Yang tidak terkait langsung dengan produktivitas di sektor riil

c. rimba yaitu pemastian penambahan pendapatan secara tidak sah batas Hill
antara lain dalam transaksi pertukaran barang sejenis yang tidak sama kualitas
kuantitas dan waktu penyerahan atau dalam transaksi pinjam meminjam yang
mempersyaratkan nasabah penerima fasilitas mengembalikan dana yang diterima
melebihi pokok pinjaman karena berjalannya waktu nasi

d. Zul yaitu transaksi yang menimbulkan ketidakadilan bagi pihak lainnya

e. yaitu tindakan suap dalam bentuk uang fasilitas atau bentuk lainnya yang
melanggar hukum sebagai upaya mendapatkan fasilitas atau kemudahan dalam
suatu transaksi

f. objek haram yaitu suatu barang atau jasa yang diharamkan dalam syariah

kegiatan pembiayaan Syariah dapat dilakukan dengan menggunakan akar

tunggal dan atau gabungan akan dari berbagai akan setelah terlebih dahulu
melaporkan setiap penggunaan akan tunggal dan atau gabungan akan kepada OJK
penggunaan gabungan akan dilakukan untuk suatu kegiatan pembiayaan syariah
tertentu antara lain penggunaan gabungan akad jual-beli akad ijarah dan akad
keperantaraan akad wakalah Bil ujrah akad atau akad by Al Samsara dengan
tujuan untuk melakukan pembiayaan jasa usaha keperantaraan was Adha dalam
bisnis properti

kegiatan pembiayaan syariah meliputi sejumlah pembiayaan yang terdiri dari

sejumlah akan sebagai berikut

1. pembiayaan jual beli yaitu pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang

melalui transaksi jual beli sesuai dengan perjanjian pembiayaan syariah yang
disepakati oleh para pihak akad yang digunakan dalam pembiayaan jual beli
antara lain:

a. murabahah yaitu jual beli suatu barang dengan menegaskan harga belinya
harga perolehan kepada pembeli dan pembeli membayarnya dengan harga lebih
margin sebagai laba Sesuai dengan kesepakatan para pihak

b. salam yaitu jual beli suatu barang dengan pemesanan sesuai

 Dengan syarat-syarat tertentu dan pembayaran harga barang terlebih dahulu
secara penuh

c. Istishna yaitu jual beli suatu barang dengan pemesanan pembuatan barang
sesuai dengan kriteria dan persyaratan tertentu dan pembayaran harga barang
Sesuai dengan kesepakatan oleh para pihak

2 pembiayaan investasi yaitu pembiayaan dalam bentuk penyediaan modal dengan

jangka waktu tertentu untuk kegiatan usaha produktif dengan pembagian
keuntungan sesuai dengan perjanjian pembiayaan syariah yang disepakati oleh
para pihak akad yang digunakan dalam pembiayaan investasi antara lain:

a. mudharabah yaitu akad kerjasama sesuai suatu usaha antara dua pihak
dimana pihak pertama sohib Mall menyediakan seluruh modal sedang
pihak kedua mudharib bertindak selaku pengelola dan keuntungan usaha
dibagi diantara mereka Sesuai dengan kesepakatan para pihak
b. musyarokah yaitu pembiayaan berdasarkan akad kerjasama antara dua
pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu di mana masing-masing pihak
memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dan
resiko akan ditanggung bersama Sesuai dengan kesepakatan para pihak
c. mudharabah musyarakah yaitu bentuk mudharabah di mana pengelola
dana mudharib turut menyertakan modal dalam kerjasama di mana
keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama Sesuai dengan
kesepakatan para pihak
d. musyarakah mutanaqisah yaitu musyarokah atau sirah yang di kepemilikan
aset barang atau modal salah satu pihak Syarief berkurang disebabkan
pembelian porsi kepemilikan hijau secara bertahap oleh pihak lainnya

