son asesores comerciales
personas con las que no tienen que no soportan debidamente la
relacin aparente informacin de vinculacin del
Definen su actividad cliente
econmica como independiente
y manejan grandes cantidades de
dinero OPERACIONES INUSUALES Y
/36 Se niegan a sustentar SOSPECHOSAS
una operacin o a actualizar la
informacin bsica Operaciones Inusuales: son
Diligencian los formularios aquellas cuya cuanta o
o formatos con letra ilegible o caractersticas no guardan relacin
amaada con la actividad econmica
de los clientes o que, por su
Empleados o funcionarios de la nmero, cantidades transadas
entidad que: o caractersticas particulares,
se salen de los parmetros de
Tramitan frecuentemente normalidad establecidos para un
operaciones con excepciones, rango de mercado de un grupo de
evaden los controles internos o de usuarios determinados.
aprobacin establecidos
Grfico 6.
Operaciones del cliente

OPERACIONES DEL CLIENTE

OPERACIN INUSUAL

Inicio de las La operacin fue Fin de las


operaciones justificada por operaciones
(Fecha de vinculacin) el cliente?
/37

SI NO

ROS

Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)

Operaciones Sospechosas: son aquellas realizadas por una persona


natural o jurdica, que por su nmero, cantidad o caractersticas, no se
enmarcan dentro de los sistemas y prcticas normales de los negocios
de una industria o sector determinado y que de acuerdo con los usos y
costumbres de la actividad que se trate, no pueden ser razonablemente
justificadas.

Una vez determinada la operacin sospechosa, esta informacin debe


enviarse de forma directa e inmediata a la UIAF por medio del Sistema de
Reporte en Lnea (SIREL).
Los ROS tienen cuatro
caractersticas principales:

Son reservados
No son denuncias penales
No tienen que tener
certeza del delito
No generan ningn tipo de
responsabilidad para la entidad
reportante

Existen elementos que deben ser


tenidos en cuenta en el momento
de elaborar un ROS, los cuales
son denominados Elementos
de Inters para las Autoridades
(Edipa). Estos son:

1. Presunto incremento
/38 patrimonial injustificado
2. Presunta falsedad
(identificaciones, documentos,
datos)
3. Presunto testaferrato
4. Posibles suplantaciones
5. Simulacin de transacciones
6. Relacin con personas que
tienen antecedentes penales por
condenas ejecutoriadas impuestas
por la justicia penal
7. Vnculos con bienes de
origen presuntamente ilcito
8. Fraccionamiento y/o uso
indebido del efectivo
/39

04
BUENAS PRCTICAS CONTRA
EL LAVADO DE ACTIVOS
Y LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO
C uando las empresas hacen parte, bajo la direccin de la Fiscala
voluntaria o involuntariamente, General de la Nacin, que buscan
de operaciones de LA/FT, ayudan demostrar la ocurrencia de los
a los delincuentes a escapar del delitos y sus responsables.
castigo por los diferentes delitos Juzgamiento: de forma
contemplados por los Artculos 323 general, corresponde al anlisis
y 345 del Cdigo Penal. Adems, y valoracin de la evidencia
ayudan a las organizaciones presentada por las autoridades
criminales a financiar actos que judiciales y que busca obtener
afectan a las personas y a la las sanciones representadas en
sociedad en general, resultando en sentencias condenatorias y de
incertidumbre y temor. extincin de dominio.

