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A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIA DE PRODUCCION
MEMORIA DE ALIMENTACION
MEMORIA VACUNAS
MEMORIA DE COSTOS
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INDICE Gallinas ponedo
PRESUPUESTO DE INVE
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
cabeza 2,500.00
Pollas de 9 semanas de edad
pieza 180.00
Jaula piramidal
lote 1.00
Sistema de comedero lineal pvc
lote 1.00
Sistema de bebedero automatico
pieza 20.00
Lamina galvanizada de 7 m
pieza 50.00
Tubos ptr de 3 pulgadas
pieza 1,500.00
Block
bulto 56.00
Cemento
pieza 60.00
Varilla
kg 50.00
Alambron
kg 50.00
Alambre recocido
rollo 2.00
Tela ciclonica de 25 metros
pieza 4.00
Palas de cuchara
kg 10.00
Clavo
pieza 2.00
Martillo
pieza 1.00
Carretilla
camionada 1.00
Grava
camionada 1.00
Arena
pieza 1.00
Tinaco de 1,100 litros
metro 25.00
Manguera
equipo 1.00
Bomba de agua electrica de 1 hp
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1
CAPITAL DE TRABAJO
Alimento concentrado presupuesto 1
Mano de obra presupuesto 1
Vacunas presupuesto 1
TOTAL
Gallinas ponedoras
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS
4,800.00
$ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00
430.00
$ 77,400.00 $ 77,400.00
15,018.00
$ 15,018.00 $ 15,018.00
6,720.00
$ 6,720.00 $ 6,720.00
648.00
$ 12,960.00 $ 12,960.00
360.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00
4.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00
17,440.00
$ 976,640.00 $ 976,640.00
105.00
$ 6,300.00 $ 6,300.00
23.00
$ 1,150.00 $ 1,150.00
18.00
$ 900.00 $ 900.00
1,800.00
$ 3,600.00 $ 3,600.00
250.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
25.00
$ 250.00 $ 250.00
95.00
$ 190.00 $ 190.00
610.00
$ 610.00 $ 610.00
1,500.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
1,200.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
1,750.00
$ 1,750.00 $ 1,750.00
65.00
$ 1,625.00 $ 1,625.00
2,723.00
$ 2,723.00 $ 2,723.00
$ 28,800.00
$ 28,800.00 $ 28,800.00
$ 5,040,798.25
$ 5,040,798.25 $ 5,040,798.25
$ 12,480.00
$ 12,480.00 $ 12,480.00
$ 2,176,927.19
$ 2,176,927.19 $ 2,176,927.19
$ 12,000,000.00
$ 77,400.00
$ 15,018.00
$ 6,720.00
$ 12,960.00
$ 18,000.00
$ 6,000.00
$ 976,640.00
$ 6,300.00
$ 1,150.00
$ 900.00
$ 3,600.00
$ 1,000.00
$ 250.00
$ 190.00
$ 610.00
$ 1,500.00
$ 1,200.00
$ 1,750.00
$ 1,625.00
$ 2,723.00
$ 28,800.00
$ 5,040,798.25
$ 12,480.00
$ 2,176,927.19
$ 20,394,541.44
INDICE
Desarrollo del Ciclo de Produccion de Huevo
Ciclo 1
Produccion
Etapa Edad Mortalidad Total de aves Huevo/Ave/Dia
Semana 1 0.3% 0 0
Semana 2 0.3% 0 0
Semana 3 0.3% 0 0
Semana 4 0.3% 0 0
Iniciacion
Semana 5 0.2% 0 0
Semana 6 0.2% 0 0
Semana 7 0.2% 0 0
Semana 8 0.2% 0 0
Semana 9 0.2% 2,500 0
Semana 10 0.2% 2,495 0
Semana 11 0.2% 2,490 0
Semana 12 0.2% 2,485 0
Semana 13 0.2% 2,480 0
Desarrollo
Semana 14 0.2% 2,475 0
