Procesamiento Los Sauces

Poder Judicial de la Nacin
CCCF - Sala I
CFP 3732/2016/49/CA9
Fernndez, Cristina Elisabet y
otros s/procesamiento
Juzgado 11 Secretara 21
//////////////nos Aires, de noviembre de 2017.

Y VISTOS Y CONSIDERANDO:
I. Llegan las presentes actuaciones a conocimiento de este
Tribunal en virtud del recurso de apelacin interpuesto por el doctor Gustavo
Kolmann en representacin de Alejandra Jamieson (fs.200/8); el doctor Juan
Martn Cagni Fazzio en representacin de Martn Samuel Jacobs (fs.210/19);
el doctor Julin Schettini en representacin de Luciana Baez y Leandro Baez
(fs.220/31); el doctor Fernando F. Castejn en representacin de Carlos Fabio
De Sousa y Cristbal Manuel Lpez (fs.232/41); el doctor Marlo Hernn
Caremi en representacin de Emilio Carlos Martn (fs.242/7); el doctor
Guillermo Carlos Ayarra en representacin de Norma Beatriz Abuin
(fs.248/54); el doctor Martn Arias Duval en representacin de Osvaldo Jos
Sanfelice y Oscar Alberto Leiva (fs.255/7); el doctor Alejandro G. Stern en
representacin de Ricardo Leandro Albornoz (fs.258/64); el doctor Javier
Landaburu en representacin de Lisandro Donaire (fs.265/69); el doctor
Mariano Federici en representacin de la Unidad de Informacin Financiera
(fs.270/2); el doctor Mariano Pinciroli en representacin de Claudio Bustos
(273/6); el doctor Carlos Alberto Beraldi en representacin de la doctora
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Cristina Elisabet Fernndez (fs.277/92), los doctores Carlos Beraldi y Ary
Rubn Llernovoy en representacin de Mximo Carlos Kirchner, Florencia
Kirchner, Romina de los ngeles Mercado y Vctor Alejandro Manzanares
(fs.293/312), el doctor Daniel Rubinovich por la defensa de Martn Antonio
Baez (fs.313/27); los doctores Santiago Vegezzi y Nicolas DAlbora defensor
de Jorge Marcelo Luduea (fs.328/43); los doctores Maximiliano A. Rusconi
y H. Gabriel Palmeiro defensor de Lzaro Baez (344/391); todos contra la
resolucin que luce a fojas 1/198 de este incidente en cuanto dispuso:
I. Decretar el procesamiento de Cristina Elisabet
Fernndez, por hallarla prima facie y por semiplena prueba autora penalmente
responsable de los delitos de tomar parte en una asociacin ilcita en calidad
de jefa, el cual concurre en forma real con el delito de lavado de activos de
origen ilcito, agravado por su habitualidad, por formar parte de una
asociacin y por ser funcionario pblico y negociaciones incompatibles
(arts.45, 55, 210 segundo prrafo, 265, 303 inc. 1, 2 a. b, todos del Cdigo
Penal), sin prisin preventiva (art. 306, 307, 308, 310 y ccdtes del Cdigo
Procesal Penal de la Nacin).
II. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir la
suma de pesos ciento treinta millones ($130.000.000).
III. Decretar el procesamiento de Mximo Carlos
Kirchner, por hallarla prima facie y por semiplena prueba autor penalmente
de jefe, el cual concurre en forma real con el delito de lavado de activos de
origen ilcito, agravado por su habitualidad, por formar parte de una
asociacin y por ser funcionario pblico (arts.45, 55, 210 segundo prrafo,
303 inc. 1, 2 a. b, todos del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (art. 306,
307, 308, 310 y ccdtes del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
IV. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir la
V. Decretar el procesamiento de Florencia Kirchner, por
hallarla prima facie y por semiplena prueba autora penalmente responsable de
los delitos de tomar parte en una asociacin ilcita en calidad de jefa, el cual
concurre en forma real con el delito de lavado de activos de origen ilcito,
agravado por su habitualidad y por formar parte de una asociacin (arts.45,
55, 210 segundo prrafo, 303 inc. 1, 2 a., todos del Cdigo Penal), sin prisin
preventiva (art. 306, 307, 308, 310 y ccdtes del Cdigo Procesal Penal de la
Nacin).
VI. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir la
suma de pesos cien millones ($100.000.000).
VII. Decretar el procesamiento de Lzaro Antonio Bez,
por hallarla prima facie y por semiplena prueba autor penalmente responsable
de los delitos de tomar parte en una asociacin ilcita en calidad de
organizador, el cual concurre en forma real con el delito de lavado de activos
de origen ilcito, agravado por su habitualidad y por formar parte de una
asociacin (arts.45, 55, 210 segundo prrafo, 303 inc. 1, 2 a., todos del
Cdigo Penal), sin prisin preventiva (art. 306, 307, 308, 310 y ccdtes del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
VIII. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir
la suma de pesos ciento treinta millones ($130.000.000).
IX. Decretar el procesamiento de Romina de los ngeles
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Mercado, por hallarla prima facie y por semiplena prueba autora penalmente
de organizadora, el cual concurre en forma real con el delito de lavado de
activos de origen ilcito, agravado por su habitualidad y por formar parte de
una asociacin (arts.45, 55, 210 segundo prrafo, 303 inc. 1, 2 a., todos del
X. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir la
suma de pesos noventa millones ($90.000.000).
XI. Decretar el procesamiento de Cristbal Manuel Lpez,
organizador, el cual concurre en forma real con el delito de negociaciones
incompatibles en calidad de partcipe necesario (arts.45, 55, 210 segundo
prrafo y 265, todos del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (art. 306, 307,
308, 310 y ccdtes del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
XII. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir
la suma de pesos cien millones ($100.000.000).
XIII. Decretar el procesamiento de Carlos Fabin Sousa,
organizador, el cual concurre en forma real con el delito de negociaciones
incompatibles en calidad de partcipe necesario (arts.45, 55, 210 segundo
prrafo y 265, todos del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (art. 306, 307,
308, 310 y ccdtes del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
XIV. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir

la suma de pesos cien millones ($100.000.000).
XV. Decretar el procesamiento de Osvaldo Jos Sanfelice,
organizador, el cual concurre en forma real con el delito de lavado de activos
asociacin (arts.45, 55, 210 segundo prrafo , 303 inc. , 1, 2 a, todos del
XVI. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir
la suma de pesos ciento treinta millones ($130.000.000).
XVII. Decretar el procesamiento de Vctor Alejandro
Manzanares, por hallarla prima facie y por semiplena prueba autor
penalmente responsable de los delitos de tomar parte en una asociacin ilcita
en calidad de organizador, el cual concurre en forma real con el delito de
lavado de activos de origen ilcito, agravado por su habitualidad y por formar
parte de una asociacin (arts.45, 55, 210 segundo prrafo , 303 inc. , 1, 2 a,
todos del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (art. 306, 307, 308, 310 y
ccdtes del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
XVIII. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta
cubrir la suma de pesos ciento treinta millones ($130.000.000).
XIX. Decretar el procesamiento de Norma Beatriz Abuin,
por hallarla prima facie y por semiplena prueba autora penalmente
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de miembro, el cual concurre en forma real con el delito de lavado de activos
asociacin (arts.45, 55, 210 segundo prrafo , 303 inc. 1, 2 a, todos del
XX. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir
la suma de pesos tres millones ($3.000.000).
XXI. Decretar el procesamiento de Jorge Marcelo
Luduea, por hallarla prima facie y por semiplena prueba autor penalmente
XXII. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta
cubrir la suma de pesos ochenta millones ($80.000.000).
XXIII. Decretar el procesamiento de Ricardo Leandro
Albornoz, por hallarla prima facie y por semiplena prueba autor penalmente
XXIV. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta

cubrir la suma de pesos treinta millones ($30.000.000).
XXV. Decretar el procesamiento de Luciana Sabrina Bez,
por hallarla prima facie y por semiplena prueba autora penalmente
XXVI. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta
cubrir la suma de pesos diez millones ($10.000.000).
XXVII. Decretar el procesamiento de Leandro Antonio
Bez, por hallarla prima facie y por semiplena prueba autor penalmente
XXVIII. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta
cubrir la suma de pesos diez millones ($10.000.000).
XXIX. Decretar el procesamiento de Martn Antonio Bez,
de los delitos de tomar parte en una asociacin ilcita en calidad de miembro,
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el cual concurre en forma real con el delito de lavado de activos de origen
ilcito, agravado por su habitualidad y por formar parte de una asociacin
(arts.45, 55, 210 segundo prrafo , 303 inc. 1, 2 a, todos del Cdigo Penal),
sin prisin preventiva (art. 306, 307, 308, 310 y ccdtes del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin).
XXX. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta
cubrir la suma de pesos veinte millones ($20.000.000).
XXXI. Decretar el procesamiento de Emiliano Carlos
Martn, por hallarla prima facie y por semiplena prueba autor penalmente
XXXII. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta
cubrir la suma de pesos veinte millones ($20.000.000).
XXXIII. Decretar el procesamiento de Claudio Fernando
Bustos, por hallarla prima facie y por semiplena prueba autor penalmente
XXXIV. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta

cubrir la suma de pesos cinco millones ($5.000.000).
XXXV. Decretar el procesamiento de Martn Samuel
Jacobs, por hallarla prima facie y por semiplena prueba autor penalmente
XXXVI. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta
cubrir la suma de pesos un milln ($1.000.000).
XXXVII. Decretar el procesamiento de Lisandro Donaire,
Penal de la Nacin).
XXXVIII. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta
cubrir la suma de pesos un milln ($1.000.000).
XXXIX. Decretar el procesamiento de Mara Alejandra
Jamieson, por hallarla prima facie y por semiplena prueba autor penalmente
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XL. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir
la suma de pesos un milln ($1.000.000).
XLI. Decretar el procesamiento de Oscar Alberto Leiva,
Penal de la Nacin).
XLII. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir
la suma de pesos diez millones ($10.000.000).
Por otra parte, por su estrecha relacin con la incidencia en
trmite, se acumul a fojas 629/680 el n3732/206/63/CA19, en el cul el
doctor Martn Arias Duval apel a fs.651/62 el procesamiento sin prisin
preventiva de Carlos Alberto Sancho, dictado por el instructor a fojas 629/50,
en orden al delito de asociacin ilcita en calidad de miembro, en concurso
real con el delito de lavado de activos de origen ilcito agravado por la
habitualidad y por formar parte de una asociacin (art.45,55, 210, segundo
prrafo, 303, incs. 1, 2, del Cdigo Penal y 306, sig y conc del CPPN) y el
embargo dispuesto sobre sus bienes por la suma de diez millones de pesos.
II. En la oportunidad prevista por el artculo 454 del
Cdigo procesal Penal de la Nacin, los letrados profundizaron sus agravios
en los memoriales que se glosaron en el incidente, sin perjucio de que algunos
de ellos optaron por realizar su informe en forma oral.
El Dr. Leopoldo Bruglia dijo:
I. Cuestiones preliminares.
1. Las defensas de Ricardo Leandro Albornoz, Cristina E.
Fernndez, Mximo C. Kirchner, Florencia Kirchner, Romina de los ngeles
Mercado, Vctor A. Manzanares y Carlos A. Sancho, plantearon la nulidad del
auto de mrito, motivada en la incompetencia del Magistrado Instructor.
La defensa de Cristina Fernndez sostuvo que la nulidad
reclamada deriva de la falta de accin por litispendencia (arts. 35, 39, 1 y 167,
inc. 2, C.P.P.N.), por encontrarse en trmite la causa N 5048/16 del Juzgado
Federal N 10, Secretara 9, donde su defendida ya haba sido procesada por
la misma conducta. Por lo que se habra infringido adems la garanta del ne
bis in dem; cuestionamiento ste que fue a su vez compartido por la defensa
de Romina Mercado.
Asimismo, la vulneracin de dicha garanta como causal
de nulidad fue invocada por la defensa de scar Alberto Leiva y Osvaldo Jos
Sanfelice, quienes alegaron la identidad fctica respecto de los hechos
investigados en las causas Nros. 15.734/08 y 11.354/14 (conforme surge del
memorial presentado).
En la misma lnea, en orden a la nulidad por
incompetencia del Tribunal, la defensa de Lzaro Bez se remiti al planteo
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efectuado al momento de su indagatoria, destacando que el objeto procesal de
autos resultaba idntico al de las causas 5048/2016 y 11352/14 del Juzgado
Federal N 10.
Respecto de estos planteos se corri vista al Ministerio
Pblico Fiscal, quien postulo el rechazo de los mismos, por considerar que en
rigor trasuntaban criterios divergentes respecto de los argumentos utilizados
por el a quo y que no exista perjuicio irreparable para los encartados (fs.
597/8). Asimismo, respecto del imputado Sancho, seal que el Magistrado
Instructor no haba perdido jurisdiccin sobre el caso (fs. 49/50 del legajo de
apelacin de Carlos A. Sancho, acumulado a la presente).
Sobre el particular, por los argumentos que habr de
exponer, consider que las nulidades interpuestas deben ser rechazadas.
En primer trmino, es preciso destacar que la ley procesal
slo prev la nulidad de lo actuado frente a la incompetencia del tribunal por
razn de la materia (art. 36 del C.P.P.N.).
En efecto, a diferencia del supuesto anterior, cuando la
ley procesal trata la competencia territorial, dispone expresamente que la
declaracin de incompetencia no producir la nulidad de los actos ya
cumplidos (art. 40 C.P.P.N.).
A su vez, en lo referente a la competencia por conexidad,
el cdigo adjetivo no prev en ninguno de sus preceptos que la declaracin de
incompetencia por esta razn acarree la nulidad de los actos previamente
efectuados (arts. 41 a 43 del C.P.P.N.).
En segundo lugar, se advierte que la vinculacin que
traza el a quo en el auto de mrito, para disponer la declaracin de
incompetencia por esta ltima causal, se encuentra precedida de un anlisis

fundado y razonado de las constancias colectadas hasta el momento. Del cual
resulta, en definitiva, que las conclusiones arribadas respecto del hecho
investigado y la participacin de los imputados, son las que determinan la
necesidad de acumular la presente a otras actuaciones en trmite por ante el
Juzgado N 10. En cuanto podra tratarse de diferentes segmentos de una
misma maniobra global, que abarcara mltiples contrataciones pblicas y
operaciones comerciales, durante un extenso perodo de tiempo.
Por otra parte, cabe apuntar que atento la pendencia de
los recursos interpuestos, dicho magistrado mantiene jurisdiccin sobre el
suceso pesquisado.
Por ltimo, aunque no menos importante, cabe destacar
que los peticionantes no han identificado ningn perjuicio concreto cifrado en
la incompetencia sealada. En sentido contrario al criterio sentado por el
Mximo Tribunal, que establece que no es procedente la declaracin de
nulidad por la nulidad misma (conforme fallos 324:1564 y T. 870. XXXIX,
Termite, causa nro. 8156, 8/02/05).
En funcin de las consideraciones efectuadas, no se
observa en la especie que se hayan infringido los principios invocados, los
cuales estn dirigidos a evitar el juzgamiento por jueces nombrados ad hoc (a
su vez vinculado con la prohibicin constitucional de las comisiones
especiales -art. 18 de la C.N.-), o a impedir que la causa pueda retrotraerse a
etapas ya superadas (conforme los principios de preclusin y progresividad
-cfr. C.F.C.P., Sala III, Singerman. Silvia C. s/recurso de casacin,
24-11-1999-).
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En otro orden de ideas, tampoco advierto que el auto de
mrito haya vulnerado la garanta del ne bis in dem respecto de Cristina
Fernndez, en virtud del procesamiento en su contra dictado el 27 de
diciembre de 2016, en la causa N 5048/2016.
Sobre el particular, sin perjuicio de la conexidad
declarada por el a quo, se observa que el temperamento adoptado en esas
actuaciones abarca otros extremos fcticos distintos de los que aqu se
investigan. Los cuales, si bien podran estar relacionados, resultan claramente
diferenciables.
En el sentido expuesto, en la causa citada se investigan
las maniobras tendientes al apoderamiento de fondos del Estado Nacional
destinados a la obra pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz, mediante el
otorgamiento ilegal de contrataciones a la empresas vinculadas a Lzaro
Bez; as como la conformacin de una organizacin criminal con el fin de
cometer esa clase de actos delictivos. Mientras que el objeto procesal de los
presentes actuados comprende el armado de una organizacin criminal con la
finalidad de realizar conductas de lavado de activos, a travs de una sociedad
annima constituida por Nstor Kirchner, Cristina Fernndez y su hijo,
Mximo Kirchner; as como las operaciones concretas por las cuales el dinero
proveniente de las maniobras defraudatorias antes aludidas o de otras
empresas pertenecientes a concesionarios y contratistas del Estado, ingresaba
al patrimonio de los ex presidentes a travs de dicha sociedad.
Por tanto, al margen de que eventualmente estos hechos
podran englobarse como partes de un mismo suceso, lo cierto es que las
investigaciones que lleva adelante el Juzgado N 10 y el sumario a cargo del
Juzgado 11, comprenden extremos fcticos que por sus circunstancias

particulares resultan perfectamente distinguibles.
En definitiva, estas investigaciones develan que habran
existido distintos circuitos para el obrar delictivo, uno de ellos dirigido al
apoderamiento de fondos pblicos destinados a la obra pblica en la Pcia. de
Santa Cruz y el otro destinado al reciclaje de las ganancias ilcitas derivadas
del anterior y de otros hechos ilcitos.
De forma tal que no concurren en la especie las
identidades que fundamentan el ne bis in idem (identidad de persona, objeto y
causa de persecucin) y que deben coexistir para que dicha garanta resulte
lesionada. Puntualmente, en este caso no se aprecia la identidad fctica
requerida y en consecuencia, tampoco existe la convergencia en la causa o
fundamento de la persecucin.
Cabe aadir que la defensa de Cristina Fernndez
tambin plante la vulneracin del ne bis in dem y del principio de cosa
juzgada, invocando las causas seguidas contra Nstor Kirchner y la encartada
por el delito de enriquecimiento ilcito, en las que ambos resultaron
sobresedos. Ello, a fin de objetar la inclusin en esta pesquisa de la compra
de inmuebles para Los Sauces S.A..
Sobre el particular, entiendo que el planteo en cuestin
tampoco resulta atendible, toda vez que la compra del inmueble efectuada por
Nstor Kirchner dentro del suceso investigado, fue efectuada para y con
dinero de la sociedad -segn consta en la escritura de propiedad- (cfr. fs.
3367/3368).
A lo que se suma que dicha entidad estaba integrada
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tambin por Mximo Kirchner -adems de la propia Cristina Fernndez-.
En consecuencia, al no tratarse de una operacin
vinculada al incremento patrimonial de los ex presidentes, sino a la
capitalizacin de la persona jurdica que integraban junto a su hijo, entiendo
que en esta instancia no procede excluirla de la imputacin.
En el mismo sentido habr de pronunciarme respecto del
planteo similar efectuado por la defensa de Sanfelice y Leiva.
En concreto, los presentes actuados, si bien resultan
conexos con las causas nros. 15.734/08 y 11.354/14 del Juzgado Federal N
10, abarcan otros extremos fcticos perfectamente distinguibles, que no han
sido tratados por el tribunal que sustancia aquellos procesos.
Puntualmente, con respecto al ltimo de los expedientes
citados, cabe particularizar que si bien ambas maniobras presentaran un
mismo modus operandi, se trata en cada caso de empresas distintas -Hotesur
S.A.- y de operaciones diferentes.
En cuanto a la causa 15.734/08, en la que se denunci una
asociacin ilcita integrada por los ex presidentes Nstor Kirchner y Cristina
Fernndez, junto con funcionarios y contratistas del Estado, es dable sealar
que en el marco de esas actuaciones el Juzgado Federal N 10 dispuso la
acumulacin de la causa N 11.354/14, as como de la causa N 5.048/16
(Obra Pblica), y que dichas investigaciones tramitan actualmente en forma
conjunta.
En consecuencia, ms all de la vinculacin que sustenta
la conexidad de la presente con la causa 15.734/08 y sus acumuladas, lo cierto
es que no se aprecia identidad fctica en los extremos investigados, aun
cuando -tal como vengo sosteniendo- puedan ser entendidos como los
distintos segmentos de una misma maniobra global.
Por todo ello, considero que los planteos nulidicentes
interpuestos deben ser rechazados.
2. En el memorial presentado en la oportunidad del art.
454 del C.P.P.N., la defensa de Luciana y Leandro Bez, as como la
asistencia tcnica de Martn Bez, plantearon la nulidad del auto de mrito
con fundamento en que el a quo habra omitido evacuar las citas de sus
descargos. Puntualmente, la defensa de los primeros refiri que el Juez de
Grado no haba ordenado el secuestro de la documentacin respaldatoria de
los cheques suscriptos por ellos.
Para resolver esta cuestin, considero que debe atenderse
a lo preceptuado en el art. 304 del cdigo de rito, interpretado en
concordancia con el art. 199 de dicho cuerpo legal.
En tal sentido, compete al juez, como director del
proceso, evaluar la pertinencia y utilidad de las medidas de prueba propuestas
por las partes, tanto de las peticionadas mediante presentaciones autnomas
como de las que fueran solicitadas en el descargo que formule el imputado.
Se ha dicho, al respecto, que las facultades del juez
instructor sobre admisibilidad y forma de realizacin de la prueba conciernen
al mbito de su exclusivo arbitrio, sin perjuicio de que tales diligencias
puedan luego plantearse en la etapa del debate, donde rige plenamente el
contradictorio (DALBORA, F. J., Cdigo Procesal Penal. Anotado,
comentado y concordado, Abeledo Perrot, Bs. As., 2012, p. 361).
Asimismo, por principio, la insatisfaccin de solicitudes
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probatorias articuladas en el acto de indagatoria no autoriza recurso alguno
-cfr. art. 199 del C.P.P.N.- (DALBORA, op. cit., p. 536).
En funcin de tales consideraciones, y puesto que el a
quo ha expuesto los fundamentos del temperamento adoptado respecto de los
encartados, no corresponde hacer lugar a la nulidad pretendida.
3. La defensa de Lzaro A. Bez aludi en su recurso al
planteo de nulidad de su indagatoria efectuado al momento de presentar su
descargo.
Sobre el particular, atento a que la cuestin ha sido
revisada en el Incidente N 19, en el marco del tratamiento del recurso de
apelacin interpuesto por dicha parte, entiendo que corresponde estar a lo
resuelto en esa incidencia.
4. La defensa de Cristbal M. Lpez y Carlos F. De
Sousa cuestion el informe elaborado por el Tribunal de Tasaciones de la
Nacin (fs. 2092/2120 y 2133/2235), por entender que en su lugar el
Instructor debi ordenar una pericia contable.
Toda vez que esta cuestin fue resuelta en el Incidente N
10, a la luz del planteo efectuado por la defensa de Cristina Fernndez -que
coincide en lo sustancial con el agravio aqu presentado-, entiendo que
corresponde el rechazo de esta pretensin, de conformidad con lo resuelto en
dicha incidencia.
Fundamentalmente, atento a que el Juez de Grado, como
director de la investigacin y en el marco del principio de libertad probatoria,
se encuentra habilitado para requerir informes a organismos tcnicos, de
modo tal que no resulta afectada la garanta del debido proceso.
Y por otra parte, puesto que la incorporacin de dicho

