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Bogot D.C.
2014
h
/3
2014
Esta publicacin fue realizada por la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero (UIAF), Unidad
Administrativa Especial adscrita al Ministerio de
Hacienda y Crdito Pblico.
DIRECCIN EDITORIAL
Luis Edmundo Surez Soto
Director General UIAF
Javier Alberto Gutirrez Lpez
Subdirector de Anlisis Estratgico UIAF
AUTORES
William Castellanos Sarmiento
ngela Mara Hurtado Cardona
Mercedes Salom Arrieta
Nicols Surez Ariza
Investigadores Acadmicos
/2
Luis Edmundo Surez Soto
Director General UIAF
COORDINACIN EDITORIAL
Mara Camila Castellanos Montoya
ASESORES Y COLABORADORES
DE PRODUCCIN EDITORIAL
Claudia Andrea Sorac Yepes
Juan Carlos Tllez Pinilla
CORRECCIN DE ESTILO, DISEO,
DIAGRAMACIN E IMPRESIN
Garca Solano y Compaa SAS - Caliche Impresores
Impresores Molher LTDA
De acuerdo con lo previsto en el
Artculo 91 de la Ley 23 de 1982,
los derechos de autor del presente
documento pertenecen a la Unidad
de Informacin y Anlisis Financiero
(UIAF).
ISBN:
978-958-58933-3-7
Segunda edicin 2014, UIAF
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIN
pag 8
1 EL LAVADO DE ACTIVOS Y
LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO
pag 10
2
LA UIAF Y EL SISTEMA ANTI LAVADO DE
ACTIVOS Y CONTRA LA FINANCIACIN
DEL TERRORISMO (ALA/CFT)
pag 22
/5
pag 32
5 TIPOLOGAS
pag 44
CONCLUSIONES
pag 50
/6
EL LAVADO DE ACTIVOS
01
Y LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO
QU ES EL LAVADO conforman los sistemas anti
DE ACTIVOS? lavado de activos y contra la
financiacin del terrorismo (ALA/
Es la modalidad mediante la CFT). Si el individuo es detenido o
vinculado a un proceso penal, ste
cual organizaciones criminales
buscan dar apariencia de legalidad tratar de evadir la deteccin del
a los recursos que obtienen de origen de los recursos producto del
sus actividades ilcitas, mediante ilcito cometido, para as sortear
la incorporacin de estos en el la extincin de dominio de esos
circuito econmico legal. A travs activos.
de esta actividad, las bandas
delincuenciales consiguen hacer A su vez, cuando las personas al
uso de estos activos sin poner en margen de la ley quieren gastar
peligro su reinversin en nuevas el dinero producto de su delito,
actividades ilcitas o lcitas. se enfrentan a un dilema: cmo
utilizar o invertir grandes sumas de
Cuando una actividad criminal dinero sin dejar evidencia de una
genera ganancias importantes, fuente ilcita de ingresos y sin atraer
el individuo o grupo involucrado la atencin de las autoridades?
busca una forma de controlar los Con el fin de circular el dinero /11
recursos sin llamar la atencin abiertamente, los delincuentes
sobre el origen real o las personas intentan asegurar que no exista un
involucradas. Los delincuentes vnculo directo entre el producto
hacen esto para ocultar las fuentes de su delito y sus actividades
de los activos, cambiando su ilegales. Tambin pueden construir
denominacin o movilizando el una explicacin plausible para un
dinero hacia un lugar donde llame aparente origen legal del dinero
menos la atencin. que poseen. De esta manera,
estas personas tratan de lavar
Una persona que comete un las ganancias obtenidas mediante
delito para obtener una ganancia actos delictivos, para utilizarlos
econmica inicialmente intentar tranquilamente como si hubieran
evitar que sus actividades sean sido conseguidos en actividades
detectadas por autoridades legales.
como la polica o aquellas que
Para el caso colombiano, el lavado por esa sola conducta, en prisin
de activos est tipificado como de 10 a 30 aos y multa de 650 a
una actividad delictiva, descrita en 50.000 salarios mnimos legales
el Artculo 323 del Cdigo Penal as: mensuales vigentes.
