MINISTERIO DE SALUD PBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL

Direccin de rea de Salud Alta Verapaz

7 Calle 6-24 Zona 11, Cobn, A.V. / Tel. 7774-9494

INFORME DE CIERRE Y LIQUIDACIN FINAL

CONVENIOS No. 64-2006, 255-2007, 317-2008, 047-2009,
28-2010, 294-2011, 279-2012, 191-2013 Y 183-2014
PERODO DE ENERO DE 2006 A DICIEMBRE 2014
ASOCIACION MULTIETNICA DE MUJERES- XNA IXIM
JURISDICCIN SAN JUAN BOSCO DEL MUNICIPIO DE SAN
PEDRO CARCHA DEPARTAMENTO DE ALTA VERAPAZ

PARTICIPANTES:

Responsables por la PSS:

Ana Lucia Bac Chiquin : Representante Legal XNA IXIM
Fredy Estuardo Garca : Contador de XNA IXIM
Responsables por la DASAV:
TSR. Hugo Geovani Guzmn Rodas : Comisin Liquidadora - Coordinador PEC
Licda. Mara Antonieta Lpez Lacan : Comisin Liquidadora - Enfermera de rea
Lic. Guido Rodolfo Lemus Lpez : Comisin Liquidadora - Gerente Financiero

Acompaamiento y apoyo:
P.C. Erick Damian Jurez Chitay : Asistente Financiero
P.C. Jos Francisco Cuc Poou : Oficinista III

OBJETIVO

Brindar apoyo y acompaamiento a la Direccin de rea de Salud de Alta Verapaz en el proceso de

cierre y liquidacin final del convenio, as como verificar objetivamente la ejecucin financiera de los
fondos asignados por el Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social durante los aos del 2006 al
2014, segn convenios sesenta y cuatro guion dos mil seis (64-2006), doscientos cincuenta y cinco
guion dos mil siete (255-2007), trescientos diecisiete guion dos mil ocho (317-2008), cuarenta y siete
guion dos mil nueve(47-2009),veintiocho guion dos mil diez (28-2010), doscientos noventa y cuatro
guion dos mil once (294-2011), doscientos setenta y nueve guion dos mil doce (279-2012), ciento Commented [G1]: Se realiz correccion
noventa y uno guion dos mil trece (191-2013) y ciento ochenta y tres dos mil catorce (183-2014)a la
ASOCIACION MULTIETNICA DE MUJERES XNAIXIM para la ejecucin del Programa de Extensin
de Cobertura PEC basado en el Manual de Normas y Procedimientos Administrativos Financieros
aprobado para la Prestacin de los Servicios Bsicos de Salud PSBS por el Ministerio de Salud
Pblica y Asistencia Social MSPAS, as como de las leyes que regulan la administracin y ejecucin
de los fondos del Estado.

ANTECEDENTES
El Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social inici el Proceso de Reforma del Sector Salud en el
ao de mil novecientos noventa y seis (1996) con la reorientacin de la prestacin de servicios bsicos
de salud que permitiera ampliar la cobertura del Ministerio de Salud y a su vez alcanzar a las
poblaciones postergadas con servicios bsicos de salud en todo el pas. Para lo cual se previeron
acciones de fortalecimiento de la red institucional y a su vez se concret una alianza estratgica con
Organizaciones No Gubernamentales, Iglesias y Cooperativas, entre otros, a travs de la firma de
convenios.

La suscripcin de convenios tiene su base legal en los artculos 93, 94 y 95 de la Constitucin Poltica
de la Repblica de Guatemala, en los artculos 1, 4, 5, 8, 9, 18, 21 y 24 del Cdigo de Salud, Decreto
nmero 90-97 del Congreso de la Repblica, as como en los Acuerdos de Paz, suscritos en diciembre

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de mil novecientos noventa y seis (1996), especficamente en el Acuerdo sobre Aspectos

Socioeconmicos y Situacin Agraria, que en su inciso B Salud, del captulo II Desarrollo Social,
impulsa la reforma del sector Salud, orientada como un derecho fundamental sin discriminacin
alguna, promoviendo la coordinacin del sector salud con instituciones pblicas y no gubernamentales.

