ANEXO 1

CLINICA CREAR VISION LTDA

NIT. 846.003.067 - 6
Hoja de trabajo de Conversin a NIIF a 01 de Enero de 2015

31 de diciembre Reclasificaciones
de 2014

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Disponible 158,001,852.40 -
1 1 05 00 00 000 00 000 00 Caja 77,976.00 -
1 1 05 05 00 000 00 000 00 Caja general 77,976.00 -
1 1 05 05 01 000 00 000 00 Caja general 77,976.00
1 1 10 00 00 00 00 00 00 bancos 36,086,307.40 -
1 1 10 05 00 00 00 00 00 moneda nacional 36,086,307.40 -
1 1 10 05 01 00 00 00 00 BANCOS 36,086,307.40 -
1 1 10 05 01 01 00 00 00 Banco BBVA Cta 16681 34,997,369.00
1 1 10 05 06 01 00 00 00 Banco BBVA Cta Cte 4075 1,088,938.40
1 1 20 00 00 00 00 00 00 cuentas de ahorro 121,837,569.00 -
1 1 20 05 00 00 00 00 00 Banco BBVA No. 252039 121,837,569.00 -
1 1 20 05 07 00 00 00 00 Banco BBVA No. 252039 121,837,569.00 -
1 1 20 05 07 03 00 00 00 Banco BBVA No. 252039 121,837,569.00

Clientes 756,883,551.00 -
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31 de diciembre Reclasificaciones
de 2014

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
1 3 05 00 00 00 00 00 00 Clientes 769,945,768.00 -
1 3 05 05 00 00 00 00 00 Nacionales 769,945,768.00 -
1 3 05 05 01 00 00 00 00 EPS Contributivo 283,725,010.00
1 3 05 05 01 00 00 00 00 EPS Subsidiado 387,682,477.00
1 3 05 05 02 00 00 00 00 Entidades Especiales de Provision Social 70,177,963.00
1 3 05 05 03 00 00 00 00 Compaa Aseguradora 7,315,616.00
1 3 05 05 04 00 00 00 00 Particulares Personas Juridicas 21,044,702.00
1 3 99 00 00 00 00 00 00 Provisiones (13,062,217.00) -
1 3 99 05 00 00 00 00 00 Clientes (13,062,217.00) -
1 3 99 05 01 00 00 00 00 Clientes (13,062,217.00)

Otros deudores 631,862,058.00 -

Inventarios 54,428,851.00 -
1 4 05 00 00 00 00 00 00 Medicamentos Quirofano 54,428,851.00 -
1 4 05 05 00 00 00 00 00 Medicamentos Quirofano 54,428,851.00 -
1 4 15 01 01 00 00 00 00 Medicamentos Quirofano 54,428,851.00

Gastos anticipados 28,133,000.00 -

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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
1 6 35 00 00 00 00 00 00 Licencias 12,898,000.00 -
1 6 35 05 00 00 00 00 00 Licencias de Sofware 12,898,000.00 -
1 6 35 05 01 00 00 00 00 Licencias de Sofware 12,898,000.00 -
1 7 10 00 00 00 00 00 00 Diferidos 15,235,000.00 -
1 7 10 95 00 00 00 00 00 Cargos diferidos Software Endoscopio 15,235,000.00 -
1 7 10 95 01 00 00 00 00 Cargos diferidos Software Endoscopio 15,235,000.00 -

Efectivo y Equivalente de Efectivo - 158,001,852.40

1 1 05 00 00 000 00 000 00 Caja - 77,976.00
1 1 05 05 00 000 00 000 00 Caja general - 77,976.00
1 1 05 05 01 000 00 000 00 Caja general 77,976.00
1 1 10 00 00 00 00 00 00 bancos - 36,086,307.40
1 1 10 05 00 00 00 00 00 moneda nacional - 36,086,307.40
1 1 10 05 01 00 00 00 00 BANCOS - 36,086,307.40
1 1 10 05 01 01 00 00 00 Banco BBVA Cta 16681 34,997,369.00
1 1 10 05 06 01 00 00 00 Banco BBVA Cta Cte 4075 1,088,938.40
1 1 20 00 00 00 00 00 00 cuentas de ahorro - 121,837,569.00
1 1 20 05 00 00 00 00 00 Banco BBVA No. 252039 - 121,837,569.00
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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
1 1 20 05 07 00 00 00 00 Banco BBVA No. 252039 - 121,837,569.00
1 1 20 05 07 03 00 00 00 Banco BBVA No. 252039 121,837,569.00

