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SUMARIA DE EGRESOS
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria de Enero a Diciembre de
Gastos Corrientes
o a Diciembre
CONCLUSION:
NOMBRE DE LA INSTITUCION
SUMARIA DE INGRESOS
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria del perodo de Enero a Diciembre
CONCLUSION
a Diciembre-200x C$xxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx)
MONTO
TRANSFERIDO MONTO DEL
No Cheque MHCP - DGI EN NO. CUENTA FECHA DEL DEPOSITO EN
FECHA ROC N0. CUC Fiscal BENEFICIARIO CORDOBAS CORRIENTE BANCO DEPOSITO CORDOBAS DIFERENCIAS
= Cumple
= No cumple
N/A= No Aplica
T= Sumado Nota: La Oficina de Presupuesto registr las asignaciones de fondos presupuestarios transferidas por el MHCP, por C$ xxxxx
la Oficna de Contabilidad registr los Ingresos basados en el xxx xsobre recaudacin estadistica del ao 2005 hasta p
habiendo una diferencia de C$ xxxxxxxxxxxxxxxxxx entre los registros Contables y los registros del Presupuesto.
Cabe sealar que esos C$ xxxxxxxxxxx al 31 de Diciembre-200xx forman parte del Patrimonio y Cuentas por Cobrar a
Pblico, de los quen existe la posibiliddad de no recuperarlos.
CONCLUSION.
1 ) Concluimos que la xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx recibi de Enero a Diciembre-200x
C$ xxxxxxxxxxxxxx ( xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx ) como transferencia presupuestaria.
xxxxxxx 0x de 2007
cibidos
ESTADO
MONTO S/
FINANCIEROS
EN CORDOBAS
n Presupuestaria 200XX
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
N
N
N
M
in
N
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N
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o n In
de t
Ca egr
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en
te
ATRIBUTOS DEL PROGRAMA DE INGRESOS PUNTO 11
OBSERVACIONES
10-1
Mon
el de to d
sito p
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1/2
2/2
Autorizado Por:____________________________
Myriam Lpez Pavn
NOMBRE DE LA INSTITUCION
SERVICIOS PERSONALES
INTEGRACION RENGLON 100
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria
por el perodo de Enero a Diciembre
T Sumado
ABRIL - 05 MAYO - 05 JUNIO - 05 JULIO - 05 AGOSTO - 05 SEPTIEMBRE - 05
IMPORTE IMPORTE
TOTAL SELECCIONADO
EJECUTADO PARA ANALISIS
0.00 #DIV/0!
0.00 #DIV/0!
0.00 #DIV/0!
0.00
0.00 #DIV/0!
0.00 #DIV/0!
0.00 #DIV/0!
0.00 #DIV/0!
0.00 #DIV/0!
0.00 #DIV/0!
0.00
0.00 #DIV/0!
T
NOMBRE DE LA INSTITUCION
SERVICIOS NO PERSONALES
INTEGRACION RENGLON 200
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria
por el perodo de Enero a Diciembre
0.00 0.00
Cotejado
con los Estado Financieros al 31 de Diciembre de 2005.
T Sumado
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT.
2 0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 3 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 18 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
IMPORTE
SELECCIONADO
PARA ANALISIS
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
1/2
40 - 1
IMPORTE
SELECCIONADO
PARA ANALISIS
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
2/2
NOMBRE DE LA INSTITUCION
MATERIALES Y SUMINISTROS
INTEGRACION RENGLON 300
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria
por el perodo de Enero a Diciembre de
RENG. DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
311 Alimentos para personas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
341 Papel de escritorio y cartn 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
343 Productos de artes grficos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
346 Especies Fiscales y valores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
353 Llantas y neumticos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
354 Articulos de caucho
362 Combustibles y Lubricantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Sub Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
T T T T T T T T
366 Tintes, pinturas y colorantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
372 De vidrio
383 Productos elaborados de metal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
391 Utiles de Oficina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
392 Artculos para instalaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
393 Repuestos y accesorios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
396 Productos sanitarios y tiles domesticos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
399 Otros materiales y suministros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Totales
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
T T T T T T T T
Fuente: Tomado del Cierre Presupuestario del Ao 2005.