De conformidad con la GUA PARA EL PROCESO DE CIERRE Y LIQUIDACIN FINAL DE

CONVENIOS, se revisaron los Informes Financieros (Informes detallados de gastos mensuales,
Informes del movimiento de depsitos y cheques, Informe trimestral de ejecucin presupuestaria) y
toda la documentacin contable y administrativa que corresponde a los convenios arriba
mencionados, de la jurisdiccin de SAN JUAN BOSCO ubicada en el municipio de San Pedro Carcha,
del departamento de Alta Verapaz presentada por la Asociacin y que comprende los perodos de
02 de enero de 2006 al 31 de diciembre de 2014.

La revisin se efectu de acuerdo al las estipulaciones del Convenio suscrito y el Presupuesto

asignado segn hoja electrnica que es parte del mismo, Manual de Normas y Procedimientos
Administrativos y Financieros aprobado para el efecto, Gua para el Proceso de Cierre y Liquidacin
Final de Convenios del Programa de Extensin de Cobertura y Leyes que regulan la administracin de
fondos del Estado de Guatemala.

Todo lo anterior, para obtener una seguridad razonable de que los informes y estados financieros no
contienen errores u omisiones significativas y que la ejecucin presupuestaria reportada a la Direccin
de rea de Salud de Alta Verapaz, corresponde al presupuesto aprobado en hoja electrnica anexa a
los convenios suscritos.

Durante la revisin practicada a los informes, estados financieros (Informe detallado de gastos
mensuales y/o liquidacin de gastos segn forma F-01A, Informe detallado del movimiento de los
depsitos y cheque segn forma F-02, Conciliacin bancaria segn forma F-02A, Informe trimestral de
ejecucin presupuestaria, forma F-03, libros y registros contables) y documentacin de soporte
correspondientes al convenio arriba mencionado suscrito para la jurisdiccin de San Juan Bosco, del
municipio de San Pedro Carcha del departamento de Alta Verapaz presentados por la ASOCIACION
MULTIETNICA DE MUJERES XNAIXIM

Como resultado de la revisin realizada, se pudo determinar que los informes financieros arriba
mencionados, excepto por las erogaciones no documentadas conforme a la normativa, presentan
razonablemente la ejecucin presupuestaria de los fondos del convenio a cargo de la Prestadora de
Servicios de Salud denominada, ASOCIACION MULTIETNICA DE MUJERES XNA IXIM, durante los
perodos evaluados de conformidad con el Manual de Normas y Procedimientos Administrativos y
Financieros aprobado para la Prestacin de Servicios Bsicos de Salud por el Ministerio de Salud
Pblica y Asistencia Social.

ASPECTOS EVALUADOS:

I.- CAJA Y BANCOS

1) Caja
Como resultado de la revisin, se estableci que la Asociacin, de los fondos recibidos por parte del
Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social, para la ejecucin del presupuesto no manej dinero en
efectivo.

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2) Bancos
La Asociacin, para la administracin de los Ingresos y Egresos de los fondos recibidos por parte del
Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social del convenio suscrito, solicit la apertura de la Cuenta de
Depsitos Monetarios ciento cuarenta y ocho guion cero, cero mil ciento noventa y uno guion seis No. 148-
001191-6 del Banco Industrial S.A, a nombre de SAN JUAN BOSCO/XNA IXIM de los cheques nmeros
cuatro millones setecientos cincuenta mil seiscientos cincuenta y seisuno No. 4750656 al cuatro millones
doscientos ochenta y ocho mil seiscientos cuarenta y cuatro No. 4288644; cuenta nmero tres guion cero
doce guion diecinueve mil sesenta y tres guion cuatro No. 3-012-19063-4 de la entidad Banco de Desarrollo
Rural Sociedad Annima BANRURAL S.A. del cheque nmero uno al quinientos treinta y dos No. 01 al 532; y
la cuenta nmero tres guion cero doce guion veinte mil noventa y dos guion uno No. 3-012-20092-1 del
cheque nmero uno al doscientos ochenta y uno No. 01 al 281.