informe a las actuaciones, otorg a las partes la posibilidad concreta de
examen, valoracin y crtica del documento, lo cual lleva a descartar la
existencia de un perjuicio concreto para los recurrentes en orden al adecuado
ejercicio del derecho de defensa.
5. La defensa de Carlos A. Sancho plante la nulidad del
auto de mrito dictado el 30 de agosto de 2017, alegando la falta de
individualizacin de su aporte tanto en dicho resolutorio como en el acto de
recibirle declaracin indagatoria y la presencia de vicios de fundamentacin
en la decisin impugnada.
En orden a la primera cuestin, de conformidad con lo
manifestado por el Ministerio Pblico Fiscal, considero que la descripcin del
hecho imputado, en la forma en que ha sido impuesto en la indagatoria y
particularizado en el procesamiento, cumple en modo suficiente con lo
requerido en la ley procesal (arts. 298 y 308 del C.P.P.N.) a fin de posibilitar
el derecho de defensa del imputado.
En cuanto a la falta de fundamentacin alegada, se
observa que los argumentos expuestos por el recurrente trasuntan en s
mismos una discrepancia con el criterio seguido por el Magistrado Instructor
al adoptar la decisin de mrito, por lo que corresponder analizarlos en el
marco general y ms amplio del recurso de apelacin, de conformidad con lo
dictaminado por el Fiscal General.
II. Los agravios expresados por los recurrentes.
Respecto de los recursos interpuestos por las defensas de
los encartados, es dable identificar, por un lado, agravios referidos a su
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situacin particular y por otro, agravios comunes a la generalidad de los
imputados, que versan sobre aspectos centrales del auto de mrito, conforme
se advierte en el siguiente detalle.
a) Mara Alejandra Jamieson, Martn Samuel Jacobs,
Lisandro Donaire y Claudio Fernando Bustos (empleados de empresas
del Grupo Bez).-
Las defensas de los imputados Mara Alejandra Jamieson
-empleada en Kank y Costilla S.A.- (fs. 200/208), Martn Samuel Jacobs y
Lisandro Donaire -quienes trabajaban en Loscalzo y Del Curto S.R.L. (fs.
210/219 y 265/269, respectivamente-, y Claudio Fernando Bustos -empleado
en Austral Construcciones S.A. y apoderado de Loscalzo y Del Curto S.R.L.-
(fs. 273/276), cuestionaron el procesamiento dictado en su contra por falta de
fundamentacin e insuficiencia probatoria, o bien por arbitrariedad (Bustos).
En sntesis, alegaron que los nombrados se limitaban a
efectuar tareas administrativas, que reciban rdenes de sus superiores y
carecan de poder de decisin, siendo en ese marco que libraron cheques en
favor de Los Sauces S.A.. Los cuales contaban adems con documentacin
respaldatoria y correspondan a contratos de alquiler para alojamiento del
personal de Austral Construcciones o Loscalzo y Del Curto.
Respecto de la imputacin de haber integrado una
asociacin ilcita, sostuvieron que no fueron acreditados los vnculos entre sus
miembros.
Asimismo, adujeron que no se prob el aspecto subjetivo
de los delitos endilgados.
Por ltimo, alegaron que no fueron evacuadas las citas de
sus descargos.
b) Luciana, Leandro y Martn Bez (empleados de las
empresas de su padre).-
La defensa de Luciana y Leandro Bez (fs. 220/231)
impugn la declaracin de conexidad de la presente con las causas 15.734/08,
11.352/14 5.048/16 del Juzgado N 10, Secretara 19.
Sobre el particular, argument que de acumularse a
dichas actuaciones, este sumario pasara a integrar una mega investigacin a
la que ellos resultaban ajenos, lo cual pondra en riesgo su derecho a obtener
un pronunciamiento judicial en el menor tiempo posible.
Asimismo, los recurrentes cuestionaron los
procesamientos decretados a su respecto, por fundamentacin aparente y
errnea valoracin de la prueba.
En este sentido, sostuvieron que la afirmacin de que
Lzaro Bez haba dado las rdenes para transferir y recibir dinero hacia y
desde Los Sauces S.A., como tambin desde las empresas de su grupo,
resultaba contradictoria con haber aseverado que Leandro, Martn y Luciana
Bez -tambin Emilio Carlos Martn-, ordenaron pagar y efectivizaron los
pagos en favor de aquella sociedad.
Por otra parte, respecto de la imputacin de lavado de
activos, sealaron que los pagos mediante emisin de cheques se hicieron en
razn de obligaciones previamente contradas.
En orden al delito de asociacin ilcita, alegaron la falta
de prueba sobre la existencia de un acuerdo destinado a cometer delitos
indeterminados (sealan que en 2003 los encartados realizaban actividades
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completamente ajenas a las empresas de su padre) y que no tuvieron trato o
que no conocan a la mayor parte de las personas sindicadas como sus
integrantes.
Asimismo, adujeron que no estaba acreditado el dolo de
esta figura (consideraron que la referencia a la evolucin patrimonial de su
padre no era un fundamento vlido).
Finalmente, tambin se agraviaron de que no se hubieran
evacuado citas.
En el mismo sentido discurre la impugnacin interpuesta
por la defensa de Martn A. Bez (fs. 313/327), quien agreg que la firma de
los cheques estaba precedida por el control de las reas contables de las
empresas y que stas tambin alquilaban inmuebles a otras personas.
Asimismo, este recurrente puntualiz que el
procesamiento decretado inclua pagos de Los Sauces S.A. a empresas del
Grupo Bez y que dicho extremo resultaba incompatible con la hiptesis
delictiva, segn la cual, los alquileres ocultaban el retorno de dinero por las
contrataciones obtenidas.
Por otra parte, refirindose a la imputacin de lavado,
adujo que el dinero proveniente de la obra pblica no poda ser objeto de
aquel delito, porque no necesitaba ser blanqueado.
c) Emilio Carlos Martn (empleado de Austral
Construcciones S.A.).-
La defensa de Emilio C. Martn, al igual que los
anteriores imputados, se agravi por la falta de fundamentacin y la
arbitrariedad en la valoracin de la prueba (fs. 242/247).
Asimismo, particulariz que el encartado haba firmado

un solo cheque (por $ 20.700, con fecha 7-01-2011) y que su accionar
corresponda a la existencia de contratos de locacin.
Aleg, adems, que el monto de los alquileres abonados
por las empresas de Bez a la sociedad de la familia Kirchner, no resultaba
coherente con la magnitud de las obras pblicas que le fueron adjudicadas.
Por otra parte, seal que el auto en crisis era nulo, por la
indeterminacin de las circunstancias temporales referentes al hecho
endilgado.
Finalmente, adujo que no se encontraba acreditado el
dolo de asociacin ilcita.
d) Lzaro A. Bez (titular de diversas empresas).-
En la misma lnea que otros imputados, la defensa de
Lzaro Bez aleg la falta de fundamentacin del procesamiento decretado y
la arbitrariedad en la valoracin de la prueba, as como la omisin de evacuar
citas.
e) Cristbal Manuel Lpez y Carlos Fabin De Sousa
(titulares del Grupo Indalo).-
La defensa de Cristbal M. Lpez y Carlos F. De Sousa
se agravi por la falta de fundamentacin de los procesamiento decretados (fs.
232/241).
En tal sentido, sostuvo que los encartados haban
alquilado a Los Sauces S.A. dos propiedades a valores de plaza, en una de las
cuales habitaba la ex cnyuge de De Sousa, mientras que en la otra
funcionaba la sede del Grupo Indalo.
23
En cuanto a la imputacin por el delito de negociaciones
incompatibles, puntualiz que Lpez haba sido sobresedo en la causa N
1.211/09 del Juzgado Federal N 10, donde se investigaban las habilitaciones
de permisos de explotacin de juegos de azar. Al tiempo que De Sousa no se
encontraba vinculado a ninguna de las empresas del grupo dedicadas a esa
actividad.
f) Norma Beatriz Abun, Ricardo Leandro Albornoz y
Jorge Marcelo Luduea (escribanos).-
Las defensas de Abun, Albornoz y Luduea, quienes
intervinieron como escribanos en algunas de las operaciones que integran la
base fctica investigada, cuestionaron el pronunciamiento del a quo por falta
de fundamentacin y errnea valoracin de la prueba (fs. 248/254, 258/264 y
328/343).
En general, los recurrentes destacaron que los escribanos
intervinieron en actos notariales regulares y cumplieron con sus obligaciones
profesionales, incluido el deber de informar a la Unidad de Informacin
Financiera (UIF). En este sentido, la asistencia tcnica de Luduea puntualiz
que se trat de actos neutrales, mientras que la defensa de Albornoz adujo
que sus escrituras fueron fiscalizadas por AFIP y la inscripcin registral
ordenada por el juez de la sucesin de Nstor Kirchner.
Por otra parte, alegaron que tampoco se acredit el dolo
exigido por los delitos aplicados.
Al margen de ello, la defensa de Abun sostuvo que la
nombrada intervino solamente en las escrituras relativas a uno de los
inmuebles (sito en la calle Mascarello 441, Ro Gallegos) y argument que la
variacin en el precio del bien poda deberse a posibles modificaciones a la

propiedad y a la existencia de financiacin.
La defensa de Albornoz agreg que el procesamiento no
identificaba las conductas especficas que se le reprochaban.
Por su parte, la asistencia tcnica de Luduea seal que,
con posterioridad a la indagatoria, se haban secuestrado otros instrumentos
(en el allanamiento a su escribana), los cuales fueron incluidos en el
procesamiento a pesar de no haber sido previamente intimados.
g) Cristina Elisabet Fernndez (ex presidente de la
Nacin y miembro de Los Sauces S.A.).-
La defensa de Cristina E. Fernndez cuestion la
resolucin de mrito por falta de fundamentacin y por no haber analizado los
descargos presentados (fs. 277/292).
En orden al delito de asociacin ilcita, en la misma lnea
que otros imputados, aleg que no poda sostenerse la existencia de un
acuerdo de voluntades, debido a que los supuestos integrantes no se conocan
o no tenan contacto entre s. Que tampoco se haba indicado con precisin la
fecha del pacto ilcito, ni acreditado la pluralidad de planes delictivos.
Tambin adujo que los aportes funcionales que se
atribuyen a los imputados eran actos lcitos y que la asignacin de roles
resultaba arbitraria, puesto que casi la mitad de los imputados seran jefes u
organizadores.
Asimismo, sostuvo que no hubo afectacin del bien
jurdico protegido por el art. 210 del C.P., ante la ausencia de alarma
colectiva.
25
Tambin objet que el requerimiento fiscal (fs. 836/837)
no habilitaba la investigacin por este delito.
Adems, seal que la misma conducta haba sido
calificada como lavado de activos y asociacin ilcita.
Respecto de la imputacin de lavado de activos, sostuvo
que los contratos de alquiler eran genuinos, a precio de mercado y que los
pagos efectuados correspondan a las facturas emitidas por la empresa.
Agreg que la conducta resultaba atpica por tratarse de
activos que ya estaban incorporados al sistema financiero.
Por otra parte, sostuvo que al habrsele reprochado en la
causa 5.048/16 la defraudacin contra la Administracin Pblica referente a la
adjudicacin de obra pblica vial a las empresas del grupo Bez, no poda
enrostrrsele en la presente el lavado del dinero producto de aquel delito,
puesto que entre ambas figuras exista un concurso aparente de leyes (tesis de
los actos posteriores copenados). Y que, en caso contrario, se vera afectada la
garanta del ne bis in idem.
Finalmente, en orden a la imputacin de negociaciones
incompatibles con el ejercicio de funciones pblicas, adujo que el acto en
cuestin (concesin otorgada a Hipdromo Argentino de Palermo S.A. por
Decreto 1851/2007 del 5-12-2007) haba sido dictado por Nstor Kirchner, sin
participacin de la encartada.
Adems, al igual que la defensa de Lpez y De Sousa,
puntualiz que en la causa N 1211/2009 del Juzgado Federal N 10 -que
investigaba el otorgamiento de permisos de explotacin de juegos de azar- se
dispuso el sobreseimiento de los imputados. De modo tal que no era
procedente el procesamiento por no haber dejado sin efecto un decreto que era
legal.
h) Mximo C. y Florencia Kirchner (integrantes de
Los Sauces S.A.), Romina de los ngeles Mercado (presidente del
directorio de esa firma) y Vctor A. Manzanares (contador de Los Sauces
S.A.).-
La asistencia tcnica de Mximo y Florencia Kirchner,
Romina de los ngeles Mercado y Vctor A. Manzanares, formul idnticos
agravios que la defensa de la ex mandataria (fs. 293/312).
Adems, puntualizaron que no se haban precisado las
fechas en que los encartados habran ingresado a la organizacin delictiva.
Al respecto, sealaron que Florencia Kirchner tena slo
doce aos en mayo de 2003 y diecisis al momento en que Los Sauces S.A.
fue constituida.
Respecto de la nombrada, aleg que se la incriminaba por
ser heredera de Nstor Kirchner y por haber aceptado una cesin de derechos
de su madre. Y que la conducta atribuida -aprobar, compartir o acordar-
no se condeca con las acciones tpicas de los arts. 210 y 303 del C.P..
Por ltimo, seal que la compra del inmueble sito en la
calle San Jos de la C.A.B.A. (donde reside la encartada), haba sido una
operacin lcita (cit el informe remitido por el B.N.A., Sucursal Ro
Gallegos; fs. 2316/2317).
Respecto de Mximo Kirchner, la defensa cuestion que
no fueron individualizados los actos y operaciones especficas que se le
imputaban.
27
Y puntualiz que el agravante del art. 303, inc. 2, a),
careca de fundamentacin, atento a que el cargo de diputado no le permita
cometer el delito en ejercicio o en ocasin de sus funciones.
Con relacin a Romina Mercado, adujo que la nombrada
ingres a Los Sauces S.A. el 18-03-2015, por lo que la mayor parte de los
hechos investigados le resultaban ajenos. Y que -en representacin de esa
firma- suscribi ocho contratos de locacin con personas fsicas, que
resultaban ajenas a la acusacin y no estaban vinculadas al otorgamiento de
obra pblica.
Por ltimo, respecto de Manzanares, el presentante
sostuvo que su actividad era lcita y se ajustaba a las normas que regan su
actividad profesional.
i) Osvaldo Jos Sanfelice (apoderado de Los Sauces
S.A., socio y/o representante de Negocios Inmobiliarios S.A., Negocios
Patagnicos S.A. e Idea S.A.) y Oscar Alberto Leiva (apoderado de Los
Sauces S.A.).-
En la misma lnea que los dems encartados, la defensa
de Osvaldo J. Sanfelice y Oscar A. Leiva adujo la falta de fundamentacin y
arbitrariedad del decisorio atacado, as como la atipicidad de las conductas
que se les enrostran (fs. 255/257).
j) Carlos Alberto Sancho (socio y luego empleado de
Negocios Inmobiliarios S.A.).
Al igual que en el caso anterior, el recurrente sostuvo que
el auto de mrito presentaba vicios de fundamentacin, puntualizando que
sera una copia del procesamiento de otros imputados (resolucin del
3-04-2017) y que resultaba adems contradictorio, puesto que afirmaba que la

maniobra general se extenda hasta diciembre de 2016, mientras que la
conducta individualizada respecto de Sancho corresponda a 2017.
Asimismo, agreg que el a quo no haba valorado el
descargo de su asistido.
k) Unidad de Informacin Financiera -UIF- (parte
querellante).
Por ltimo, la UIF, en su rol de querellante, recurri el
auto de mrito por cuanto omiti procesar a Lpez y De Sousa por lavado de
activos (fs. 270/272).
Como fundamento, sostuvo que la circunstancia de que
las empresas del Grupo Indalo -a diferencia del conglomerado perteneciente a
Bez- fueran preexistentes a la conformacin de la organizacin criminal, no
impeda la imputacin por este delito. Puesto que, segn el a quo, los
alquileres que Lpez y De Sousa abonaron a la familia Kirchner no
correspondan en realidad al uso de inmuebles, sino que ocultaban el pago de
retornos por los favores polticos recibidos.
Consecuentemente, postularon que el embargo impuesto
a estos encartados deba ajustarse en funcin de dicha significacin penal.
En la audiencia normada por el art. 454 del cdigo de

forma, las defensas de los encartados mantuvieron y desarrollaron los
agravios deducidos, mediante la presentacin de memoriales o bien,
informando oralmente (defensas de Jacobs y Luduea -fs. 596-).
29
III. Solucin.
A. Consideraciones sobre otras causas en trmite
vinculadas con la presente pesquisa. Conexidad.
A fin de resolver las impugnaciones referentes a la
declaracin de conexidad dispuesta por el a quo, no puede soslayarse que este
sumario evidencia claras vinculaciones con los hechos ventilados en la causa
N 5.048/16 (Grupo Austral y otros s./ abuso de autoridad y violacin de
deberes de funcionario pblico) y la causa N 11.352/14 (Fernndez,
Cristina y otros s./abuso de autoridad y violacin de deberes de funcionario
pblico -caso Hotesur-), as como respecto de la causa N 15.734/08 a la
que fueron acumuladas (considerada como el expediente principal), las cuales
tramitan por ante el Juzgado Criminal y Correccional Federal N 10,
Secretara N 19.
Sobre el particular, entiendo que las investigaciones
aludidas necesariamente deben ser tenidas en cuenta para una acabada
comprensin del caso y en definitiva, para dar cumplimiento a la finalidad de
establecer la verdad material sobre los hechos pesquisados.
En concreto, en la causa N 11.352/14 (Fernndez,
Cristina y otros s./abuso de autoridad y violacin de deberes de funcionario
pblico) se investiga el alquiler del hotel -Alto Calafate-, perteneciente a la
familia de la ex presidente Cristina Fernndez -a travs de Hotesur S.A.- por
empresas pertenecientes a Lzaro Bez (Austral Construcciones S.A., Kank y
Costilla S.A., Loscalzo y Del Curto Construcciones S.R.L. y otras), que en
realidad ocultara pagos ilcitos.
Al respecto, es clara la similitud con la hiptesis
pesquisada en los presentes actuados, que en principio comprendera el mismo