Cotejado con los Estado Financieros al 31 de Diciembre de 2005.
T Sumado
40 - 2
IMPORTE IMPORTE
MONTO
SEPT. OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE REF/PT TOTAL SELECCIONADO
SELECCIONADO
EJECUTADO PARA ANALISIS
0.00 0.00 0.00 0.00 1 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
40 -2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 9 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
432 Equipos de oficina y muebles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
T Sumado
40 - 3
IMPORTE IMPORTE
MONTO
AGOSTO - 05 SEPTIEMBRE - 05 OCTUBRE - 05 NOVIEMBRE - 05 DICIEMBRE - 05 REF/PT TOTAL SELECCIONADO
SELECCIONADO
EJECUTADO PARA ANALISIS
0.00 -
0.00 -
0.00 3 - - #DIV/0!
0.00 4 - - #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5 - - #DIV/0!
- -
0 6 - - #DIV/0!
0.00
S/Estados Financieros 0.00
Diferencia 0.00
T
NOMBRE DE LA INSTITUCION
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
INTEGRACION
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria
por el perodo de Enero a Diciembre 2005
RENG. DESCRIPCION REF P/T ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
512 Donaciones, gratificaciones y recompensas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cotejado con los Estado Financieros al 31 de Diciembre de 2005.
T Sumado
Fuente: Tomado del Informe Final de Ejecucion del ao 2005 de la DGI
P Cotejado con los Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de 2005
T : Sumado
40 - 4
IMPORTE
IMPORTE
SELECCIONAD
AGOSTO SEPT. OCTUBRE NOVIEMB. DICIEMB. TOTAL
O PARA
EJECUTADO
ANALISIS
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
NOMBRE DE LA INSTITUCION
SERVICIOS PERSONALES
ANALISIS DE SUELDOS Y CARGOS PERMANENTES, RENGLON 111
MES DE JULIO-200
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria por el perodo de Enero a Diciembre 200
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Diferencia 0.00
T
NOMBRE DE LA INSTITUCION
SERVICIOS PERSONALES
ANALISIS DE SUELDOS Y CARGOS PERMANENTES, RENGLON 111
MES DE AGOSTO-200
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria por el perodo de Enero a Diciembre 200
C/pago y/o IMPORTE EN ATRIBUTOS DE CUMPLIMIENTO
FECHA NO. Cptario BENEFICIARIO CONCEPTO
Transferencia CORDOBAS A B C D E F G
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Diferencia 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
NOMBRE DE LA INSTITUCION
SERVICIOS PERSONALES
ANALISIS DE SUELDOS Y CARGOS PERMANENTES, RENGLON 111
MES DE OCTUBRE-200
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria por el perodo de Enero a Diciembre 200
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Diferencia 0.00
T
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 N/A
0.00 N/A
0.00
0.00
0.00 N/A
Total Ejecutado en
Noviembre-05 0.00
Diferencia 0.00
T
OBSERVACIONES
1/6
100 - 1
1
OBSERVACIONES
2/6
100 - 1
1
OBSERVACIONES
3/6
100 - 1
1
OBSERVACIONES
4
4/6
100 - 1
1
OBSERVACIONES
5/6
100 - 1
1
OBSERVACIONES
6/6
NOMBRE DE LA INSTITUCION
NOMBRE DEL GRUPO DE GASTO
ANALISIS DEL RENGLON DEL GASTO
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria del perodo de Enero a Diciembre
O N/A N/A
N/A N/A
Sub-Total
Total Ejecutado al cierre 2005
Diferencia
Cta Contable:
Segn Contabilidad
Segn cierre Presupuestario
Diferencia
NOMBRE DE LA INSTITUCION
NOMBRE DEL GRUPO DE GASTO
ANALISIS DEL RENGLON DEL GASTO
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria del perodo de Enero a Diciembre
N/A N/A
O N/A N/A
O N/A N/A
N/A N/A
N/A N/A
Sub-Total
Total Ejecutado al cierre 2005
Diferencia
Cta Contable:
Segn Contabilidad
Segn cierre Presupuestario
Diferencia
NOMBRE DE LA INSTITUCION
NOMBRE DEL GRUPO DE GASTO
ANALISIS DEL RENGLON DEL GASTO
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria del perodo de Enero a Diciembre
N/A N/A
O N/A N/A
N/A N/A
O N/A N/A
N/A N/A
N/A N/A