Desde el Estado colombiano, la Hay que entender que la misin


lucha contra el delito se realiza en del lavador es dar apariencia de
cinco frentes: legalidad a los activos provenientes
de diferentes actividades ilcitas.
Cultura: busca que las Para lograrlo, usan personas y
/40 personas rechacen los delitos y empresas que en muchos casos
no hagan parte de la comisin de obran de buena fe, pero se dejan
aquellos, pues conocen los riesgos, engaar. De este modo, los
daos personales y sociales que delincuentes logran lavar sin
generan. despertar sospechas, pues las
Prevencin: procura evitar empresas son un mecanismo
que se realice cualquiera de los ideal que les permite realizar
pasos previos del delito. movimientos de recursos, incluso
Deteccin: cuando se los ilegales. Lo que los delincuentes
determina la ocurrencia de buscan es que las autoridades
posibles operaciones de lavado pierdan el rastro del origen ilcito
de activos o financiacin del de bienes y el dinero. Por su parte,
terrorismo. los financiadores del terrorismo
Investigacin: conjunto buscan ayudar a los terroristas a
de pasos adelantados por las realizar acciones en contra de la
autoridades de Polica Judicial,
sociedad, o suministrarles insumos Por esto es necesario que el
de uso diario. empresario efecte controles o
buenas prcticas para proteger su
Se debe entender que cuando sector y blindarse de la penetracin
una empresa de cualquier tipo, de recursos ilcitos en su sector de
naturaleza o tamao es utilizada la economa.
para lavar activos o financia
actividades terroristas, la empresa Algunas de las recomendaciones
se enfrenta a situaciones como: son:

Riesgo legal y de Aplique mecanismos de


contagio: al quedar incluida en conocimiento de cliente.
investigaciones judiciales o ser Documente todas las
juzgada, sus bienes pueden llegar a operaciones que realice.
ser objeto de extincin de dominio. Monitoree las operaciones,
especialmente las que puedan ser
Riesgo reputacional: de alto riesgo.
ya que al existir rumores de la Identifique seales de
participacin de la empresa en alerta, verifique informacin.
operaciones ilegales, se le dificulta Actualice los manuales de /41
entablar relaciones comerciales procedimientos.
con personas o empresas de otros Incluya controles en los
pases, perdiendo inversiones y procesos.
futuros compradores. Conozca su mercado y el
de sus clientes.
Riesgo operativo: ya que la Apyese en la tecnologa
entidad o persona puede incurrir para determinar clientes, mercados
en prdida o dao por deficiencias, y operaciones riesgosas.
fallas o inadecuaciones en el Capacite y entrene a su
recurso humano, los procesos, la personal, son quienes le pueden
tecnologa, la infraestructura o por proteger.
la ocurrencia de acontecimientos Establezca cdigos de
externos. conducta donde identifique
situaciones de riesgo y la forma en
la que deben actuar los empleados.
Identifique plenamente a Establezca un
su cliente. procedimiento de devolucin de
Haga conocimiento del dinero.
mercado al cual va ingresar o en Defina una poltica de
el cual est efectuando su objeto legalidad para las operaciones que
social. realice la empresa con moneda
Indague por la actividad extranjera.
econmica, antecedentes y Establezca lineamientos
experiencia en el sector, entre para expedir certificados o
otros. referencias, especialmente a
Est atento a situaciones clientes de los que no se tiene
o solicitudes, que por su monto o pleno conocimiento y contacto que
localizacin geogrfica, puedan solicitan referencias o constancias.
resultar inusuales frente a lo que se Indague sobre el origen
conoce de otros clientes o frente a de los bienes a adquirir, solicite
las caractersticas del mercado en certificados de tradicin y libertad,
que se opera. averige por los precios de
Indague sobre los mercado que no difieran mucho
antecedentes de los eventuales con los precios que ofrecen.
/42 candidatos a ser proveedor de la
empresa. As mismo, es importante que las
Est atento a situaciones empresas apliquen sistemas de
o solicitudes de los potenciales o administracin de riesgos en el
nuevos proveedores que por su marco de prevencin de lavado
cuanta, circunstancias de tiempo o de activos y contra la financiacin
de localizacin geogrfica, puedan del terrorismo, para blindar su
resultar inusuales frente a lo que se organizacin de grupos criminales
conoce de la empresa o frente a las que en algn momento pudiesen
caractersticas del mercado en que llegar a penetrar ese sector de la
esta acta. economa.
Obtenga todas las
referencias posibles de su cliente o Estos sistemas permiten a los
proveedor. diferentes sectores de la economa
Busque canalizar los pagos gestionar, de forma eficiente y
a travs del sector financiero. eficaz, la prevencin, deteccin y
control de posibles operaciones
relacionadas con lavado de activos,
la financiacin del terrorismo y los
dems delitos fuentes. De esta
forma, se minimizan los riesgos a
los cuales se pueden ver expuestas
las organizaciones por sus
operaciones, productos y canales,
entre los cuales se destacan el
riesgo legal y de reputacin, con
el consecuente efecto econmico
negativo que ello puede
representar para su estabilidad
financiera.