modus operandi referido al alquiler de inmuebles pertenecientes a una
sociedad integrada por la ex mandataria y su familia, por parte de empresas
vinculadas a Lzaro Bez, Cristbal Lpez y Carlos F. De Sousa -contratistas
o concesionarios del Estado-, como un medio de ocultar pagos ilegtimos.
A su vez, en la causa N 5.048/16 se investiga la
comisin de maniobras defraudatorias relacionadas con la obra pblica vial en
la Pcia. de Santa Cruz, en beneficio del grupo de empresas perteneciente a
Lzaro Bez, y la conformacin de una estructura organizada para cometer
esa clase de actos con intervencin de los funcionarios competentes, en el
perodo comprendido entre mayo de 2003 y diciembre de 2015.
En definitiva, esta ltima pesquisa abarca una actividad
ilcita que habra generado beneficios patrimoniales indebidos al entramado
de empresas propiedad de Bez, en tanto que la hiptesis que se investiga en
la causa 11.352/2014 y en estos autos, comprende el pago de alquileres
abonados por las firmas del nombrado y otros contratistas del Estado a
sociedades pertenecientes al ncleo familiar de Cristina Fernndez, como una
forma de ocultar pagos ilcitos, as como el armado de una estructura
organizada con la finalidad de llevar adelante esa clase de conductas.
Asimismo, interesa mencionar que en la misma lnea se
pronunci la Sala II de esta Cmara, en la causa seguida contra Lzaro Bez y
otros imputados por ante el Juzgado N 7 del Fuero, en orden al delito de
lavado de activos, (cfr. C.C.C.F., Sala II, c. n 3017/2013/204/RH/34, UIF
s./queja por apelacin denegada, rta. 31-05-2017 y sus citas), donde dicho
tribunal aludi a la necesidad de relacionar las pruebas colectadas en otras
31
investigaciones vinculadas, a fin de dar contexto al suceso pesquisado.
Puntualmente, dicha Sala observ all que una visin
integral de los distintos sumarios permita deducir que la fortuna manejada
por Lzaro Bez habra sido lograda en funcin de la irregular concesin de
obra pblica a favor de sus empresas, a partir de sus lazos personales con
quienes ejercan el poder de turno.
Sobre el particular, es claro que la identidad entre los
autores de los distintos hechos, la contemporaneidad y otros factores
adicionales, permiten inferir razonablemente que las distintas maniobras
pesquisadas estaran conectadas unas con otras, evidenciando nexos fcticos y
lgicos.
En tal sentido, se advierte que la existencia de un
mecanismo de distribucin del dinero que provendra de las defraudaciones en
la obra pblica, con quienes desde el poder detentaban el mximo control de
los fondos y del circuito administrativo interviniente, encuentra una razn
plausible en el esfuerzo mancomunado que supone el armado de una
organizacin criminal tendiente a cometer esa clase de fraudes.
En definitiva, es dable avizorar que los distintos sucesos
pesquisados podran constituir la cara y contracara de una misma maniobra
delictiva -que en sus diferentes fases resulta subsumible en figuras penales
diversas-. Por un lado, se perfilan actos delictivos generadores de importantes
beneficios patrimoniales y el establecimiento de una organizacin montada a
fin de cometerlos. Por el otro, se evidencian otras maniobras destinadas a
dotar de aparente legitimidad a las ganancias ilcitas obtenidas, as como el
armado de una estructura organizada con la finalidad de desarrollar esa
operatoria.
Por todo ello, considero que los hechos de este sumario
presentan una clara vinculacin con los sucesos pesquisados en las causas
5.048/16 y 11.352/14, las cuales se encuentran acumuladas al Expte.
15.734/08. Y por ende, que la averiguacin de la verdad material, que
requiere la apreciacin de estos hechos en su verdadero alcance y
significacin, fundamenta razonablemente la conexidad dispuesta por el
Magistrado Instructor.
En ese marco habr de rechazarse el agravio deducido por
la defensa de Luciana y Leandro Bez respecto de la declaracin de
conexidad con las causas 15.734/08, 11.352/14, 5.048/16 del Juzgado N 10,
Secretara 19.
En tal sentido, no resulta bice para la acumulacin la
circunstancia de que los encartados no se encuentren imputados en las otras
investigaciones, toda vez que existe identidad de imputados entre quienes son
sindicados prima facie como los principales responsables de las maniobras
(Cristina Fernndez y Lzaro Bez) y puesto que, tal como expuse en los
prrafos anteriores, los hechos investigados se encuentran objetivamente
relacionados unos con otros.
Por lo dems, el agravio que alude al riesgo de que no
puedan obtener un pronunciamiento judicial en el menor tiempo posible, no
reviste carcter concreto, sino conjetural o hipottico. Por consiguiente, no
resulta atendible en este estadio.
Ello, sin perjuicio de que los presentantes puedan
plantearlo oportunamente, en caso de considerar efectivamente vulnerada la
33
garanta de ser juzgado en un plazo razonable.
Por todo ello, considero que el temperamento adoptado
por el Magistrado Instructor debe ser confirmado.
B. Agravios comunes a distintos imputados.
1. Sobre la ley aplicable respecto del lavado de activos.
Las defensas de Cristina Fernndez, Lzaro Bez y
Martn Samuel Jacobs sostuvieron que en la especie no corresponda aplicar el
art. 303 del C.P., incorporado por la Ley 26.683 (B.O. 21-06-2011), sino la
Ley 25.246 (B.O. 10-05-2000), que se encontraba vigente a la poca en la
cual se habra iniciado la supuesta maniobra de lavado, por cuanto resultara
menos gravosa que la regulacin actual (art. 2 del C.P.).
Por su parte, la asistencia tcnica de Jacobs particulariz
que el nombrado haba finalizado su relacin laboral con Austral
Construcciones S.A. (marzo de 2009) antes de que entrara en vigencia la Ley
26.683.
En orden a la tipificacin del lavado de activos, la
regulacin anterior prevista en el art. 278 del cdigo sustantivo,
evidentemente resulta ms benigna que la figura contemplada en el actual art.
303 de dicho cuerpo legal.
Ello as, en lneas generales, teniendo en cuenta que el
ltimo precepto citado prev nuevas conductas alternativas, que no se refiere
ya a los bienes provenientes de un delito sino a los que provengan de un
ilcito penal (esto es, de un supuesto penalmente tpico, sin los dems
caracteres del delito), que permite la persecucin del auto-lavado hasta el
momento excluido del mbito tpico (cfr. art. 278, inc. 1, a), y que contiene
una escala penal mayor que la de la versin anterior.
Ahora bien, sobre este punto, el a quo puntualiz que
corresponda aplicar el art. 303 del C.P., puesto que si bien el delito habra
comenzado a ejecutarse en el mes de enero de 2009, el obrar ilcito se sigui
ejecutando hasta el mes de diciembre de 2016. De modo tal que el delito se
habra cometido tambin durante la vigencia de la Ley 26.683, que comenz a
regir a fines de junio de 2011 (conforme el art. 2 del anterior C.C.).
En este sentido, el Juez de Grado entendi que el
principio de irretroactividad de la ley penal (art. 2 del C.P., art. 18 C.N. y
tratados internacionales de derechos humanos incorporados por el art. 75, inc.
22, de la C.N.) resultaba aplicable para los hechos consumados y no respecto
de delitos continuados.
A su vez, sustent su postura en la cita de precedentes
jurisprudenciales y opiniones de la doctrina, donde se sostiene que aquel que
comete un delito y contina con su conducta a pesar de la entrada en vigencia
de una ley ms severa, queda sometido a esta ltima, toda vez que como
sujeto activo insiste en infringir la norma sancionada.
Ingresando al tratamiento de los agravios, cabe recordar
que el principio de irretroactividad de la ley penal se encuentra contemplado
en el art. 18 y el bloque de convencionalidad incorporado por el art. 75, inc.
22, de la Constitucin Nacional (arts. 9, primer prr., CADH; 15.1, PIDCP;
11, segundo prr., DUDH).
35
Este postulado, que constituye una vertiente del principio
de legalidad, prescribe que la ley penal debe ser temporalmente anterior al
hecho juzgado.
Ahora bien, tal como consider el a quo, este principio
registra una excepcin para el caso de los delitos permanentes o los delitos
continuados, que ha sido sealada por la jurisprudencia (CSJN, S.C. V.2
LXXXVI, Videla, J.R.; CFCP, Sala IV, H., H. R., 17-09-19999, JA,
2000-IV-569 y L., C., 27-11-2002, JA, 2003-IV-325) y la doctrina (cfr.
FIERRO, Los delitos permanentes y la ley ms benigna, en JA, 2000-IV-569;
ELOS LARUMBE, Irretroactividad de la ley penal. El particular caso de
los delitos permanentes, en LL, 2008-E-1240).
En estos casos, toda vez que el delito no ha dejado de
ejecutarse, la conducta es alcanzada por la regulacin legal dictada con
posterioridad al inicio del iter criminis, aun cuando resulte ms gravosa que la
ley vigente al comienzo de la ejecucin.
En tal sentido, no sera racional, ni equitativo, que el
sujeto que cometi el delito de lavado de activos con posterioridad a junio de
2011 deba responder por el art. 303 del C.P., y en cambio, que alguien que
infringi este precepto durante su vigencia, pero que adems viene
cometiendo el delito desde tiempo atrs, cuando rega el art. 278 del C.P.,
deba responder por la redaccin anterior y ms benigna de la figura.
Adems, una interpretacin en este ltimo sentido
resultara contraria a los principios de igualdad ante la ley, proporcionalidad y
razonabilidad, puesto que se trata del mismo injusto y por ende, corresponde
que el auto reciba igual reproche.
Pues bien, en funcin de las premisas anteriores, cabe

concluir, en primer lugar, que la ley penal aplicable al caso es el art. 303 del
C.P. (Ley 26.683), teniendo en cuenta que la maniobra encuadrable como
lavado de activos, cuyo comienzo de ejecucin se sita en el mes de enero de
2009, habra continuado ejecutndose en forma ininterrumpida hasta el mes
diciembre de 2016, abarcando de ese modo la vigencia del nuevo precepto
(que rige desde fines de junio de 2011).
No obstante, debo puntualizar que las circunstancias
particulares que presentan las situaciones de Cristina Fernndez, Lzaro Bez,
Cristbal Lpez y Carlos F. De Sousa, conducen a una solucin diferente en el
caso de estos encartados.
Cabe destacar que la diferente situacin respecto de sus
consortes de causa, radica en que la conducta de los dems imputados que
registra un comienzo de ejecucin anterior a la entrada en vigor del art. 303
del C.P. (Ley 26.683) del C.P., resultaba subsumible en la figura del art. 278
C.P. (Ley 25.246) que rega en aquel momento. Por tanto, respecto de este
grupo de encartados, toda vez que ellos siguieron cometiendo el supuesto de
hecho durante la vigencia de la actual redaccin legal, corresponde aplicar en
su caso el citado art. 303, por las razones que han sido expuestas
precedentemente.
Ahora bien, respecto de la conducta atribuida a los
encartados Fernndez, Bez, Lpez y De Sousa, se advierte que durante la
vigencia del anterior art. 278 del cdigo de fondo, la misma no ingresaba en la
figura penal.
37
En concreto, el art. 278, 1), a), castigaba a el que
convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare o aplicare de
cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes provenientes de un delito
en el que no hubiera participado, con la consecuencia posible de que los
bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen
lcito y siempre que su valor supere la suma de cincuenta mil pesos ($
50.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos diversos
vinculados entre s (el resaltado me pertenece).
Por tanto, respecto de la ex presidente y Bez es preciso
considerar su participacin en la maniobra defraudatoria y la asociacin
criminal vinculadas a la obra pblica vial -causa N 5.048-, que segn la
hiptesis investigada constituira uno de los delitos precedentes del lavado de
activos.
Sobre el particular, cabe sealar que la maniobra antes
referida abarca el perodo comprendido entre el mes de mayo de 2003 y el
mes de diciembre de 2015. A su vez, en ese marco, la intervencin de Lzaro
Bez corresponde a la totalidad del perodo de ejecucin, mientras que la
participacin de la ex presidente se inicia en diciembre de 2007 -al momento
de asumir como presidente- y culmina con el cese de la maniobra -al finalizar
su segundo mandato- (cfr. CCCF, Sala I, causa N 5048/2016/30/CA8, rta.
14-09-2017).
En cuanto a Cristbal Lpez y Carlos F. De Sousa, segn
el desarrollo que habremos de exponer ms adelante, se observa la misma
situacin, puesto que habran participado en el supuesto enmarcado como
delito precedente -que abarca un suceso distinto al de Bez-, en el que
tambin habra intervenido Cristina Fernndez. De modo tal que, tanto la

conducta de los primeros, como de la ex presidente, no tenan cabida en el
tipo penal vigente al momento de los hechos.
En funcin de las consideraciones efectuadas, cabe
concluir que en el caso de los imputados Fernndez, Bez, Lpez y De Sousa,
la imputacin por lavado de activos debe comprender la conducta cometida
desde julio de 2011 en adelante, de conformidad con la entrada en vigencia
del art. 303 del C.P. (Ley 26.683).
Ello, atento a que en el caso particular de los encartados,
la conducta desplegada por ellos no resultaba tpica conforme al precepto
vigente al momento de los hechos (art. 278), de modo tal que el art. 303 no
podra aplicarse en relacin al comportamiento desarrollado con anterioridad a
su vigencia. Entiendo que esto ltimo se encuentra vedado por el principio de
irretroactividad de la ley penal.
Finalmente, respecto del imputado Jacobs, toda vez que
su intervencin se circunscribe exclusivamente a un perodo de tiempo
anterior a la Ley 26.683 (art. 303 del C.P.), corresponde que su procesamiento
se rija por el art. 278 del C.P., por resultar la ley penal ms benigna. La misma
solucin debe hacerse extensiva a Claudio Bustos, por encontrarse en una
situacin similar (art. 441, primer prr., CPPN).
Por ltimo, es preciso aclarar que la solucin aqu
propiciada no obtura la aplicacin de la figura del art. 210 del C.P. durante
todo el perodo abarcado por la imputacin, teniendo en cuenta que la
asociacin criminal que se investiga habra tenido por finalidad la comisin
39
indeterminada de acciones que desde su conformacin resultaban subsumibles
como lavado de activos.
En este sentido, al momento de conformarse la
organizacin criminal, slo Nstor Kirchner y Lzaro Bez se encontraban
interviniendo en las maniobras delictivas referentes a la obra pblica -causa
N 5.048/16-, de modo tal que las acciones pergeadas por la asociacin
resultaban tpicas conforme al art. 278 del C.P., atento la presencia de otros
miembros que a ese fecha no tenan participacin alguna en el delito
precedente -Cristina Fernndez- o que nunca llegaron a tenerla -Mximo
Kirchner, Osvaldo Sanfelice, Vctor Manzanares- .
Esto es, el objetivo de la organizacin integrada en
noviembre de 2006 era la comisin indeterminada de conductas penalmente
tpicas, teniendo en cuenta que los actos programados involucraban como
sujetos activos de lavado de activos a personas que no estaban excluidas del
art. 278 del C.P..
De modo tal que la limitacin tpica del auto-lavado
contenida en este ltimo precepto no se proyecta sobre la conducta de los aqu
imputados referente a haber formado parte de una organizacin criminal
dedicada al reciclaje de dinero de origen ilcito.
2. Sobre la falta de fundamentacin y la insuficiencia
probatoria de los procesamientos dictados, en lo referente a la
materialidad del hecho.
En primer lugar, en orden a los cuestionamientos
dirigidos por las defensas, entiendo que corresponde comenzar por el agravio
de arbitrariedad de sentencia.
Sobre el particular, la CSJN ha establecido que la

aplicacin de la doctrina de la arbitrariedad es de naturaleza excepcional, pues
su objeto se cie a la superacin de graves falencias de fundamentacin o de
razonamiento que afecten la validez del acto jurisdiccional que se cuestiona
(fallos: 310:234; 676:861; 311:341; 571:904; 312:195).
Asimismo, al precisar sus alcances, el Alto Tribunal
expres que esta doctrina no tiene por objeto corregir sentencias equivocadas
o que el apelante considerase tales a raz de su mera discrepancia con el
criterio de seleccin y valoracin de las pruebas, incluso presunciones, sino
que -dado su carcter estrictamente excepcional- exige un inequvoco
apartamiento de las normas que rigen el caso o una decisiva carencia de
fundamentacin (Fallos 328:957).
En consecuencia, puesto que en la resolucin impugnada
se expusieron los argumentos que sustentan el temperamento adoptado, surge
que dicho decisorio cuenta con los fundamentos jurdicos mnimos, necesarios
y suficientes, que impiden su descalificacin como acto jurisdiccional vlido
(Fallos: 293:294; 299:226; 300:92; 301:449; 303:888, entre otros).
En lo referente a las dems falencias aducidas,
seguidamente, me ocupar de analizar los fundamentos y elementos de prueba
indicados por el a quo para disponer el procesamiento de los encartados.
En primer trmino, segn la documentacin societaria
adunada a la causa, se desprende que el 7 de noviembre de 2006, Nstor C.
Kirchner, Cristina E. Fernndez y Mximo C. Kirchner, constituyeron la
firma Los Sauces S.A., indicando como objeto social el desarrollo de
actividades inmobiliarias, comerciales, de hotelera, turismo y servicios,
41
mediante la escritura pblica N 89, pasada ante el escribano Jorge Marcelo
Luduea.
Por otra parte, se observa que entre la creacin de dicha
sociedad familiar y el comienzo de su actividad -que en lo formal
correspondera a la locacin de inmuebles- transcurrieron ms de dos aos,
perodo durante el cual tuvieron lugar diversas operaciones por las cuales Los
Sauces S.A. se convirti en titular de diversos bienes inmuebles.
A continuacin analizar la etapa de adquisicin de
inmuebles por parte de esa sociedad y la fase posterior referida a la locacin
de sus propiedades.
a) La incorporacin de inmuebles al patrimonio
societario.-
Bsicamente, en base a la informacin obtenida de los
informes registrales y libros societarios, se determin que entre 2008 y 2010,
tanto Nstor Kirchner como Cristina Fernndez, cedieron a Los Sauces S.A.
distintos bienes inmuebles de su propiedad, en concepto de aportes
irrevocables. A su vez, tanto el primero, como su hijo Mximo -presidente del
directorio- adquirieron otros bienes en representacin de la sociedad, segn se
detalla a continuacin.
1. Departamentos en Rgimen de Propiedad Horizontal
sitos en calle Alvear N 391 de Ro Gallegos, Pcia. de Santa Cruz.-
El terreno fue cedido por Cristina Fernndez en 2008,
valuado en $ 13.500,00 (nomen. cat.: Mz. 197, Lote 6, de Rio Gallegos; Mat.
1.574).
Posteriormente, en 2009, la firma Loscalzo y Del Curto
S.R.L., perteneciente al conglomerado de empresas de Lzaro Bez,

construy all un inmueble de cuatro departamentos.
2. Departamentos en Rgimen de Propiedad Horizontal
sitos en calle Moreno N 882 de Ro Gallegos, Pcia. de Santa Cruz.-
El terreno, valuado en $ 13.500,00 (nomen. cat.: Mz. 73,
Lote 2, de Rio Gallegos; Mat. 5.026), fue cedido por Nstor Kirchner a Los
Sauces S.A. en 2008.
Al igual que en el caso anterior, Loscalzo y Del Curto
S.R.L. construy en 2009 un inmueble de cuatro departamentos.
3. Departamento sito en el piso 4 (U.F. 126) y dplex de
los pisos 8/9 (U.F. 440) del complejo Madero Center, Puerto Madero,
C.A.B.A.-
Ambos inmuebles fueron adquiridos por Nstor Kirchner
el 8 de abril de 2008, en nombre y representacin -segn las escrituras- y con
dinero de Los Sauces S.A., por el precio de U$S 943.000,00 y 1.407.000,00,
respectivamente.
Al momento de celebrar el boleto, el comprador abon
U$S 283.000,00 y U$S 422.000,00, respectivamente, mediante sendos
cheques contra la cuenta 59777/0 del Bco. de Santa Cruz, a su nombre.
Estos departamentos fueron escriturados el 9-03-2011,
previa entrega del saldo del precio, que ascenda a U$S 660.000,00 y U$S
985.000,00, respectivamente (cfr. copias del boleto y escrituras obrantes en
caja 15; cfr. pericia contable, fs. 2596 vta. y 2598 vta.).
4. Hostera La Aldea, sita en calle Gemes N 95 de El
Chaltn, Pcia. de Santa Cruz.-
43
Este establecimiento fue adquirido por Los Sauces el
7-04-2009 a la firma Refugio Austral S.R.L. (inmueble designado con nomen.
cat.: Parc. 1, Mz. 1, Circ. III, El Chaltn, Dpto. Lago Argentino).
5. Terreno que integra el complejo hotelero Los Sauces
S.A. Casa Patagnica, sito en El Calafate, Pcia. de Santa Cruz.-
Este terreno (nomen. cat.: Parc. 5 H, Mz. 42 C, El
Calafate; mat. 3.369), de 1.250 m2, fue adquirido por la sociedad el
14-06-2010 y forma parte del complejo hotelero Los Sauces S.A. Casa
Patagnica.
Posteriormente, dicho inmueble fue transferido por Los
Sauces S.A. a Hotesur S.A..
6. Terreno ubicado en la calle 25 de Mayo N 66 de Ro
Gallegos, Pcia. de Santa Cruz.-
Se trata de un lote (nom. cat.: Parc. 19, Mz. 191, Ro
Gallegos; mat. N 6.733) que Los Sauces S.A. compr a Austral
Construcciones S.A. el 28-06-2010.
Posteriormente, Los Sauces aprob el distracto de la
operacin (segn acta de directorio del 12-07-2010), por lo cual la titularidad
debi pasar nuevamente a Austral Construcciones S.A., pero dicho distracto
no fue inscripto en el Registro de la Propiedad.
Cabe sealar que Los Sauces S.A. no lo declar
impositivamente, pero se encarg de pagar los impuestos municipales.
7. El inmueble de la calle Mascarello N 441 de Ro
Gallegos, Pcia. de Santa Cruz.-
Esta propiedad (nom. cat.: Parc. 12, Mz. 703, Dpto. I Guer
Aike) fue adquirida por Los Sauces S.A. el 19-08-2010 a Negocios

Patagnicos S.A., en la suma de U$S 250.000,00 (o su equivalente en $
1.020.834,64), pagaderos en cuotas que se terminaran de cancelar el
7-10-2011 (segn la documentacin de A.F.I.P. y el Libro Diario de Los
Sauces).
Segn un instrumento privado, datado el 19-08-2010, sin
firmas certificadas, Negocios Patagnicos cedi onerosamente a Los Sauces
S.A. los derechos emanados del boleto suscrito el 14-08-2009, por el precio
de U$S 250.000, pagadero en 10 cuotas iguales y consecutivas, con ms la
suma de U$S 10.417 en concepto de intereses (cfr. pericia, a fs. 2603
vta./2604vta. y documentacin reservada a la que se remite).
Por su parte, Negocios Patagnicos S.A. haba adquirido
dicho inmueble el 14-08-2009, a Mario Fidel Moreno, en la suma de $
200.000, operacin sta que fue escriturada el 21-10-2011 por el mismo
importe.
Finalmente, la propiedad fue escriturada a nombre de Los
Sauces S.A. el 22-11-2012, a travs de la escrib. Norma B. Abuin, con la
intervencin de Mximo Kirchner en representacin de la parte compradora y
de Osvaldo Sanfelice por la vendedora, consignando como precio la suma de
U$S 250.000.
8. Inmueble de la calle San Jos N 1111 (U.F. 5) de la
C.A.B.A.-
Este inmueble fue adquirido el 11-06-2015 por Los
Sauces S.A., representada por Romina de los ngeles Mercado -presidente
del directorio-, en la suma de U$S 370.000, que fueron cancelados en ese acto
45
mediante la cesin y entrega de CEDINES. El vendedor fue Jorge Edmundo
Coscia (cfr. estudio pericial de fs. 2554/2607).
Surge, adems, que el directorio de la sociedad autoriz a
su presidente a adquirir el inmueble, endosar y efectivizar los CEDINES, y
realizar los actos necesarios para concretar la operacin (conforme el Acta de
Directorio N 25 del 6-05-2015, citada en el estudio pericial).
Respecto de esta compra, de las constancias adunadas
surge que el precio no habra sido cancelado con dinero proveniente de las
cuentas de la sociedad, aunque resta esclarecer los pormenores de esta
operacin. Lo cual, conforme expresaron los peritos, se ve dificultado por la
falta de las registraciones del Libro Diario de Los Sauces S.A.
correspondientes al ejercicio 2015.
b) El comienzo de la actividad de Los Sauces S.A.-
Al margen de la incorporacin de bienes al patrimonio
societario, a travs de aportes de los socios Nstor Kirchner y Cristina
Fernndez o de compras efectuadas en representacin de la sociedad -por el
antes nombrado, su hijo Mximo o Romina Mercado-, la actividad econmica
de Los Sauces S.A. se inici a principios de 2009.
Concretamente, la firma comenz a recibir pagos, en
algunos casos sin una causa determinada y en otros vinculados al alquiler de
sus inmuebles a terceros, de parte de las empresas pertenecientes a Lzaro
Bez y de dos firmas del Grupo Indalo -entre otros locatarios-.
Al respecto, los primeros ingresos percibidos por Los
Sauces S.A. corresponden a cuatro (4) cheques emitidos por empresas del
Grupo Bez con fecha 15-01-2009 (uno de Kank y Costilla S.A. y tres de
Loscalzo y Del Curto S.R.L.).