Clientes y otras Cuentas por Cobrar - 1,388,745,609.00

1 3 05 00 00 00 00 00 00 Clientes - 769,945,768.00
1 3 05 05 00 00 00 00 00 Nacionales - 769,945,768.00
1 3 05 05 01 00 00 00 00 EPS Contributivo - 283,725,010.00
1 3 05 05 02 00 00 00 00 EPS Subsidiado 387,682,477.00
1 3 05 05 03 00 00 00 00 Entidades Especiales de Provision Social 70,177,963.00
1 3 05 05 04 00 00 00 00 Compaa Aseguradora 7,315,616.00
21,044,702.00
1 3 05 05 05 00 00 00 00 Particulares Personas Juridicas
1 3 99 00 00 00 00 00 00 Provisiones - (13,062,217.00)
1 3 99 05 00 00 00 00 00 Clientes - (13,062,217.00)
1 3 99 05 01 00 00 00 00 Clientes - - 13,062,217.00
1 3 30 00 00 00 00 00 00 Anticipo y avances - 255,345,813.00
1 3 30 05 00 00 00 00 00 Cuentas por cobrar anticipo a proveedores - 9,545,373.00
1 3 30 05 01 00 00 00 00 Cuentas por cobrar anticipo a Contratistas 245,800,440.00
1 3 25 00 00 00 00 00 00 Cuentas por cobrar a socios - 15,558,600.00
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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
1 3 25 05 00 00 00 00 00 Cuentas a por cobrar a socios - 15,558,600.00
1 3 25 05 01 00 00 00 00 Cuentas por cobrar a socios 15,558,600.00
1 3 55 00 00 00 00 00 00 Anticipo de impto.de renta y complementa - 360,957,645.00
1 3 55 10 00 00 00 00 00 Anticipos - 360,957,645.00
1 3 55 10 01 00 00 00 00 Retencion en la Fuente 180,320,537.00
1 3 55 10 02 00 00 00 00 Saldo a Favor en Liquidacion Privada 155,336,000.00
1 3 55 10 03 00 00 00 00 Anticipo Rte Cree 22,668,000.00
1 3 55 10 04 00 00 00 00 Anticipo Rete - Ica 2,633,108.00

Inventarios - 54,428,851.00
1 4 05 00 00 00 00 00 00 Medicamentos Quirofano - 54,428,851.00
1 4 05 05 00 00 00 00 00 Medicamentos Quirofano - 54,428,851.00
1 4 05 05 01 00 00 00 00 Medicamentos Quirofano - 54,428,851.00
1 3 30 05 00 00 00 00 00 A proveedores - -
1 3 30 05 01 00 00 00 00 Anticipos proveedores nacionales -

Otros activos no financieros corrientes - 15,235,000.00

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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
1 7 10 00 00 00 00 00 00 Cargos Diferidos - 15,235,000.00
1 7 05 10 00 00 00 00 00 Honorarios - -
1 7 05 10 01 00 00 00 00 Honorarios - -
1 7 05 20 00 00 00 00 00 Seguros y fianzas - -
1 7 05 20 01 00 00 00 00 Seguros y fianzas - -
1 7 10 95 00 00 00 00 00 Cargos Diferidos - 15,235,000.00
1 7 10 95 01 00 00 00 00 Cargos Diferidos Software Endoscopio - 15,235,000.00
1 7 05 95 02 00 00 00 00 Impuesto al patrimonio - -

Total activos corrientes 1,629,309,312.40 1,616,411,312.40

Propiedad y equipo (neto) 1,250,912,427.00 -

1 5 04 00 00 00 00 00 00 Terrenos 42,297,600.00 -
1 5 04 05 00 00 00 00 00 Terrenos 42,297,600.00 -
1 5 04 05 01 00 00 00 00 Urbanos 42,297,600.00
1 5 08 00 00 00 00 00 00 Contrucciones en curso 237,701,851.00 -
1 5 08 05 00 00 00 00 00 Construcciones en curso 237,701,851.00 -
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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
1 5 08 05 01 00 00 00 00 Construcciones y edificaciones 237,701,851.00
1 5 16 00 00 00 00 00 00 Contrucciones y edificaciones 591,858,600.00 -
1 5 16 05 00 00 00 00 00 Construcciones y edificaciones 591,858,600.00 -
1 5 16 10 00 00 00 00 00 Edificaciones 345,000,000.00
1 5 16 20 01 00 00 00 00 Oficinas 246,858,600.00
1 5 20 00 00 00 00 00 00 Maquinaria y equipo 509,378,442.00 -
1 5 20 05 00 00 00 00 00 Maquinaria y equipo 509,378,442.00 -
1 5 20 05 01 00 00 00 00 Maquinaria y equipo 509,378,442.00
1 5 24 00 00 00 00 00 00 Equipo de oficina 60,583,893.00 -
1 5 24 05 00 00 00 00 00 Muebles y enseres 60,583,893.00 -
1 5 24 05 01 00 00 00 00 Muebles y enseres 60,583,893.00
1 5 28 00 00 00 00 00 00 Equipo de computacion y comunicacion 40,678,832.00 -
1 5 28 05 00 00 00 00 00 Equipos de procesamiento de datos 40,678,832.00 -
1 5 28 05 01 00 00 00 00 Equipos de proceamiento de datos 40,678,832.00
1 5 92 00 00 00 00 00 00 Depreciacion acumulada - 231,586,791.00 -
1 5 92 05 00 00 00 00 00 Construcciones y edificaciones - 55,482,920.00 -
1 5 92 05 01 00 00 00 00 Contrucciones y edificaciones - 55,482,920.00
1 5 92 10 00 00 00 00 00 Maquinaria y equipo - 149,186,099.00 -
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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
1 5 92 10 01 00 00 00 00 Maquinaria y equipo - 149,186,099.00
1 5 92 15 00 00 00 00 00 Equipo de oficina - 26,917,772.00 -
1 5 92 15 01 00 00 00 00 Equipo de oficina - 26,917,772.00

