1). SE CONSTITUYE LA EMPRESA CON UN CAPITAL DE S/. 400 000.

00, CADA SOCIO SUSCRIBE EL

APORTE DEL 25% DEL CAPITAL. LOS SOCIOS DEPOSITAN EN CUENTA CORRIENTE.

2). SE PAGA A LA NOTARA MAGN CON RUC 20405060301 POR ELABORACIN DE MINUTA Y
TRMITES EN SUNARP LA CANTIDAD DE S/.600.00 INCLUDO IGV, SEGN FACTURA 01-04876.
DESTINAR A GASTOS ADMINISTRATIVOS.

3). SE TRAMITA Y SE CONSIGUE LA LICENCIA MUNICIPAL POR S/. 73.44 EN NUEVO CHIMBOTE.
SE PAGA EN EFECTIVO. DESTINAR A GASTOS ADMINISTRATIVOS.

4). SE REALIZA Y PAGA LA IMPRESIN DE COMPROBANTES DE PAGO CON LA IMPRENTA

GRFICA LEO ROJAS SAC, IDENTIFICADA CON RUC 20303020201 POR S/. 300.00 INCLUIDO
IGV Y PAGAMOS EN EFECTIVO. DESTINAR A GASTOS ADMINISTRATIVOS.

5). SE COMPRA 06 LIBROS CONTABLES EN LA FAMILIA SAC, IDENTIFICADA CON RUC

20604050302, POR S/. 250.00 INCLUIDO IGV SEGN FACTURA 01-0246. DESTINAR A GASTOS
ADMINISTRATIVOS.

6). SE LEGALIZAN LOS LIBROS CONTABLES EN LA NOTARA MAGN SEGN FACTURA 01-05000
POR S/. 120.00 INCLUDO IGV. DESTINAR A GASTOS ADMINISTRATIVOS.

7). SE REQUIERE Y COMPRA GIGANTOGRAFA PARA EL LOCAL POR S/. 160.00 INCLUDO IGV
SEGN FACTURA 01-5236 A GRFICA UNIVERSAL SAC. IDENTIFICADA CON RUC 20978763230

8). SE COMPRA MERCADERAS A UCERIN SAC, IDENTIFICADA CON RUC 20604578924, SEGN
F/. 01-4560, POR S/. 3 500.00 MS IGV Y PAGAMOS CON CHEQUE.

9). SE VENDE MERCADERAS SEGN FACTURA 01-0001 A LA EMPRESA Katherine SAC,

IDENTIFICADA CON RUC 20456563214, POR S/. 4 000.00 MS IGV Y NOS PAGAN EN EFECTIVO,
QUE DESPUS SE DEPOSITA EN CUENTA CORRIENTE.

10). SE VENDE MERCADERAS A Proter SAC, CON RUC 20124578963, SEGN FACTURA 01-
0002, POR S/. 5 000.00 MS IGV Y NOS PAGAN EL 50% EN EFECTIVO, QUEDANDO POR COBRAR
LA DIFERENCIA.

11). SE COMPRA MERCADERA A SUPERMARKET SAC SEGN FACTURA 01-0560, POR S/.
5310 .00 INCLUIDO IGV Y PAGAMOS EL 60%, QUEDANDO EL SALDO PARA SER PAGADO EN 30
DAS.

12). SE COMPRA MATERIAS PRIMAS POR S/. 80 000 .00 INCLUDO IGV, SEGN FACTURA 01-
0258 A LA EMPRESA DON CARLOS SAC, IDENTIFICADA CON RUC 20327752611 Y
CANCELAMOS EN EFECTIVO.

13). SE VENDEN MERCADERAS POR S/. 7 000.00 MS IGV, SEGN FACTURA 01-001, A LA
EMPRESA Alisss SAC, IDENTIFICADA CON RUC 20102030401 Y COBRAMOS CON CHEQUE.

14). SE COMPRA S/. 8 000.00 DE ENVASES Y S/. 7 000.00 DE EMBALAJES INCLUIDO IGV, SEGN
FACTURA 01-023456 Y CANCELAMOS CON CHEQUE.

15). SE COMPRAN SUMINISTROS PARA USO INMEDIATO POR S/. 500.00 INCLUDO IGV, SEGN
FACTURA 01-002 Y PAGAMOS EN EFECTIVO.
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIDO Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DERMA LIGHT SAC Folio N2

NUMERO REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO

CORRELATIVO FECHA DE GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
DEL ASIENTO LA OPERACIN CODIGO DEL
O CDIGO OPERACIN LIBRO O NUMERO NUMERO DEL CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER
NICO DE LA REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
OPERACIN
01 Por el compromiso de los 1421 Suscripciones por C. 400 000
socios para aporte de capital. 14211 Alexis Daz 100 000
14212 Rodrigo Oliveros 100 000
14213 Sherelyn Castillo 100 000
14214 Jair Sandoval 100 000
5011 Acciones 400 000
50111 Alexis Daz 100 000
50112 Rodrigo Oliveros 100 000
50113 Sherelyn Castillo 100 000
50114
Jair Sandoval 100 000