Posteriormente, el 23 de abril de aquel ao se sucedieron
dos pagos por parte de lcalis de la Patagonia S.A. (Grupo Indalo), en tanto
que el 21 y el 29-05-2009 efectuaron sendos pagos Inversora M&S S.A.
(perteneciente al mismo grupo) y Valle Mitre S.A. (Grupo Bez).
El 1 de junio de 2009 realiz su primer pago Solvencia
Crediticia.
Las dems empresas que efectuaron erogaciones a favor
de Los Sauces S.A. fueron Asociacin Mutual Siempre Joven, cuyo primer
pago data del 6 de septiembre de 2011, la firma Idea S.A. -vinculada a
Osvaldo J. Sanfelice-, que pag por primera vez el 17 de enero de 2014 y
Austral Construcciones S.A. -la principal empresa del Grupo Bez-, que lo
hizo el 15 de julio de 2015.
Si bien algunos de los encartados adujeron que estos
pagos corresponderan a alquileres para vivienda u oficinas, slo han podido
individualizarse algunos contratos.
En este sentido, la pericia contable realizada en autos
seal - dentro de las Limitaciones al alcance del informe- no contar con la
mayora de los contratos de locacin celebrados entre Los Sauces S.A. y sus
clientes como tampoco con la totalidad de las facturas emitidas por la
sociedad. Y agreg que la mencionada ausencia de documentacin impidi
informar, en algunos casos, la causa que diera origen a la facturacin
detallada (cfr. fs. 2563).
En concreto, en relacin a los alquileres de los inmuebles
societarios -segn la pericia citada- slo pudieron identificarse los siguientes
47
instrumentos:
1. Dplex de los pisos 8/9 del Complejo Madero
Center, C.A.B.A.-
Un contrato de fecha 31-05-2009, sin firmas certificadas,
por el cual Los Sauces S.A. da en locacin este inmueble a Solvencia
Crediticia S.A. para su uso como oficina, durante el plazo comprendido entre
el 1-06-2009 y el 30-04-2011, por el precio de U$S 20.000 ms IVA (obrante
en caja 12 de la documentacin reservada; cfr. pericia contable, fs. 2597).
Por un Anexo de fecha 23-11-2009, la locadora
-representada por Osvaldo Sanfelice-, autoriz al locatario a subalquilar el
bien a Siempre Joven Asociacin Mutual, a fin de que ocupara el inmueble
conjuntamente con ella (obra tambin una nota del 3-08-2011 por la cual
dichas firmas solicitaron a Los Sauces que a partir de junio de 2011 las
facturas fueran emitadas a nombre de la mutual).
Un contrato del 21-03-2012, con firmas certificadas, por
el cual Los Sauces S.A. da en locacin este inmueble a Solvencia Crediticia
S.A. para el mismo uso, junto con sus unidades complementarias y cocheras,
durante el plazo comprendido entre el 1-04-2012 y el 31-03-2015, por el
precio de U$S 25.000 ms IVA el primer ao, U$S 27.500 ms IVA el
segundo y U$S 30.250 ms IVA el tercero (obrante en caja 13 de la
documentacin reservada; cfr. pericia contable, fs. 2597vta./2598).
Posteriormente, antes del vencimiento del ltimo
acuerdo, las mismas partes habran celebrado un nuevo contrato el
14-03-2014, con firmas certificadas (aunque se cuenta con una copia simple
del documento), por el plazo comprendido entre el 1-03-2014 y el 1-03-2017,
habiendo convenido como precio U$S 30.250 ms IVA para el primer ao,
U$S 31.250 ms IVA para el segundo y U$S 32.250 ms IVA para el tercero
(obrante en caja 11 de la documentacin reservada; cfr. pericia contable, fs.
2598).
2. Departamento sito en el piso 4 del Complejo Madero
Center, C.A.B.A.-
Un contrato del 21-03-2012, con firmas certificadas, por
el cual Los Sauces S.A. da en locacin este inmueble a Carlos Fabin De
Sousa para destino vivienda, durante el plazo comprendido entre el 1-04-2012
y el 31-03-2014, por el precio de U$S 7.500 ms IVA (obrante en caja 13 de
la documentacin reservada; cfr. pericia contable, fs. 2599).
Respecto de este contrato, se observ que Los Sauces
S.A. no emiti facturas a nombre de De Sousa, sino de la firma lcalis de la
Patagonia S.A., indicando como concepto el alquiler de dicho inmueble.
3. Complejo de departamentos de la calle 25 de Mayo,
Ro Gallegos, Pcia. de Santa Cruz.-
Se ubicaron distintos contratos de locacin celebrados por
Los Sauces S.A. con personas fsicas -Guillermina Briones, Julia Erminia
Ruiz, Gustavo Gregorio Montiel y Jimena Anah Cabrera-, por el plazo de dos
(2) aos, cuya vigencia comprende del 1-10-2015 al 30-11-2017 (3) y del
1-12-2015 al 30-11-2017 (1), por el precio de $ 7.000/$7.300 -que se
incrementa el segundo ao-, con sellado de ley del 9-03-2016 (copias simples
en caja N 12 de la documentacin reservada; cfr. pericia, fs. 2601 vta.).
4. Complejo de departamentos de la calle M. Moreno N
882, Ro Gallegos.-
49
Se individualizaron distintos contratos de locacin
celebrados por Los Sauces S.A. con personas fsicas -Melisa Soledad Soria,
Sebastin Martn Varela, Rubn Fabin Barcia y Cristian Rodrigo Vargas-,
por el plazo de dos (2) aos, cuya vigencia comprende del 1-10-2015 al
30-09-2017, por el precio de $ 6.000 -que se incrementa el segundo ao-, con
sellado de ley del 9-03-2016 -dem inmueble anterior- (copias simples en caja
N 12 de la documentacin reservada; cfr. pericia, fs. 2602 vta.).
Los referidos precedentemente son los contratos de
locacin que han sido identificados.
Ahora bien, ya sea en el marco de tales acuerdos o de
relaciones que careceran de un marco contractual definido, la sociedad
integrada por la familia Kirchner habra recibido un flujo constante de pagos
procedentes de otras personas jurdicas, entre enero de 2009 y diciembre de
2016.
En concreto, durante el perodo comprendido entre enero
de 2009 y marzo de 2016, se observa que Los Sauces S.A. factur a otras
empresas los siguientes montos totales:
Grupo Indalo:
- Inversora M&S S.A., $ 13.896.672,68;
- lcalis de la Patagonia S.A., $ 4.658.053,08;
Grupo Bez:
- Valle Mitre S.A., $ 2.836.724,00;
- Kank y Costilla S.A., $ 1.999.431,18;
- Loscalzo y Del Curto S.R.L., $ 1.691.580,00;
- Austral Construcciones S.A., $ 323.915,79;
- Idea S.A. (Osvaldo Sanfelice), $ 561.665,57.
Otras firmas:
- Solvencia Crediticia S.A., $ 2.278.188,00;
- Siempre Joven Asociacin Mutual, $ 816.992,00 (cfr.
fs. 2585vta./2586).
A su vez, tambin se determinaron los cobros efectuados
por Los Sauces S.A. al 31-12-2015, segn los ltimos estados contables
disponibles (copia obrante en Caja 13; cfr. fs. 2586 vta. y ss.), de donde surge
que dicha firma percibi los siguientes montos totales:
Grupo Indalo:
- Inversora M&S S.A., $ 11.652.210,87;
Grupo Bez:
- Valle Mitre S.A., $ 2.745.730,00;
- Austral Construcciones S.A., $ 323.915,79;
- Idea S.A. (Osvaldo Sanfelice), $ 440.665,57;
Otras firmas:
51
- Siempre Joven Asociacin Mutual, $ 816.992,00.
Asimismo, el informe pericial contiene un detalle de la

totalidad de acreditaciones a favor de Los Sauces (ingresos de fondos en
cuentas bancarias) en las cuentas del Bco. de Santa Cruz y el B.N.A. (cfr. fs.
2573 vta. y ss.).
Por otra parte, de la informacin bancaria incorporada en
autos (Banco de Santa Cruz -bibliorato N 14- y Banco de la Nacin
Argentina -fs. 372 y ss. del expte. ppal.-), surge que Los Sauces S.A. realiz
operaciones bancarias con las firmas enumeradas precedentemente, los
integrantes de la sociedad familiar y terceras personas.
En concreto, respecto de las entidades antes sealadas,
surgen -entre otras- operaciones por los siguientes montos totales:
Grupo Indalo:
- Inversora M&S S.A., $ 15.823.024,00;
Grupo Bez:
- Valle Mitre S.A., $ 2.393.725,00;
- Austral Construcciones S.A., por el total de $
752.539,00;
- Idea S.A. (Osvaldo Sanfelice), $ 488.837,00;

Otras firmas:
- Siempre Joven Asociacin Mutual, $ 777.040,00.
Por otra parte, Los Sauces S.A. registra diversos

movimientos bancarios que involucran a sus socios -totales: Cristina Elisabet
Fernndez, $ 8.854.000; Mximo Carlos Kirchner, $ 2.588.231; Florencia
Kirchner: $ 485.496), la sucesin de Nstor Kirchner -total: $ 11.275.000- y
otras sociedades integradas por ellos -Hotesur S.A., total: $ 1.405.000-; as
como a terceras personas (Leticia Firpo, Pablo Grippo, Blanco Gmez, Walter
Torres, Patricia Gmez) -cfr. peritaje contable-.
En definitiva, es dable advertir que la sociedad integrada
por la familia Kirchner recibi en forma peridica pagos efectuados por
empresas integrantes del Grupo Bez, firmas pertenecientes al Grupo Indalo
(propiedad de Cristbal Lpez y Carlos F. De Sousa), y una sociedad
vinculada a Osvaldo Sanfelice (Idea S.A.).
Al tiempo que tambin recibi importantes transferencias
dinerarias de parte de Cristina Fernndez y de la sucesin de Nstor Kirchner,
cuyos motivos se desconocen.
En otro orden de ideas, con respecto al funcionamiento de
Los Sauces S.A. como empresa inmobiliaria, segn se desprende de la causa,
dicha entidad registra distintos domicilios en la ciudad de Ro Gallegos (entre
los que se encuentran la sede del estudio contable de Vctor Manzanares y el
domicilio real de Mximo Kirchner), aunque en ninguno de ellos se verific la
53
existencia de infraestructura administrativa acorde con la actividad
desarrollada.
En este sentido, de acuerdo a la pesquisa, Los Sauces
S.A. registra slo dos empleados, que en realidad no desempearan tarea
alguna para la firma (ellos son ngel Ramn Daz, quien realizara tareas de
jardinera y la propia Florencia Kirchner, que a su vez es socia y miembro del
directorio).
En cuanto a la supuesta actividad inmobiliaria, ya en una
primera aproximacin resulta llamativo observar que los principales clientes
de la sociedad integrada por los ex presidentes fueran precisamente empresas
contratistas y/o concesionarias del Estado Nacional, durante el perodo en que
Nstor Kirchner y Cristina Fernndez desempearon la primera magistratura.
Tampoco puede pasarse por alto que, dada la entidad
econmica de los grupos Bez e Indalo, no se advierte la necesidad real de
alquilar inmuebles con las caractersticas de los bienes pertenecientes a Los
Sauces S.A.. Y en todo caso, resulta llamativo que hayan elegido a dicha
sociedad familiar entre los distintos prestadores que ofreca el mercado.
En concreto, de las sociedades que efectuaron pagos a
favor de los Sauces, Loscalzo y Del Curto S.R.L., Kank y Costilla S.A.,
Austral Construcciones S.A. y Valle Mitre S.A, pertenecan al Grupo Bez;
mientras que Inversora M&S S.A. y lcalis de la Patagonia S.A., formaban
parte del Grupo Indalo, propiedad de Cristbal Lpez y Fernando De Sousa.
A su vez, con posterioridad a Valle Mitre S.A, la firma
que continu con el alquiler de la hostera La Aldea fue Idea S.A., una
compaa perteneciente a Osvaldo Sanfelice, quien adems de ser allegado a
la familia Kirchner, socio de Mximo (en Negocios Inmobiliarios S.A., titular

de una inmobiliaria en Ro Gallegos) y apoderado de Los Sauces S.A.;
simultneamente, era empleado de lcalis de la Patagonia S.A. (a la que
ingres en junio de 2006), una de las empresas que efectuaba pagos en favor
de la sociedad familiar.
Finalmente, interesa destacar que otros imputados que
efectuaron tareas para Los Sauces S.A., tambin recibieron un salario del
Grupo Indalo, ya fuera en el mismo momento (Romina de los ngeles
Mercado) o algn tiempo despus (Oscar A. Leiva).
c) La conducta atribuida a los encartados.-
En este apartado se contempla la intervencin que se
enrostra a cada uno de los imputados.
Sobre este punto, es importante destacar que en general
las defensas no discuten la materialidad del suceso (esto es, la constitucin de
Los Sauces S.A., la incorporacin de distintos bienes inmuebles a su capital y
la recepcin de pagos provenientes de las empresas del grupo Bez, el Grupo
Indalo y Osvaldo Sanfelice). Sino que aquello que en definitiva cuestionan es
la relevancia penal asignada a dicha plataforma fctica en la resolucin de
mrito.
1) Cristina E. Fernndez.-
En relacin al hecho pesquisado, surge de autos que el 7
de noviembre de 2006 constituy la firma Los Sauces S.A., junto a Nstor C.
Kirchner, su cnyuge y por aquel entonces presidente de la Nacin, y el hijo
de ambos, Mximo C. Kirchner, indicando como objeto social el desarrollo de
actividades inmobiliarias, comerciales, de hotelera, turismo y servicios.
55
Posteriormente, la nombrada junto a Nstor Kirchner
realizaron aportes irrevocables al patrimonio societario, que incluyeron los
terrenos ubicados en las calles Alvear N 391 y Moreno N 882 -este ltimo
cedido por su cnyuge-, ambos de la ciudad de Ro Gallegos -sobre los cuales
Loscalzo y Del Curto S.R..L. construyeron sendos complejos de
departamentos-; y adquirieron a travs de la sociedad los departamentos sitos
en el piso 4 y 8/9 del complejo Madero Center, la hostera La Aldea en
El Chaltn, un terreno que forma parte del complejo hotelero Los Sauces
S.A. Casa Patagnica en El Calafate -luego cedido a Hotesur S.A.-, y el
inmueble de la calle Mascarello N 441 de Ro Gallegos. Asimismo, tras el
fallecimiento de su esposo e integrada la sociedad junto con sus dos hijos,
adquiri a travs de Los Sauces el departamento de la calle San Jos N 1111
de la C.A.B.A..
Asimismo, Loscalzo y Del Curto S..R.L. construy dos
complejos de departamentos para la sociedad integrada por Cristina
Fernndez, en los inmuebles de las calles Alvear y Moreno de Ro Gallegos,
respectivamente, resultando acreedor de Los Sauces S.A. en funcin de tales
trabajos.
Por otra parte, la sociedad integrada por Cristina
Fernndez recibi, en el perodo comprendido entre enero de 2009 y
diciembre de 2016, diversos pagos provenientes de firmas Kank y Costilla
S.A., Loscalzo y del Curto S.R.L., Austral Construcciones S.A. y Valle Mitre
S.A., por el total de $ 6.851.650,97, todas ellas pertenecientes al grupo de
empresas de Lzaro Bez; as como de lcalis de la Patagonia S.A. e
Inversora M&S S.A., que integran el Grupo Indalo de Cristbal Lpez y
Carlos F. De Sousa, por la suma total de $ 18.554.725,76, aproximadamente.

A su vez, tambin recibi pagos de la firma Idea S.A., vinculada a Osvaldo
Sanfelice, por aproximadamente $ 561.665,57.
2) Mximo C. Kirchner.-
Respecto del hecho que se investiga, surge de autos que
el 7 de noviembre de 2006 el encartado constituy la firma Los Sauces S.A.,
junto a sus padres, siendo Nstor C. Kirchner presidente de la Nacin,
indicando como objeto social el desarrollo de actividades inmobiliarias,
comerciales, de hotelera, turismo y servicios.
Posteriormente, durante el perodo en que Los Sauces
S.A. registr ingresos de las firmas pertenecientes a los grupos Bez e Indalo,
Mximo Kirchner se desempe como presidente de la sociedad, recibi los
pagos provenientes de tales firmas, deposit los respectivos cheques en las
cuentas del Banco de Santa Cruz y del Banco de La Nacin Argentina -
Sucursal Ro Gallegos a nombre de Los Sauces, y suscribi contratos de
alquiler de inmuebles societarios.
Asimismo, realiz transferencias entre Los Sauces S.A. y
la sucesin de Nstor Kirchner de la cual era administrador, as como entre
aquella entidad y Hotesur S.A., y transferencias -junto a Cristina Kirchner-
desde la cuenta de esa sociedad en el Banco de Santa Cruz a la cuenta de
Florencia Kirchner en el Banco de Galicia.
Por otra parte, el encartado actu en representacin de
Los Sauces S.A. en la compra del inmueble de la calle Mascarello N 441,
Ro Gallegos, efectuada a Negocios Patagnicos S.A. (cfr. escritura del
22-11-2012), de la cual Osvaldo Sanfelice era principal accionista.
57
Puntualmente, se observa que el encartado efectu el
depsito en las cuentas de Los Sauces S.A., cuanto menos, de los siguientes
cartulares:
- Loscalzo y Del Curto S.R.L.: N 02734708 por $18.472,00, emitido el
22-12-2010, depositado el 12-01-2011; N 02734709 por $ 18.472,00,
emitido el 22-12-2009 -con fecha de pago del 10-02-2010, depositado en la
fecha de pago; N 02734710 por $ 18.472,00, emitido el 22-12-2009 -con
fecha de pago del 10-03-2010-, depositado el 11-03-2010; N 02734711 por $
18.472,00, emitido el 22-12-2009 -con fecha de pago del 10-04-2010-,
depositado el 15-04-2010; N 02734712 por $ 18.472,00, emitido el
22-12-2009 -con fecha de pago del 10-05-2010-, depositado el 13-05-2010;
N 02734713 por $ 18.472,00, emitido el 22-12-2009 -con fecha de pago del
10-06-2010-, y depositado en fecha ilegible; N 02734714 por $ 18.472,00,
emitido el 22-12-2009 -con fecha de pago del 10-07-2010-, depositado el
12-07-2010; N 02734714 por $ 18.472,00 pesos, emitido el 22-12-2009 -con
10-03-2010-, depositado el 12-03-2012; N 03195529 por $ 23.072,00,
emitido el 10-02-2012 -con fecha de pago del 10-04-2012-, depositado en la
fecha de pago; N 03195530 por $23.072,00, emitido el 10-02-2012 -con
fecha de pago del 10-05-2012-, depositado el 22-05-2012; cheque N
03195531 por $ 23.072,00, emitido el 10-02-2012 -con fecha de pago del
10-06-2012-, depositado el 2-07-2012; N 03195533 por $ 23.072,00, emitido