As, los sistemas de administracin


de riesgos LA/FT evitan que las
empresas sean utilizadas, entre
otras, para el ocultamiento, manejo,
inversin o aprovechamiento, /43
en cualquier forma, de dinero
u otros bienes provenientes de
actividades delictivas o destinadas
a ellas, o para dar apariencia de
legalidad a los mismos, as como
para reducir el dao a la economa
y la seguridad nacional.

En este punto, la parte esencial del


sistema de administracin es el
debido conocimiento del cliente,
de tal manera que la empresa
tenga mecanismos para una
efectiva toma de decisiones en el
momento en que presente algn
tipo de negociacin o el ingreso
de algn nuevo miembro a la
empresa.
/44

TIPOLOGAS
05
QU ES UNA TIPOLOGA?

Son estudios que analizan fenmenos, sectores, tendencias o modalidades


por las cuales se realizan operaciones de lavado de activos o de financiacin
del terrorismo. Las tipologas se caracterizan por ser descriptivas y sirven
para proponer polticas, cambios normativos o estrategias para fortalecer
la lucha contra el estos delitos.

El objetivo de una tipologa es brindar herramientas que le permitan, a los


sectores reportantes y a las autoridades, contar con informacin que les
facilite mejorar los mecanismos de control, as como conocer la forma en
la que operan los delincuentes.

La descripcin de las siguientes tipologas se basa en hechos reales, pero


estos se han modificado al advertir que pudieran vulnerar los derechos de
los ciudadanos.

Ejemplo:

Transferencias fraccionadas de dinero ilcito /45


a travs de giros internacionales

Sector Reportante: Financiero, Aduanero, Valores

Descripcin:

El sistema de giros internacionales y la conectividad de los sistemas


utilizados por las empresas dedicadas a este negocio, gracias al avance
tecnolgico, facilitan el envo rpido y eficiente de altos volmenes de
dinero.

Este sistema posibilita, entre otros, el envo de remesas (transferencias


de dinero lcito) de personas que se encuentran en el exterior en favor de
sus familiares. Sin embargo, permite, en algunas oportunidades, movilizar
recursos ilcitos provenientes de organizaciones delictivas o para la
financiacin de actividades terroristas.
Las organizaciones delictivas utilizan esta modalidad para trasladar el
dinero, producto de sus actividades ilcitas, a otro pas mediante giros cuyos
montos tienen caractersticas de fraccionamiento12 y con la utilizacin
de muchos beneficiarios, denominados comnmente como pitufos13,
quienes en algunos casos suministran identificaciones falsas.

La operacin de lavado consiste en fraccionar altas sumas de dinero en


varios envos. Esto se hace entre uno o varios remitentes a favor de uno o
varios beneficiarios, con la finalidad de evadir los controles existentes tanto
en el pas de origen de los fondos como en el de destino.

El dinero es enviado a travs de un IMC (intermediarios de mercado


cambiario) o intermediarios no autorizados y cobrado localmente por cada
beneficiario. El pago del giro se puede realizar en efectivo, tanto en divisas
como en moneda legal, o en cheque.

Una vez el falso beneficiario del giro ha recibido el pago, lo entrega a un


tercero o beneficiario final, y recibe a cambio una comisin.

/46 Seales de alerta


Recepcin de giros provenientes de varios remitentes, en diferentes
pases, y a favor de un mismo beneficiario.
Un mismo remitente que enva giros a varios beneficiarios sin una
relacin aparente.
Los giros son enviados a favor de un grupo de personas, sin relacin
aparente, con un mismo nmero telefnico o direccin para contactarlos.
Beneficiarios que suministran varios nmeros de telfono y
direcciones en la misma ciudad para el cobro de los giros.
Grupos de beneficiarios de giros que suministran un mismo
nmero de telfono y/o direccin para el cobro de las transferencias.
Personas que cobran o envan giros utilizando distintas oficinas del
IMC en una misma zona geogrfica o que envan o reciben giros en lugares
diferentes a los de su residencia.

