PRACTICA DE AUDITORIA FORENCE

CIEERE CONTABLE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE 2016

1 Caja general
2 caja chica
3 caja especial
4 caja para comisiones
5 banco bolivariano
6 banco bolivariano
7 banco bolivariano
8 banco bolivariano
9 banco internacional
10 inversiones en instituciones financieras
11 clientes locales
12 documentos por cobrar a clientes
13 documento por cobrar venta electronica
14 cheques protestados por clientes
15 cuenta por cobrar clients realcionados
16 cuenta por cobrar vencidos
17 prestamos a empleados
18 otras cuentas por cobrar
19 provision para cuentas incobrables
20 inventario de mercaderia
21 mercaderia en transito
22 arriendo pagado por anticipado
23 anticipo a proveedores
24 otros anticipos entregados
25 retenciones en la fuente IVA por rentas
26 credito tributario iva por compras
27 retenciones en la fuete IR por ventas
28 credito tributario salida ded divisas
29 anticipo del impuesto a la renta
30 edificio
31 muebles y enseres
32 equipo de computacion
33 vehiculo
34 depreciacion
TOTAL ACTIVO

PASIVO
 1 Proveedores locales
2 cuentas por pagar consumo B/s varios
3 documentos por pagar a proveedores
4 proveedores del exterior
5 sueldos por pagar a empleados
6 impuestos por pagar sri
7 iva por liquidar el proximo mes
8 impuesto a la resta por pagar
9 aportaciones normales al IESS
10 prestamos quirografarios de empleados
11 prestamos quirografarios de empleados
12 decimo tercer sueldo
13 decimo cuarto sueldo
14 fondo de reserva
15 vacaciones por pagar
16 otras obligaciones a emploeados por pagar
17 participaciones de utilidades
18 cuenta por pagar a relacionadas
19 anticipos recibidos de clientes
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
1 capital y reserva
2 capital suscrito o asignado
3 aportes de accion para futura capitalizacion
4 resultado de aos anteriores
5 ganancia de periodo
TOTAL DE PATRIMONIO
 PRELIMINAR ASIENTO SALDOS
ANTES AJUSTE AJUSTE CIERRE DEFINITIVOS
12/31/2016 DEBE HABERR ANTES DEL CIERRE DEBE HABER 12/31/2016

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