II.- INGRESOS

1) Desembolsos y anticipos recibidos:

El Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social suscribi con la Asociacin durante los aos del 2006 al
2014, convenios que sumados hacen un total de cinco millones novecientos ochenta mil setecientos
treinta y dos quetzales con setenta centavos (Q. 5, 980,732.70) monto sobre el cual, el Ministerio de Salud Commented [G2]: No coincide con lo indicado en la cedula de
Ingresos
Pblica y Asistencia Social acredit:

a) En el ao 2006, la Asociacin recibi cuatro (4) desembolsos por parte del MSPAS y 4 traslados de
fondos provenientes de otros convenios 2005; por un valor total de quinientos mil cien quetzales con
treinta y seis centavos (Q. 500,100.36) documentado mediante forma 63-A2 serie AB y AC nmeros
novecientos ochenta y cuatro mil doscientos veintitrs (984223), novecientos ochenta y cuatro mil
doscientos veintisiete (984227), novecientos ochenta y cuatro mil doscientos treinta y uno (984231),
novecientos ochenta y cuatro mil doscientos cuarenta y tres (984243); B ochocientos doce mil Commented [G3]: Lo correcto es B-8812972 le faltaba un ocho
novecientos setenta y dos (B-812972), novecientos treinta y ocho mil ochocientos noventa y tres
(938893), novecientos treinta y ocho mil ochocientos noventa y cinco (938895); tres millones Commented [G4]: Le falta un 3 al inicio lo correcto es 3938893

novecientos treinta y ocho mil setecientos nueve (3938709)

Commented [G5]: Le falta un 3 al inicio lo correcto es 3938895

b) En el ao 2007, la Asociacin recibi cuatro (4) desembolsos por un valor total de quinientos setenta y
dos mil novecientos noventa y dos quetzales con treinta y dos centavos (Q. 572,992.32) documentado
mediante forma 63-A2 serie AC nmeros seiscientos catorce mil setecientos trece (614713), seiscientos
catorce mil setecientos catorce (614714), seiscientos catorce mil setecientos dieciocho (614718)
seiscientos catorce mil setecientos veintiuno (614721).

c) En el ao 2008, la Asociacin recibi cuatro (4) anticipos por un valor total de cuatrocientos cincuenta y
cinco mil cuatrocientos noventa y dos quetzales con cuarenta y dos centavos (Q. 455,492.42)
documentado mediante forma 63-A2 serie AC nmeros seiscientos catorce mil setecientos treinta y uno
(614731), seiscientos catorce mil setecientos treinta y siete (614737), seiscientos catorce mil setecientos
cuarenta y tres (614743) seiscientos catorce mil setecientos cuarenta y cuatro (614744).

d) En el ao 2009, la Asociacin recibi cuatro (4) anticipos por un valor total de cuatrocientos cincuenta y
cinco mil sesenta y un quetzales con sesenta centavos (Q. 455,061.60) documentado mediante forma
63-A2 serie AC nmeros cuatrocientos ochenta y nueve mil cuatrocientos cincuenta y uno (489451),

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cuatrocientos ochenta y nueve mil cuatrocientos sesenta y tres (489463), cuatrocientos ochenta y nueve
mil cuatrocientos setenta y uno (489471) y cuatrocientos ochenta y nueve mil cuatrocientos setenta y
ocho (489478).

e) En el ao 2010, la Asociacin recibi cuatro (4) anticipos por un valor total de quinientos veintinueve Commented [G6]: Solo fueron 3 anticipos
mil ciento cincuenta y un quetzales con diez centavos (Q. 529,151.10) documentado mediante forma Commented [G7]: El monto correcto es Q. 523,376.10
63-A2 serie AC nmeros cuatrocientos ochenta y nueve mil cuatrocientos noventa y uno (489491),
cuatrocientos noventa y un mil setecientos dos (491702), cuatrocientos noventa y un mil setecientos Formatted: Highlight
cinco (491705)cuatrocientos noventa y un mil setecientos seis (491706). Formatted: Highlight
Formatted: Highlight
f) En el ao 2011, la Asociacin recibi cuatro (4) anticipos por un valor total de cuatrocientos setenta y un
mil treinta y ocho quetzales con cuarenta centavos (Q. 471,038.40) documentado mediante forma 63-
A2 serie AC nmeros cuatrocientos noventa y un mil setecientos diecisiete (491717), cuatrocientos
noventa y un mil setecientos veintinueve (491729), cuatrocientos noventa y un mil setecientos treinta y
siete (491737) cuatrocientos noventa y un mil setecientos cuarenta y seis (491746).