12
El fraccionamiento o estructuracin de operaciones consiste en dividir una suma considerable de dinero en pequeos montos, generalmente inferiores al
monto individual establecido como control. Es comn que estas operaciones se efecten por montos iguales o similares, en la misma fecha o en das cercanos
y con la utilizacin de diferentes operadores.
13
Pitufo es la persona que es utilizada para recibir del exterior giros o transferencias a su favor, generalmente con caractersticas de fraccionamiento.
Personas que han cobrado diferentes giros y han informado varias
actividades econmicas que no guardan relacin con los montos recibidos.
Beneficiarios de giros que desconocen el nombre del remitente, el
origen, el monto y la finalidad del dinero.
Utilizacin de documentos de identidad, aparentemente falsos o
adulterados, para el cobro de los giros.

Ejemplo:

Grupo de pitufos que cobran giros del exterior.

Una organizacin delictiva requiere trasladar desde el exterior (pas


B), parte de los fondos producto de sus actividades ilcitas. Uno de
los integrantes de la organizacin delictiva en el pas A, contacta a un
grupo de personas (pitufos) para que reciban una serie de giros desde
el exterior, a cambio de una comisin de $30.000 por cada operacin.
Los nombres, identificaciones y nmeros telefnicos de contacto, de las
personas utilizadas para el cobro de los giros, se enva a un integrante de /47
la organizacin delictiva en el pas B. Este integrante en el pas B realiza,
durante tres das y a travs de cuatro operadores en el exterior, 50 giros por
un valor de USD 900 cada uno, con destino a 35 beneficiarios diferentes
localizados en dos ciudades (cercanas) del pas A, utilizando tres diferentes
IMC local. De las 35 personas, la mayora se encuentran ubicadas en barrios
marginales de ambas ciudades, desarrollan actividades tales como ama
de casa, estudiante y pensionado. Adems, algunas de ellas presentan
vnculos familiares. Una vez los IMC reciben la orden de pago del giro,
contactan telefnicamente a cada uno de los beneficiarios. El integrante
de la organizacin delictiva en el pas A, coordina a las 35 personas para
que realicen el cobro de los giros en efectivo en moneda local, para lo cual
entrega por escrito la informacin sobre el remitente del giro, que debe ser
suministrada a los IMC. Este mismo integrante de la organizacin delictiva
en el pas A, recolecta el dinero de cada uno de los pitufos utilizados y les
paga la comisin acordada.
Esquema del ejemplo:

Monto total
del Dinero
Acopiador 2
Pas (A)

Receptor 4 Receptor 1 Receptor 9 Receptor 3 Receptor 2 Receptor 5 Receptor 8 Receptor 7 Receptor 6

Giro 4 Giro 1 Giro 9 Giro 3 Giro 2 Giro 5 Giro 8 Giro 7 Giro 6

Pitufo 4 Pitufo 1 Pitufo 9 Pitufo 3 Pitufo 2 Pitufo 5 Pitufo 8 Pitufo 7 Pitufo 6


Pas (B)

Fraccin 4 Fraccin 1 Fraccin 9 Fraccin 3 Fraccin 2 Fraccin 5 Fraccin 8 Fraccin 7 Fraccin 6

/48
Acopiador 1
Dinero Ilcito

SIMILITUDES Y DIFERENCIAS ENTRE


SEALES DE ALERTA Y TIPOLOGAS

Similitudes

Las tipologas son una lista de esquemas histricos de lavado de


activos. Las seales de alerta son las unidades de hechos en el tiempo y en
el espacio que resultan del anlisis de estas tipologas.
Las tipologas son tiles porque le ofrecen al investigador un
reporte de cmo se ha lavado activos en Colombia y en el mundo. Las
seales de alerta son un dato que sirve para diagnosticar hechos inusuales.
SEALES DE ALERTA TIPOLOGAS
Como reporte histrico, son
tiles en la investigacin de
lavado de activos porque
ofrecen un panorama general
Siempre estarn presentes de comportamientos tpicos
identificados por las autoridades,
as como un marco de referencia
histrico y algunos efectos
prcticos
Son especficas, individuales y
Son generalidades
comunes a las tipologas
En una tipologa las seales de
Siempre habr seales de alerta en
alerta son estticas. Identifican
una tipologa
seales de alerta nuevas
No pueden conducir a evidencia
Pueden conducir a evidencia fsica
fsica
Son tiles para definir la poltica /49
de Estado, regular los sectores
Las seales de alerta son
nuevos, disear mecanismos de
herramientas para blindar el sector
prevencin, formular hiptesis
delictivas
El lavado de activos y la