3 pembiayaan jasa yaitu pemberian penyediaan jasa baik dalam bentuk pemberian
manfaat atau suatu barang pemberian pinjaman dana talangan dan atau pemberian
pelayanan dengan dan atau tanpa Pembayaran imbal jasa umroh sesuai dengan
perjanjian pembiayaan syariah yang disepakati oleh para pihak akad yang
digunakan dalam pembiayaan jasa antara lain

a. .Isra yaitu pemindahan hak guna atau manfaat atas suatu barang dalam
jangka waktu tertentu dengan pembayaran sewa
Tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri

b. ijarah muntahiya bittamlik yaitu ijarah yang disertai dengan janji

pemindahan kepemilikan lahan setelah masa ijarah selesai
c. enter hawalah atau hawalah Bil ujrah hawalah adalah pengalihan utang
dari satu pihak yang berhutang kepada pihak lain yang wajib menanggung
pembayarannya Adapun hawalah Bil ujrah adalah hawalah dengan
pengenaan imbal jasa hijrah
d. enter wakala atau wakalah Bil ujrah wakalah adalah pemberian kuasa dari
pemberi kuasa wakil kepada penerima kuasa wakil dalam hal yang boleh
diwakilkan dimana penerima kuasa wakil tidak menanggung risiko
terhadap apa yang diwakilkan kecuali karena kecerobohan atau
wanprestasi Adapun wakalah Bil ujrah adalah wakalah dengan pengenaan
imbal jasa
e. ujrah kafala atau kafalah Bil ujrah kafalah adalah jaminan yang diberikan
oleh penanggung cavill kepada pihak ketiga untuk memenuhi Hei
kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung map full Anhu asli Adapun
Kafa Bil ujrah adalah kafalah dengan pengenaan imbal jasa
f. ujrah jualah adalah janji Atau komitmen iltizam untuk memberikan
imbalan reward tertentu atas perca pencapaian hasil nafeeza atas suatu
pekerjaan yang ditentukan
g. enter kardus ya itu pinjam meminjam dana dalam kurung dana talangan
tanpa imbalan dengan kewajiban pihak peminjam mengembalikan pokok
pinjaman serta sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu

C. perjanjian pembiayaan syariah

perjanjian pembiayaan syariah antara perusahaan Syariah dengan konsumen

wajib dibuat secara tertulis perjanjian pembiayaan syariah dalam kegiatan
pembiayaan syariah wajib memenuhi ketentuan penyusunan perjanjian
sebagaimana diatur dalam peraturan OJK mengenai Perlindungan Konsumen
sektor jasa keuangan

perjanjian pembiayaan syariah yang dilakukan wajib memenuhi ketentuan

yaitu:
 1. dilaksanakan tanpa unsur paksaan diantara para pihak yang
berakad atau bertransaksi
2. dua objek yang terdapat dalam perjanjian pembiayaan syariah
Sesuai dengan prinsip syariah dan peraturan perundang-undangan

pada dasarnya perjanjian pembiayaan syariah yang telah disepakati

oleh para pihak tidak dapat dibatalkan kecuali

1.satu para pihak setuju untuk menghentikannya

2 tidak terpenuhinya kondisi hukum karena tidak memenuhi dua

ketentuan di atas

enter perjanjian pembiayaan syariah dalam pembiayaan syariah

wajib paling sedikit memuat

1. satu judul perjanjian pembiayaan syariah yang menggambarkan jenis akad

pembiayaan syariah yang digunakan
2. dua nomor dan tanggal perjanjian pembiayaan syariah
3. identitas para pihak
4. objek perjanjian pembiayaan syariah dalam kurung modal barang dan atau
jasa
5. tujuan pembiayaan
6. nilai objek perjanjian pembiayaan syariah modal barang dan atau jasa
7. mekanisme dan cara pembayaran dan besarnya
8. delapan kurs mata uang yang digunakan apabila diperlukan
9. jangka waktu pembiayaan syariah
10. nisbah margin dan atau imbal jasa dalam kurung ujrah pembiayaan syariah
11. objek jaminan jika ada
12. rincian biaya biaya terkait dengan pembiayaan syariah yang diberikan
antara lain memuat biaya survei biaya asuransi dan jaminan fidusia biaya
provisi dan biaya notaris
13. klausal pembeda pembebanan fidusia secara jelas apabila terdapat
pembebanan jaminan fidusia dalam pembiayaan syariah
14. mekanisme Apabila terjadi perselisihan dan pemilihan tempat
penyelesaian perselisihan
15. ketentuan mengenai hak dan kewajiban para pihak
16. ketentuan mengenai denda ta'zir dan atau ganti rugi Taqwim
Apabila perusahaan Syariah melakukan pembiayaan jual-beli untuk kendaraan
bermotor perjanjian pembiayaan syariah wajib mencantumkan nilai uang muka

D. uang muka Enter Dek uang muka pembiayaan jual beli kendaraan
bermotor

perusahaan syariah yang melakukan pembiayaan jual-beli untuk kendaraan

bermotor wajib menerapkan ketentuan uang muka down payment kurban kepada
konsumen sebagai berikut

a bagi kendaraan bermotor roda dua atau tiga paling rendah 20% dari
harga jual kendaraan yang bersangkutan

b. bagi kendaraan bermotor roda empat atau lebih yang digunakan untuk
tujuan produktif paling rendah 20% dari harga jual kendaraan yang bersangkutan