g) En el ao 2012, la Asociacin recibi cuatro (4) anticipos por un valor total de quinientos trece mil
cuatrocientos sesenta y un quetzales con cero centavos (Q. 513,461.00) documentado mediante forma
63-A2 serie AC nmeros cuatrocientos noventa y tres mil novecientos cincuenta y tres (493953),
cuatrocientos noventa y tres mil novecientos sesenta y uno (493961), cuatrocientos noventa y tres mil
novecientos sesenta y nueve (493969) cuatrocientos noventa y tres mil novecientos setenta y siete
(493977).

h) En el ao 2013, la Asociacin recibi tres (3) anticipos por un valor total de ochocientos cuarenta y siete
mil ciento cuarenta y tres quetzales con veintitrs centavos (Q. 847,143.23) documentado mediante
forma 63-A2 serie AC nmeros cuatrocientos noventa y tres mil novecientos ochenta y cinco (493985),
cuatrocientos noventa y tres mil novecientos cincuenta y tres (495953), cuatrocientos noventa y tres mil Commented [G8]: Lo correcto es 495953
novecientos sesenta y cuatro (495964) Commented [G9]: Lo correcto es 495964

i) En el ao 2014, la Asociacin recibi dos (2) anticipos por un valor total de cuatrocientos mil
novecientos ochenta quetzales con tres centavos (Q. 400,980.03) documentado mediante forma 63-A2
serie AC nmeros cuatrocientos noventa y cinco mil novecientos setenta y cuatro (495974)
cuatrocientos noventa y cinco mil novecientos ochenta y tres (495983)

j) En el ao 2015, la Asociacin recibi un (1) anticipos por un valor total de doscientos setenta y tres mil
ochocientos treinta y tres quetzales con sesenta y siete centavos (Q. 273,833.67) documentado
mediante forma 63-A2 serie AC nmeros quinientos cincuenta y ocho mil novecientos once(558911)

2) Intereses
Se verific la cuenta bancaria de depsitos monetarios utilizada para el convenio, en los aos 2007, 2008,
2009 y 2011 CH-5189605 Boleta No. 372025 de fecha 25/01/2008, CH 5189919 Boleta No. 600420 de fecha
28-01-2009, CH 305643 Boleta No. 600423 de fecha 18-05-2009, CH 305685 Boleta No. 621877 de fecha 13-
10-2009, CH 305849 Boleta No. 621889 de fecha 11-01-2010, CH 4288616 Boleta No. 41551 de fecha 07-12-
2011, CH 4288646 Boleta No. 41533 de fecha 23-12-2011, los cuales fueron reintegrados al Fondo Comn
del Banco de Guatemala.

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III.- EGRESOS

1) Ejecucin presupuestaria:

De los anticipos recibidos, la Asociacin ejecut durante los nueve (9) aos la cantidad de cinco millones once
mil ciento veintitresveintitrs quetzales con seis centavos(Q. 5,011,123.06)de los cuales cuatrocientos
cincuenta y cinco mil quinientos diecinueve quetzales con sesenta y siete centavos (Q.455,519.67)
corresponden a overhead y cuatro millones quinientos cincuenta y cinco mil seiscientos tres quetzales con
treinta y nueve centavos(Q.4,555,603.39) que se encuentra integrada de la manera siguiente:

a) En el ao 2006, cuatrocientos cuarenta y cinco mil ciento cuatro quetzales con sesenta y seis
centavos(Q. 445,104.66)de los cuales, cuarenta mil cuatrocientos sesenta y cuatro quetzales con
noventa y sietecentavos(Q.40,464.97)quecorresponden a gastos administrativos (Overhead), calculados
sobre la base de(Q,404,639.69)

b) En el ao 2007, seiscientos veintisiete mil novecientos setenta y cinco quetzales con veintisiete
centavos (Q. 627,975.27)de los cuales, cincuenta y siete mil ochenta y siete quetzales con setenta y
cinco centavos(Q.57,087.75)quecorresponden a gastos administrativos (Overhead), calculados sobre la
base de quinientos setenta mil ochocientos ochenta y siete quetzales con cincuenta y dos
centavos(Q,570,887.52)

