Descripcin Mazo Abril Mayo Mazo

ORIGEN
Saldo anterior $ 891,937 $ 776,195 $ 674,508
Crdito bancario $ 821,116
Fondos socios $ 204,210
Total de origen $ 1,025,326

APLICACIN
constitucin y legalizacin $ 1,671
Permiso de construccin y pozo $ 8,244
Perforacin y construccin de pozo $ 27,709
Terreno $ 31,493
Maquinaria y equipo auxiliar
Instalacin de maquinaria y equipo auxiliar
subestacin elctrica $ 12,388
Edificios y servicios $ 79,717 $ 79,717
Mejoramiento del terreno $ 53,675 $ 53,675
Supervisin, diseo de planos $ 4,784 $ 4,784 $ 4,784 $ 4,784
Instalacin telefnica
Vehculos
Equipo y muebles de oficina
Mobiliario
Equipo de control, mantenimiento y seguridad
Repuestos
Intereses pre-operacionales $ 8,597 $ 8,597 $ 8,597 $ 8,597
Pago de comisiones $ 16,336
Imprevistos $ 8,589 $ 8,589 $ 8,589 $ 8,589
Capital de trabajo
Total aplicaciones $ 133,389 $ 115,742 $ 101,687 $ 101,687
Saldo del mes $ 891,937 $ 776,195 $ 674,508 $ 572,821
Valor devengado acumulado $ 133,389 $ 249,131 $ 350,818 $ 452,505
Valor real devengado $ - $ - $ - $ -
Valor real acumulado $ - $ - $ - $ -

$1,200,000

$1,000,000

$800,000

Tot
$600,000
Va
Va
$400,000

$200,000
 Tot
$600,000
Va
Va
$400,000

$200,000

$-
Mazo Abril Mayo Mazo Junio Julio
 Junio Julio
Enero y febrero Mazo Abril
$ 572,821 $ 415,806 19 10 11 12 13 14 15 16
anlisis del alcance del proyecto
legalizacin
legalizacin de la empresa
inscripcin a estndares gubernamentales
Terreno
Evaluacin del terreno
Seleccin del terreno
Adquisicin del terreno
Seleccin del personal
$ 176,629 Gestin del proceso de licitacin de los contratos de construccin
$ 55,328 Seleccin de equipo
Compras
$ 79,717 Investigacin de proveedores
Seleccin de proveedores
$ 4,784 $ 4,784 Construccin
$ 1,808 Monitoreo de control y contratos de construccin
$ 30,000 Construccin de instalaciones
$ 30,505 Inspeccin de obra
$ 2,000 Establecimiento
$ 10,579 Adquisicin de equipo y maquinaria
$ 7,904 Pruebas de funcionamiento
$ 8,597 $ 8,597 Produccin
Compras MP
$ 8,589 $ 8,589 Compras de utensilios
$ 134,411 Pruebas
$ 157,015 $ 415,806 Cierre del proyecto
$ 415,806 $ - Cierre administrativo de los contratos
$ 609,520 $ 1,025,326 Cierre contable para anlisis final del proyecto
$ - $ -
$ - $ -

Total aplicaciones
Valor devengado acumulado
Valor real devengado
 Total aplicaciones
Valor devengado acumulado
Valor real devengado

Julio
Abril Mayo Junio Julio
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
 Descripcin 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes
ORIGEN
Saldo anterior $ 892,237 $ 776,495 $ 674,908
Crdito bancario $ 821,116
Fondos socios $ 204,210
Total de origen $ 1,025,326

APLICACIN
constitucin y legalizacin $ 1,671
Permiso de construccin y pozo $ 8,244
Perforacin y construccin de pozo $ 27,709
Terreno $ 31,493
Maquinaria y equipo auxiliar
Instalacin de maquinaria y equipo auxiliar
subestacin elctrica $ 12,388
Edificios y servicios $ 79,617 $ 79,617
Mejoramiento del terreno $ 53,675 $ 53,675
Supervisin, diseo de planos $ 4,784 $ 4,784 $ 4,784 $ 4,784
Instalacin telefnica
Vehculos
Equipo y muebles de oficina
Mobiliario
Equipo de control, mantenimiento y seguridad
Repuestos
Intereses pre-operacionales $ 8,597 $ 8,597 $ 8,597 $ 8,597
Pago de comisiones $ 16,036
Imprevistos $ 8,589 $ 8,589 $ 8,589 $ 8,589
Capital de trabajo
Total aplicaciones $ 133,089 $ 115,742 $ 101,587 $ 101,587
Saldo del mes $ 892,237 $ 776,495 $ 674,908 $ 573,321
Valor devengado acumulado $ 133,089 $ 248,831 $ 350,418 $ 452,005