Gastos anticipados - 12,898,000.00

1 6 35 00 00 00 00 00 00 Licencias - 12,898,000.00
1 6 35 05 00 00 00 00 00 Licencias - 12,898,000.00
1 6 35 05 02 00 00 00 00 Licencias - 12,898,000.00
Propiedad, planta y equipo - 1,358,734,467.00
1 5 04 00 00 00 00 00 00 Terrenos - 42,297,600.00
1 5 04 05 00 00 00 00 00 Terrenos - 42,297,600.00
1 5 04 05 01 00 00 00 00 Urbanos 42,297,600.00
1 5 08 00 00 00 00 00 00 Contrucciones en curso - 339,723,891.00
1 5 08 05 00 00 00 00 00 Construcciones en curso - 339,723,891.00
1 5 08 05 01 00 00 00 00 Construcciones y edificaciones 339,723,891.00
1 5 16 00 00 00 00 00 00 Contrucciones y edificaciones - 591,858,600.00
1 5 16 20 00 00 00 00 00 Construcciones y edificaciones - 591,858,600.00
1 5 16 20 01 00 00 00 00 Edificaciones 246,858,600.00
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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
1 5 16 20 02 00 00 00 00 Oficinas 345,000,000.00
1 5 20 00 00 00 00 00 00 Maquinaria y equipo - 515,178,442.00
1 5 20 05 00 00 00 00 00 Maquinaria y equipo - 515,178,442.00
1 5 20 05 01 00 00 00 00 Maquinaria y equipo 515,178,442.00
1 5 24 00 00 00 00 00 00 Equipo de oficina - 60,583,893.00
1 5 24 05 00 00 00 00 00 Muebles y enseres - 60,583,893.00
1 5 24 05 01 00 00 00 00 Muebles y enseres 60,583,893.00
1 5 28 00 00 00 00 00 00 Equipo de computacion y comunicacion - 40,678,832.00
1 5 28 05 00 00 00 00 00 Equipos de procesamiento de datos - 40,678,832.00
1 5 28 05 01 00 00 00 00 Equipos de proceamiento de datos 40,678,832.00
1 5 92 00 00 00 00 00 00 Depreciacion acumulada - - 231,586,791.00
1 5 92 05 00 00 00 00 00 Construcciones y edificaciones - - 55,482,920.00
1 5 92 05 01 00 00 00 00 Contrucciones y edificaciones - 55,482,920.00
1 5 92 10 00 00 00 00 00 Maquinaria y equipo - - 149,186,099.00
1 5 92 10 01 00 00 00 00 Maquinaria y equipo - 149,186,099.00
1 5 92 15 00 00 00 00 00 Equipo de oficina - - 26,917,772.00
1 5 92 15 01 00 00 00 00 Equipo de oficina - 26,917,772.00
Activos Intangibles - 116,086,400.00
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31 de diciembre Reclasificaciones
de 2014

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
1 6 30 00 00 00 00 00 00 know how - 116,086,400.00
1 6 30 10 00 00 00 00 00 Adquirido - 116,086,400.00
1 6 30 10 01 00 00 00 00 Adquirido con la compra de la Clinica Crear Vision - 116,086,400.00
1 6 15 00 00 00 00 00 00 Patentes - -
1 6 15 05 00 00 00 00 00 Patentes - -
1 6 15 05 01 00 00 00 00 Patentes adquiridas - -

Total activos no corrientes 1,250,912,427.00 1,487,718,867.00

Total activos 2,880,221,739.40 3,104,130,179.40

PASIVOS
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de 2014

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones financieras 89,318,147.00 89,318,147.00
2 1 05 00 00 00 00 00 00 Bancos nacionales 89,318,147.00 89,318,147.00
2 1 05 15 00 00 00 00 00 Cartas de credito 89,318,147.00 89,318,147.00
2 1 05 15 01 00 00 00 00 Banco BBVA 598 - 9003 89,318,147.00 89,318,147.00