C bagi kendaraan bermotor roda empat atau lebih yang digunakan untuk
tujuan nonproduktif paling rendah 25% dari harga jual kendaraan yang
bersangkutan

kendaraan bermotor roda empat atau lebih yang digunakan untuk tujuan
produktif harus memenuhi kriteria paling kurang sebagai berikut

a. merupakan kendaraan angkutan yang atau angkutan orang atau barang

yang memiliki izin yang diterbitkan oleh pihak berwenang untuk melakukan
kegiatan usaha tertentu

b. diajukan oleh orang perseorangan atau badan hukum yang memiliki

izin usaha tertentu dari pihak berwenang dan digunakan untuk kegiatan usaha
yang relevan dengan izin usaha yang dimiliki

enter pembinaan lembaga pembiayaan Syariah

1 mitigasi risiko pembiayaan syariah

perusahaan Syariah wajib melakukan pemagaran mitigasi resiko untuk

mengurangi terjadinya kerugian akibat Resiko yang terjadi pada pembiayaan
Syariah dengan melakukan sejumlah tindakan yaitu

a. mengalihkan risiko pembiayaan syariah melalui mekanisme penjaminan

syariah yang telah mendapatkan izin usaha dari OJK dan
L

Syariah dan suatu badan usaha

perusahaan Syariah wajib memenuhi ketentuan bpps kepada satu

konsumen yang bukan merupakan pihak terkait paling tinggi 20% dari ekuitas
perusahaan Syariah perusahaan Syariah wajib memenuhi ketentuan BMT PS
kepada satu kelompok konsumen yang bukan perusahaan pihak terkait paling
tinggi 50% dari ekuitas perusahaan Syariah kecuali bagi pembiayaan syariah
untuk pengadaan barang dan atau jasa dalam rangka program pemerintah

G. kerjasama pembiayaan

perusahaan Syariah dapat bekerja sama dengan pihak lain yaitu bank
perusahaan pembiayaan sekunder Perumahan lembaga keuangan mikro dan atau
perusahaan Syariah melalui pembiayaan penerusan konseling dan dilakukan
sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan serta dilarang
bertentangan dengan prinsip syariah pembiayaan penerusan konseling wajib
dilakukan dengan akad wakalah Bil ujrah

dalam melakukan pembiayaan penerusan canceling perusahaan Syariah

dapat bertindak sebagai

a. pihak yang menyalurkan pengelola atau wakil melalui kegiatan

pembiayaan syariah yaitu perusahaan Syariah hanya bertindak sebagai pengelola
dan memperoleh imbalan ujrah dari pengelolaan dana tersebut Resiko yang timbul
dari pembiayaan penerusan canceling berada pada pihak penyediaan dana atau
modal atau barang

b. selaku penyedia dana modal barang yaitu pihak yang mewakilkan

kepada pihak lain

H. pendanaan dan penyertaan

dalam rangka memperoleh pendanaan perusahaan Syariah dapat

mengupayakan sumber pendanaan dari beberapa alternatif pendanaan perusahaan
Syariah wajib menggunakan alternatif akad mudharabah mudharabah
musytarakah musyarakah hijrah kader dan akad penandaan lainnya Sesuai dengan
prinsip syariah perusahaan Syariah wajib melakukan kegiatan pendanaan
berdasarkan ketentuan peraturan
 M

Undang-undang dan tidak bertentangan dengan prinsip syariah antara lain

a. menerima pendanaan dari lembaga pemerintah bank industri

keuangan non bank lembaga dan atau badan usaha lain baik
dari lembaga dan atau badan usaha Indonesia maupun lembaga
dan atau Badan Usaha asing jumlah pendanaan pembiayaan
dari lembaga dan atau badan usaha lain yang berasal dari
lembaga dan atau badan usaha Indonesia wajib memenuhi
ketentuan paling sedikit tiga ratus juta rupiah untuk setiap
pemberi pendanaan atau pembiayaan dengan jangka waktu
pengembalian paling singkat 1 tahun Adapun jumlah
pendanaan atau pembiayaan dari lembaga dan atau badan usaha
lain yang berasal dari lembaga dan atau Badan Usaha asing
wajib memenuhi ketentuan paling sedikit satu miliar rupiah
untuk setiap pemberi pendanaan atau pembiayaan dengan
jangka waktu pengembalian paling singkat 1 tahun
b. penerimaan menerima menerima pinjaman subordinasi dengan
ketentuan paling singkat berjangka waktu 5 tahun dituangkan
dalam bentuk perjanjian notariil atau perusahaan Syariah
dengan pemberi pinjaman Apabila terjadi likuidasi hkg berlaku
paling akhir dari segala pinjaman yang ada
c. menerbitkan obligasi Syariah sukuk sesuai dengan ketentuan
peraturan perundang-undangan
d. melakukan sekuritas sekuritisasi Sesuai dengan prinsip syariah
dan ketentuan peraturan perundang-undangan