CONCLUSIONES
financiacin del terrorismo (LA/
FT) son delitos que consisten en
el movimiento de recursos de
origen y/o destino ilcito. Ambas
actividades, asociadas a distintas
manifestaciones criminales, se
basan en eludir los controles del
Estado, utilizando todos los canales
econmicos a su disposicin, tanto
financieros como del sector real.

Con el nimo de combatir


la ilegalidad y prevenir sus
mltiples impactos, la comunidad
internacional y los Estados
han diseado e implementado
mtodos de administracin de
riesgos relacionados con el LA/
/50 FT, en cabeza de entidades como
el Grupo de Accin Financiera
Internacional (GAFI), entre otros.
A nivel local, los pases cuentan
con sus propias versiones de estos
sistemas, uno de cuyos principales
actores son las unidades de
inteligencia financiera.

En Colombia, la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero
(UIAF) es la encargada de
centralizar y analizar diversos tipos
de informacin que proveen, desde
diferentes sectores econmicos,
los sujetos reportantes. Para
esto, hacia finales del ao 2010,
la entidad conceptualiz e
implement un enfoque proactivo
materializado en el modelo de
gestin Sistmico, Amplio y
Bidireccional (SAB), buscando con
ello lograr una mayor efectividad
en la prevencin y deteccin del
lavado de activos y la financiacin
del terrorismo.

La poltica pblica antilavado de


activos y contra la financiacin del
terrorismo (ALA/CFT) se encuentra
en cabeza de la Comisin de
Coordinacin Interinstitucional
para el Control del Lavado de
Activos (CCICLA), adscrita al
Ministerio de Justicia y del Derecho,
y est plasmada en el documento /51
Conpes 3793 del 18 de diciembre
de 2013.

Algunas de las herramientas


principales diseadas para
la prevencin, deteccin,
investigacin y judicializacin del
LA/FT, consisten en la definicin
de seales de alerta y tipologas.
Mediante estos instrumentos se
identifican comportamientos
atpicos que pueden materializarse
en acciones sospechosas, detrs
de las cuales se pueden estar
empleando mtodos para el
blanqueo de capitales y el fondeo
de grupos terroristas.
FUENTES
ACADMICAS

BIBLIOGRAFA Caballero, C., & Amaya, A. (2011).


La lucha contra el lavado de
activos instituciones, resultados
y desincentivos. En A. y Gaviria,
Polticas antidroga en Colombia:
xitos, fracasos y extravos. Bogot:
Universidad de los Andes. pgs. 301
- 328.

FUENTES
INSTITUCIONALES
Departamento Administrativo
/52 Nacional de Estadstica, DANE.
(2012). Cuentas Nacionales.

International Monetary Fund, IMF


(2011). Antimoney laundering
and combating the financing of
terrorism: report on the review of
effectiveness of the program.

Quirk, P. (1997). Macroeconomic


implications of money laundering.
Trends in organized crime, pgs. 10
- 14.

Surez, L.E. y Hurtado, A.M. (2014).


La dimensin econmica del
lavado de activos. Segunda
edicin. Bogot: Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero.

United Nations Office on Drugs and


Crime, Unocd (2011). Estimating
illicit financial flows resulting
from drug trafficking and other
transnational organized crimes.
Paris: Unodc.

FUENTES
JURDICAS
VV.AA (2013). Cdigo Penal. 19a
edicin. Bogot: Tcnos.

/53
LO QUE DEBE SABER

LO QUE DEBE SABER SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO


SOBRE EL LAVADO
DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACIN DEL
TERRORISMO
DOCUMENTOS UIAF

Bogot D.C.
2014

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