Proveedores 28,221,869.00 -
2 2 05 00 00 00 00 00 00 Nacionales 28,221,869.00 -
2 2 05 05 00 00 00 00 00 Proveedores nacionales 28,221,869.00 -
2 2 05 05 01 00 00 00 00 Proveedores nacionales 28,221,869.00 -

Cuentas por pagar 430,621,269.00 -

2 3 35 00 00 00 00 00 00 Costos y gastos por pagar 397,687,748.00 -
2 3 35 25 00 00 00 00 00 Honorarios 264,959,563.00 -
2 3 35 25 01 00 00 00 00 Honorarios 264,959,563.00 -
2 3 35 30 00 00 00 00 00 Servicios tecnicos 1,162,702.00 -
2 3 35 30 01 00 00 00 00 Servicios tecnicos 1,162,702.00 -
2 3 35 50 00 00 00 00 00 Servicios publicos 3,406,647.00 -
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31 de diciembre Reclasificaciones
de 2014

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
2 3 35 50 01 00 00 00 00 Servicos publicos 3,406,647.00 -
2 3 55 00 00 00 00 00 00 Deudas con Socios 128,158,836.00 -
2 3 55 05 00 00 00 00 00 Deudas con Socios 128,158,836.00 -
2 3 55 05 01 00 00 00 00 Deudas con Socios 128,158,836.00 -
2 3 65 00 00 00 00 00 00 Retencion en la fuente 22,549,683.00 -
2 3 68 00 00 00 00 00 00 Impto.de industria y comercio retenido 715,738.00 -
2 3 70 00 00 00 00 00 00 Retenciones y aportes de nomina 9,668,100.00 -

Impuestos, gravmanes y tasas 75,627,000.00 -

2 4 04 00 00 00 00 00 00 De renta y complementarios 70,825,000.00 -
2 4 04 05 00 00 00 00 00 Vigencia fiscal corriente 70,825,000.00 -
2 4 04 05 01 00 00 00 00 Vigencia fiscal corriente 70,825,000.00 -
2 4 12 00 00 00 00 00 00 De industria y comercio 4,802,000.00 -
2 4 12 05 00 00 00 00 00 Vigencia fiscal corriente 4,802,000.00 -

Obligaciones laborales (beneficios a Empleados) 40,495,124.00 -

2 5 05 00 00 00 00 00 00 Salarios por pagar 24,595,282.00 -
2 5 05 05 00 00 00 00 00 Salarios x pagar 24,595,282.00 -
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31 de diciembre Reclasificaciones
de 2014

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
2 5 05 05 01 00 00 00 00 Salarios por pagar 24,595,282.00 -
2 5 10 00 00 00 00 00 00 Cesantias consolidadas 11,216,578.00 -
2 5 10 10 00 00 00 00 00 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 11,216,578.00 -
2 5 15 00 00 00 00 00 00 Intereses sobre cesantias 1,345,989.00 -
2 5 15 05 00 00 00 00 00 Interes sobre cesantia 1,345,989.00 -
2 5 25 00 00 00 00 00 00 Vacaciones consolidadas 3,337,275.00 -
2 5 25 05 00 00 00 00 00 Vacaciones consolidadas 3,337,275.00 -
,
Anticipos clientes 13,120,258.00 -
2 8 05 00 00 00 00 00 00 Anticipos y avances recibidos 13,120,258.00 -
2 8 05 05 00 00 00 00 00 De clientes 12,996,558.00 -
2 8 05 05 01 00 00 00 00 Anticipos de clientes 12,996,558.00 -
2 8 05 95 00 00 00 00 00 Otros anticipos y avances recibidos 123,700.00 -
Instrumentos financieros Pasivos - -
2 1 05 00 00 00 00 00 00 Bancos nacionales - -
2 1 05 15 00 00 00 00 00 Cartas de credito - -
2 1 05 15 01 00 00 00 00 Cartas de credito
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de 2014

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
Total pasivos corrientes 677,403,667.00 89,318,147.00

Total pasivos 677,403,667.00 89,318,147.00

PATRIMONIO
Capital Social 2,078,000,000.00
3 1 05 00 00 00 00 00 00 Capital suscrito y pagado 2,078,000,000.00
3 1 05 05 00 00 00 00 00 Capital autorizado 2,078,000,000.00
3 1 05 05 01 00 00 00 00 Capital autorizado 2,078,000,000.00