perusahaan Sari ah wajib memenuhi ketentuan Giring radio

paling tinggi 10 kali Giring rasio harus diperoleh dari
perbandingan antara jumlah pendanaan dengan selisih penjumlahan
ekuitas dan pinjaman subordinasi dengan penyertaan pinjaman
subordinasi yang dapat diperhitungkan sebagai pembagi dalam
perhitungan rasio paling tinggi 50% dari modal disetor

perusahaan syariah yang menerima pendanaan dalam valuta

asing wajib melakukan lindung nilai secara penuh lindung nilai
secara penuh full wajib dilaksanakan untuk foco pendanaan
pembiayaan hasil investasi atau bagi hasil margin Mbak jasa atau
ujrah dan atau jangka waktu pembayaran
N
perusahaan pembiayaan syariah hanya dapat melakukan penyertaan
langsung pada perusahaan di sektor jasa keuangan di Indonesia dan atau
perusahaan yang terkait dengan kegiatan perusahaan pembiayaan syariah jumlah
seluruh pernyataan jumlah seluruh penyertaan langsung perusahaan pembayaran
Syariah pada perusahaan di sektor jasa keuangan di Indonesia paling tinggi 40%
dari jumlah ekuitas perusahaan pembiayaan syariah jumlah penyertaan langsung
perusahaan pembiayaan syariah kepada entitas dalam satu grup paling tinggi 10%
dan jumlah ekuitas perusahaan pembiayaan syariah perusahaan pembiayaan
syariah wajib memenuhi ketentuan jumlah perusahaan jumlah penyertaan modal
pada satu melakukan penyertaan

I. sertifikasi
berkaitan dengan sumber dan Insani yang menjalankan usaha di
perusahaan pembiayaan syariah terdapat sejumlah ketentuan berkaitan dengan
sertifikat kompetensi di bidang yang dikerjakan yaitu
a. pegawai perusahaan syariah yang menduduki posisi manajerial mulai
dari tingkat Kepala Kantor Cabang sampai dengan satu tingkat dibawah direksi
dan pimpinan Uus wajib memiliki sertifikat tingkat dasar di bidang pembiayaan
dan atau pembiayaan syariah dari lembaga yang ditunjuk oleh asosiasi dengan
menyampaikan Pemberitahuan kepada OJK dan disertai dengan alasan
penunjukan
b. enter direksi perusahaan pembiayaan syariah juga wajib memiliki
sertifikat keahlian di bidang pembiayaan dan atau pembiayaan syariah dari
lembaga yang ditunjuk oleh asosiasi dengan menyampaikan Pemberitahuan
kepada OJK dan disertai dengan alasan penunjukan
c. dewan komisaris perusahaan pembiayaan syariah wajib memiliki
sertifikat tingkat dasar di bidang pembiayaan dan atau pembiayaan syariah dari
lembaga yang ditunjuk oleh asosiasi dengan menyampaikan Pemberitahuan
kepada OJK dan disertai dengan alasan penunjukan
d. direksi dan pejabat satu tingkat dibawah direksi perusahaan pembiayaan
syariah yang membawahkan fungsi manajemen risiko wajib memiliki sertifikat
keahlian di bidang manajemen risiko dan lembaga yang ditunjuk oleh asosiasi
dengan menyampaikan Pemberitahuan kepada OJK dan disertai dengan alasan
penunjukan enter pegawai dan atau tenaga Alih Daya perusahaan syariah yang
menangani bidang penagihan wajib memiliki sertifikat profesi di bidang
penagihan dari lembaga yang ditunjuk asosiasi dengan menyampaikan
Pemberitahuan kepada OJK dan teratai dengan alasan penunjukan
 o.
e. pegawai dan atu tenaga ahli daya perusahaan syariah yang menangani
bidang penagihan wajib memiliki sertifikat profesi di bidang penagihan dari
lembaga yang ditunjuk asosiasi dengan menyampaikan pemberitahuan kepada
OJK dan disertai dengan alas an penunjukan.