el 10-02-2012 -con fecha de pago del 10-08-2012-, depositado el 21-08-2012;
10-09-2012-, depositado el 11-09-2012; cheque N 03195535 por la suma de
$ 23.072,00, emitido el 10-02-2012 -con fecha de pago del 10-10-2012-,
10-02-2012 -con fecha de pago del 10-11-2012, depositado el 12-11-2012; N
03195537 por $ 23.072,00 emitido el 10-02-2012 -con fecha de pago del
10-12-2012-, depositado en la fecha de pago; N 03195557 por $ 23.072,00,
30-10-2012.
- Kank y Costilla S.A.: N 02542308 por $ 19.360,00, emitido el
15-01-2009 -con fecha de pago del 16-01-2009.
3) Florencia Kirchner.-
En relacin al hecho pesquisado, surge de autos que la
nombrada se vincul con Los Sauces S.A. a partir del fallecimiento de su
padre, ocurrido en el mes de octubre de 2010. A partir de entonces, habra
avalado la actuacin de Mximo Kirchner y de Romina Mercado, en
representacin de la sociedad, beneficindose en su carcter de socia con los
pagos efectuados por las empresas de los grupos Bez e Indalo en favor de la
sociedad familiar.
Cabe sealar que, con motivo de la cesin realizada por
Cristina Fernndez, la encartada pas a detentar posteriormente el 50% del
paquete accionario de Los Sauces S.A. y que desde 2015 integr el directorio
y comenz a percibir un salario como empleada de esa entidad.
59
Sobre el particular, en el carcter de socia, integrante del
directorio y empleada de la firma, Florencia Kirchner recibi $ 3.700.000 en
la cuenta N 4021118-4198-7 del Banco de Galicia y Buenos Aires,
proveniente de Los Sauces S.A. y la sucesin de Nstor Kirchner.
4) Romina de Los ngeles Mercado.-
la nombrada ejerci la presidencia del directorio de Los Sauces S.A. desde el
18 de marzo de 2015 en adelante, y que desde esa posicin celebr contratos
de alquiler de inmuebles y se encarg de la compra del departamento sito en
la calle San Jos N 1111 de la C.A.B.A., en representacin de la misma, con
dinero que no provena de la sociedad.
Adems, al mismo tiempo en que Mercado ejerci la
presidencia de Los Sauces S.A., simultneamente, se desempe como
empleada de Inversora M&S S.A. del Grupo Indalo, el cual efectu diversos
pagos -a travs de dicha firma y de lcalis de la Patagonia S.A.- en favor de
su representada, al igual que otras empresas pertenecientes al Grupo Bez y la
firma Idea S.A. de Osvaldo Sanfelice.
5) Osvaldo Jos Sanfelice.-
En relacin al hecho pesquisado, surge de autos que la
conducta del encartado consisti en actuar como apoderado de Los Sauces
S.A. y en ese carcter, haber firmado contratos de alquiler y cobrado los
cnones correspondientes, haber depositado cheques y haberse ocupado, en
general, de la administracin de los inmuebles de la sociedad.
En tal sentido, se advierte que por escritura del
26-03-2009, pasada por ante el escrib. Jorge M. Lueduea, Los Sauces S.A. le
otorg poder especial para celebrar operaciones de locacin de inmuebles de

la sociedad, depositar y extraer los fondos originados en tales operaciones.
En ese marco, entre los aos 2009 y 2011, Sanfelice
deposit numerosos cheques de la firma poderdante, que cuanto menos
comprenden los siguientes cartulares:
- lcalis de la Patagonia S.A.: cheque N 59424082 por $ 33.045,00,
emitido el 5-8-2009 y depositado el 14 del mismo mes y ao; cheque N
61453837 por $ 33.019,50, emitido el 11-12-2009 y depositado el 18 del
mismo mes y ao; cheque N 63360880 por $ 33.537,00, emitido el
12-03-2010 y depositado el 17 del mismo mes y ao; cheque N 68927283
por $ 33.623,25, emitido el 13-04-2010 y depositado el 15 del mismo mes y
ao; cheque N 70907977 por $ 33.968,25, emitido el 12-07-2010 y
depositado el 15 del mismo mes y ao.
- Inversora M&S S.A.: cheque N 59760118 por $ 231.084,00, emitido el
20-05-2010 y depositado el 26 del mismo mes y ao.
- Solvencia Crediticia S.A.: cheque N 51097923 por $ 92.202,00, emitido el
3-07-2009 y depositado el 21 del mismo mes y ao; cheque N 51097927 por
$ 88.392,00, emitido el 10-08-2009 y depositado el 19 de del mismo mes y
ao; cheque N 51097934 por $ 88.622,00, emitido el 10-10-2009 y
depositado el 28 del mismo mes y ao; cheque N 51097939 por $ 80.970,16,
emitido el 10-12-2009 y depositado el 8-01-2010; cheque N 56459902 por $
88.162,00, emitido el 11-01-2010 y depositado el 15 del mismo mes y ao;
cheque por $ 89.312,00, emitido el 10-03-2010 y depositado el 23 del mismo
mes y ao; cheque N 59309926 por $ 93.682,00, emitido el 18-05-2011 y
depositado el 10-06-2011; cheque N 59309925 por $ 186.465,00, emitido el
61
18-05-2011 y depositado el 3-06-2011.
Asimismo, a travs de la firma Negocios Inmobiliarios
S.A., dirigida por el encartado, se encarg de cobrar los alquileres de los
departamentos de la calle Moreno N 882 y Alvear N 391 de Ro Gallegos.
Por otra parte, por medio de Negocios Patagnicos S.A.,
el encartado vendi a Los Sauces S.A. el inmueble de la calle Mascarello N
4441 de Ro Gallegos, a un precio sustancialmente mayor al abonado
previamente por aquella firma.
Finalmente, a travs de Idea S.A., Sanfelice alquil la
hostera La Aldea, perteneciente a Los Sauces S.A., realizando pagos en
favor de esta ltima, luego de que la firma Valle Mitre S.A. dejara de explotar
dicho establecimiento, en el mes de abril de 2013.
6) Vctor Alejandro Manzanares.-
el encartado, en su carcter de contador pblico, llev adelante la contabilidad
de Los Sauces S.A. y se ocup de la administracin de inmuebles de la
sociedad, la cual constituy su sede social en el domicilio de su estudio
contable (Acorta N 76, Ro Gallegos), habiendo intervenido asimismo en la
instrumentacin de la transferencia de inmuebles a nombre de esa entidad;
todo ello desde la constitucin de la sociedad en adelante.
7) Alberto Oscar Leiva.-
En relacin al hecho pesquisado, surge de autos que
Leiva, en su carcter de apoderado de Los Sauces S.A., efectu el depsito de
cheques librados a favor de esa entidad por lcalis de la Patagonia -Grupo
Indalo- y otra empresa -Solvencia Crediticia S.A.-.
En concreto, en el rol indicado, Leiva deposit cuanto

menos los siguientes cartulares:
- lcalis de la Patagonia S.A.: N 00972121 por la suma de $ 38.798,25,
emitido el 11-07-2012, depositado el 6 de agosto de ese ao; N 71617198
por importe de $ 34.658,25, emitido el 7-01-2011, depositado el 24 de agosto
de ese ao; N 68928022 por la suma de $ 34.054,55, emitido el 10-06-2010,
depositado el 16 de ese mismo mes y ao; N 70908317 por importe de $
34.227,00, emitido el 11-08-2010, depositado el da 18 de ese mismo mes y
ao; N 71616605 por la suma de $ 34.399,50, emitido el 12-10-2010,
depositado en ese mismo mes y ao; N 71616862 por el importe de $
34.572,00, emitido el 7-12-2010, depositado el 15 de ese mismo mes y ao;
N 74601896 por la suma de $ 34.917,00, emitido el 17-02-2011, depositado
el 24 de ese mismo mes y ao; N 74602397 por el importe de $ 35.175,15,
emitido el 12-04-2011, depositado el 15 de ese mismo mes y ao; N
71616735 por la suma de $ 34.399,50, emitido el 9-11-2010, depositado el 24
de ese mismo mes y ao; N 83441880 por el importe de $ 35.520,75, emitido
el 23-05-2011, depositado el 8 de junio de ese mismo ao.
- Solvencia Crediticia S.A.: N 56459923 por la suma de $ 89.015,23,
emitido el 10-05-2010, depositado el 18 de ese mismo mes y ao; N
56459939 por el importe de $ 90.462,00, emitido el 12-07-2010, depositado el
23 de ese mismo mes y ao; N 56459947 por la suma de $ 91.170,00,
emitido con fecha 19-08-2010, depositado el 20 de ese mismo mes y ao; N
59309903 por el importe de $ 91.382,00, emitido el 21-09-2010, depositado el
23 de ese mismo mes y ao; cheque N 59309907 por la suma de $ 91.612,00,
emitido el 1-11-2010, depositado el 9 de ese mismo mes y ao.
63
8) Carlos A. Sancho.-
el encartado, en su carcter de socio de Negocios Inmobiliarios S.A., se habra
ocupado junto a Osvaldo Sanfelice de administrar los alquileres de los
inmuebles sitos en la calle Moreno N 882 y Alvear N 391 de Ro Gallegos,
pertenecientes a Los Sauces S.A..
Asimismo, habra formado parte de Idea S.A., la
compaa utilizada por Osvaldo Sanfelice para alquilar la hostera La
Aldea, despus de que Valle Mitre S.A. abandonara dicha explotacin.
9) Jorge Marcelo Luduea, Ricardo Leandro
Albornoz, Norma Beatriz Abuin.-
En concreto, la actuacin que se les endilga a Luduea,
Albornoz y Abuin se refiere a la intervencin en la confeccin de escrituras
pblicas vinculadas a Los Sauces S.A..
En concreto, el escrib. Luduea intervino en la
constitucin de Los Sauces S.A. el 7-11-2006, el otorgamiento por esa
sociedad -representada por Mximo Kirchner- de un poder especial a favor de
Osvaldo Sanfelice el 26-03-2009 (para la locacin de inmuebles de la
sociedad, el depsito y la extraccin de fondos originados en tales
operaciones), el otorgamiento por Negocios Patagnicos S.A. - representada
por Sanfelice- de un poder general a favor de Carlos A. Sancho el
17-12-2011, la constitucin de Idea S.A. el 7-09-2011, y el otorgamiento de
diversos poderes por parte de esta ltima -representada por Sanfelice-
(escrituras del 10-08-2013 -dos en esa fecha-, 12-09-2013, 21-11-2013 -dos
en esa fecha- y 30-04-2015).
Por su parte, el escrib. Albornoz intervino en el

otorgamiento de una serie de escrituras con fecha 1-09-2012 (nros. 426 a
433), por medio de las cuales Cristina Fernndez y Mximo Kirchner -ste
ltimo actuando por s, como presidente de Los Sauces S.A. y en
representacin de Florencia Kirchner-, cedieron a favor de Los Sauces S.A.
derechos hereditarios, propios y gananciales, sobre determinados bienes
inmuebles, en carcter de aporte irrevocable.
A su vez, se desempe como escribano del grupo
empresario perteneciente a Lzaro Bez (Austral Construcciones S.A., Kank y
Costilla S.A., Loscalzo y del Curto S.R.L. y Valle Mitre S.A.), atendiendo a
todo lo necesario para el funcionamiento de dichas firmas desde la perspectiva
de su profesin, a travs de la confeccin de los actos notariales
correspondientes (conforme documentacin aportada a fs. 2123/2124).
Finalmente, la escrib. Abuin confeccion el 22-11-2012
la escritura del inmueble de la calle Mascarello N 441 de Ro Gallegos, que
Los Sauces S.A. adquiri de Negocios Patagnicos S.A., por un precio
sustancialmente superior (U$S 250.000 ms intereses) al abonado por esta
ltima para la compra del bien ($ 200.000).
10) Lzaro Antonio Bez.-
Respecto del hecho que se investiga, surge de autos que el
encartado, a travs de las firmas Kank y Costilla S.A., Loscalzo y del Curto
S.R.L., Austral Construcciones S.A. y Valle Mitre S.A. -pertenecientes a su
grupo empresario-, efectu diversos pagos a favor de Los Sauces S.A.,
integrada por Cristina Fernndez y su ncleo familiar, quien durante la mayor
65
parte del perodo abarcado por dichos pagos desempeaba la presidencia de la
Nacin.
En particular, a travs de Kank y Costilla S.A. y Loscalzo
y del Curto S.R.L., el nombrado orden librar gran cantidad de cheques de
pago diferido, que abarcaban adelantos de hasta diez (10) meses por los
supuestos alquileres de inmuebles de Los Sauces S.A..
Asimismo, las empresas de Bez construyeron sendos
complejos de departamentos en los inmuebles de las calles Alvear y Moreno
de Ro Gallegos, pertenecientes a Los Sauces S.A., y en funcin de tales
trabajos resultaron acreedoras de Los Sauces S.A..
Por otra parte, a travs de la firma Valle Mitre S.A., Bez
alquil la hostera La Aldea, perteneciente a la sociedad de la familia
Kirchner, durante el perodo comprendido entre junio de 2009 y abril de 2013.
11)Emilio Carlos Martn.-
Martn desempe funciones jerrquicas dentro de Austral Construcciones
S.A. y que desde ese rol habra dado las rdenes de efectuar los pagos
indicados por Lzaro Bez a favor de Los Sauces S.A., y que -al menos en
una ocasin- realiz uno de tales pagos como apoderado de Loscalzo y Del
Curto S.R.L., perteneciente al grupo Bez (cheque N 02933003 del
7-01-2011, por $ 20.700,00, firmado conjuntamente con Claudio Bustos).
12) Martn Antonio Bez.-
Respecto del nombrado, surge de autos que -al igual que
en el caso anterior- habra dado las rdenes internas para que las firmas del
grupo Bez realizaran los pagos dispuestos por su padre a favor de Los Sauces
S.A. y que tambin efectiviz pagos dirigidos a esta ltima, en representacin

de Loscalzo y Del Curto S.R.L. -como socio gerente-, Kank y Costilla S.A.
-en carcter de presidente de la firma- y Austral Construcciones S.A..
En concreto, Martn Bez suscribi cuanto menos los
siguientes cartulares a nombre de Los Sauces S.A., en forma individual o
conjunta:
- Loscalzo y Del Curto S.R.L. (cta. N 001 41517/5 Bco. de Santa
Cruz).-
En forma conjunta con Lisandro Donaire: N 02734708 por $18.472,00,
emitido el 22-12-2010, depositado el 12-01-2011; N 02734709 por $
18.472,00, emitido el 22-12-2009 -con fecha de pago del 10-02-2010,
depositado en la fecha de pago; N 02734710 por $ 18.472,00, emitido el
10-04-2010-, depositado el 15-04-2010; N 02734711 por $ 18.472,00,
emitido con fecha 22-12-2009 -con fecha de pago del 10-04-2012-, depositado
el 15-04-2010; N 02734712 por $ 18.472,00, emitido el 22-12-2009 -con
18.472,00, emitido el 22-12-2009 -con fecha de pago del 10-06-2010-, y
depositado en fecha ilegible; N 02734714 por $ 18.472,00, emitido el
N 02734714 por $ 18.472,00 pesos, emitido el 22-12-2009 -con fecha de
pago del 10-07-2010-, depositado el 12-07-2010; N 02734716 por $
67
22-12-2009 -con fecha de pago del 10-10-2010-, depositado el 14-10-2010.
Se observa que se trata de cheques de pago diferido, emitidos en una
misma fecha, cuya fecha de cancelacin llega a los diez (10) meses desde el
libramiento.
En forma conjunta con Claudio Bustos: N 02932991 por $ 20.700,00,
emitido el 7-01-2011 -con fecha de pago del 10-02-2011-, depositado con
fecha ilegible; N 02932995 por $ 20.700,00, emitido el 7-01-2011 -con fecha
de pago del 10-06-2011-, depositado en la fecha de pago; N 02932959 por $
depositado el 3-01-2012.
En esta serie de cheques, que tambin fueron emitidos en la misma
fecha, obran cartulares con fecha de pago de cinco (5) y once (11) meses
posteriores al libramiento.
En forma conjunta con Leandro Bez: N 03195526 por $ 23.072,00,
emitido el 10-02-2012, con fecha de pago del 13-02-2012, sin constancia del
depositante; N 03195527 por $ 23.072,00, emitido el 10-02-2012, con fecha
de pago del 13-02-2012, sin constancia del depositante; N 03195528 por $
23.072,00, emitido el 10-02-2012, depositado el 12-03-2012; N 03195529
por $ 23.072,00, emitido el 10-02-2012 -con fecha de pago del 10-04-2012-,
depositado en la fecha de pago; N 03195530 por $23.072,00, emitido el
cheque N 03195531 por $ 23.072,00, emitido el 10-02-2012 -con fecha de

cheque N 03195535 por la suma de $ 23.072,00, emitido el 10-02-2012 -con
depositado el 12-11-2012; N 03195537 por $ 23.072,00 emitido el
10-02-2012 -con fecha de pago del 10-12-2012-, depositado en la fecha de
pago; N 03195557 por $ 23.072,00, emitido el 30-08-2012 -con fecha de
25.300,00, emitido el 1-01-2013 -con fecha de pago del 10-04-2013-, sin
constancia del depositante.
En este grupo de cartulares, el diferimiento de pago llega
a los diez (10) meses.
Kank y Costilla S.A. (cta. N 043300566/59 del B.N.A.): cheque N
07864156 por $ 30.349,25, emitido el 27-03-2015 -con fecha de pago el
10-07-2015-, depositado el 10-07-2015 sin constancia del depositante; N
07864155 por $ 30.349,25, emitido el 27-03-2015 -con fecha de pago el
10-06-2015-, depositado en la fecha de pago sin constancia del depositante
(los cartulares enunciados hasta aqu, los sucribi en carcter de apoderado);
N 13308954 por $ 13.821,18, emitido el 21-10-2015, depositado el
9-11-2015 sin constancia del depositante; N 13308953 por $ 65.340, emitido
el 21-10-2015, depositado el 23 del mismo mes y ao sin constancia del
depositante (estos ltimos, como presidente de la firma).
Austral Construcciones S.A. (cta. N 043300271/32 del B.N.A.).-
En forma conjunta con Luciana Bez: N 20837635 por $ 65.340, emitido
69
el 21-10-2015, depositado el 23-10-2015 sin constancia del depositante; N
20837634 por $ 29.885,79, emitido el 21-10-2015, depositado el 9-11-2015
sin constancia del depositante.
13) Luciana Sabrina Bez y Leandro Antonio Bez.-
Luciana Bez -quien ingres a Austral Construcciones S.A. en 2012- y
Leandro Bez -quien comenz a trabajar para el grupo empresario de su padre
en 2011-, efectivizaron diversos pagos en favor de Los Sauces S.A., mediante
el libramiento de cheques de Austral Construcciones S.A. y Loscalzo y Del
Curto S.R.L., respectivamente, -cuanto menos- a travs de los cartulares
indicados en el apartado anterior.
14) Cristbal Manuel Lpez.-
Respecto del hecho que se investiga, surge de autos que el
encartado, a travs de las firmas Inversora M&S S.A. y lcalis de la
Patagonia S.A., que pertenecen a su grupo empresario -del que tambin es
titular Carlos F. De Sousa-, efectu diversos pagos en favor de Los Sauces
S.A., integrada por Cristina Fernndez y su ncleo familiar, quien durante la
mayor parte del perodo abarcado por dichos pagos ejerci la presidencia de la
Nacin.
Asimismo, el encartado, en su carcter de miembro del
directorio de Inversora M&S S.A., celebr con Los Sauces S.A. el contrato de
locacin del dplex de los pisos 8 y 9, del edificio Juana Manso,
complejo Madero Center, de la C.A.B.A..
Finalmente, por intermedio de sus empresas lcalis de la
Patagonia S.A. e Inversora M&S S.A., contrato a Osvaldo Sanfelice y Romina
Mercado -respectivamente-, quienes en forma simultnea desempeaban

tareas para Los Sauces S.A..
15) Carlos Fabin De Sousa.-
Respecto del nombrado, surge de autos que -al igual que
en el caso anterior- efectu diversos pagos en favor de Los Sauces S.A.,
mientras que Cristina Fernndez desempeaba la presidencia de la Nacin, a
travs de las firmas Inversora M&S S.A. y lcalis de la Patagonia S.A., que
son parte de su grupo empresario -del que es titular junto a Cristbal Lpez-.
Asimismo, De Sousa, en su calidad de presidente de
lcalis de la Patagonia S.A., celebr con Los Sauces S.A. el contrato de
locacin del departamento sito en el piso 4 del edificio Dique, complejo
Madero Center, de la C.A.B.A..
Por otra parte, por intermedio de sus empresas lcalis de
la Patagonia S.A. e Inversora M&S S.A., contrato a Osvaldo Sanfelice y
Romina Mercado -respectivamente-, quienes en forma simultnea
desempeaban tareas para Los Sauces S.A..
16) Martn Samuel Jacobs, Claudio Fernando Bustos,
Lisandro Donaire y Mara Alejandra Jamieson.-
En concreto, los imputados Jacobs, Bustos, Donaire y
Jamieson, efectivizaron diversos pagos en favor de Los Sauces S.A., mediante
la firma de cartulares emitidos por empresas pertenecientes a Lzaro Bez.
En este sentido, Jacobs, contador y apoderado de Austral
Construcciones S.A. (empleado en dicha firma desde febrero de 2005 a marzo
de 2009), firm cheques de esa entidad a nombre de la sociedad integrada por
la familia Kirchner.
71
Bustos, quien desempeaba funciones contables y era
apoderado de Loscalzo y del Curto S.R.L. (empleado en dicha firma desde
noviembre de 2009 a agosto de 2016), suscribi tambin una serie de
cartulares de su mandante a nombre de Los Sauces S.A., algunos de ellos en
forma conjunta con Martn Bez o Emilio Martn (me remito al detalle
indicado al tratar la conducta de los nombrados).
En igual sentido, Lisandro Donaire, tambin contador y
apoderado de Loscalzo y del Curto S.R.L, libr cheques con su firma en favor
de la mencionada sociedad familiar, suscritos en forma conjunta con Martn
Bez (sealados en el apartado referente a la conducta de este ltimo, al que
cabe remitirse).
Por su parte, Alejandra Jamieson desarroll el mismo
comportamiento como empleada y apoderada de Kank y Costilla S.A. (donde
se desempe entre diciembre de 2007 y julio de 2013), habiendo librado
-cuanto menos- los siguientes cartulares: N 02542310 por $ 19.360,00,
16-04-2009 sin constancia del depositante; N 02542308 por $ 19.360,00,
emitido el 15-01-2009 -con fecha de pago del 16-01-2009-, depositado en
fecha ilegible; N 02542316 por $ 19.360,00, emitido el 15-01-2009 -con
fecha de pago del 5-08-2009-, depositado el 12-07-2009.
Habiendo descrito hasta aqu la plataforma fctica y
particularizado la intervencin de cada uno de los encartados, considero que el
decisorio en crisis se encuentra suficientemente fundado en lo concerniente a
la materialidad del hecho.
Por lo dems, tal como adelantara al inicio, bsicamente,