Resultados Acumulados - 53,016,741.60 -

3 7 05 00 00 00 00 00 00 Utilidades acumuladas - 53,016,741.60 -

3 7 05 05 00 00 00 00 00 Utilidades/ Perdida acumulados gravados - 3,071,338.60 -
- 3,071,338.60
3 7 05 05 06 00 00 00 00 Utilidades / Perdidas acumuladas 2013 anteriores
Ajustes PCGA - 49,945,403.00
Utilidades retenidas - ajustes NIIF - -
Anticipo de Proveedores - Ajuste NIIF (anticipos y avances) -
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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
Deterioro del Cartera - ajustes NIIF (Provisiones)
Deterioro del Diferido - ajustes NIIF (Licencia De Sofware)
Deterioro del Intangible - ajustes NIIF (Utiles y Papeleria)
Ajustes de Pasivo inexistentes
Ajuste a pesos Reales

Resultados del perodo 177,834,814.00

3 3 02 01 00 000 00 000 00 Resultado del perodo 177,834,814.00
3 3 02 01 01 000 00 000 00 UTILIDAD EJERCICIO 2014 177,834,814.00

Total patrimonio 2,202,818,072.40 -

Total pasivos y patrimonio 2,880,221,739.40 89,318,147.00
Diferencias (Activo - Pasivo y Patrimonio) - 3,014,812,032.40
-
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31 de diciembre Reclasificaciones
de 2014

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos
ANA CRISTINA NORIEGA ALMEIDA DARY BERMEO
LIDER GENERAL GRUPO NIIF LIDER DE APLICACIN NIIF

FANNY BUCHELI CERON GILBERTO PARDO

COORDINADOR GRUPO NIIF SECRETARIO GRUPO NIIF
ON LTDA
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lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF

158,001,852.40 - - - -
77,976.00 - - - - ###
77,976.00 - - - -
77,976.00 - - - - ###
36,086,307.40 - - - - ###
36,086,307.40 - - - - ###
36,086,307.40 - - - - ###
34,997,369.00 - - - - ###
1,088,938.40 - - - - ###
121,837,569.00 - - - -
121,837,569.00 - - - -
121,837,569.00 - - - -
121,837,569.00 - - - -

756,883,551.00 - - - -
ON LTDA
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lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
769,945,768.00 - - - - ###
769,945,768.00 - - - - ###
283,725,010.00 - - ###
387,682,477.00
70,177,963.00
7,315,616.00
21,044,702.00
(13,062,217.00) - - - -
(13,062,217.00) - - - -
- 13,062,217.00 - - - -

631,862,058.00 - - - -
54,428,851.00 - - - - ###
54,428,851.00 - - - - ###
54,428,851.00 - - - - ###
54,428,851.00 - - - - ###

28,133,000.00 - - - - ###
ON LTDA
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lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
12,898,000.00 - - - - ###
12,898,000.00 - - - - ###
12,898,000.00 - - - - ###
15,235,000.00 - - - -
15,235,000.00 - - - -
15,235,000.00 - - - -
###
- 158,001,852.40 - 26.00 158,001,826.40 ###
- 77,976.00 - 26.00 77,950.00 ###
- 77,976.00 - 26.00 77,950.00
77,976.00 - 26.00 77,950.00 ###
- 36,086,307.40 - - 36,086,307.40 ###
- 36,086,307.40 - - 36,086,307.40 ###
- 36,086,307.40 - - 36,086,307.40 ###
34,997,369.00 - - 34,997,369.00 ###
1,088,938.40 - - 1,088,938.40 ###
121,837,569.00 - - 121,837,569.00
121,837,569.00 - - 121,837,569.00
ON LTDA
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lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
121,837,569.00 - - 121,837,569.00
121,837,569.00 - - 121,837,569.00
###
218,108,440.00 1,170,637,169.00 13,062,680.00 17,629,472.00 1,166,070,377.00 ###
- 769,945,768.00 - 68.00 769,945,700.00 ###
- 769,945,768.00 - 68.00 769,945,700.00 ###
283,725,010.00 - 10.00 283,725,000.00 ###
387,682,477.00 27.00 387,682,450.00
70,177,963.00 13.00 70,177,950.00
7,315,616.00 16.00 7,315,600.00
21,044,702.00 2.00 21,044,700.00
- - 13,062,217.00 13,062,217.00 15,491,592.00 1 - 15,491,592.00
- - 13,062,217.00 13,062,217.00 15,491,592.00 1 - 15,491,592.00
- 13,062,217.00 13,062,217.00 15,491,592.00 1 - 15,491,592.00
218,108,440.00 37,237,373.00 - 2,137,704.00 3 35,099,669.00 ###
9,545,373.00 - 2,137,704.00 3 7,407,669.00 ###
218,108,440.00 27,692,000.00 - - 27,692,000.00 ###
- 15,558,600.00 - - 15,558,600.00 ###
ON LTDA
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lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
- 15,558,600.00 - - 15,558,600.00 ###
15,558,600.00 - - 15,558,600.00 ###
- 360,957,645.00 463.00 108.00 360,958,000.00 ###
- 360,957,645.00 463.00 108.00 360,958,000.00 ###
180,320,537.00 463.00 180,321,000.00 ###
155,336,000.00 - - 155,336,000.00
22,668,000.00 22,668,000.00
2,633,108.00 108.00 2,633,000.00