c) En el ao 2008, cuatrocientos cincuenta y cinco mil trescientos noventa y siete quetzales con veintids
centavos(Q. 455,397.22)de los cuales, cuarenta y un mil trescientos sesenta y seis quetzales con
cincuenta(Q.41,366.50)quecorresponden a gastos administrativos (Overhead), calculados sobre la base
de cuatrocientos catorce mil treinta quetzales con setenta y dos(Q,414,030.72)

d) En el ao 2009, cuatrocientos cincuenta y cinco mil sesenta y un quetzales con sesenta centavos (Q.
455,061.60)de los cuales, cuarenta y un mil trescientos sesenta y nueve quetzales con
veinticuatrocentavos(Q.41,369.24)quecorresponden a gastos administrativos (Overhead), calculados
sobre la base de cuatrocientos trece mil seiscientos noventa y dos quetzales con treinta y seis
centavos(Q,413,692.36)

e) En el ao 2010, quinientos veintinueve mil ciento cincuenta y un quetzales con diez centavos
(Q. 529,151.10)de los cuales, cuarenta y ocho mil ciento cuatro quetzales con sesenta y cinco
centavos(Q.48,104.65)quecorresponden a gastos administrativos (Overhead), calculados sobre la base
decuatrocientos ochenta y un mil cuarenta y seis quetzales con cuarenta y cinco centavos
(Q,481,046.45).

f) En el ao 2011, cuatrocientos sesenta y seis mil quinientos once quetzales con treinta y ocho
centavos(Q. 466,511.38)de los cuales, cuarenta y dos mil cuatrocientos diez quetzales con doce
centavos (Q.42,410.12)quecorresponden a gastos administrativos (Overhead), calculados sobre la
base decuatrocientos veinticuatro mil ciento un quetzales con veintisis centavos(Q,424,101.26).

g) En el ao 2012, quinientos diez mil doscientos ochenta y siete quetzales con ocho centavos
(Q. 510,287.08)de los cuales, cuarenta y seis mil trescientos ochenta y nueve quetzales con setenta y
tres centavos(Q.46,389.73)quecorresponden a gastos administrativos (Overhead), calculados sobre la
base decuatrocientos sesenta y tres mil ochocientos noventa y siete quetzales con treinta y cinco
centavos (Q,463,897.35).
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h) En el ao 2013, ochocientos cuarenta y siete mil ciento veintin quetzales con cuarenta centavos (Q.
847,121.40)de los cuales, setenta y siete mil once quetzales con cuatro
centavos(Q.77,011.04)quecorresponden a gastos administrativos (Overhead), calculados sobre la base
desetecientos setenta mil ciento diez quetzales con treinta y seis centavos(Q,770,110.36).

i) En el ao 2014, cuatrocientos mil novecientos ochenta quetzales con tres centavos(Q. 400,980.03)de
los cuales, treinta y seis mil cuatrocientos cincuenta y dos quetzales con cincuenta y cinco
centavos(Q.36,452.55) quecorresponden a gastos administrativos (Overhead), calculados sobre la base
detrescientos sesenta y cuatro mil quinientos veintisiete quetzales con cuarenta y ocho centavos
(Q,364,527.48).

j) En el ao 2015, doscientos setenta y tres mil cuatrocientos noventa y cuatro quetzales con treinta y
dos centavos(Q. 273,494.32)de los cuales, veinticuatro mil ochocientos sesenta y tres quetzales con
doce centavos(Q.24,863.12) quecorresponden a gastos administrativos (Overhead), calculados sobre la
base dedoscientos cuarenta y ocho mil seiscientos treinta y un quetzales con veinte centavos
(Q,248,631.20).