Los montos en las transacciones son grandes Los montos transaccionales son pequeos,
y a menudo estructurados para evitar la generalmente por debajo de los montos
obligacin de reportar. sujetos a reporte.
Las organizaciones criminales operan
No existe un perfil financiero que se aplique
normalmente a travs de una red compleja
a los terroristas operativos.
de transacciones que a menudo involucra
compaas pantalla o de papel.
Normalmente el dinero regresa a la El dinero generado es utilizado para difundir
organizacin que comete el ilcito, es decir, actividades y grupos terroristas, es decir,
tiene una trazabilidad circular. tiene una trazabilidad lineal.
Grfico 1
Etapas del lavado de activos y la financiacin del terrorismo
LAVADO FINANCIACIN
DE ACTIVOS DEL TERRORISMO
COLOCACIN
BANCO CORREDOR COLOCACIN
El dinero se
/16 deposita en
cuentas
El capital se deposita en
el sistema financiero
BANCO BANCO
OCULTAMIENTO OCULTAMIENTO
Los fondos se transfieren Los fondos se transfieren
a otras instituciones para a otras instituciones para
COMPAIA INSTITUCIN FINANCIERA
ocultar su origen ocultar su origen
DE SEGUROS NO BANCARIA
INTEGRACIN INTEGRACIN
Los fondos se utilizan Los fondos son distribuidos
para adquirir activos para financiar actividades
legtimos terroristas
Nota: aqu, bancos, compaas de seguros e instituciones financieras no bancarias son slo ejemplos del tipo de entidades que pueden participar en las etapas
de colocacin y ocultamiento en el lavado de activos y la financiacin del terrorismo.
1
Para una descripcin ms amplia ver: Surez, L.E. y Hurtado, A.M. (2014). La Dimensin Econmica del Lavado de Activos segunda edicin. En Documentos
UIAF - Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.
2
Organismo intergubernamental creado en 1989. Cuenta con 36 pases miembros y ocho grupos regionales como organismos asociados. Los objetivos del GAFI/
FATF son establecer normas y promover la aplicacin efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir el lavado de dinero, financia-
miento del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional.
3
En: http://www.fatf-gafi.org/pages/0,3417,en_32250379_32236836_1_1_1_1_1,00.html FATF, History of the FATF. Citado en UNODC Estimating illicit financial
flows resulting from drug trafficking and other transnational organized crimes (2011).
de estudios que cuantifican el criminal es una tarea sumamente
volumen transado en trminos ardua.
de produccin y comercializacin
de cocana; no obstante, los Por su parte, Caballero y Amaya
trabajos que han intentado medir (2011) cuantificaron los montos
el lavado de activos como tal detectados del lavado de
son muy limitados, y a pesar del dinero a partir del contrabando
esfuerzo de los autores en un tema y el ingreso de divisas como
tan complejo, las estimaciones principales canales de reintegro de
se basan en metodologas y dineros ilcitos. El resultado arroj
tcnicas poco robustas debido, que entre 2000 y 2007 los valores
especialmente, a la carencia de la fluctuaron alrededor de 3,7% y
informacin. 4,2% del PIB nacional, lo cual es
considerado por los autores como
cifras techo, teniendo presente
Dado lo anterior, los nmeros
que no todo el contrabando ni el
que se manejan en el pas por dinero en efectivo es lavado. Por
lavado de activos son los que ende, se concluye en el estudio
han podido obtenerse de los que la posible magnitud del lavado
clculos asociados a los ingresos de activos equivale a un porcentaje
/18 criminales por concepto de del PIB representativo, que podra
narcotrfico (que es delito fuente/ estar entre el 2 y el 3%.
subyacente de lavado de activos).