###
- 54,428,851.00 - 1.00 54,428,850.00 ###
- 54,428,851.00 - 1.00 54,428,850.00 ###
- 54,428,851.00 - 1.00 54,428,850.00 ###
54,428,851.00 1.00 54,428,850.00 ###
- - - - - ###
- - - ###
###
5,800,000.00 9,435,000.00 - 9,435,000.00 2 - ###
ON LTDA
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lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
5,800,000.00 9,435,000.00 - 9,435,000.00 2 -
- - - - -
- - - -
- - - - -
- - - -
5,800,000.00 9,435,000.00 - 9,435,000.00 2 -
5,800,000.00 9,435,000.00 - 9,435,000.00 2 -
- - - -
###
1,853,217,752.40 1,392,502,872.40 13,062,680.00 27,064,499.00 1,378,501,053.40
-
###
1,250,912,427.00 - - - - ###
42,297,600.00 - - - - ###
42,297,600.00 - - - - ###
42,297,600.00 - - - - ###
237,701,851.00 - - - - ###
237,701,851.00 - - - - ###
ON LTDA
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F a 01 de Enero de 2015

lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
237,701,851.00 - - - - ###
591,858,600.00 - - - - ###
591,858,600.00 - - - - ###
345,000,000.00
246,858,600.00 - - - - ###
509,378,442.00 - - - - ###
509,378,442.00 - - - - ###
509,378,442.00 - - - - ###
60,583,893.00 - - - - ###
60,583,893.00 - - - - ###
60,583,893.00 - - - - ###
40,678,832.00 - - - - ###
40,678,832.00 - - - - ###
40,678,832.00 - - - - ###
- 231,586,791.00 - - - -
- 55,482,920.00 - - - -
- 55,482,920.00 - - - -
- 149,186,099.00 - - - -
ON LTDA
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F a 01 de Enero de 2015

lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
- 149,186,099.00 - - - -
- 26,917,772.00 - - - -
- 26,917,772.00 - - - -
###
- 12,898,000.00 - 12,898,000.00 2 - ###
- 12,898,000.00 - 12,898,000.00 2 - ###
- 12,898,000.00 - 12,898,000.00 2 - ###
- 12,898,000.00 - 12,898,000.00 2 - ###
- 1,358,734,467.00 - - 1,358,734,467.00 ###
- 42,297,600.00 - - 42,297,600.00 ###
- 42,297,600.00 - - 42,297,600.00 ###
42,297,600.00 - - 42,297,600.00 ###
- 339,723,891.00 - - 339,723,891.00 ###
- 339,723,891.00 - - 339,723,891.00 ###
339,723,891.00 - 339,723,891.00 ###
- 591,858,600.00 - - 591,858,600.00 ###
- 591,858,600.00 - - 246,858,600.00 ###
246,858,600.00 - 246,858,600.00 ###
ON LTDA
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lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
345,000,000.00 345,000,000.00
- 515,178,442.00 - - 515,178,442.00 ###
- 515,178,442.00 - - 515,178,442.00 ###
515,178,442.00 - 515,178,442.00 ###
- 60,583,893.00 - - 60,583,893.00 ###
- 60,583,893.00 - - 60,583,893.00 ###
60,583,893.00 - - 60,583,893.00 ###
- 40,678,832.00 - - 40,678,832.00 ###
- 40,678,832.00 - - 40,678,832.00 ###
40,678,832.00 - - 40,678,832.00 ###
- - 231,586,791.00 - - - 231,586,791.00
- - 55,482,920.00 - - - 55,482,920.00
- 55,482,920.00 - - - 55,482,920.00
- - 149,186,099.00 - - - 149,186,099.00
- 149,186,099.00 - - - 149,186,099.00
- - 26,917,772.00 - - - 26,917,772.00
- 26,917,772.00 - - - 26,917,772.00
- 116,086,400.00 - - 116,086,400.00 ###
ON LTDA
7-6
F a 01 de Enero de 2015

lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
- 116,086,400.00 - - 116,086,400.00 ###
- 116,086,400.00 - - 116,086,400.00 ###
116,086,400.00 - - 116,086,400.00 ###
- - - - -
- - - - -
- - - -
###
1,250,912,427.00 1,487,718,867.00 - 12,898,000.00 1,474,820,867.00 ###
- ###

3,104,130,179.40 2,880,221,739.40 13,062,680.00 39,962,499.00 2,853,321,920.40 ###