Curva de Costos
valor de aplicaciones
$450,000
$400,000
$350,000
$300,000
$250,000
$200,000
$150,000
$100,000
$50,000
$-
1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 m
 $150,000
$100,000
$50,000
$-
1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 m

Curva de Costos
valor devengado acumulado
$1,200,000

$1,000,000

$800,000

$600,000

$400,000

$200,000

$-
1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes
 5 mes 6 mes $1,020,826

$ 573,321 $ 416,406

$ 173,629
$ 55,328

$ 79,617

$ 4,784 $ 4,784
$ 1,708
$ 30,000
$ 30,005
$ 2,000
$ 10,579
$ 7,604
$ 8,597 $ 8,597

$ 8,589 $ 8,589
$ 134,411
$ 156,915 $ 411,906
$ 416,406 $ 4,500
$ 608,920 $ 1,020,826

Curva de Costos

5 mes 6 mes
 5 mes 6 mes

ado

Row 33

5 mes 6 mes
 Presupuesto de inversion $ 1,025,326.00
Valor Actual Neto VAN $ 939,847.00
Tasa Interna de Rendimiento TIR
Periodo de Recuperacion de la Inversion PRI

6.7.1 Punto de equilibrio para el almidn de yuca

El punto de equilibrio para la produccin y venta del almidn de yuca se obtiene al vender
11,371.27 sacos de 100 Lbs. y recibir un ingreso de $ 737,995.00, a un precio de $ 64.90; por lo tanto,
el proyecto alcanzar el punto de equilibrio a partir del segundo ao de operaciones, para el cual se ha
pronosticado una produccin y venta de 11,445.00 sacos de almidn. A continuacin se muestra
matemticamente la determinacin de dicho punto de equilibrio.
Punto de equilibrio = = 11,371.00 sacos = $ 737,995.00
6.7.2 Punto de equilibrio para la harina de yuca
El punto de equilibrio para la produccin y venta de la harina de yuca en la alimentacin animal se
obtiene al vender 27,852.00 sacos de 100 Lbs. y recibir un ingreso de $ 752,843.00, a un precio de $
27.03; por lo tanto, el proyecto alcanzar el punto de equilibrio a partir del tercer ao de operaciones,
para el cual se ha pronosticado una produccin y venta de 31,911.2 sacos de harina de yuca. A
continuacin se muestra matemticamente la determinacin de dicho punto de equilibrio.
Costos Fijos Totales
(Precio de Venta Unitario - Costo Variable Unitario)
CFT
(PVU - CVU)
$373,091.49
($ 64.9 - $ 32.09)
$287,712.88
($ 27.03 - $ 16.70)
CAPITULO VI
173
Punto de equilibrio = = 27,852.00 sacos = $ 752,843.00
6.7.3 Punto de equilibrio para la yuca parafinada
El punto de equilibrio para la produccin y venta de la yuca parafinada se obtiene al vender
2,959.00 cajas de 50 Lbs. y recibir un ingreso de $ 57,509.00 un precio de $ 19.43. Para este producto
se observa que el punto de equilibrio se obtendr en un tiempo mayor que el tiempo que se evalu el
proyecto (10 aos). Esto se da ya que cuando se realizo el Estudio de Mercado se identifico que para
este producto haba una competencia ya establecida, por un solo productor (Compaa Agropecuaria
San Diego) y se determino cubrir un 5% de la demanda potencial, debido a que exista un monopolio
con este producto. A continuacin se muestra matemticamente la determinacin de dicho punto de
equilibrio.
Punto de equilibrio = = 2,959.00 cajas = $ 57,509.00
 rea total requerida para el proyecto: 2,392.48 m

; por lo tanto,
ra el cual se ha

n precio de $
e operaciones,

este producto
ue se evalu el
fico que para
Agropecuaria
n monopolio
cho punto de