De esta manera, y de acuerdo EFECTOS DEL LAVADO DE
con las cifras y estimaciones ms ACTIVOS Y LA FINANCIACIN
cercanas que tiene la Unidad de DEL TERRORISMO SOBRE LOS
Informacin y Anlisis Financiero ESTADOS Y SU ECONOMA
(UIAF), el lavado de activos en
Colombia podra representar tres El FMI (Quirk, 1997) ha detectado
puntos del PIB nacional, lo que en 25 efectos que demuestran cmo el
trminos absolutos correspondi lavado de activos y la financiacin
a 20 billones de pesos, para 2013, del terrorismo son delitos que
a precios de ese mismo ao; no competen a todos los ciudadanos
obstante, la Unidad resalta que y que ocasionan:
dicho valor no es fcil de definir
puesto que analizar la economa
Prdidas para las vctimas Distorsin de las
y ganancias para el perpetrador estadsticas econmicas (afecta la
Distorsin del consumo ptima toma de decisiones)
Distorsin de la inversin y Aceleracin de la
el ahorro corrupcin y estafa
Incremento artificial en los Incremento del crimen
precios Deterioro de las
Competencia desleal instituciones polticas
Cambios en importaciones Deterioro de las metas de
y exportaciones poltica exterior
Efectos en tasas de Incremento del terrorismo
crecimiento
Efectos en el producto, Lo anterior se conjuga en menor
ingreso y empleo productividad y competitividad,
Disminucin de los menores exportaciones reales,
ingresos del sector pblico destruccin de empresas,
Amenaza a la privatizacin menor generacin de empleo,
Cambios en la demanda menor distribucin del ingreso,
por efectivo, tasas de cambio y de imposibilidad de reduccin de la
inters pobreza y freno al bienestar. Todos
Incremento de la los ciudadanos terminan pagando /19
volatilidad de las tasas de cambio ms impuestos por las prdidas
y de inters generadas por el lavado de activos y
Afectacin de la el terrorismo. Si no hay incremento
disponibilidad de crdito de impuestos para cubrir el
Mayores flujos de capital deterioro econmico originado
Debilitamiento o distorsin por estos delitos, simplemente
de la inversin extranjera directa las condiciones de productividad,
Generacin de riesgos de competitividad, crecimiento
solvencia y liquidez para el sector econmico, generacin de empleo,
financiero reduccin de la pobreza y bienestar
Efectos en las ganancias sern malas, afectando a cada uno
del sector financiero de los colombianos.
Efectos en la reputacin
del sector financiero y en otras Si se ataca el lavado de activos, los
actividades econmicas beneficios para la economa seran:
Negocios ilegales
contaminan los legales
Construir 443.000
Realizar 109.000 Viviendas de Inters
tratamientos de prioritario (VIP) que
cncer de prstata beneficiaran a
durante un ao 1.770.000 personas Otorgar a
630.000
Construir 230.000 personas un
Abrir 13 millones Viviendas de Inters subsidio equiva-
de cupos escolares Social (VIS) que lente a un salario
durante un ao beneficiaran a mnimo legal
920.000 personas mensual vigente
durante un ao
Construir Rehabilitar 3,2 veces
14.700 km de la malla vial en
vas en zona rural Bogot (49.000 km2)
/20
Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)
Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF). Estos impactos se calcularon haciendo uso de una Matriz de Multiplicadores (encadenamientos
sectoriales y efectos agregados), que permite ilustrar los efectos econmicos en trminos claros para el bienestar de los ciudadanos. Calculados a una tasa de
$2.000 por dlar.
EN QU PASES O SECTORES
SE PUEDE PRESENTAR EL
LAVADO DE ACTIVOS Y/O LA
FINANCIACIN DEL
TERRORISMO?