los recursos de los imputados no cuestionan dicha materialidad, sino en
concreto la significacin penal que se le asigna en la resolucin impugnada.
Por tanto, a continuacin habr de abordar la cuestin
referida a la calificacin legal del suceso y en ese marco, tratar los agravios
especficos deducidos por las partes.
C. Calificacin legal.-
El auto en crisis subsumi el hecho pesquisado en los
delitos de asociacin ilcita y lavado de activos, en concurso real (arts. 55,
303 y 210 del C.P.).
Asimismo, en lo referente a un supuesto puntual que
involucra a Cristina Fernndez, Cristbal Lpez y Fabin De Sousa, aplic la
figura de negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones pblicas
(art. 265 del C.P.), en concurso real con las figuras antes mencionadas (en el
caso de Lpez y De Sousa, nicamente respecto del delito de asociacin
ilcita, ya que no fueron procesados por lavado de activos).
Acto seguido, a fin de tratar los agravios que cuestionan
la relevancia penal de los comportamientos pesquisados, comenzar por
referirme a los elementos de los citados tipos penales, para luego contrastarlos
con el plexo probatorio reunido en autos.
1) Lavado de Activos.-
El tipo bsico de lavado de activos, en su redaccin
vigente, reprime a el que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere,
gravare, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulacin en el
mercado, bienes provenientes de un ilcito penal, con la consecuencia posible
73
de que el origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la
apariencia de un origen lcito, y siempre que su valor supere la suma de pesos
trescientos mil ($ 300.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos
diversos vinculados entre s (art. 303, primer prr., C.P., segn Ley 26.683).
En concreto, se ha dicho que este delito abarca el proceso
en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran al sistema
econmico legal, con apariencia de haber sido obtenidos en forma lcita
(DALESSIO, A.: Cdigo Penal comentado y anotado, 2. ed. (reimp.), La
Ley, Bs. As., 2011, p. 1413).
A su vez, desde la perspectiva criminolgica, se
distinguen tres etapas en el proceso de lavado: - Etapa inicial o de colocacin,
en la cual la organizacin criminal dispone del producto de su actividad y
obtiene su ingreso en el sistema financiero; - etapa de estratificacin, durante
la cual se llevan a cabo el mayor nmero posible de transacciones, con la
finalidad de impedir que pueda reconocerse el arbitrio utilizado para la
colocacin; y etapa de integracin, en la que puede disponerse de los fondos
dentro del marco econmico legtimo, porque en lo inmediato provienen de
actividades financieras que en s mismas resultan lcitas (DALBORA, F. J.
-h.-: Lavado de dinero, 2. ed., Ad-Hoc, Bs. As., 2011, p. 15).
En suma, con la sancin del lavado se instauran barreras
legales a fines de impedir que el producto o las ganancias provenientes de
actividades ilcitas, en especial de aquellas identificadas con la criminalidad
organizada (trfico de drogas, armas o personas, corrupcin de funcionarios
pblicos, etc.), sean inyectados en el mercado de capitales y bienes mediante
maniobras que tengan visos de legalidad (operaciones bancarias y financieras;

inversiones inmobiliarias; etc.).
De acuerdo con su actual ubicacin sistemtica dentro del
cdigo sustantivo -Ttulo XIII, Delitos contra el orden econmico y
financiero-, dispuesta por la Ley 26.683, el bien jurdico tutelado por esta
figura es el normal desenvolvimiento de los procesos econmicos y
financieros frente a las conductas de legitimacin de activos provenientes de
hechos ilcitos.
Interesa puntualizar que en la redaccin actual fue
eliminada la exclusin del auto-lavado, contenida en la versin anterior de
esta figura -art. 278.1 del C.P.-, segn la cual, no poda cometer este delito
quien hubiera participado en el delito precedente.
En lo referente al tipo objetivo, los verbos tpicos son
convertir, transferir, administrar, vender, gravar, disimular o
poner en circulacin en el mercado de cualquier otro modo. Lo que permite
inferir que las primeras acciones tpicas enumeradas constituyen especies del
gnero poner en circulacin.
Convertir equivale a transformar la naturaleza del bien
procedente de un ilcito.
Transferir significa ceder el bien a otra persona o
trasladarlo de un lugar a otro.
Administrar implica ejercer el manejo y cuidado de los
bienes.
Vender equivale a transferir onerosamente la propiedad
del bien.
75
Gravar significa constituir sobre el bien un derecho real
de garanta.
Disimular equivale a ocultar o encubrir el origen del
bien proveniente de un ilcito.
Por ltimo, la expresin poner en circulacin en el
mercado -de cualquier otro modo- engloba, adems de los supuestos
anteriores, cualquier actividad u operacin dirigida a otorgar apariencia de
legitimidad a los bienes provenientes de un ilcito.
Cabe sealar que tanto la accin de disimular, como la
expresin poner en circulacin en el mercado, han sido incorporadas por la
reforma de 2011 -Ley 26.683-.
Por otra parte, en lo concerniente al objeto de la accin, la
norma alude a bienes provenientes de un ilcito penal.
Sobre el particular, la Ley 26.683 sustituy la expresin
bienes provenientes de un delito, por la referencia a un ilcito penal.
Ahora bien, con relacin a este punto, ya con anterioridad
a la reforma se sostena que para la acreditacin del delito precedente
bastaba que el juzgador, en funcin de los elementos colectados, tuviera
certeza de que el hecho realmente ocurri, sin requerir para ello el dictado de
una sentencia condenatoria (CFCP, Sala I, Orentrajch, 21-03-2006, Reg. n.
8622; STJ Entre Ros, Sala I, Torres, Jorge Horacio, 10-06-2008, en La Ley
on line; T.O.C.F. Corrientes, Snchez, Pedro Norberto, c. n. 721/10,
10-05-2013; T.O.P.E. N 2, Acosta Aguilera, Luz Mara, c. n. 1941,
27-06-2011; T.O.C.F. N 2, Miceli, Felisa Josefina, 6-02-2013, Reg. n.
1642).
En consonancia con dicha interpretacin, la redaccin

clarific el alcance de este elemento objetivo, en lnea con el criterio
imperante en la jurisprudencia.
Por lo tanto, para la aplicacin de esta figura basta con la
acreditacin razonable de una actividad ilcita con categora de delito, sin otro
requisito.
Asimismo, la norma establece un quantum como
condicin objetiva de punibilidad, que ha sido establecido en $ 300.000, sea
que dicha suma se alcance en un solo acto o por la reiteracin de hechos
diversos vinculados entre s. A su vez, en los casos que no alcancen el lmite
mnimo especificado, resulta aplicable una escala penal atenuada (art. 303,
apartado 4, del C.P.).
Con relacin al tipo subjetivo, el sujeto activo debe actuar
con la finalidad de que los bienes objeto de la accin adquieran la apariencia
de un origen lcito.
En consecuencia, debe saber o cuanto menos sospechar,
que dichos bienes provienen de un ilcito penal -ambas circunstancias
satisfaran el elemento cognoscitivo del dolo-. Esto es, no se requiere que el
autor de lavado conozca a ciencia cierta cul fue el delito cometido con
antelacin, ni las circunstancias especficas de orden jurdico referentes al
caso (cfr. CFCP, Sala I, Orentrajch, 21-03-2006, Reg. n 8622).
Por lo dems, esta figura no exige ningn nimo especial
en el sujeto activo.
Por tanto, ello permite concluir que subjetivo del lavado
de activos se cumplimenta, tanto con dolo directo, como con dolo eventual.
77
En cuanto al perfeccionamiento o consumacin del delito,
la misma se produce al momento en que el sujeto activo puso en circulacin
en el mercado los bienes provenientes de un ilcito penal.
Por otra parte, se prevn para esta figura las siguientes
circunstancias agravantes (art. 303, apartado 2):
a) Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o
como miembro de una asociacin o banda formada para la comisin
continuada de hechos de esta naturaleza;
b) Cuando el autor fuera funcionario pblico que hubiera
cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones.
La habitualidad requiere no slo la reiteracin de actos,
sino tambin cierta permanencia o continuidad en la actividad.
Respecto a la asociacin o banda, resultan aplicables
los caracteres previstos en el art. 210 del C.P. (CREUS-BUOMPADRE:
Derecho Penal Parte Especial, t. 2, 7. ed., Astrea, Bs. As., 2007, p. 395;
DONNA, p. 612; DALESSIO, op. cit., p. 1420)
Con relacin a las agravantes mencionadas, se sostiene
que ambas causales pivotan sobre la idea de permanencia (cfr. ABOSO, G.
E.: Cdigo Penal. Comentado, concordado, con jurisprudencia, 2. ed., B. de
F., Bs. As., 2014, p. 1399).
Por tanto, de comprobarse que el autor rene la calidad de
miembro de una asociacin delictiva, cuya actividad principal fuese el lavado
de activos, no correspondera agravar la conducta, salvo que la banda o
asociacin de la que forma parte tuviera adems otros propsitos criminales
distintos del lavado (cfr. ABOSSO, op. cit., p. 1399).
En cuanto a la segunda de las agravantes previstas por el

art. 303, adems de la calidad especial de funcionario (conforme el art. 77 del
C.P.) se requiere que el sujeto activo haya ejecutado la conducta tpica en
ejercicio u ocasin de sus funciones.
Efectuada hasta aqu la descripcin de los elementos
objetivos y subjetivos del tipo penal de lavado de activos, seguidamente
abordar el supuesto investigado, a fin de determinar si resulta o no
subsumible en esta figura.
En primer lugar, considero que a los fines de valorar el
suceso pesquisado en su verdadero alcance y significacin, es preciso atender
a la relacin preexistente entre Nstor Kirchner y Cristina Fernndez con
Lzaro Bez, quienes -segn la hiptesis investigada en la causa N 5.048/16-
habran integrado una organizacin criminal que tena por objeto apoderarse
de fondos destinados por el Estado Nacional a la realizacin de obra pblica
vial en la Pcia. de Santa Cruz. Y en ese contexto, que la ex presidente y Bez
habran intervenido en diversos supuestos de defraudacin -que por cuestiones
tcnicas fueron englobados en esta etapa como delito continuado-, junto a
ex funcionarios nacionales y provinciales con competencia en materia de obra
pblica vial.
Asimismo, interesa puntualizar que la conformacin de
dicha organizacin y la subsiguiente comisin de los actos defraudatorios
habran tenido lugar entre el mes de mayo de 2003, en forma concomitante
con la asuncin de Nstor Kirchner como presidente de la Nacin, y
diciembre de 2015, cuando Cristina Fernndez finaliz su segundo perodo
presidencial.
79
Sobre el particular, cabe mencionar que el pasado 14 de
septiembre esta Sala I confirm el procesamiento de Cristina Fernndez,
Lzaro Bez y otros imputados, ex funcionarios del Estado Nacional
-Ministro de Planificacin Federal, Secretario de Obras Pblicas,
Subsecretario de Obras Pblicas, Administrador General de la D.N.V. y jefes
del Distrito 23 de ese organismo- y de la Pcia. de Santa Cruz -presidentes de
la Agencia General de Vialidad Provincial-; en orden a los delitos de
asociacin ilcita, en concurso real con administracin fraudulenta en
perjuicio de la Administracin Pblica (arts. 210, 174, inc. 5, en funcin del
art. 173, inc. 7, y 55 del C.P.).
En dicho decisorio, se tuvo por acreditado -con la
provisoriedad de esta etapa- que entre 2003 y 2015 funcion una asociacin
ilcita que atraves distintos estamentos del Estado Nacional, desde la
Presidencia de la Nacin a la Direccin Nacional de Vialidad (DNV),
incluyendo a los titulares del Ministerio de Planificacin, la Secretara de
Obras Pblicas y la Subsecretara de Coordinacin de Obra Pblica Federal.
La cual fue constituida con el propsito de cometer delitos para apoderarse de
los fondos destinados por el Estado Nacional a la obra pblica vial a realizarse
en la Pcia. de Santa Cruz. Y que en esa matriz, pero por fuera de la estructura
de la Administracin Pblica, se incardinaba el aporte efectuado por Lzaro
Bez, a fin de que sus empresas resultaran beneficiadas mediante el irregular
otorgamiento de contratos del ramo, acorde con el propsito de aquella
organizacin criminal.
Asimismo, en dicho resolutorio se sostuvo que la
mencionada asociacin ilcita se habra sustentado en un acuerdo entre el
ex presidente Kirchner, los ocupantes de las distintas instancias

administrativas -donde el nombrado design a personas de su entera
confianza- y Lzaro Bez -con quien mantenan una relacin de amistad-,
para lograr mediante su intervencin concatenada el designio de beneficiar a
las empresas de este ltimo. Ello, a travs del direccionamiento de las
licitaciones, la tolerancia frente a los incumplimientos contractuales y el pago
preferencial de certificados de obra. Y que luego de que el ex presidente
culminara su mandato, su cnyuge y sucesora en el cargo se habra sumado al
acuerdo delictivo, permitiendo que la misma matriz continuara funcionando
durante sus dos perodos de gobierno.
Por otra parte, all se ponder la relacin de amistad que
una al ex presidente Kirchner con Lzaro Bez, as como la presencia de
vnculos comerciales entre este ltimo -por una parte- y el primero, Cristina
Fernndez y sociedades integradas por ellos -por la otra-.
Adems, tambin se tuvieron en cuenta las circunstancias
particulares en que Bez ingres al negocio de la obra pblica, quien previo a
conformar su grupo empresario, se desempeaba en el Bco. de Santa Cruz,
estaba inscripto en la AFIP como monotributista y careca en absoluto de
experiencia en el rubro de la construccin. Habiendo comenzado con el
armado de sus empresas (mediante la constitucin de Austral Construcciones
S.A., el 8-05-2003) a escasos das de que Nstor Kirchner asumiera la
presidencia de la Nacin, a partir de lo cual fue adquiriendo el control de otras
firmas del rubro (Kank y Costilla S.A., Gotti S.A., Loscalzo y Del Curto
Construcciones S.R.L. y Sucesin de Adelmo Biancalani S.A.).
En lo referente a la comisin en ese marco de conductas
81
defraudatorias, la resolucin del 14-09-2017 tuvo por acreditado dicho
extremo en los trminos siguientes:
mediante la actuacin de quienes ocuparon esos
cargos, concatenada con la conducta de funcionarios de la AGVP de Santa
Cruz y el Distrito 23 de la DNV, se habra beneficiado ilcitamente al grupo
de empresas pertenecientes a Lzaro Bez, con el otorgamiento irregular de
contratos de obra pblica vial que eran solventados con fondos nacionales.
Puntualmente, con el grado de provisoriedad que rige
esta etapa, han podido comprobarse las distintas irregularidades que
caracterizaron el otorgamiento de contratos de obra pblica respecto de las
empresas vinculadas al nombrado, el pago de anticipos y certificados, y el
seguimiento de los contratos.
En orden a los trmites licitatorios, se verific la
concurrencia de distintas firmas de Bez a una misma licitacin, la
adjudicacin de las obras por encima de la capacidad de contratacin y
ejecucin de las empresas, la designacin del mismo representante tcnico
para distintas obras, y la falta de disponibilidad de equipamiento suficiente
para la ejecucin de las obras. Todo ello, en infraccin de las pautas
establecidas en los pliegos de bases y condiciones particulares y las normas
aplicables.
Asimismo, tambin se comprob la inusual celeridad de
los trmites licitatorios en que dichas empresas resultaron adjudicatarias, as
como la prelacin en el pago de los certificados de obra presentados por
ellas. A lo que se suma que nicamente esas firmas accedieron al mecanismo
de pago anticipado de certificados, aprobado por Resolucin DNV N
899/2010.
Por otra parte, tal como adelantramos, tanto las
irregularidades en los procesos de contratacin, como las dems
circunstancias relatadas, tienen como comn denominador la tendencia
beneficiante hacia el grupo empresario de Lzaro Bez.
Por ltimo, en aquel decisorio tambin se consider que
para un anlisis integral del caso es preciso tener en cuenta, no solo que
Bez y Nstor Kirchner estaban unidos por un estrecho vnculo de amistad,
sino -fundamentalmente- que mientras que las empresas de aqul resultaban
adjudicatarias de un gran nmero de contrataciones, dicho empresario
desarroll y mantuvo a lo largo del tiempo, distintos vnculos comerciales
con Cristina Fernndez y su familia. Y en particular, que tales vnculos
reportaban beneficios econmicos para la ex presidente y su grupo familiar.
En consecuencia, la existencia de una asociacin criminal
dirigida a apoderarse de los fondos nacionales destinados a la obra pblica
vial en la Pcia. Santa Cruz, de la que habran formado parte -entre otros- tanto
Cristina Fernndez como Lzaro Bez, y cuyos integrantes habran
efectivizado reiterados actos defraudatorios acordes con la finalidad
asociativa, todo ello entre mayo de 2003 y diciembre de 2015, resulta un
elemento central a tener en cuenta al momento de analizar los extremos
fcticos que se ventilan en la presente.
Ello as, puesto que la matriz existente en el mbito de la
obra pblica habra producido elevadas ganancias ilcitas -producto de las
defraudaciones cometidas en 52 expedientes de contratacin- que, en virtud
de la propia naturaleza asociativa de la organizacin criminal, es razonable
83
inferir que fueran repartidas o distribuidas entre sus principales socios. Esto
es, los ex mandatarios Nstor Kirchner y Cristina Fernndez, y Lzaro Bez,
quien en principio reciba los beneficios derivados de los ilcitos cometidos.
Por tanto, efectuadas tales consideraciones, entiendo que
la referida maniobra rene para el presente caso, tanto por su naturaleza
-atento su capacidad para generar ganancias ilcitas-, como por su ubicacin
temporal -abarca el perodo comprendido entre mayo de 2003 y diciembre de
2015-, los caracteres del ilcito penal previo (o delito precedente) que
como presupuesto necesario del lavado de activos integra el tipo objetivo de
este delito.
En suma, tal como afirm el auto en crisis al hacer
referencia al ilcito penal previo -conforme el tipo penal vigente; art. 303
del C.P.-, la ex presidente Cristina Fernndez, otras personas que cumplan
funciones pblicas durante su gobierno y Lzaro Bez, habran desarrollado
una maniobra defraudatoria con fondos destinados a la obra pblica vial en la
Provincia de Santa Cruz, y asimismo, habran integrado una organizacin
criminal cuya finalidad era desarrollar esa clase de acciones delictivas.
Estos hechos motivaron el procesamiento de Bez,
Cristina Fernndez y los ex funcionarios aludidos, dictado en la causa
5048/16 del Juzgado N 10 del Fuero, el cual fue confirmado por esta Sala I
mediante resolucin del pasado 14 de septiembre.
1. a) La maniobra defraudatoria referida a la obra
pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz -causa N 5.048/16- como ilcito
penal previo.
En ese orden de ideas, los pagos reiterados que
ingresaron a la sociedad integrada por la familia Kirchner -originalmente