Semana 15 0.2% 2,470 0
Semana 16 0.2% 2,465 0
Semana 17 0.2% 2,460 0
Semana 18 0.2% 2,455 0
Semana 19 0.2% 2,450 1
Semana 20 0.2% 2,446 1
Semana 21 0.2% 2,441 1
Semana 22 0.2% 2,436 1
Semana 23 0.2% 2,431 1
Semana 24 0.2% 2,426 1
Semana 25 0.2% 2,421 1
Semana 26 0.2% 2,418 1
Semana 27 0.2% 2,414 1
Semana 28 0.2% 2,410 1
Semana 29 0.2% 2,407 1
Semana 30 0.2% 2,403 1
Semana 31 0.2% 2,399 1
Semana 32 0.2% 2,396 1
Semana 33 0.2% 2,392 1
Semana 34 0.2% 2,389 1
Semana 35 0.2% 2,385 1
Semana 36 0.2% 2,382 1
Semana 37 0.2% 2,378 1
Semana 38 0.2% 2,374 1
Produccion
1 kg de huevos = 12 huevos
Mes 12 TOTAL
7,543.97 47,621.88
INDICE Programa de Alimentacion
4,792,181.44
2,203.94 544 ###
2,200.63 544 ###
2,197.33 544 ### 4,792,181.44
2,194.04 544 ###
2,190.75 544 ###
2,187.46 544 ###
2,184.18 544 ### 4,763,492.98
2,180.90 544 ###
2,177.63 544 ###
2,174.36 544 ###
2,171.10 544 ### 4,734,976.26
2,167.85 544 ###
2,164.59 544 ###
2,161.35 544 ###
2,158.11 544 ### 4,706,630.27
2,154.87 544 ###
2,151.64 544 ###
2,148.41 544 ###
2,145.19 544 ### 4,678,453.96
###
INDICE
PROGRAMA DE VACUNACION POR CICLO
Dosis aplicada
Vacuna/Medicamento Dosis vacuna Momento de aplicacin
New Castle 9,970.04 en el primer mes
Colera Avial 9,890.52 en el segundo mes
Coriza infecciosa 9,811.63 en el tercer mes
Marek 9,890.52 en el segundo mes
Coccidiosis 9,605.14 en el sexto mes
Parasitos internos 9,733.37 en el cuarto mes
Viruela avial 9,733.37 en el cuarto mes
Broquintis B1 9,662.99 en el quinto mes
Gumboro 9,605.14 en el sexto mes
Bronquitis 9,547.64 en el septimo mes
Gumboro 9,490.48 en el octavo mes
marek (dosis)
diarrea blanca (trimetroprim sobres)
coccidiosis (toltrazuril frasco)
COSTOS FIJOS
CONCEPTO/MES MES 1 MES 2
Administrador General 3,600.00 3,600.00
Ventas 3,120.00 3,120.00
Velador 3,600.00 3,600.00
Agua 90.00 90.00
Telefonia 2,880.00 2,880.00
74,880.00
8,563,670.09
47,184,409.17
13,048,990.08
3,850.00
5,700.00
8,400.00
2,095.51
7,150.00
68,899,144.85
TOTAL
43,200.00
37,440.00
43,200.00
1,080.00
34,560.00
0.00
159,480.00
69,058,624.85
INDICE Gallinas ponedoras
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO
CONCEPTO COSTO PROMED. MENSUAL 1
Cuidados y mano de obra $ 6,240.00 $ 74,880.00
Alimento desarrollo $ 713,639.17 $ 8,563,670.09
Alimento produccion $ 3,932,034.10 $ 47,184,409.17
Vacunas $ 1,087,415.84 $ 13,048,990.08
Publicidad $ 350.00 $ 3,850.00
Energia electrica $ 475.00 $ 5,700.00
MVZ $ 700.00 $ 8,400.00
Aplicacin vacunas $ 174.63 $ 2,095.51
Imprevistos $ 650.00 $ 7,150.00
Administrador General $ 3,600.00 $ 43,200.00
Ventas $ 3,120.00 $ 37,440.00
Velador $ 3,600.00 $ 43,200.00
Agua $ 90.00 $ 1,080.00
Telefonia $ 2,880.00 $ 34,560.00
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3
Cuidados y mano de obra $ 74,880.00 $ 78,624.00 $ 82,555.20
Alimento desarrollo $ 8,563,670.09 $ 8,991,853.60 $ 9,441,446.28