LA UIAF Y EL SISTEMA
02
ANTI LAVADO DE ACTIVOS
Y CONTRA LA FINANCIACIN DEL
TERRORISMO (ALA/CFT)
T eniendo en cuenta que: a) Ley 526 de 1999, modificada por la
los estados enfrentan amenazas Ley 1121 de 2006.
asociadas con el lavado de
activos y la financiacin del Un eje central de este nuevo enfoque
terrorismo, b) las dinmicas ha sido la contribucin activa a
criminales son cambiantes, c) la generacin del conocimiento
hay convergencia criminal y una sobre la problemtica del LA/
motivacin fundamental para FT, objetivo sustentado sobre
cooperar y delinquir, el lucro, y los tres elementos esenciales
d) los delincuentes pretenden que contempla el modelo de
utilizar no solamente al sector gestin: i) fuentes adicionales
financiero sino a cualquiera de de informacin y mecanismos
las actividades del sector real de anlisis complementarios, ii)
de la economa; y considerando incremento de sectores protegidos
que las entidades involucradas y iii) retroalimentacin.
en esta lucha han funcionado de
manera aislada, con una cobertura Adicionalmente, a partir del diseo,
insuficiente e impacto limitado, se aprobacin y puesta en marcha del
requiri fortalecer el sistema ALA/ plan de accin de la poltica pblica /23
CFT. Para esto, hacia finales del ALA/CFT, aprobada y consignada
ao 2010, la UIAF conceptualiz en documento Conpes 3793 del 18
e implement un nuevo enfoque de diciembre de 2013, el sistema
proactivo materializado en el tiene en cuenta las interacciones
modelo de gestin: Sistmico, y los aportes de sus diversos
Amplio y Bidireccional (SAB4), actores, de manera similar a como
con el propsito de fortalecer y funciona un modelo econmico y
potencializar su capacidad como la economa misma, es decir, con
unidad de inteligencia econmica, gobierno, hogares, empresas y
buscando con ello lograr una mayor sector externo. Adems, contempla
efectividad en la prevencin y la evaluacin de sus resultados
deteccin del lavado de activos y la (sentencias condenatorias y
financiacin del terrorismo, segn acciones de extincin de dominio).
las competencias que le otorga la El grfico 2 ilustra los actores del
sistema ALA/CFT.
4
Para un mayor detalle ver: Surez, L.E. (2011). El nuevo enfoque de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF: Modelo Sistmico, Ampliado y
Bidireccional SAB. Surez, L.E. (2014). Las Unidades de Inteligencia Financiera y el Sistema Antilavado de Activos y Contra la Financiacin del Terrorismo. Un
nuevo modelo de gestin: Sistmico, Amplio y Bidireccional (SAB). Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.
Grfico 2.
Actores del sistema ALA/CFT en Colombia
RESULTADOS
SECTOR DEL SISTEMA
HOGARES EMPRESAS EXTERNO FGN - Jueces
GOBIERNO Sector
Financiero
Organismos del Sistema
Sentencias
Anti Lavado Internacional:
Cultura ALA/CFT SARLAFT GAFI condenatorias y
Poltica ALA/CFT Sector GAFILA T
Conpes 3793 de 2013 acciones de extincin
Real EGMONT
de dominio
UIFs
Normatividad Participacin
ciudadana Reportes de informacin
objetiva y sospechos a
Entidades Pblicas
Reportantes Efectos
socioeconmicos
no reconocidos
Supervisores
UNIDAD DE INFORMACIN
Y ANLISIS FINANCIERO (UIAF)
Gobierno
Formulacin y
Prevencin y Investigacin y
Coordinacin de la
Deteccin Juzgamiento
Poltica ALA/CFT
Cultura ALA/CFT
5
Esta ley fue modificada en algunos de sus apartes por la Ley 1121 de 2006 Por la cual se dictan normas para la prevencin, deteccin, investigacin y sancin
de la financiacin del terrorismo y otras disposiciones.
Los lineamentos de la poltica pblica ALA/CFT se encuentran en cabeza de
la Comisin de Coordinacin Interinstitucional para el Control del Lavado
de Activos (Ccicla6), adscrita al Ministerio de Justicia y del Derecho7, como
mximo organismo consultivo del Gobierno Nacional y ente coordinador
de las acciones que desarrolla el Estado para enfrentar el lavado de activos.