N/A N/A
Sub-Total
Total Ejecutado al cierre 2005
Diferencia
Cta Contable:
Segn Contabilidad
Segn cierre Presupuestario
Diferencia
NOMBRE DE LA INSTITUCION
NOMBRE DEL GRUPO DE GASTO
ANALISIS DEL RENGLON DEL GASTO
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria del perodo de Enero a Diciembre
N/A N/A
N/A N/A
O N/A N/A
Cta: 6110-03-62-0000
Segn Contabilidad
Segn cierre Presupuestario
Diferencia
DE: Tomado de los Comprobantes nicos Contables (CUC) proporcionados por la DGAF de la
T : Sumado
Procedimiento Cumplido
Procedimiento no cumplido
NA : No aplica
OBSERVACIONES
OBSERVACIONES
OBSERVACIONES
OBSERVACIONES
NOMBRE DE LA INSTITUCION
SERVICIOS PERSONALES
RENGLON 100
PRUEBA DE LIQUIDACION DE EMPLEADOS Y FUNCIONARIOS AO 200X
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria
por el perodo de Enero a Diciembre 200X
VACACIONES
Verificado
contra
Comprobante
s de pagos Fecha de SALARIO VALOR Total VALOR
No. NOMBRES Y APELLIDOS CARGO Fecha Ingreso Fecha de Retiro BASE ANTIG Devengado DIA DEL AL DIAS DE VACACIONES
2)
3)
4)
DIAS LABORADOS AGUINALDO INDEMNIZACION DEDUCC
DEDUCCIONES
INSS INSS
PATRONAL LABORAL
OBSERVACIONES
NETO A RECIBIR SEGUN SEGN
DEDUCION DIAS NO INASISTENCIA SUB-TOTAL NETO A RECIBIR SEGN AUDITORIA LIQUIDACION
ALMUERZO LABORADOS S Y OTROS DEDUCCIONES S/AUDITORIA LIQUIDACION DIFERENCIA
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 12,218.00 #VALUE! Hubo error en calculo de INSS laboral y Retgencion I/R #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 109,262.55 #VALUE! Hubo error en calculo de INSS laboral y Retgencion I/R #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 34,811.12 #VALUE! Hubo error en calculo de INSS laboral y Retgencion I/R #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 88.56 #VALUE! -1,580.75 #VALUE! Hubo error en l,os calculos. 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 3,252.46 #VALUE! #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 37,888.17 #VALUE! Hubo inconsistencia en los calculos #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 48,740.64 #VALUE! Hubo inconsistencia en los calculos #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 1,362.34 #VALUE! Hubo inconsistencia en los calculos 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 19,054.04 #VALUE! Calcularon INNS laboral ded mas 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 6,557.84 #VALUE! Hubo calculo de mas en I/R #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 3,980.88 #VALUE! Le calcularon menos aguinaldo #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 2,029.68 #VALUE! Diferencia por redondeo de decimaleds #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 2,528.70 #VALUE! Le calcularon menos INSS la boral #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 2,715.09 #VALUE! Le calcularon de mas I/R y se lo dedujeron #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 44,981.75 #VALUE! Se le dedujo de mas I/R en el calculo #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 2,679.75 #VALUE! Se le dedujo de mas en INSS laboral #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 3,260.63 #VALUE! Corresponde a deduccion de mas del I/R #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 30,909.34 #VALUE! Corresponde a deduccion de mas del I/R e INSS laboral 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 51,687.97 #VALUE! Corresponde a deduccion de mas en calculo I/R #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 17,644.98 #VALUE! Diferencia por redondeo de decimaleds #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 32,685.16 #VALUE! Deduccion de mas en calculo INSS laboral e I/R #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 6,904.36 #VALUE! Diferencia por redondeo de decimaleds #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 