02 Por el depsito en cuenta 1041 Cuentas corrientes O. 400 000

corriente del capital. 1421 Suscripciones por C. 400 000

03 Por la elaboracin de minuta y 6322 Legal y Tributaria 508.47

trmites 40111 IGV- Cuenta Propia 91.53
4212 Emitidas 600

04 Por el destino de los gastos 94 Gastos Administrativos 508.47

administrativos 79 Cargas Imput. a Ct C. 508.47

05 Por el pago de la minuta 4212 Emitidas 600

101 Caja 600

06 Por el trmite de la licencia 6434 Licencia de funciona. 73.44

municipal 421 caja 73.44

07 Por el destino de los gastos 94 Gastos administrativos 73.44

79 Cargas imput. a Ct C. 73.44

08 Por el pago del trmite de la 421 Emitidas 73.44

licencia 101 Caja 73.44
 Folio N3

NUMERO REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO

CORRELATIVO FECHA DE GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
DEL ASIENTO LA OPERACIN
O CDIGO OPERACIN CODIGO DEL
LIBRO O NUMERO NUMERO DEL CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER
NICO DE LA REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO
OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORI
O
09 Por la realizacin de 63 254.24
impresin de comprobantes 40111 IGV 45.76
de pago. 4212 Emitidas 300
10 Por el destino a los gastos 94 Gastos 254.24
administrativos 79 Administrativos 254.24
Cargas Imput. a Ct. C.
11 Por el pago de la impresin 4212 Emitidas 300
de los comprobantes 101 Caja 300
12 Por la compra de 06 libros 6 211.86
contables 40111 IGV 38.14
4212 Emitidas 250
13 Por el destino a los gastos 94 Gastos 211.86
79 Administrativos 211.86
Cargas Imput, a Ct. C
14 Por el pago de los 06 libros 4212 Emitidas 250
contables 101 Caja 250
15 Por la legalizacin de los 6 101.69
libros contables 4011 IGV 18.31
4212 Emitidas 120
16 Por el destino a los gastos 94 Gastos 101.69
79 Administrativos 101.69
Cargas Imput. a Ct. C
17 Por el pago de la legalizacin 4212 Emitidas 120
de los libros 101 Caja 120
18 Por la compra de 6371 Publicidad 135.59
gigantografa 40111 IGV 24.41
4212 Emitidas 160
19 Por el destino a los gastos 94 Gastos 135.59
79 Administrativos 135.59
Cargas Imput, a Cta. C
20 Por el pago de la compra de 4212 Emitidas 160
gigantografa 101 Caja 160
21 Por la compra de 6011 Mercaderas Manufact. 3 500
mercaderas a la Eucerin 40111 IGV 630
4212 Emitidas 4 130
 Folio N 4

NUMERO REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO

CORRELATIVO FECHA DE GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
DEL ASIENTO LA OPERACIN
O CDIGO OPERACIN CODIGO DEL
NICO DE LA LIBRO O NUMERO NUMERO DEL CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER
REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO
OPERACIN
(TABLA 8) SUSTENTATORI
O
22 Por el almacenamiento de 201 Mercaderas Manufact. 3 500
mercaderas 6111 Mercaderas Manufact. 3 500
23 Por el pago de la mercadera 4212 Emitidas 4 130
1041 Cuentas Corrientes 4 130
24 Por la venta de mercaderas 1212 Emitidas 4 720
a la empresa Katherine 40111 IGV 720
7011 Mercaderas Manufactu 4 000
25 Por la cancelacin en 101 Caja 4 720
efectivo 1212 Emitidas 4 720
26 Por el deposito del efectivo a 1041 Cuentas Corrientes 4 720
Cta. Corriente. 101 Caja 4 720
27 Por la venta de mercaderas 1212 Emitidas 5 900
a la empresa Proter 40111 IGV 900
7011 Mercaderas Manufac. 5 000
28 Por la cancelacin del 50% 101 Caja 2 950
en efectivo 1212 Emitidas 2950
29 Por la compra de 60111 Mercaderas Manufac. 4 500
mercaderas a Supermarket 40111 IGV 810
4212 Emitidas 5 310
30 Por el almacenamiento de la 201 Mercaderas Manufact. 4 500
mercadera 6111 Mercaderas Manufact. 4 500
31 Por el pago del 60% de la 4212 Emitidas 3 186
compra 101 Caja 3 186
32 Por la compra de materias 6021 Materias Primas 67 796.61
primas 40111 IGV 12 203.39
4212 Emitidas 80 000
33 Por el almacenamiento de la 241 Materias Primas P. M. 67 796.61
compra 6121 Materias Primas 67 796.61
34 Por el pago de la compra de 4212 Emitidas 80 000
materias primas 101 Caja 80 000
 Folio N5

NUMERO REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO

CORRELATIVO FECHA DE GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
DEL ASIENTO LA OPERACIN CODIGO DEL
O CDIGO OPERACIN LIBRO O NUMERO NUMERO DEL CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER
NICO DE LA REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO
OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORI
O
35 Por la venta de mercaderas 1212 Emitidas en cartera 8 260
a la empresa Alisss SAC 40111 IGV 1 260
70111 Mercaderas Manufact. 7 000
36 Por la cancelacin de la 1041 Cuentas Corrientes Op. 8 260
venta 1212 Emitidas en Cartera 8 260
37 Por la compra de envases y 604 Envases y Embalajes 12 711.86
embalajes 40111 IGV 2 288.14
4212 Emitidas 15 000

38 Por el almacenamiento por 26 Envases y Embalajes 12 711.86

los envases y embalajes 614 Envases y Embalajes 12 711.86
39 Por el pago de envases y 4212 Emitidas 15 000
embalajes 1041 Cuentas Corrientes Op. 15 000
40 Por la compra de suministros 6032 Suministros 423.73
de uso inmediato 40111 IGV 76.27
4212 Emitidas 500
41 Por el almacenamiento de la 252 Suministros 423.73
compra de suministro 6132 Suministros 423.73
42 Por el uso inmediato de los 6132 Suministros 423.73
suministros 252 Suministros 423.73
43 Por el pago de los 4212 Emitidas 500
suministros de uso inmediato 101 Caja 500