Alimento produccion $ 47,184,409.17 $ 49,543,629.63 $ 52,020,811.11
Vacunas $ 13,048,990.08 $ 13,701,439.59 $ 14,386,511.57
Publicidad $ 3,850.00 $ 4,042.50 $ 4,244.63
Energia electrica $ 5,700.00 $ 5,985.00 $ 6,284.25
MVZ $ 8,400.00 $ 8,820.00 $ 9,261.00
Aplicacin vacunas $ 2,095.51 $ 2,200.28 $ 2,310.30
Imprevistos $ 7,150.00 $ 7,507.50 $ 7,882.88
AO 1 AO 2 AO 3
COSTOS FIJOS $ 159,480.00 $ 167,454.00 $ 175,826.70
COSTOS VARIABLES $ 68,899,144.85 $ 72,344,102.09 $ 75,961,307.19
COSTOS TOTALES $ 69,058,624.85 $ 72,511,556.09 $ 76,137,133.89
edoras
AO 4 AO 5
$ 50,009.40 $ 52,509.87
$ 43,341.48 $ 45,508.55
$ 50,009.40 $ 52,509.87
$ 1,250.24 $ 1,312.75
$ 40,007.52 $ 42,007.90
$ 184,618.04 $ 193,848.94
AO 4 AO 5
$ 86,682.96 $ 91,017.11
$ 9,913,518.59 $ 10,409,194.52
$ 54,621,851.66 $ 57,352,944.25
$ 15,105,837.14 $ 15,861,129.00
$ 4,456.86 $ 4,679.70
$ 6,598.46 $ 6,928.39
$ 9,724.05 $ 10,210.25
$ 2,425.81 $ 2,547.10
$ 8,277.02 $ 8,690.87
$79,759,372.55 $83,747,341.18
AO 4 AO 5
$ 184,618.04 $ 193,848.94
$ 79,759,372.55 $ 83,747,341.18
$ 79,943,990.59 $ 83,941,190.12
INDICE
Proyeccion de Ingresos
Ingresos Mensuales
Producto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Huevo 857,193.88 865,765.82 874,423.48 883,167.71
Ao 5
891,999.39
$ 891,999.39
Mes 12 Total
7,543.97 47,621.88
$ 18.00
$ 135,791.55 $ 857,193.88
INDICE Gallinas ponedoras
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AO 1 AO 2
( + ) VENTAS $ 857,193.88 $ 865,765.82
COSTOS FIJOS $ 159,480.00 $ 167,454.00
COSTOS VARIABLES $ 68,899,144.85 $ 72,344,102.09
( - ) COSTOS TOTALES $ 69,058,624.85 $ 72,511,556.09
( = ) UTILIDAD BRUTA -$ 68,201,430.97 -$ 71,645,790.27
( - ) DEPRECIACION $ 1,420,054.24 $ 1,491,056.95
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 69,621,485.20 -$ 73,136,847.22
( - ) IMPUESTOS -$ 6,962,148.52 -$ 7,313,684.72
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 62,659,336.68 -$ 65,823,162.50
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Jaula piramidal $ 12,000,000.00
Sistema de comedero lineal pvc $ 77,400.00 10%
Sistema de bebedero automatico $ 15,018.00 10%
Lamina galvanizada de 7 m $ 6,720.00 10%
Tubos ptr de 3 pulgadas $ 12,960.00 10%
Block $ 18,000.00 10%
Cemento $ 6,000.00 10%
Varilla $ 976,640.00 10%
Alambron $ 6,300.00 10%
Alambre recocido $ 1,150.00 10%
Tela ciclonica de 25 metros $ 900.00 10%
Palas de cuchara $ 3,600.00 10%
Clavo $ 1,000.00 10%
Martillo $ 250.00 10%
Carretilla $ 190.00 10%
Grava $ 610.00 10%
Arena $ 1,500.00 10%
Tinaco de 1,100 litros $ 1,200.00 10%
Manguera $ 1,750.00 10%
Bomba de agua electrica de 1 hp $ 1,625.00 10%
TOTAL $ 13,131,188.00
edoras
ESULTADOS
AO 3 AO 4 AO 5
$ 874,423.48 $ 883,167.71 $ 891,999.39
$ 175,826.70 $ 184,618.04 $ 193,848.94
$ 75,961,307.19 $ 79,759,372.55 $ 83,747,341.18
$ 76,137,133.89 $ 79,943,990.59 $ 83,941,190.12
-$ 75,262,710.42 -$ 79,060,822.88 -$ 83,049,190.73