Cuadro 1.
Nmero de reportantes a la UIAF 2014
/26 SISTEMA DE
N. reportantes a
SECTOR ADMINISTRACION DE SUPERVISOR
la UIAF
RIESGOS
Superintendencia de
NOTARIADO SIPLAFT 914
Notariado y Registro
Direccin de Impuestos
PROFESIONALES DE COMPRA
SARLAFT y Aduanas Nacionales 1.202
Y VENTA DE DIVISAS
- DIAN
COMPRA Y VENTA DE Superintendencia de
REPORTES 553
VEHCULOS AUTOMOTORES Sociedades
6
Creada mediante el Decreto 950 de 1995, modificado por los Decretos 754 de 1996, 2000 de 2003 y 3420 de 2004. La Ccicla tiene entre sus funciones formular la
poltica de Gobierno en contra los fenmenos asociados al lavado de activos, el enriquecimiento y financiacin de las organizaciones criminales y terroristas.
CCICLA es precedida por el Ministro de Justicia y del Derecho y participan como miembros permanentes el Ministro de Hacienda y Crdito Pblico, el Ministro
de Defensa Nacional, el Fiscal General de la Nacin y el Director General de la UIAF como Secretario Tcnico. Como miembro no permanente podr asistir el
Vicepresidente de la Repblica, quien cuando est presente, preside la sesin.
7
Artculo 1 del Decreto No. 950 de junio de 1995, y Artculo 30 del Decreto No. 2897 del 11 de agosto de 2011.
8
El Artculo 10 de la Ley 526 de 1999, establece: OBLIGACIONES DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO: las autoridades que ejerzan funciones de inspeccin, vigilancia
y control, instruirn a sus vigilados sobre las caractersticas, periodicidad y controles en relacin con la informacin a recaudar, para la Unidad Administrativa
Especial de informacin y Anlisis Financiero, que trata esta ley, de acuerdo con los criterios e indicaciones que reciban de sta sobre el particular.
COMERCIO EXTERIOR - Direccin de Impuestos
RESPONSABLES DE LA REPORTES y Aduanas Nacionales 2.261
FUNCIN ADUANERA - DIAN
Superintendencia
FINANCIERO SARLAFT
Financiera de Colombia
FINANCIERO: REMESAS, Superintendencia
SARLAFT
COMPRA Y VENTA DE DIVISAS Financiera de Colombia
FINANCIERO:
ENTIDADES VIGILADAS Superintendencia
SARLAFT 411
QUE ADMINISTREN O Financiera de Colombia
REPRESENTEN FRANQUICIAS
9
Establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia a travs de la Circular Externa 026 de 2008.
reducida, cuenta con algunos el Grupo de Accin Financiera
instrumentos para prevenir y de Latinoamrica (GAFILAT), el
detectar operaciones relacionadas Comit de Basilea, la Organizacin
con LA/FT, pero no ha desarrollado de las Naciones Unidas (ONU),
sistemas de prevencin robustos entre otros, y las Unidades de
como lo ha hecho el sector Inteligencia Financiera (UIF),
financiero. Por lo anterior, la como agencias centrales,
UIAF viene trabajando, junto con nacionales, encargadas de recibir
los supervisores respectivos, en (y, segn lo permitido en cada
nuevas normas, capacitacin pas, solicitar), analizar y difundir
e implementacin de sistemas a las autoridades competentes
de administracin de riesgo en la informacin financiera: (I) en
el sector real, a los cuales se relacin con el presunto producto
suman los reportes necesarios del delito y la posible financiacin
de este sector de la economa. del terrorismo, o (II) que exige la
De esta forma, se busca contar legislacin o normativa nacional,
con un panorama completo de a fin de contrarrestar el lavado
la economa colombiana y, con de dinero y la financiacin del
informacin relevante y de calidad, terrorismo11.
para afrontar el lavado de activos /29
en los subsectores y actividades No obstante y a pesar de contar
econmicas del sector real de la con organismos internacionales
economa. protagonistas en la lucha ALA/
CFT, es evidente que el fenmeno
es creciente y la cooperacin
Sector externo internacional real no es ptima.
