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1. Se crea la sucursal de Medelln para la cual esta recibe de la casa matriz $ 10,000,000 en cheque.
2. La sucursal abre cuenta corriente en Bancolombia oficina centro Medelln por $ 9,800,000.
3. llega nota dbito del banco por $ 100,000 por concepto de chequera.
4. Se pagan gastos de registro del establecimiento en Medelln por $ 450,000 se gira cheque.
5. Se firma contrato de arrendamiento del local oficinas en Medelln por $ 1,500,000 se gira
cheque pagando el primer mes
6. Recibe de la casa matriz 300 unidades del producto A, a un costo de $ 30,000 cada uno.
7. Vende 290 unidades del producto A con un margen de utilidad del 55% a crdito, segn factura
10001A
8. llegan servicios pblicos de Energa por $ 55,000 y Telfono por $ 120,000 quedan pendientes
de pago para el siguiente periodo.
9. Recupera el 90% de la factura 10001A a travs de consignacin bancaria.
10. Transfiere a la casa matriz el valor del costo de la mercanca recibida de la casa matriz, a travs
de transferencia bancaria.
11. Recibe nota dbito de la casa matriz por $ 2,500,000 por pago de la nmina de la sucursal.
12. Recibe cuenta de cobro por mantenimiento de las oficinas por $ 400,000 de una persona natural,
queda pendiente de pago.
13. Se realiza el pago de la cuenta de cobro de los servicios de mantenimiento se gira cheque
14. se compra elementos de aseo por $ 200,000 se gira cheque.
15. Se paga el servicio de energa elctrica se gira cheque.
16. Se recibe nota dbito de la casa matriz por $ 500,000 correspondientes al seguro de las oficinas.
Notas aclaratorias.
1) la empresa pertenece al rgimen comn
2) todas las operaciones de la sucursal y la casa matriz se realizan con personas del rgimen
comn a no ser que el enunciado manifieste otra cosa.
3) La empresa aplica sistema de inventario permanente, mtodo de valoracin promedio
ponderado.
4) La tarifa de la retencin por CREE de la empresa es del 0,40%
5) las tarifas de ICA para Medelln son del 5 por mil para servicios y del 11 por mil para compras.
Se requiere.
1) Realizar los registros contables de la casa matriz y la sucursal
2) realizar las conciliaciones de las cuentas por cobrar a sucursales y cuentas por pagar a casa
matriz
3) elaborar la hora de trabajo de la casa matriz y la sucursal
4) preparar los estados financieros de la casa matriz y las sucursales
5) preparar la hoja de trabajo de los estados financieros combinados
6) preparar los estados financieros combinados.