conformada por Nstor Kirchner, Cristina Fernndez y Mximo Kirchner; y a
partir del fallecimiento del primero, integrada por Florencia Kirchner-
procedentes de las empresas que integraban el grupo Bez, las cuales -con la
sola excepcin de Valle Mitre S.A.- fueron beneficiadas con el otorgamiento
de obra pblica vial en la Provincia de Santa Cruz -Loscalzo y del Curto
S.R.L., Kank y Costilla S.A., Austral Construcciones S.A.-, en realidad
habran canalizado parte del dinero ilcitamente obtenido a travs de dichas
contrataciones hacia la esfera de custodia patrimonial de Nstor Kirchner,
Cristina Fernndez y sus hijos.
Para comprender en su cabal dimensin la naturaleza de
tales pagos es preciso tener en cuenta las particularidades del delito
precedente, en el que se encontraran involucrados Cristina Fernndez, Lzaro
Bez, junto a otros imputados que ocupaban cargos pblicos en la
Administracin Pblica Nacional o en la Pcia. de Santa Cruz.
Sobre el particular, teniendo en cuenta que la maniobra
relacionada con la obra pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz comprende la
existencia de una organizacin criminal para apoderarse de parte de los
fondos destinados a esa finalidad, con un vnculo de carcter asociativo entre
sus miembros -entre los que se encontrara Cristina Fernndez y Lzaro
Bez-, el dinero que flua desde las empresas de Bez con destino a la
sociedad conformada por la familia presidencial constituira el reparto o
distribucin de las ganancias ilcitas obtenidas a travs de aquella maniobra,
entre los miembros principales de la asociacin ilcita investigada en la causa
5.048/16 (cfr. resolucin de esta Sala del 14-09-2017).
85
En concreto, el hecho sealado como delito precedente
presenta como rasgo esencial para la solucin del sub lite, la existencia de una
matriz asociativa entre Lzaro Bez y la ex presidente Cristina Fernndez, la
cual se habra originado en el acuerdo concertado entre Bez y el entonces
presidente Kirchner -entre quienes exista una estrecha relacin de amistad-,
tendiente al apoderamiento de fondos pblicos destinados a la obra pblica
vial, el cual tiene especial gravitacin para el encuadre jurdico seleccionado.
En este sentido, ms all de determinados aspectos de
aquella maniobra, como la circunstancia de que -a partir de dicho acuerdo
criminal- Bez dejara de ser empleado bancario y erigiera un conglomerado
empresas -que podran ser indicadores de que el capital inicial para
incursionar en el rubro no provino exclusivamente del novel empresario-, lo
que interesa remarcar aqu es que como consecuencia lgica de la dinmica
empleada por los imputados -matriz asociativa- y de la finalidad ilcita
perseguida, cabe inferir que el producto del delito habra sido distribuido entre
Lzaro Bez y Nstor Kirchner, y posteriormente, entre el primero y Cristina
Fernndez.
En consecuencia, los ingresos procurados a la sociedad
familiar Los Sauces S.A. por el grupo Bez, ms que una contraprestacin
(es decir, el pago por una prestacin recibida o a recibir de la otra parte)
constituiran el reparto o distribucin de los beneficios obtenidos por una
actividad delictiva -defraudacin en perjuicio de la Administracin Pblica-,
que habra sido desplegada a partir de una asociacin criminal constituida
para ese fin.
En definitiva, hemos de ponderar aqu que el origen y
desarrollo del grupo empresario fundado por Lzaro Bez fue concomitante
con la llegada de Nstor Kirchner a la presidencia de la Nacin. Siendo desde
aquel momento que comenz a recibir contratos de obra pblica vial.
Primeramente, a travs de Austral Construcciones S.A. -empresa fundada por
Bez en 2003- y luego, mediante otras firmas del rubro que pas a controlar,
con las que form un conglomerado empresario.
Cabe recordar que, previo a ello, Bez se desempeaba en
el Bco. de Santa Cruz, estaba inscripto en la AFIP como monotributista y
careca en absoluto de experiencia en el rubro de la construccin (cfr.
resolucin citada).
En relacin a este punto, algunas defensas se agraviaron
por considerar que el dinero proveniente de la obra pblica no poda ser
objeto del delito de lavado de activos, puesto que el mismo no necesitaba ser
blanqueado (Martn Bez) -cuestionamiento ste que apunta en definitiva a
la atipicidad de la conducta pesquisada-.
Esta cuestin merece efectuar aqu algunas
puntualizaciones.
En primer lugar, podra sostenerse que el dinero percibido
por Lzaro Bez a travs de sus empresas no era dinero negro, porque
proceda del pago de los certificados de obra presentados por ellas ante la
DNV o la AGVP (organismo provincial), con fondos presupuestarios del
Estado Nacional.
Sin embargo, la veracidad de tal afirmacin es slo
parcial. Ello as, puesto que la existencia de sobreprecios y de otras
circunstancias irregulares (p. ej., las prrrogas reiteradas de los contratos sin
87
justificacin vlida) que implican la obtencin de ganancias superiores a lo
normal, supone que para poder disponer libremente de tales beneficios (en
rigor, del producto del delito) debe echarse mano a la simulacin de gastos.
En definitiva, el dinero deja de ser blanco cuando pasa
a la esfera de custodia de las empresas en cantidades sustancialmente ms
elevadas que la ganancia esperada o normal correspondiente a su actividad.
Por tanto, el dinero ilcitamente obtenido por el Grupo
Bez necesitaba ser blanqueado.
En segundo trmino, las pingues ganancias obtenidas por
Lzaro Bez gracias a los contratos de obra pblica vial, en el marco del
acuerdo criminal celebrado con Nstor Kirchner y luego con Cristina
Fernndez, no podan ser distribuidas sin ms con los antes nombrados.
Puesto que tales beneficios -como se dijo- excedan los mrgenes normales de
utilidad empresaria y constituan dinero negro, que no poda ser entregado
directamente a los ex mandatarios.
En suma, para que ellos pudieran acceder a parte del
dinero proveniente de la obra pblica, era ineludible establecer una causa
jurdica que permitiera transferirles parte de esos activos ilcitos.
En orden a estas premisas, considero que la alusin a
supuestos alquileres de inmuebles representaba una causa formal y en
apariencia lcita, para que Bez pudiera ingresar al patrimonio de la familia
Kirchner parte del dinero ilcitamente obtenido.
Por tanto, la presencia de alquileres y otras operaciones
comerciales que, tomadas aisladamente podran resultar regulares y legtimas,
cobran distinto alcance y significacin frente a un obrar delictivo previo y
concomitante, que resulta un claro indicador de generacin de dinero ilcito y

de la necesidad de que parte de esos fondos fuera transferida al patrimonio de
los ex presidentes.
Por ltimo, contrariamente a lo argumentado en algunas
de las impugnaciones recibidas (cfr. recurso de la defensa de Emilio Martn),
no obsta a la relevancia penal del comportamiento la circunstancia de que los
importes abonados representaran sumas sustancialmente inferiores a los
contratos adjudicados o a la importancia de las concesiones otorgadas -en
relacin al Grupo Indalo-.
En este sentido, en el caso de las empresas de Bez,
existen otras investigaciones en curso que permiten considerar en esta etapa la
presencia de otras modalidades y sucesos vinculados con el lavado de activos,
en las que se encuentran imputados los aqu encartados, mediante los cuales
se habran canalizado fondos procedentes de las maniobras ilcitas vinculadas
con la obra pblica (causa N 3017/13 -Bez, Lzaro Antonio y otros
s/encubrimiento y otros del Juzgado Federal N 7, Secretara 13, y causa N
11.352/2014 -caso Hotesur- del Juzgado Federal N 7).
Es decir, en esta instancia preliminar y en el acotado
marco de las presentes actuaciones, no puede descartarse que hayan podido
utilizarse otros canales para la distribucin de ganancias ilcitas o el pago de
retornos. De tal forma que la falta de proporcionalidad aludida pierde
asidero frente a la hiptesis de que hayan existido otras vas de reciclaje,
alguna de las cuales podran incluso no haber sido descubiertas aun.
Por otra parte, en el contexto en que se desarrollaron las
relaciones entre Bez y los ex mandatarios, a travs del grupo empresario del
89
primero y la sociedad familiar conformada por los segundos, no puede
descartarse en esta instancia que los trabajos efectuados en 2009 por Loscalzo
y del Curto S.R.L., en inmuebles cedidos a Los Sauces S.A. por Nstor
Kirchner y Cristina Fernndez -construccin de complejos de departamentos
en Alvear N 391 y Moreno N 882, Ro Gallegos, Pcia. de Santa Cruz-,
formen parte del supuesto retorno (en funcin de las ganancias ilcitamente
obtenidas en materia de obra pblica) y que los pagos registrados en
contraprestaciones por parte de los ex mandatarios, oculten en realidad una
simulacin y hayan tenido otro beneficiario final.
Sobre este punto, la verdad material sobre lo acontecido
habr de determinarse en definitiva en el marco del debate oral y pblico, que
ofrece mayores posibilidades de prueba y en el que rige plenamente el
contradictorio.
Se advierte similar situacin respecto de la adquisicin
por Los Sauces S.A. del inmueble sito en Mascarello N 441, Ro Gallegos,
toda vez que la parte vendedora fue Negocios Patagnicos S.A., firma
vinculada a Osvaldo Sanfelice, que era una de las personas de confianza de
los ex mandatarios y socio de Mximo Kirchner (en Negocios Inmobiliarios
S.A.). Puesto que el monto de la operacin -U$S 250.000- resulta
desproporcionado frente al precio pagado por Negocios Patagnicos para la
compra del bien -$ 200.000- (segn boleto del 14-08-2009 y escritura del
21-10-2011).
Asimismo, la sospecha de que esta transaccin podra
presentar cierto grado de simulacin, tendiente a habilitar -detrs de la salida
formalmente justificada de los fondos- la libre disposicin de los mismos por
parte de Los Sauces S.A., resulta abonada por la inconsistencia advertida en

relacin a la cesin de derechos sobre el bien, efectuada por Negocios
Patagnicos S.A. en favor de Los Sauces S.A. el 19-08-2010 (mediante
documento privado). Puesto que el inmueble fue escriturado el 21-10-2011 a
nombre de Negocios Patagnicos, haciendo caso omiso de la cesin anterior.
A ello se suma que dicho inmueble no aparece en los estados contables de
Negocios Patagnicos cerrados al 31-12-2011.
A mi modo de ver, las particularidades de esta operacin
permiten sospechar acerca de la veracidad de la compra efectuada por Los
Sauces S.A. a travs del instrumento privado de cesin y la posterior escritura
del 22-11-2012 -con intervencin de la escrib. Norma B. Abuin-, por la suma
de U$S 250.000 ms los intereses pactados.
En definitiva, en la misma lnea que en el caso anterior,
esta operacin celebrada entre la sociedad de la familia Kirchner y una firma
vinculada a alguien de su entorno ntimo, pudo ser utilizada para justificar la
salida de fondos de aquella entidad con un motivo aparente.
Por ltimo, en relacin a la compra del inmueble sito en
la calle San Jos N 1111 de la C.A.B.A., adquirido por Los Sauces S.A. el
11-06-2015 -representada por Romina Mercado-, por el importe de U$S
370.000, que fueron cancelados mediante la cesin y entrega de CEDINES;
de las constancias reunidas hasta el momento surge que dicho bien no fue
adquirido con fondos pertenecientes a la sociedad, sino con dinero aportado
por Cristina Fernndez.
Asimismo, a la fecha se encuentra bajo investigacin el
proceder de los empleados bancarios del Banco de la Nacin Argentina -
91
Sucursal Ro Gallegos, que intervinieron en las operaciones referentes a la
transferencia del dinero para la compra de CEDINES con destino a esta
operacin inmobiliaria.
Por tanto, teniendo en cuenta que esta transaccin se
enmarca tambin en la operatoria desarrollada a travs de Los Sauces S.A., as
como las sospechas respecto de la actuacin de los dependientes de la entidad
bancaria que intervinieron en la operacin -quienes fueron procesados por el
Juez de Grado en orden al delito previsto en el art. 311 del C.P.; resolucin
del 19-06-2017-, considero correcta la inclusin de dicho extremo en el
procesamiento analizado.
Por ltimo, cabe recordar que en esta etapa corresponde
efectuar un anlisis preliminar del suceso investigado, que slo requiere de
probabilidad en orden a la comisin de un hecho delictivo y la participacin
de los imputados, el cual en definitiva habr de dilucidarse en el debate oral y
pblico.
En orden a la significacin que revisten estas conductas a
tenor del tipo penal del art. 303 del cdigo sustantivo, coincido con el a quo
en que las mismas encuadran en la accin de disimular el origen ilcito del
dinero proveniente de la maniobra investigada en la causa N 5.048/16, para
lo cual habra sido utilizada una estructura empresaria con base en Los Sauces
S.A. y el necesario complemento de personas jurdicas de los grupos Bez e
Indalo.
En suma, los comportamientos descriptos habran estado
orientados a lograr la integracin de parte del dinero ilegtimamente obtenido
a travs de los contratos de obra pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz, al
patrimonio de Nstor Kirchner y Cristina Fernndez mediante la sociedad

creada a tal efecto.
Asimismo, el comienzo de ejecucin del delito data del
mes de enero de 2009, cuando Los Sauces S.A. recibi los primeros pagos de
parte de empresas del grupo Bez -Kank y Costilla S.A. y Loscalzo y del
Curto S.R.L., y su ejecucin se extiende hasta el 14 de diciembre de 2016.
1. b) Los pagos efectuados a Los Sauces S.A. por
lcalis de la Patagonia S.A. e Inversora M&S S.A..
En lo referente a los pagos realizados a Los Sauces S.A.
por parte de lcalis de la Patagonia e Inversora M&S S.A., empresas del
grupo perteneciente a Cristbal Lpez y Fabin De Sousa, algunos de los
cuales carecen en principio de causa jurdica, en tanto que otros se
enmarcaran -al igual que en el caso de las empresas de Bez- en contratos de
locacin de inmuebles del complejo Madero Center, el auto en crisis
consider que tales erogaciones respondan al mismo esquema de retorno
de los beneficios obtenidos mediante decisiones adoptadas desde el Estado
Nacional, durante las presidencia de Nstor Kirchner y Cristina.
Puntualmente, respecto de estos extremos, el Juez de
Grado estim que los pagos provenientes del Grupo Indalo habran sido el
retorno por la decisin de prorrogar la concesin de juegos de azar en el
Hipdromo de Palermo, a favor de una de las empresas del grupo o bien, por
el otorgamiento de licencias de exploracin petrolera o contratos de obra
pblica -segn otros apartados del auto en crisis-.
En este sentido, el auto de mrito ponder especialmente
que por medio del Decreto N 1851/2007 del 5-12-2007, Nstor Kirchner
93
haba resuelto prorrogar la concesin del Hipdromo de Palermo por el
trmino de diez (10) aos, cinco (5) aos antes de su vencimiento -conforme
al plazo original de la concesin-.
Sobre el particular, -aunque esta cuestin ser analizada
ms adelante- cabe mencionar que el a quo proces a Cristina Fernndez por
haber omitido revocar esa prrroga, una vez asumida la presidencia de la
Nacin -en diciembre de 2007-, en orden al delito de negociaciones
incompatibles con el ejercicio de funciones pblicas (art. 265 del C.P.), en
calidad de autora. Habiendo procesado, asimismo, a Lpez y De Sousa como
partcipes del hecho.
Por las razones que ms adelante expondr, considero que
el procesamiento dispuesto debe ser revocado, en lo tocante a este segmento.
Ahora bien, respecto de los pagos efectuados por lcalis
de la Patagonia e Inversora M&S S.A., aun cuando el a quo consider que el
alquiler de los inmuebles a Los Sauces S.A. resultaba injustificado y que el
canon abonado era superior a los valores de mercado, no los incluy dentro de
la calificacin de lavado de activos.
Con relacin a este punto, la UIF -parte querellante-,
recurri el auto de mrito, por cuanto omiti procesar a Lpez y De Sousa en
orden a este delito (fs. 270/272).
En orden a resolver esta cuestin, debe partirse de la base
de que se encuentra acreditado en autos que dos de las empresas
pertenecientes a Lpez y De Sousa efectuaron diversos pagos en favor de la
sociedad perteneciente a la familia Kirchner, algunos de los cuales carecen de
toda justificacin, en tanto que otros se enmarcaran en los contratos de
locacin de unidades ubicadas en el complejo Madero Center, sito en

Puerto Madero, C.A.B.A..
En el sentido expuesto, en los meses de mayo de 2009 y
mayo de 2010, Inversora M&S S.A. del Grupo Indalo habra efectuado pagos
a Los Sauces S.A. por el total de $ 499.197,60 (conforme facturas de Los
Sauces N 0001-00000015 del 18-05-2009 y N 0001-00000115 del
14/05/2010, c/u $ 243.064,80), los cuales no hallaran fundamento en ningn
contrato de locacin o negocio jurdico que sirviera de sustento a esta
operacin.
Al respecto, segn el descargo presentado por el contador
Manzanares, quien se refiri en detalle a este punto (fs. 3355/3383), tales
pagos corresponderan a la locacin de espacios comunes y amenities,
pertenecientes al inmueble del piso 4 del complejo Madero Center, segn el
acuerdo comercial al que haban arribado Los Sauces S.A. e Inversora M&S
S.A..
En el mismo sentido, se expres Cristbal Lpez en
oportunidad de efectuar su descargo, quien refiri que a esa fecha su socio De
Sousa ya haba alquilado el departamento del 4 piso, a travs de lcalis de la
Patagonia S.A. (fs. 3424/3435).
En orden a resolver esta cuestin, considero que tales
explicaciones no resultan atendibles.
Fundamentalmente, porque segn se desprende de la
causa, Inversora M&S S.A. recin rent el dplex de los pisos 8/9 -para
establecer all oficinas del Grupo Indalo-, en el mes de marzo de 2012. Con lo
cual, no se aprecia una razn plausible para la locacin de espacios comunes
95
en el inmueble. Menos aun se advierte tal razn si nos atenemos a lo
argumentado por Lpez, de que a esa fecha el departamento del 4 piso se
encontraba alquilado por De Sousa, tambin titular del Grupo Indalo, puesto
que en ese caso este ltimo habra ostentado ya derechos de uso sobre las
mencionadas rea comunes y servicios.
Por otra arte, resulta llamativo que los alquileres se
abonaran doce (12) meses por adelantado -segn Manzanares, la factura
0001-00000015 abarcaba el perodo 2-05-2009 a 30-04-2010, y la
0001-00000115, del 1-05-2010 al 30-04-2011-. A lo que se suma que esa
misma modalidad de pago anticipado fue utilizada por las empresas del grupo
Bez, en los pagos emitidos a favor de Los Sauces S.A..
Finalmente, cabe ponderar que la pericia realizada en
autos concluy sobre este aspecto que no hemos podido asociar tales facturas
con ningn contrato de locacin, ni inmueble en particular. Tngase en
cuenta que el primer contrato de locacin de inmuebles entre Los Sauces S.A.
y M&S S.A. que hemos localizado en la causa, tiene fecha de vigencia a partir
del 1-04-2012 (cfr. fs. 2564).
Por otra parte, adems de tales erogaciones sin causa
aparente, Lpez y De Sousa efectuaron muchos otros pagos en forma
reiterada a la firma perteneciente a Cristina Fernndez, los cuales fueron
formalmente enmarcados en los alquileres del departamento del piso 4, por
parte de Carlos F. De Sousa -aunque los pagos fueron realizados por lcalis
de la Patagonia S.A.- y del dplex de los pisos 8/9 del mismo complejo, por
parte de Inversora M&S S.A..
No obstante, la autenticidad de tales erogaciones como
contraprestacin del uso de los inmuebles de los Sauces S.A. resulta

controvertida, dando lugar a la sospecha de que, en realidad, las supuestas
locaciones habran servido para canalizar la entrega de dinero a la ex
mandataria.
En este sentido, cabe ponderar que el alquiler abonado
por los encartados se encontrara por encima de los valores de mercado,
circunstancia sta que se encuentra suficientemente acreditada en esta etapa
en funcin de los parmetros brindados por el informe tcnico del Tribunal de
Tasaciones de la Nacin (cfr. fs. 2158/2161 y 2206/2209).
Por el contrario, no resulta atendible el argumento
postulado en el descargo de Cristbal Lpez (cfr. 3424/3435), acerca de que
el valor final pagado por el Grupo Indalo deba determinarse conforme al
promedio de los cnones locativos de ambas unidades (pisos 4 y 8/9).
En concreto, estimo que no es razonable englobar sendos
alquileres para realizar el clculo sealado, teniendo en cuenta que desde el
punto de vista legal y de mercado se trata de diferentes categoras de
locaciones -vivienda y oficina-, lo cual impide tratarlas en forma conjunta.
Por lo dems, los guarismos aportados en el escrito
presentado por Lpez indican prima facie la diferencia entre el precio del
alquiler del dplex de los pisos 8/9 del complejo Madero Center -U$S 47,22
x 1 m2- y el monto abonado por el mismo concepto respecto de otros
inmuebles alquilados por el Grupo Indalo -aprox. U$S 32 x 1 m2-.
Es dable sealar, adems, que en el mismo complejo se
hallaban disponibles varios departamentos que podan ser alquilados como
oficinas, segn fue constatado durante la investigacin. No obstante lo cual, el
97
inmueble escogido por el citado grupo empresario fue -precisamente- el que
perteneca a la sociedad integrada por la entonces presidente de la Nacin.
Por otra parte, tal como observ el Juez de Grado, la
dimensin alcanzada por el Grupo Indalo y su consecuente capacidad
econmica y financiera, permiten cuestionar la necesidad real de uno de sus
directivos de alquilar un departamento para vivienda familiar, como alegan
los encartados respecto de la unidad sita en el piso 4. Asimismo, al igual que
en el caso del dplex, cabe considerar que el departamento seleccionado fue
-precisamente- el que posea Los Sauces S.A..
A ello se suma que el contrato esgrimido por De Sousa
era a ttulo personal, en tanto que las respectivas facturas eran emitidas a
nombre de lcalis de la Patagonia y pagadas por esta firma.
A su vez, adems de la inconsistencia referida a la
cancelacin de las facturas por dicha empresa, cabe la posibilidad de que con
esa forma de proceder se haya buscado ocultar a la persona fsica autora de
los pagos.
Por ltimo, cabe ponderar que las empresas del Grupo
Indalo fueron las que ms dinero transfirieron a la sociedad vinculada a la ex
presidente.
En concreto, Los Sauces S.A. factur a las firmas
Inversora M&S S.A. y lcalis de la Patagonia S.A., entre enero de 2009 y
marzo de 2016, la suma total de $ 18.554.725,76 (Inversora M&S: $
13.896.672,68, lcalis de la Patagonia: $ 3.849.631,06; cfr. pericia, a fs.
2585 vta.). Y al 31-12-2015, haba percibido de esa firmas $ 15.682.313, cifra
sta que representa el 60% de sus ingresos totales (Inversora M&S: $
11.652.210,87, lcalis de la Patagonia: $ 4.030.102,13; cfr. pericia, a fs.