Como se menciona en el prrafo de bancos, los ingresos y egresos fueron realizados de la Cuenta de
Depsitos Monetarios ciento cuarenta y ocho guion cero, cero mil ciento noventa y uno guion seisNo. 148-
001191-6del Banco Industrial S.A, a nombre de SAN JUAN BOSCO /XNA IXIM de los cheques nmeros
cuatro millones setecientos cincuenta mil seiscientos cincuenta y seis uno No. 4750656 al cuatro millones
doscientos ochenta y ocho mil seiscientos cuarenta y cuatro No. 4288644; cuenta nmero tres guion cero
doce guion diecinueve mil sesenta y tres guion cuatroNo. 3-012-19063-4 de la entidad Banco de Desarrollo
Rural Sociedad Annima BANRURAL S.A. del cheque nmero uno al quinientos treinta y dosNo. 01 al 532; y
la cuenta nmero tres guion cero doce guion veinte mil noventa y dos guion uno No. 3-012-20092-1 del
cheque nmero uno al doscientos ochenta y uno No. 01 al 281.

2) Gastos administrativos (Overhead):

En los incisos a, b, c, d, e, f, g, h, i, j del prrafo de ejecucin presupuestaria, seccin Egresos del presente
informe, se describe la cantidad cobrada en concepto de gastos administrativos (Overhead) de losaosdel
2006 al 2015 y que sumados, hacen un total decuatrocientos cincuenta y cinco mil quinientos diecinueve
quetzales con sesenta y siete centavos (Q.455,519.67), equivalente al 10% sobre la ejecucin
presupuestaria total decuatro millones quinientos cincuenta y cinco mil quinientos sesenta y cuatro
quetzales con treinta y nueve centavos (Q.4,555,564.39) Cabe mencionar que los gastos administrativos
cobrados durante los aos del 2006 al 2015 nofueron cobrados conforme al porcentaje autorizado y de
acuerdo a la ejecucin realizada de compras y servicios; siendo menos la cantidad cobrada.

3) Reintegro de remanentes:

Del total de los anticipos recibidos del MSPAS, la Asociacin reintegr la suma deocho mil doscientos siete
quetzales con tres centavos(Q8,207.03) entregados a la Direccin de rea de Salud y depositados al Banco de
Guatemala Fondo Comn segn recibos y boletas de depsitos Convenio 255-2007 DASAV CH-5189608 Forma
63-A2 #798070; Convenio 317-2008 DASAV CH-5189918 DM No. 600613; Convenio 294-2011 Banco de
Guatemala Boleta #41537 CH-4288647; Convenio 279-2012 Banco de Guatemala Boleta #41527CH-215;
Convenio 191-2013 Gobierno de la Repblica Cta. nica #11001-5 CH-567 y Convenio 183-2014 Oswaldo
Hernndez Aguilar, Depsito a Tesorera Nacional Fondo Comn CHN, CH-281; Boleta No. 15642 del 16/02/2015.

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IV- GASTOS NO AVALADOS

No se detectaron gastos no avalados.

V.- NO FUNGIBLES

Como parte del proceso de cierre y liquidacin final de los convenios ya citados, se tabularon lo recibido y las
compras de bienes, durante los aos del 2006 al 2014de los cuales no se detectaron. Anexo No. 05

IV.- DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA

Al 31 de marzo del ao 2015, la Asociacin no cuenta con disponibilidad presupuestaria ya que, la diferencia de
ocho mil trescientos cuarenta y cinco quetzales con sesenta y nueve centavos(Q 8,345.69), resultante del
total de anticipos recibidos menos la ejecucin presupuestaria realizada durante los aos contados del 2006 al
2014, fue reintegrada la cantidad de ocho mil trescientos cuarenta y cinco quetzales con sesenta y nueve
centavos (Q 8,345.69) no teniendo diferencia alguna.

VII-INSUMOS Y EQUIPO MEDICO QUIRIRGICO

Como parte del proceso de cierre y liquidacin final del convenio ya citado, se tabularon todas las compras de
bienes, materiales e insumos realizadas durantelos aos del 2006 al 2014 y se cotej su entrega con las
constancias de entrega conforme a las tarjetas kardexy los inventarios no habiendo faltante.

VIII.- COMPRAS DE MEDICAMENTOS

Al comparar las existencias fsicas de los centros comunitarios segn kardex, bress de bodega, de centros
comunitarios, actas y conteo fsico de las compras realizadas, se determin un faltante por ochocientos ochenta
y ocho quetzales con diecinueve centavos(Q.888.19) ms el gasto de administracin cobrado (overhead) de
ochenta y ocho quetzales con ochenta y dos centavos (Q.88.82) novecientos setenta y siete quetzales con un
centavo (Q.977.01) los cuales fueron reintegrados.Anexo No. 09 NOTA: La prestadora realiz la entrega de los
medicamentos faltantes el da 21 de octubre de 2015 segn acta No. 36-2015 la cual se adjunta a la presente
quedando totalmente solvente sin falta de medicamento.