10
El GAFI con el propsito de fomentar la aplicacin mundial de las Recomendaciones emanadas de ese organismo, promueve el establecimiento de Grupos
Regionales, como el Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica (GAFILAT), el Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC), Grupo Asia/Pacfico (APG),
Comit de Expertos del Consejo de Europa (MONEYVAL), Grupo Euroasitico (EAG), Grupo del Este y del Sur de frica (ESAAMLG) y el Grupo de Accin Financiera
del Medio Este y Norte de frica (MENAFATF).
11
Tomado de: http://www.egmontgroup.org/about/what-is-an-fiu
recomendaciones que formula, en materia ALA/CFT, el GAFI en cada uno
de los pases.
Grfico 5.
Interaccin de los componentes del sistema ALA/CFT
/30
03
SEALES DE ALERTA,
OPERACIONES INUSUALES
Y SOSPECHOSAS
Son aquellas situaciones que determinacin de mltiples
situaciones diferentes, es preciso
al ser analizadas se salen de los
comportamientos particulares realizar un anlisis ms profundo y
de los clientes o del mercado, exigente, sobre todo si el propsito
considerndose atpicas y que, es detectar o analizar una posible
por tanto, requieren mayor operacin de lavado de activos y/o
anlisis para determinar si existe financiacin del terrorismo.
una posible operacin de lavado
de activos o financiacin del Hay que tener en cuenta que
terrorismo. existen seales de alerta generales
(enunciativas) a todos los sectores
Lo que hace una seal de alerta de la economa y otras particulares,
es facilitar el reconocimiento dependiendo del riesgo y negocio
de una posible operacin de que se maneje.
lavado de activos o financiacin
del terrorismo. A este respecto, PARA QU SIRVEN LAS
es importante mencionar que SEALES DE ALERTA?
no todas las operaciones que
presentan comportamientos Identificarcomportamientos /33
atpicos e inusuales son efectuadas inusuales de los clientes y
por organizaciones criminales, por situaciones atpicas
lo cual, la identificacin seales de Llamar la atencin sobre
alerta no es motivo suficiente para un cliente, hecho o situacin que
generar un reporte inmediato a la requiere un mayor anlisis
UIAF. Reconocimiento de una
operacin que corresponde a una
La particularidad del hecho o tipologa de LA/FT
circunstancia analizada debe
ser notoria, y sus caractersticas TIPOS DE SEALES DE ALERTA
deben superar lo normal, habitual
y corriente. Las situaciones Seales de alerta
detectadas deben ser objeto de concluyentes. Su sola presencia
una validacin, de un estudio sera suficiente para determinar
cuidadoso y detallado para una operacin sospechosa, sin
establecer su nivel de sospecha. que sea necesario considerar
Una vez se ha identificado una simultneamente la ocurrencia o
seal de alerta, a partir de la no de otras.
Ejemplo:
La pieza principal del escndalo haba sido, hasta ahora, el premio mayor
jugado el 17 de marzo de 2005, que segn una denuncia que lleg a la
oficina del Zar Anticorrupcin, se gan un campesino de Buenavista,
/34 Quindo, y termin en manos de Carlos Arturo Giraldo Giraldo, conocido en
el norte del Valle como El hombre del maletn, gracias a las maniobras del
gobernador, quien para la fecha era el gerente de la Lotera.
Alejandro Giraldo Mndez, quien reconoce que fue cmplice del mandatario
en esos hechos, hoy denuncia que vendi por lo menos 14 premios a
presuntos narcotraficantes en diferentes partes del pas y que adems
particip en la manipulacin de sorteos en el ao 2000 para cobrar 50 mil
millones de pesos a las casas de apuestas permanentes.