ON LTDA
7-6
F a 01 de Enero de 2015

lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF

- - - - - ###
- - - - - ###
- - - - -
- -
###
28,221,869.00 820,769.00 4 - 27,401,100.00 ###
28,221,869.00 820,769.00 4 - 27,401,100.00 ###
28,221,869.00 820,769.00 4 - 27,401,100.00 ###
28,221,869.00 820,769.00 4 27,401,100.00 ###
###
- 430,621,269.00 51,471.00 652.00 430,570,450.00 ###
- 397,687,748.00 51,371.00 73.00 397,636,450.00 ###
- 264,959,563.00 13.00 - 264,959,550.00
264,959,563.00 13.00 264,959,550.00
- 1,162,702.00 51,358.00 4 56.00 1,111,400.00
1,162,702.00 51,358.00 4 56.00 1,111,400.00
- 3,406,647.00 - 3.00 3,406,650.00
ON LTDA
7-6
F a 01 de Enero de 2015

lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
3,406,647.00 3.00 3,406,650.00
- 128,158,836.00 - 14.00 128,158,850.00
- 128,158,836.00 14.00 128,158,850.00
128,158,836.00 14.00 128,158,850.00
22,549,683.00 317.00 22,550,000.00
715,738.00 262.00 716,000.00
9,668,100.00 100.00 9,668,000.00

- 75,627,000.00 - - 75,627,000.00 ###

- 70,825,000.00 - - 70,825,000.00 ###
70,825,000.00 70,825,000.00
70,825,000.00 - 70,825,000.00
- 4,802,000.00 - - 4,802,000.00 ###
4,802,000.00 4,802,000.00 ###
###
- 40,495,124.00 25.00 51.00 40,495,150.00 ###
- 24,595,282.00 - 18.00 24,595,300.00
- 24,595,282.00 - 18.00 24,595,300.00
ON LTDA
7-6
F a 01 de Enero de 2015

lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
24,595,282.00 18.00 24,595,300.00
- 11,216,578.00 - 22.00 11,216,600.00
- 11,216,578.00 22.00 11,216,600.00
- 1,345,989.00 - 11.00 1,346,000.00
- 1,345,989.00 11.00 1,346,000.00
- 3,337,275.00 25.00 - 3,337,250.00
- 3,337,275.00 25.00 - 3,337,250.00
###
- 13,120,258.00 8.00 - 13,120,250.00 ###
- 13,120,258.00 8.00 - 13,120,250.00 ###
- 12,996,558.00 8.00 - 12,996,550.00
12,996,558.00 8.00 12,996,550.00
123,700.00 - - 123,700.00
89,318,147.00 89,318,147.00 47.00 - 89,318,100.00
89,318,147.00 89,318,147.00 47.00 - 89,318,100.00 ###
89,318,147.00 89,318,147.00 47.00 - 89,318,100.00
89,318,147.00 89,318,147.00 47.00 89,318,100.00
ON LTDA
7-6
F a 01 de Enero de 2015

lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
89,318,147.00 677,403,667.00 872,320.00 703.00 676,532,050.00 ###
-
89,318,147.00 677,403,667.00 872,320.00 703.00 676,532,050.00

###
2,078,000,000.00 - - 2,078,000,000.00 ###
2,078,000,000.00 - - 2,078,000,000.00 ###
2,078,000,000.00 - - 2,078,000,000.00 ###
2,078,000,000.00 - - 2,078,000,000.00 ###
###
- - 53,016,741.60 39,962,659.00 13,934,457.00 - 79,044,943.60 ###

- - 53,016,741.60 39,962,659.00 13,934,457.00 - 79,044,943.60 ###

- - 3,071,338.60 - - - 3,071,338.60 ###
- 3,071,338.60 - - - 3,071,338.60 ###

- 49,945,403.00 - 49,945,403.00
- - 39,962,659.00 13,934,457.00 - 26,028,202.00
- - 2,137,704.00 - - 2,137,704.00
ON LTDA
7-6
F a 01 de Enero de 2015

lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
15,491,592.00 13,062,217.00 - 2,429,375.00
12,898,000.00 - 12,898,000.00
9,435,000.00 - 9,435,000.00
872,240.00 872,240.00
363.00 - - 363.00

177,834,814.00 - - 177,834,814.00
177,834,814.00 - - 177,834,814.00
177,834,814.00 - - 177,834,814.00
###
- 2,202,818,072.40 39,962,659.00 13,934,457.00 2,176,789,870.40 ###
89,318,147.00 2,880,221,739.40 40,834,979.00 13,935,160.00 2,853,321,920.40 ###
3,014,812,032.40 - - 872,480.00 - 872,480.00 - ###
ON LTDA
7-6
F a 01 de Enero de 2015

lasificaciones 31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2014 de 2014

