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Instituto IACC
11 de Septiembre de 2017
Introduccin
Prediccin de la demanda:
tem Valor
Remuneraciones Administracin
2.860.000
Remuneracin personal de planta
3.465.000
Otros fijos (comunicaciones, energa, mantencin, agua)
2.728.000
Capacitacin
660.000
Pesticidas y Fertilizantes
2.200.000
Adquisicin de Plantas
26.400
Flete
4.276.800
Packing
14.775.007
Sueldo personal de ventas
5.500.000
Comisiones
1.650.000
Transporte de productos
5.500.000
Viticos
1.650.000
Sueldo de Secretarias
550.000
Comunicacin(Fax, telfono, internet)
495.000
Gastos en Impresiones
330.000
Gastos por aseo y mantencin
2.200.000
Gastos en tiles de oficina
880.000
Seguros
2.640.000
Servicio mdico
495.000
Gastos casino y recreacin
550.000
Movilizacin de personal
1.100.000
Transporte interno
275.000
Mquina elevadora
5.500.000
Vehculo transporte interno de productos
11.000.000
Palietizadora
33.000.000
maquina armado de cajas
33.000.000
Lnea de vaciado de productos
27.500.000
Maquina sanitizadora
11.000.000
Construccin Poso de Agua
8.800.000
Sistema de riego para 5 hectreas
16.500.000
Se solicita
1. Estimar la demanda proyectada para los periodos, 49, 50,51, 52, 53
y 54 (6 periodos)
2. Estimar el precio por caja del producto
3. Estimar lis ingresos por periodo
4. Clasificar los costos
5. Clasificar las inversiones
6. Clasificar los gastos
7. Calcular la depreciacin acelerada de los activos
8. Calcular el capital de trabajo mediante el mtodo DAM
9. Determinar cul es la cantidad que hace la utilidad cero para cada
periodo
10. Ingresar los daros calculados en un flujo completo financiando al
75%, para todos los periodos
11. Calcular cuota de deuda de financiamiento y amortizacin por medio
del mtodo de cuota fija.
12. Calcular el VAN, TIR, PayBack, Relacin Costo/Beneficio.
13. Identificar las variables a sensibilizar por lo menos 3
14. Sensibilizar las variables por lo menos con cuatro variaciones y
entregar el VAN y TIR para cada caso
15. Indicar cul es la variable que en una mnima variacin afecta ms
al flujo.
Recuerde para obtener el resultado se debe variar los valores dentro del
flujo para que el resultado tenga un efecto en todas las variables y d
como resultado un nuevo valor de indicador, por lo que se sugiere que
por cada sensibilizacin se copie el flujo original y luego se realice la
modificacin de los valores de las variables.
Considerar las siguientes variables de entrada para el flujo
(6 periodos)
dada:
() = ( ()
160,5
() = ((80,2 ) + 8000) ( ) 0,87
100
Periodo 49
160,5
() = ((80,2 49) + 8000) ( ) 0,87
100
() = 11929,8 1,39635
() = 16658,176
Periodo 50
160,5
() = ((80,2 50) + 8000) ( ) 0,87
100
() = 12010 1,39635
() = 16770,163
Periodo 51
160,5
() = ((80,2 51) + 8000) ( ) 0,87
100
() = 12090,2 1,39635
() = 16882,15
Periodo 52
160,5
() = ((80,2 52) + 8000) ( ) 0,87
100
() = 12170,4 1,39635
() = 16994,138
Periodo 53
160,5
() = ((80,2 53) + 8000) ( ) 0,87
100
() = 12250,6 1,39635
() = 17106,125
Periodo 54
160,5
() = ((80,2 54) + 8000) ( ) 0,87
100
() = 17218,112
Proyeccion de demanda
Para estimar el precio por caja de producto hay que utilizar la formula dada
5
= 2
( 2)
=
5
(16600 2)
=
5
33200
=
5
= 6640
Parta obtener los ingresos del periodo se multiplica el precio por la demanda
Costos Fijos
Remuneraciones 3.465.000
Total 6.193.000
Costos Variables
Packing 14.775.007
Total 22.750.007
Inversiones
Palietizadora 33.000.000
Total $ 146.326.400
6. Clasificar los gastos
Fijos
Gastos de administracion
Capacitacion 660.000
Total 5.775.000
Fijos
Gastos Generales
Seguros 2.640.000
Total 6.985.000
Variables
Gastos de Comercializacion
Flete 4.276.800
Comisiones 1.650.000
Viaticos 1.650.000
Total 11.426.800
Inversiones
Palietizadora 33.000.000
(paltos)
interno de productos
Palietizadora 33.000.000 11 3
cajas
productos
de agua
hectareas
Activo Cuota de 1 2 3 4 5 6
depreciacion
acelerada
(paltos)
de productos
productos
agua
hectareas
Capital de trabajo
Concepto 0 1 2 3 4 5 6
Inversion
$ 146.326.400
Ingresos
$ 110.609.120 $ 111.352.800 $ 112.096.480 $ 112.840.160 $ 113.583.840 $ 114.327.520
Egresos
$ 53.129.807 $ 53.129.807 $ 53.129.807 $ 53.129.807 $ 53.129.807 $ 53.129.807
Saldo $ 57.479.313 $ 58.222.993 $ 58.966.673 $ 59.710.353 $ 60.454.033 $ 61.197.713
Cuando el activo corriente supera al pasivo corriente, se est frente a un
capital de trabajo positivo. Esto quiere decir que la empresa posee ms activos
9. Determinar cul es la cantidad que hace la utilidad cero para cada periodo
Periodo 49
Cantidad 16658
18953000
=
6640 2051,6752
18953000
=
4588,3248
= 4130,70 4130
Periodo 50
Cantidad 16770
18953000
=
6640 2037,9729
18953000
=
4602,0271
= 4118,4025 4118
Periodo 51
Cantidad 16882
18953000
=
6640 2024,4524
18953000
=
4615,5476
= 4106,3383 4106
Periodo 52
Cantidad 16994
18953000
=
6640 2011,1102
18953000
=
4628,8898
= 4094,5023 4094
Periodo 53
Cantidad 17106
18953000
=
6640 1997,9426
18953000
=
4642,0574
= 4082,8879 4082
Periodo 54
Cantidad 17218
18953000
=
4655,0537
= 4071,489 4071
Cantidad de equilibrio
Periodo Cantidad
49 4130
50 4118
51 4106
52 4094
53 4082
54 4071
CAPITAL 113037144
NUMERO DE PERIODOS 6
TASA DE INTERES MENSUAL 0,0153095
CUOTA FIJA 19214100,59
(1 + )
= { }
(1 + ) 1
= (( + , ) )
= , =0,56
1+i 1,0057
(1 + )
1,03440804
A 19214100,6
TABLA DE AMORTIZACION
SALDO ABONO A
MES CUOTA INTERES SALDO FINAL
INICIAL CAPITAL
flujo_de_caja.xls
Bibliografa