OPERACIN INUSUAL
SI NO
ROS
Son reservados
No son denuncias penales
No tienen que tener
certeza del delito
No generan ningn tipo de
responsabilidad para la entidad
reportante
1. Presunto incremento
/38 patrimonial injustificado
2. Presunta falsedad
(identificaciones, documentos,
datos)
3. Presunto testaferrato
4. Posibles suplantaciones
5. Simulacin de transacciones
6. Relacin con personas que
tienen antecedentes penales por
condenas ejecutoriadas impuestas
por la justicia penal
7. Vnculos con bienes de
origen presuntamente ilcito
8. Fraccionamiento y/o uso
indebido del efectivo
/39
04
BUENAS PRCTICAS CONTRA
EL LAVADO DE ACTIVOS
Y LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO
C uando las empresas hacen parte, bajo la direccin de la Fiscala
voluntaria o involuntariamente, General de la Nacin, que buscan
de operaciones de LA/FT, ayudan demostrar la ocurrencia de los
a los delincuentes a escapar del delitos y sus responsables.
castigo por los diferentes delitos Juzgamiento: de forma
contemplados por los Artculos 323 general, corresponde al anlisis
y 345 del Cdigo Penal. Adems, y valoracin de la evidencia
ayudan a las organizaciones presentada por las autoridades
criminales a financiar actos que judiciales y que busca obtener
afectan a las personas y a la las sanciones representadas en
sociedad en general, resultando en sentencias condenatorias y de
incertidumbre y temor. extincin de dominio.
TIPOLOGAS
05
QU ES UNA TIPOLOGA?
Ejemplo:
Descripcin:
12
El fraccionamiento o estructuracin de operaciones consiste en dividir una suma considerable de dinero en pequeos montos, generalmente inferiores al
monto individual establecido como control. Es comn que estas operaciones se efecten por montos iguales o similares, en la misma fecha o en das cercanos
y con la utilizacin de diferentes operadores.
13
Pitufo es la persona que es utilizada para recibir del exterior giros o transferencias a su favor, generalmente con caractersticas de fraccionamiento.
Personas que han cobrado diferentes giros y han informado varias
actividades econmicas que no guardan relacin con los montos recibidos.
Beneficiarios de giros que desconocen el nombre del remitente, el
origen, el monto y la finalidad del dinero.
Utilizacin de documentos de identidad, aparentemente falsos o
adulterados, para el cobro de los giros.
Ejemplo:
Monto total
del Dinero
Acopiador 2
Pas (A)
/48
Acopiador 1
Dinero Ilcito
Similitudes
CONCLUSIONES
financiacin del terrorismo (LA/
FT) son delitos que consisten en
el movimiento de recursos de
origen y/o destino ilcito. Ambas
actividades, asociadas a distintas
manifestaciones criminales, se
basan en eludir los controles del
Estado, utilizando todos los canales
econmicos a su disposicin, tanto
financieros como del sector real.
En Colombia, la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero
(UIAF) es la encargada de
centralizar y analizar diversos tipos
de informacin que proveen, desde
diferentes sectores econmicos,
los sujetos reportantes. Para
esto, hacia finales del ao 2010,
la entidad conceptualiz e
implement un enfoque proactivo
materializado en el modelo de
gestin Sistmico, Amplio y
Bidireccional (SAB), buscando con
ello lograr una mayor efectividad
en la prevencin y deteccin del
lavado de activos y la financiacin
del terrorismo.
FUENTES
INSTITUCIONALES
Departamento Administrativo
/52 Nacional de Estadstica, DANE.
(2012). Cuentas Nacionales.
FUENTES
JURDICAS
VV.AA (2013). Cdigo Penal. 19a
edicin. Bogot: Tcnos.
/53
LO QUE DEBE SABER
Bogot D.C.
2014