136.13 #VALUE! Diferencia por redondeo de decimaleds 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 43,677.07 #VALUE! Se dedujo de mas en calculo de I/R #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 2,370.51 #VALUE! Se dedujo de mas en calculo del INSS laboral #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 51,436.84 #VALUE! Se dedujo mas INSS LAB C$ 438.81 y menos I/R C$ 530.51 #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 7,514.31 #VALUE! Calculo de mas en INSS labo. C$ 78.68 #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! -480.82 #VALUE! Diferencia por redondeo de decimaleds 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 34,826.99 #VALUE! Deduccion de menos calculo I/R #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 54,616.26 #VALUE! Deduccion de mas calculo I/R #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 29,339.22 #VALUE! Deduccion de mas calculo I/R #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 12,284.00 #VALUE! Deduccion de I/R inadecuadamente por C$ 9.711.00. 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 37,204.40 #VALUE! Deduccion de mas calculo I/R #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 3,048.00 #VALUE! #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 6,904.36 #VALUE! Diferencia por redondeo de decimaleds #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 2,204.26 #VALUE! Deduccion de mas en calculo INSS #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 1,803.32 #VALUE! Deduccion de mas en calculo INSS #VALUE! 0.00
0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 5,527.20 #VALUE! Diferencia por redondeo de decimaleds
Estaba con permiso temporal sin goce de sueldo segn
MEMO DC/DRZ/392/2005, del 04- Agosto.2005,que se encuen
tra en su expediente.
#VALUE! #VALUE! 0.00
100
2
DIFERENCIA
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0.00
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
NOMBRE DE LA INSTITUCIN
PLANILLA DE PAGO SALARIOS CORRESPONDIENTE AL PERIODO DEL 1o AL 31 DE DICIEMBRE DE 20
PRUEBA DE CALCULO DE I/R Y SEGURO SOCIAL LABORAL Y PATRONAL
Auditoria Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria
por el perodo de Enero a Diciembre 200XX
No.
Cargo
Empleado
- -
- -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- -
- - -
- -
- -
- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
- -
- -
- -
- -
- - -
- - -
- -
- - -
- - -
- -
- - -
- - -
- -
- -
- -
- - -
- - -
- -
- -
- -
- - -
- - -
Bono y
Subcidion
Fecha de Monto de Juguete Total
Salario Base % Antigedad Alimento y
Ingreso Antigedad Navideo y Devengado
Transporte
H.Extras
Concluimos que de acuerdo a nuestra prueba de los (xx) expedientes, los cclulos efectuados por la xxx en Nomina de Diciembre-200xx es consistente, excepto por la
s mismo, se determin que en la prueba de los (xxx) expedientes de empleados , carecen algunos atributos.
e verificarn las firmas y Tarjetas de asistencias que la hacen por medio de marcar Reloj.
DEDUCCION I/R EMPLEADOS
Segn Nmina s/Auditora Diferencia(-) Diferencia(+)
274.3 277.58 -3.28
20693.02 10,346.54 10,346.48
375.17 389.82 -14.65
330.26 360.76 -30.50
274.04 279.43 -5.39
3,416.63 1,708.83 1,707.80
348.47 320.94 27.53
4,170.89 4,365.65 -194.76
846.18 882.07 -35.89
498.60 539.56 -40.96
197.58 214.32 -16.74
551.60 606.95 -55.35
633.05 651.07 -18.02
386.70 398.96 -12.26
32,996.49 21,342.48 -427.80 12,081.81
ulum
INSS Otras Prestmo Total INSS
Em citud
I.R. Neto a Pagar
pelo
Laboral Deducciones Personal Deduccin Patronal
ric
Soli
Cur
#VALUE! #VALUE! - - #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! - - #VALUE! #VALUE! #VALUE!
2,344.88 #VALUE! - - #VALUE! - #VALUE!
#VALUE! #VALUE! - - #VALUE! #VALUE! #VALUE!
2,344.88 #VALUE! - - #VALUE! - #VALUE!
2,344.88 #VALUE! - - #VALUE! - #VALUE!