IX.- LIBROS Y REGISTROS CONTABLES

Se revisaron los libros contables auxiliares (Hojas movibles) para uso de los convenios autorizados por la
Direccin de rea de Salud de Alta Verapaz as como el libro de cuentas corrientes, Bancos e Inventarios
autorizados por la Contralora General de Cuentas.

X.- PRESTAMOS ENTRE CONVENIOS

Se verifico que existieron prstamos entre convenios los cuales fueron solventados no quedando alguno
pendiente por reintegrar. Anexo No. 10

CONCLUSIN

La DIRECCION DE AREA DE SALUD DE ALTA VERAPAZ,por disposicin del Programa de Extensin de Cobertura y
la Direccin General de Salud SIAS, dej en poder de la Asociacin, todos los documentos.

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La ASOCIACION MULTIETNICA DE MUJERES XNAIXIM,present para su revisin, todos los informes

financieros y documentos de soporte solicitados a travs de los cuales, en el proceso de revisin, se
determinaron faltantes de equipo y medicamentos que deber desvanecer, reintegrar o liquidar de inmediato.

Toda la documentacin revisada ha quedado en poder de la ASOCIACION MULTIETNICA DE MUJERES

XNAIXIMrecibida satisfactoriamente porla seoraAna Lucia Bac Chiquin, Representante Legal, quedando bajo
su responsabilidad el resguardo de la misma por el tiempo que la Ley de la Contralora General de Cuentas de la
Nacin establece por tratarse de fondos del Estado de Guatemala.

Es responsabilidad total de la ASOCIACION MULTIETNICA DE MUJERES XNAIXIM, cualquier reparo o

ajuste que resulte como consecuencia de revisiones que realice la Contralora General de Cuentas, la
Superintendencia de Administracin Tributaria-SAT, Instituto Guatemalteco de Seguridad Social- IGSS
cualquier otra autoridad de Gobierno, como consecuencia del incumplimiento de las Leyes vigentes ya que no es
nuestra responsabilidad evaluar estos aspectos.
RECOMENDACIONES GENERALES

A la ASOCIACION MULTIETNICA DE MUJERES XNA IXIMQue en un plazo de diez (10) das hbiles,
contados a partir de recibido el presente informe, entregar a la Comisin liquidadora nombrada por la Direccin
de rea de Salud de Alta Verapaz y a la Asistencia Administrativa Financiera, la documentacin suficientes y
competentes para el desvanecimiento de las deficiencias plasmadas en el presente informe y en su defecto,
constancia de la cancelacin o reintegro de los faltantes.

A la Direccin de rea de Salud de Alta Verapaz

Dar seguimiento a las recomendaciones hechas en el prrafo anterior, tomando en cuenta que, es el
ente responsable de dar cumplimiento a la normativa vigente y a los procesos de cierre y liquidacin
final del convenio.

Al Programa de Extensin de Cobertura

Velar por que la Direccin de rea de Salud de Alta Verapaz de seguimiento a las recomendaciones
vertidas en el presente informe, para concretar el cierre y liquidacin final del convenio.

Comisin Liquidadora:

TSR. Hugo GeovaniGuzmn Rodas Licda. Mara Antonieta Lpez Lacan

Miembro de la Comisin Liquidadora Miembro de la Comisin Liquidadora

Lic. Guido Rodolfo Lemus LpezVo. Bo. Dr. Moiss F. Chen Cruz
Miembro de la Comisin Liquidadora Director de rea de Salud de Alta Verapaz

Apoyo:

P.C. Erick Damian Jurez Chitay P.A.E. Francisco AlejandroGarca Hun

Asistente Financiero PECAsistente Administrativo D. Salud Tucur

Informe de cierre y liquidacin final de la jurisdiccin SAN JUAN BOSCO, de la PSS XNA IXIM
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