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Abonos Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
RY BERMEO
E APLICACIN NIIF

BERTO PARDO
ARIO GRUPO NIIF
No. SECCION NOMBRE

1 seccion 11 Reconocimiento del Deterioro

Reconocimiento de Activos
Intangibles

2 Seccion 18

Otros activos intangibles

generados internamente

3 Seccin 23 Reconocimiento de anticipos

Procedimientos Rara preRarar los

4 Seccion 35 estados financieros en la fecha
de transicin
 Procedimientos Rara preRarar los
4 Seccion 35 estados financieros en la fecha
de transicin
 DESCRIPCION

11.21 Al final de cada periodo sobre el que se informa, una entidad evaluar si existe evidencia objetiva de deterioro del valor
de los activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del
valor, la entidad reconocer inmediatamente una prdida por deterioro del valor en resultados.
11.22 La evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos est deteriorado incluye informacin
observable que requiera la atencin del tenedor del activo respecto a los siguientes sucesos que causan la prdida:
(a) Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado.
(b) Infracciones del contrato, tales como incumplimientos o moras en el pago de los intereses o del principal.
El acreedor, por razones econmicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, otorga a ste
concesiones que no le habra otorgado en otras circunstancias.
(d) Pese a ser probable que el deudor entre en quiebra o en otra forma de reorganizacin financiera.

(e) Los datos observables que indican que ha habido una disminucin medible en los flujos futuros estimados de efectivo de
un grupo de activos financieros desde su reconocimiento inicial, aunque la disminucin no pueda todava identificarse con
activos financieros individuales incluidos en el grupo, tales como condiciones econmicas adversas nacionales o locales o
cambios adversos en las condiciones del sector.

11.23 Otros factores que tambin pueden ser evidencia de deterioro del valor incluyen los cambios significativos con un
efecto adverso que hayan tenido lugar en el entorno tecnolgico, de mercado, econmico o legal en el que opera el emisor.

Principio general para el reconocimiento de activos intangibles

18.4 Una entidad aplicar los criterios de reconocimiento del prrafo 2.27' para determinar si reconocer o no un activo
intangible. Por.ello, la entidad reconocer un activo intangible como activo si, y solo si:
(a) es probable que los beneficios econmicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan a la entidad;
(b) el costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y
el activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible.

18.5 Una entidad evaluar la probabilidad de obtener beneficios econmicos futuros esperados utilizando hiptesis
razonables y fundadas, que representen la mejor estimacin de las condiciones econmicas que existirn durante la vida til
del activo.

18.14 Una entidad reconocer el desembolso incurrido internamente en una partida intangible como un gasto, incluyendo
todos los desembolsos para actividades de investigacin y desarrollo, cuando incurra en l, a menos que forme parte dei
cost d~ otro activo que cumpla los criterios de reconocimiento de esta NI/F.

23.23 Una entidad reconocer los costos relacionados con la actividad futura de la transaccin o el contrato de construccin,
tales como materiales o pagos anticipados como un activo si es probable que los costos se recuperen y
23.24 se reconocer inmediatamente como gasto cualquier costo cuya recuperacin no sea probable
Excepto por lo previsto en los prrafos 35.9 a 35.11, una entidad deber, en su estado de situacin financiera de apertura de
la fecha de transicin a la NIlF para las PYMES (es decir, al comienzo del primer periodo presentado):
(a) reconocer todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento sea requerido por la NflFpara las PYMES;
(b) no reconocer partidas como activos o pasivos si estNIIF noperrnite reconocimiento; . '.
reclasificar . las partidas que reconoci, segn su financiera anterior, como un tipo de activo, pasivo' o patrimonio, pero
que son de un tipo diferente de acuerdo con esta NII F; Y .
(d) aplicar esta N 11 F al medir todos los activos. y pasivos reconocidos .
 AJUSTES
PATRIMONIO
CARGOS ABONOS
Utilidades retenidas - ajustes NIIF 39,962,659.00 13,934,457.00
Anticipo de Proveedores - Ajuste NIIF (anticipos y avances) 2,137,704.00 -
Deterioro del Cartera - ajustes NIIF (Provisiones) 15,491,592.00 13,062,217.00
Deterioro del Diferido - ajustes NIIF (Licencia De Sofware) 12,898,000.00
Deterioro del Intangible - ajustes NIIF (Utiles y Papeleria) 9,435,000.00
Ajustes de Pasivo inexistentes 872,240.00
Ajuste a pesos Reales 363.00 -
 SALDO BAJO
NIIF 31/12/2016
- 26,028,202.00
- 2,137,704.00
- 2,429,375.00
- 12,898,000.00
- 9,435,000.00
872,240.00
- 363.00