00xx es consistente, excepto por las inconsistencias en los caclulos de I/R a empleados
100
3
ATRIBUTOS
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N/A
ATRIBUTOS DE LOS COMPROBANTES DE PAGO DEL RENGLON 100
A Las solicitudes y orden de pago estn revisadas y autorizados por los funcionarios competentes
C Revise si las firmas libradoras de los cheques de corresponden con las firmas autorizadas no
correspondan a empleados cuyas obligaciones incluyan labores de registros de operaciones
de conciliaciones bancarias, aprobaciones de comprobantes de pago o manejo de efectivo.
D Adecuada Contabilizacin del gasto de acuerdo al clasificador por objeto del gasto.
utorizadas para
ada no corres-
ciones: de Con-
niendo pi de
cibos Oficiales
ro Central de
existencia fsica
Memorandum de Anisis
Comprobantes Unico Contable (CUC)
Rengln 111 Sueldos y Cargos Permanentes
I. OBJETIVOS
Verificar que la emisin de los Comprobantes Unico Contable del Renlgn 111 " Sueldos y Cargos
Permanentes", se realiz de conformidad con las leyes, normas y procedimientos de Ejecucin
Presupuestaria vigente y que los mismos, estn debidamente soportdos, registrados y correspondan
al perodo objeto de revisin.
II. PROCEDIMIENTOS:
1. Alcance de revisin
4. A continuacion damos a conocer las observaciones que resultaron del anlisis practicado a
los referidos CUC, asi como las aclaraciones emitidas por el Lic. ----------------------------------,
delegado Administratirvo Financiero del ------------------------, sobre este particular y los comen-
rios pertinentes del Auditor.
a) a) a)
b) b) b)
c) c) c)
III. CONCLUSIONES
y correspondan
-----------------------
EL AUDITOR
n de lo indica-
taria por ----------
mientos de Eje-
ados y corres-
CONTRALORA GENERAL DE LA REPUBLICA
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA, SECTOR PRESUPUESTO, INVERSIONES Y RECAUDACIONES DEL ESTADO
Nombre de la Institucin
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Meses / Semanas
Fases de Auditora / Procedimientos Enero Marzo Abril Mayo HT DG DP
2 3 4 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
1. Planeacin de la Auditora 0
1.1 Preparacin de Memorando de Planeacin 0
1.2 Verificacin de Control Interno 0
1.3 Elaboracin de Programa de Auditora 0
2. Ejecucin del Trabajo - 0 0
2.1 Obtencin de evidencia suficiente y competente 0
2.2 Desarrollo de hallazgos y procedimientos legales 0
2.3 Solicitud de Opinin Legal 0
2.4 Notificacion del inicio de la labor de Auditoria 0
3. Conclusin de la Auditora 0 0 0
3.1 Elaboracin y discusin de posibles Hallazgos 0 0 0
3.2 Elaboracin de Informe Borrador de Auditora 0 0 0
4. Control de Calidad y Proyecto de Resolucin 0 0 0
4.1 Revisin de Informe Borrador 0 0 0
4.2 Elaboracin y Revisin de Resolucin 0 0 0
Total Horas/Hombres 0 0 0
CJ STP SA AE AA E AL
0 0 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0
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0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Fecha:_____________
DIRECCIN GENERAL DE AUDITORAS
Departamento de Auditora, Sector Presupuesto, Inversiones y Recaudaciones del Estado
Gastos Estimados
Salarios 0.00 1) Valor Hora Hombre = Salario Mensual entre 176 horas laborables al mes
Vacaciones 0.00 2) Tiempo Estimado
Treceavo Mes 0.00 Jefe de Departamento: 5% del tiempo estimado para el Supervisor, Encargado y Asistentes
Indemnizacin 0.00 Supervisor: 20% del tiempo estimado para el Encargado y Asistentes.
INSS Patronal 0.00 Asesor Legal y Especialista: 10% del tiempo estimado para el Encargado y Asistentes.
INATEC 0.00 3) Papelera: 7% del salario del Auditor Encargado y Asistente
Viticos 0.00 4) Vacaciones y Treacavo mes 8,33% del Salario
Papelera y tiles de Oficina 0.00 5) INSS: 15% del Salario
0.00 6) 2% Salario.
Elaborado por: ___________________ Revisado por:____________________ Autorizado por:____________________
Auditor Encargado Supervisor de Auditora Director del Proyecto
Vo. Bo.:_________________________
Director General de Auditoras