$ 1,565,609.80 $ 1,643,890.29 $ 1,726,084.80
-$ 76,828,320.21 -$ 80,704,713.16 -$ 84,775,275.53
-$ 7,682,832.02 -$ 8,070,471.32 -$ 8,477,527.55
-$ 69,145,488.19 -$ 72,634,241.85 -$ 76,297,747.98
CIACIONES
AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10.00 $ 1,200,000.00 $ 6,000,000.00
7.00 $ 11,057.14 $ 22,114.29
7.00 $ 2,145.43 $ 4,290.86
6.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00
6.00 $ 2,160.00 $ 2,160.00
5.00 $ 3,600.00 $ -
5.00 $ 1,200.00 $ -
5.00 $ 195,328.00 $ -
5.00 $ 1,260.00 $ -
5.00 $ 230.00 $ -
7.00 $ 128.57 $ 257.14
6.00 $ 600.00 $ 600.00
5.00 $ 200.00 $ -
5.00 $ 50.00 $ -
6.00 $ 31.67 $ 31.67
5.00 $ 122.00 $ -
5.00 $ 300.00 $ -
7.00 $ 171.43 $ 342.86
$ 5.00 $ 350.00 $ -
$ 6.00 $ 270.83 $ 270.83
$ 1,420,054.24 $ 6,030,916.81
INDICE Gallinas ponedoras
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1
( + ) VENTAS $ - $ 857,193.88
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 857,193.88
COSTOS FIJOS $ - $ 159,480.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 68,899,144.85
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 69,058,624.85
COMPRA ACTIVO FIJO $ 13,135,536.00 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 28,800.00 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 7,230,205.44 $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 20,394,541.44 -$ 68,201,430.97
as ponedoras
JO DE EFECTIVO
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
$ 865,765.82 $ 874,423.48 $ 883,167.71 $ 891,999.39
$ - $ - $ - $ 6,030,916.81
$ 865,765.82 $ 874,423.48 $ 883,167.71 $ 6,922,916.20
$ 167,454.00 $ 175,826.70 $ 184,618.04 $ 193,848.94
$ 72,344,102.09 $ 75,961,307.19 $ 79,759,372.55 $ 83,747,341.18
$ 72,511,556.09 $ 76,137,133.89 $ 79,943,990.59 $ 83,941,190.12
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
-$ 71,645,790.27 -$ 75,262,710.42 -$ 79,060,822.88 -$ 77,018,273.92
INDICE Gallinas ponedoras
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3
VENTAS $ 857,193.88 $ 865,765.82 $ 874,423.48
COSTOS FIJOS $ 159,480.00 $ 167,454.00 $ 175,826.70
COSTOS VARIABLES $ 68,899,144.85 $ 72,344,102.09 $ 75,961,307.19
COSTOS TOTALES $ 69,058,624.85 $ 72,511,556.09 $ 76,137,133.89
PUNTO DE EQUILIBRIO $ -$ 2,009.13 -$ 2,028.25 -$ 2,047.59
PUNTO DE EQUILIBRIO % 0% 0% 0%
INTERPRETACION
VAN -$ 299,975,121.89
TIR #VALUE!
B/C $ 0.02
CRITERIO DE DECISIN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene
que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades
y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un
TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo
es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un
excedente de 03 pesos.
doras
TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 20,394,541.441
$ 779,267.16$ 62,780,568.043
$ 715,508.94$ 59,926,905.859
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