2587).
En otro orden de ideas, con relacin a los pagos descritos,
la resolucin del a quo apunt especialmente a la decisin de prorrogar la
concesin del juego a una de las empresas del Grupo Indalo, como el evento
que habra impulsado a Lpez y De Sousa a efectuar tales erogaciones en
favor de la sociedad integrada por los ex presidentes.
Ahora bien, sin perjuicio de ello, considero que en torno a
esta cuestin es preciso atender adems a otros aspectos -de pblico y notorio
conocimiento-, que podran brindar una explicacin racional a la relacin de
pagos aqu pesquisada.
En concreto, me refiero al crecimiento experimentado por
el Grupo Indalo durante los gobiernos de Nstor Kirchner y Cristina
Fernndez, principalmente, en esferas de negocios que dependan del control
o la autorizacin estatal, mediante el otorgamiento a sus empresas de
contratos, concesiones y licencias en distintos rubros (juegos de azar,
exploracin y explotacin petrolera, obra pblica, etc.).
Por otra parte, debe repararse tambin en que la actuacin
de Lpez y De Sousa, a travs de sus empresas, est siendo investigada en
diversas causas judiciales.
Entre dichas actuaciones, se encuentra la causa N
213/2016 del Juzgado Nacional en lo Penal Econmico N 11, en la que se
investiga a los nombrados por el delito de apropiacin indebida de tributos y
de los recursos de la seguridad social en ms de treinta empresas de su grupo
empresario; la causa N 4943/2016 del Juzgado Federal N 10, en la que se
99
investiga la omisin de la empresa Oil Combustibles S.A. de ingresar en la
AFIP el pago del impuesto a la transferencia de combustibles lquidos,
entre los meses de mayo de 2011 y diciembre de 2015, y la conducta
de los funcionarios de ese organismo de no reclamar el cobro de esas deudas
o bien de autorizar sucesivos planes de facilidades de pagos; la causa
4786/2017 (De Sousa, Carlos F. y otros s./defraudacin contra la
Administracin Pblica y defraudacin por administracin fraudulenta.
Denunciante: P.I.A.), del Juzgado Federal N 9, Secretara 18, sobre
supuestas irregularidades en la reformulacin del rgimen de promocin
industrial de lcalis de la Patagonia S.A, mediante DNU N 475/05, que
habra beneficiado indebidamente a esa firma y perjudicado al Estado
Nacional, al permitir que sustituyera una elevada deuda a favor del Fisco
-aprox. U$S 250.000.000,00- por un paquete accionario de escaso valor. As
como la causa 4596/2013 del Juzgado Federal N 11, Secretara 21, donde se
investigan irregularidades vinculadas con la industria petrolera por parte de
empresas del Grupo Indalo, como es el caso de Oil Combustibles S.A..
1. Calificacin de este supuesto en orden al delito de
admisin y ofrecimiento de ddivas (art. 259 C.P.).
Respecto del supuesto descripto, que comprende los
pagos efectuados por Cristbal Lpez y Fabin de Sousa, por conducto de sus
empresas lcalis de la Patagonia S.A. y M&S S.A., a favor de Cristina
Fernndez, quien desempeaba el cargo de presidente de la Nacin, a travs
de la firma Los Sauces S.A. de la cual formaba parte, considero que el mismo
resulta prima facie encuadrable en los delitos de admisin y ofrecimiento de
ddivas -art. 259 C.P.- (sin que puede descartarse en esta instancia la
aplicacin de un delito ms grave, como el de los arts. 256 y 258 del C.P.).
La figura penal de admisin de ddivas, prevista en el art.
259 del cdigo de fondo, reprime a el funcionario pblico que admitiere
ddivas, que fueran entregadas en consideracin a su oficio, mientras
permanezca en el ejercicio del cargo -modalidad pasiva-.
Asimismo, por esta norma tambin se castiga a el que
presentare u ofreciere la ddiva -modalidad activa-.
El bien jurdico protegido en estas figuras consiste en
asegurar la transparencia y la imparcialidad del funcionario pblico en el
manejo de la cosa pblica (SOLER, S.: Derecho Penal argentino, T. V, 4. ed.
-reimp.-, T.E.A., Bs. As., 1992, p. 220; CREUS-BUOMPADRE, Derecho
Penal Parte Especial, T. I, 7. ed., Astrea, Bs. As., p. 307).
La accin de admitir ddivas equivale a recibirlas
efectivamente, no slo aceptarlas (CREUS-BUOMPADRE, op. cit., p. 307;
DALESSIO, Cdigo Penal comentado y anotado. Parte Especial, La Ley,
Bs. As., 2004, p. 835).
En el marco de esta figura, el funcionario delinque al
recibir voluntariamente, encontrndose en el desempeo de su cargo, una
ddiva que le hubiera sido presentada u ofrecida, no para que haga algo o deje
de hacer algo relativo o vinculado a sus funciones, sino porque es titular de
ella o en razn de su desempeo funcional (p. ej., en agradecimiento)
-NEZ, R. C.: Manual de Derecho Penal Parte Especial, 2. ed. actualizada
por V. F. Reinaldo, Marcos Lerner - Editora Crdoba, Crdoba, 1999, p. 444-.
A su vez, el funcionario puede aceptar la ddiva de
manera personal o por interpsita persona.
101
Se trata de un delito que implica codelincuencia
necesaria, toda vez que la accin de admitir una ddiva por parte del sujeto
activo -funcionario pblico-, requiere como presupuesto que alguien -un
particular- le presente u ofrezca la ddiva.
Si bien es el funcionario quien admite la ddiva, no se
requiere que sea el beneficiario, sino que tambin pueden serlo otras personas,
como por ejemplo su familia o allegados (CCCF, Sala I, Jaime, R. y otros,
rta. 5-10-2010).
Se trata de un delito doloso, tanto en su modalidad activa
como pasiva. El funcionario debe conocer y aceptar la ddiva que se le
presenta u ofrece en atencin a la funcin pblica que desempea. En tanto
que el particular debe obrar con el conocimiento y la voluntad de efectuar la
presentacin o el ofrecimiento, en razn del cargo que ocupa el funcionario.
El objeto del delito es la ddiva, la cual comprende al
dinero como especie, englobando adems otros beneficios, que -segn la
doctrina mayoritaria- deben presentar contenido econmico.
En funcin de ello, cabe concluir que Cristbal Lpez y
De Sousa, cuyo grupo empresario recibi contratos, licencias y concesiones
de parte del Estado Nacional, ofrecieron ddivas a la entonces presidente de la
Nacin, Cristina Fernndez, a travs de los pagos efectuados a la sociedad
familiar integrada por ella, ya fuera sin causa que los justifique o enmarcados
en contratos de alquiler que resultaban innecesarios y/o ms costosos que los
valores de mercado.
Por su parte, Cristina Fernndez habra aceptado dichas
ddivas, las cuales ingresaron efectivamente a su patrimonio, a travs de la
sociedad que integraba junto a miembros de su ncleo familiar.

Finalmente, cabe considerar que en el ingreso del dinero a
Los Sauces S.A. intervinieron Osvaldo J. Sanfelice y Alberto Oscar Leiva,
quienes actuaron en su rol de apoderados de la entidad, debiendo
puntualizarse que -simultneamente o con posterioridad- los nombrados se
desempearon en empresas del Grupo Indalo (en lcalis de la Patagonia S.A.
y CPC S.A., respectivamente).
Sobre el particular, segn las constancias colectadas,
Sanfelice deposit en las cuentas de Los Sauces S.A. cheques librados por
lcalis de la Patagonia e Inversora M&S S.A., en tanto que Leiva realiz la
misma conducta respecto de cartulares emitidos por la primera de esas firmas.
Por tanto, en atencin al carcter de apoderados de la
sociedad familiar, que les permita depositar cheques en sus cuentas bancarias,
y el vnculo con el Grupo Indalo, que result librador de los cartulares por los
que se efectivizaban los pagos -ddiva-, considero que el aporte de Sanfelice y
Leiva result esencial para la consumacin del delito.
En otro orden de ideas, en lo referente al tipo subjetivo,
cabe sostener en esta instancia que los encartados obraron con el
conocimiento y la voluntad requeridos por el dolo de este delito, conforme las
consideraciones que habr de efectuar.
En primer lugar, con respecto a los titulares del Grupo
Indalo y a la ex presidente Cristina Fernndez, debe ponderarse el
conocimiento previo de Cristbal Lpez con el matrimonio Kirchner, por
haber desarrollado su actividad empresaria en la Pcia. de Santa Cruz, la cual
103
fue gobernada por Nstor Kirchner (entre diciembre de 1991 y mayo de 2003)
antes de asumir la presidencia de la Nacin.
Asimismo, debe valorarse especialmente que dicho grupo
empresario contrat como empleados a personas del crculo ntimo de los ex
mandatarios, como Osvaldo Sanfelice y Romina Mercado, quienes al mismo
tiempo realizaban tareas para Los Sauces S.A..
Con relacin a los imputados Sanfelice y Leiva, se
advierte que existen lazos de parentesco (son cuados), que ambos eran
apoderados de la sociedad integrada por la familia Kirchner y que registran,
asimismo, relacin de dependencia con empresas del Grupo Indalo.
En concreto, el otorgamiento del poder a Leiva para
actuar en representacin de Los Sauces S.A. derivara de su relacin de
parentesco y confianza con Sanfelice (cfr. el descargo de ambos encartados).
Por tanto, por los argumentos expuestos, considero que
corresponde decretar el procesamiento de Cristbal Lpez y de Carlos F. De
Sousa por el delito de ofrecimiento de ddivas, en calidad de autores (art. 45 y
259, segundo prrafo, C.P.); decretar el procesamiento de Cristina Fernndez
por admisin de ddivas, en carcter de autora (art. 259, primer prrafo, C.P.)
y disponer igual temperamento respecto de Osvaldo Sanfelice y Alberto O.
Leiva, como partcipes necesarios del delito.
Ello, sin perjuicio de que eventualmente pueda aplicarse
una calificacin legal diferente, ya sea durante esta misma etapa o en el
debate oral.
2. Las ddivas entregadas por Cristbal Lpez y
Carlos F. De Sousa como ilcito penal previo.
En funcin de las conclusiones arribadas en el apartado

anterior, considero que los extremos que han sido calificados como
ofrecimiento y entrega de ddivas, permiten tener por configurado en el caso
la exigencia del ilcito penal previo contenida en el art. 303 del C.P..
En tal sentido, estimo que debe repararse especialmente
en que la modalidad elegida por los imputados para la entrega y admisin de
las ddivas, constituye en s misma un medio apto para disimular el carcter
ilcito de los pagos efectuados.
Sobre este punto, al canalizar la entrega y recepcin de
las ddivas mediante un circuito de pagos en el que intervenan
exclusivamente personas jurdicas -tanto de una como de la otra parte-, por el
cual, desde las empresas del Grupo Indalo -lcalis de la Patagonia S.A. e
Inversora M&S S.A.- se libraban cheques para cancelar facturas que eran
emitidas por la sociedad integrada por la entonces presidente, es dable
concluir que la conducta de los imputados encuadra en la accin tpica de
disimular bienes provenientes de un ilcito penal. Que habra sido cometida
durante el perodo comprendido entre enero de 2009 y diciembre de 2016.
En concreto, el proceder elegido por los encartados
resultaba apto para dotar al dinero de la ddiva (objeto del delito del art. 259
del C.P.) de apariencia de legitimidad, que le permiti ingresar al patrimonio
de la ex mandataria como si fuera el producto de una operacin lcita. Ello, a
travs de la estructura empresaria armada en torno a Los Sauces S.A., con el
necesario complemento de personas jurdicas pertenecientes a los grupos
Indalo y Bez.
Por otra parte, las circunstancias particulares del caso
105
permiten apreciar que el delito de ofrecimiento de ddivas habra tenido una
gnesis anterior a la maniobra de lavado.
En este sentido, ya desde los dos primeros cartulares
librados por Inversora M&S S.A. a favor de Los Sauces S.A., es posible
inferir que previo a ello se habra producido el ofrecimiento de ddivas por
parte de Cristbal Lpez y Carlos F. De Sousa. Ello as, teniendo en cuenta
que el primer paso de la secuencia de pagos que relevada, consisti en la
emisin de las facturas correspondientes, que provinieron de la empresa
ligada a la ex presidente Cristina Fernndez.
Esto es, el libramiento de cheques a travs de las firmas
del Grupo Indalo, se incardina a mi juicio en un momento posterior a la
emisin de las facturas por parte de Los Sauces S.A..
A su vez, la cronologa sealada se habra repetido
respecto de todos los pagos que componen el flujo de dinero que ingreso a esa
entidad, proveniente de las empresas de Lpez y De Sousa, a lo largo del
perodo investigado.
En funcin de estas consideraciones, se advierte que el
ofrecimiento de ddivas a la entonces presidente de la Nacin, por parte de los
titulares del Grupo Indalo, habra precedido a la efectiva entrega del dinero, la
cual tuvo lugar mediante el libramiento de cheques de sus empresas, que
cancelaban formalmente las facturas emitidas por la sociedad integrada por
Cristina Fernndez.
Por tanto, sin perjuicio del carcter provisorio en esta
instancia, estimo que el ofrecimiento de ddivas habra precedido al lavado de
activos, por el cual se habra disimulado la naturaleza ilcita de los pagos
efectuados. Blanqueando de ese modo, tanto la salida de fondos desde las

firmas del Grupo Indalo, como su ingreso al patrimonio de la funcionaria.
Consecuentemente, considero que el ofrecimiento de
ddivas que habran cometido Lpez y De Sousa concurre en el caso en forma
real o material con el delito de lavado de activos (art. 55 del C.P.).
En tanto que, respecto de la conducta atribuida a la
entonces presidente Cristina Fernndez, que se consuma al recibir la ddiva,
el concurso con la figura de lavado sera ideal o de delitos (art. 54 del C.P.).
1. c) Sobre la participacin de los encartados en el
lavado de activos.-
Como hemos significado en los apartados anteriores, a
travs de la facturacin emitida por Los Sauces S.A. contra distintas empresas
que integraban el conglomerado de Lzaro Bez o el Grupo Indalo, y los
consecuentes pagos efectuados por esas firmas, se habra canalizado hacia el
patrimonio de la familia Kirchner una parte del dinero ilcitamente obtenido
por el antes nombrado, a travs del otorgamiento irregular de contratos de
obra pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz, as como las ddivas entregadas
por Lpez y De Sousa a la presidente Cristina Fernndez.
En concreto, la intermediacin de la sociedad integrada
por la familia Kirchner -que tena por objeto el rubro inmobiliario-, la emisin
de las correspondientes facturas, y la supuesta existencia de locaciones
inmobiliarias en las cuales se enmarcaban, habran sido utilizadas para
disimular el origen ilcito de tales fondos y permitir as que los socios de
Los Sauces pudieran disponer libremente de ese dinero.
En la conducta de disimulacin del dinero proveniente de
107
las defraudaciones contra el Estado cometidas en el mbito de la obra pblica
o de la entrega de ddivas por los titulares del Grupo Indalo, habran
intervenido tanto las personas que integraban la sociedad familiar y se
ocupaban de su administracin y/o representacin -toda vez que
desempeaban un rol esencial en el desarrollo de la actividad asumida
formalmente como objeto social-, como aqullas que, como necesaria
contrapartida o contracara de esa actividad, ordenaban, organizaban y
efectivizaban los pagos procedentes de las empresas integrantes del Grupo
Bez o del Grupo Indalo.
Es decir, tal como habra sido ideada y pergeada la
maniobra de lavado en esta causa, la misma habra tenido lugar a travs de la
divisin del trabajo y distribucin de roles entre la sociedad recipiendaria de
los pagos ilcitos y el entramado societario que los efectivizaba, de modo tal
que en orden a la participacin en este delito se observa en principio la
llamada coautora funcional, donde cada uno de los intervinientes habra
realizado un aporte indispensable durante el iter criminis, habiendo detentado
en conjunto el dominio del hecho, que condujo a la consumacin del delito.
Esto es, el ingreso del dinero al patrimonio de los ex mandatarios y su familia
en condiciones de aparente legitimidad y listo para ser utilizado.
Por tanto, en respuesta a los agravios planteados por
algunas de las defensas, cabe significar que ante la distribucin de roles y
divisin del trabajo existente en supuestos como el de autos, no se requiere
que el aporte efectuado por cada uno de los encartados encuadre directamente
en las conductas tpicas, sino que es la actividad conjunta de los coautores la
que en definitiva perfecciona el delito.
En ese marco, observamos que los integrantes de Los

Sauces S.A., esto es, Cristina Fernndez, Mximo Kirchner (desde enero de
2009) y Florencia Kirchner (desde su ingreso a la firma, tras el fallecimiento
de su padre), habran intervenido en la conducta subsumible como lavado de
activos, a travs de la decisin, aprobacin y/o aval de las aparentes
relaciones comerciales mantenidas con Kank y Costilla S.A., Loscalzo y Del
Curto S.R.L., Austral Construcciones S.A., Valle Mitre S.A. -todas ellas
integrantes del conglomerado perteneciente a Lzaro Bez-, Inversora M&S
S.A., lcalis de la Patagonia S.A. -Grupo Indalo- e Idea S.A. -perteneciente a
Osvaldo Sanfelice-, as como de la compra en nombre de la sociedad de los
inmuebles de la calle Mascarello N 441 de Ro Gallegos y de la calle San
Jos N 1111 de la C.A.B.A..
Respecto de Cristina Fernndez, cabe puntualizar que
-ms all de su concreta intervencin en el hecho-, corresponde imputarle la
conducta desplegada entre julio de 2011 y diciembre de 2016, de conformidad
con los fundamentos expuestos en el apartado III.B.1 de la presente.
Por otra parte, respecto de la encartada, su defensa adujo
que al haber sido procesada en la causa 5.048/16, por defraudacin contra la
administracin pblica en relacin al otorgamiento irregular de obra pblica
vial a las empresas del grupo Bez, no se le poda enrostrar aqu el lavado del
dinero producto de aquel delito, puesto que entre ambas figuras existira un
concurso aparente de leyes (tesis de los actos posteriores copenados).
No obstante, conforme fuera sealado al analizar esta
figura, en la redaccin vigente (Ley 26.683, B.O. 21-06-2011) fue eliminada
la exclusin del auto-lavado que contena la versin anterior, habilitando de
109
este modo el castigo por lavado de activos de quien hubiera participado en el
ilcito penal del que provengan los bienes.
Siguiendo con el anlisis de la conducta de los
encartados, cabe destacar que Mximo Kirchner se desempe como
presidente de la sociedad familiar, recibi los pagos provenientes de las
firmas sealadas y suscribi contratos de alquiler de inmuebles societarios.
Asimismo, el nombrado realiz transferencias entre Los
Sauces S.A. y la sucesin de Nstor C. Kirchner de la cual era administrador,
as como entre Los Sauces y Hotesur S.A., y transferencias -junto a Cristina
Kirchner- desde la cuenta de esa sociedad en el Banco de Santa Cruz a la
cuenta de Florencia Kirchner en el Banco de Galicia.
Por ltimo, en representacin de Los Sauces S.A.,
intervino en la compra a Negocios Patagnicos S.A. (integrada por Osvaldo
Sanfelice, socio del encartado en Negocios Inmobiliarios S.A.) del inmueble
de la calle Mascarello N 441 de Ro Gallegos.
Florencia Kirchner, por su parte, tras incorporarse a la
sociedad junto a su madre y hermano, pas a detentar el 50% del paquete
accionario tras la cesin efectuada por Cristina Fernndez en favor de sus
hijos. Al tiempo que desde el ao 2015 integr el directorio y comenz a
percibir un salario de esa entidad, habiendo recibido el total de $ 3.700.000 en
la cuenta N 4021118-4198-7 del Banco de Galicia y Buenos Aires,
proveniente de Los Sauces S.A. y la sucesin de Nstor C. Kirchner.
De modo tal que su vinculacin al proceso resulta
correcta, teniendo en cuenta su participacin en la sociedad familiar y la
vinculacin de esta ltima con empresarios beneficiados por el otorgamiento
de contratos de obra pblica y otras decisiones adoptadas desde el Estado.

En igual sentido que los antes nombrados, debern
responder Romina de los ngeles Mercado, Osvaldo Sanfelice y Vctor
Manzanares, quienes desde sus distintos roles habran realizado aportes
esenciales para el perfeccionamiento de la maniobra.
Romina Mercado se desempe como presidente del
directorio desde el 18 de marzo de 2015 y consecuentemente, estuvo a cargo
de la direccin de Los Sauces y de su representacin frente a terceros, durante
un perodo en el que la sociedad recibi pagos de empresas de los grupos
Bez e Indalo, as como de Idea S.A. -vinculada a Osvaldo Sanfelice-;
habiendo intervenido adems en la compra del inmueble sito en la calle San
Jos de la C.A.B.A., en representacin de dicha firma, con dinero que no
perteneca a la sociedad.
Osvaldo Sanfelice actu como apoderado de Los Sauces
(conforme al poder otorgado el 26-03-2009) y administrador de alquileres de
inmuebles de la sociedad, a travs de la firma Negocios Inmobiliarios S.A.,
habiendo depositado cheques provenientes de empresas del Grupo Indalo.
Asimismo, por medio de Negocios Patagnicos S.A., el
nombrado le vendi a Los Sauces S.A. el inmueble de la calle Mascarello, a
un precio sustancialmente mayor al abonado anteriormente por la compra del
bien.
Por ltimo, como miembro del directorio de Idea S.A.,
Sanfelice alquil a Los Sauces S.A. la hostera La Aldea, realizando pagos
en su favor, luego de que Valle Mitre S.A. dejara de explotar dicho
establecimiento.
111
Vctor Manzanares, en su calidad de contador pblico,
llev adelante la administracin contable de los inmuebles de Los Sauces
S.A., as como la contabilidad de esta firma -ntese que la sede social de esta
firma coincide con el domicilio de su estudio contable-, interviniendo
asimismo en la instrumentacin de la transferencia de inmuebles en favor de
dicha entidad, tal como aconteci con la adquisicin del inmueble de la calle
Mascarello a Negocios Patagnicos S.A. (cfr. dichos de la imputada Albuin).
Finalmente, entiendo que la conducta atribuida a Carlos
A. Sancho, quien a travs de Negocios Inmobiliarios S.A. se habra encargado
de la gestin de alquileres de Los Sauces S.A., junto a Osvaldo Sanfelice, y
que tambin form parte de Idea S.A., la firma que alquil la hostera La
Aldea, resulta -en tales aspectos- equiparable al comportamiento del antes
nombrado, por lo que su vinculacin en esta instancia del proceso deviene
adecuada.
En tal sentido, en el sumario consta el otorgamiento por
parte de Negocios Patagnicos S.A. -representada por Sanfelice- de un poder
general a favor de Sancho (instrumento del 17-12-2011), as como la
constitucin de Idea S.A. en la que intervino el imputado (escritura del
7-09-2011); ambos instrumentos pasados por ante el escribano Jorge M.
Luduea.
A su vez, desde la perspectiva del grupo empresario
perteneciente a Lzaro Bez, se aprecian asimismo roles distintivos y aportes
esenciales para el perfeccionamiento del delito de lavado.
Respecto de la conducta de Lzaro Bez, los diversos
pagos a favor de Los Sauces S.A., que provinieron de Kank y Costilla S.A.,
Loscalzo y del Curto S.R.L., Austral Construcciones S.A. y Valle Mitre S.A.,
habran sido efectuados por orden y disposicin del encartado, como titular
del grupo empresario.
Asimismo, a travs de sus empresas, Bez realiz la
construccin de dos complejos de departamentos para Los Sauces S.A. en la
ciudad de Ro Gallegos, que en lo formal habran producido pagos a favor de
firmas de su grupo empresario.
Por otra parte, a travs de la firma Valle Mitre S.A., Bez
alquil la hostera La Aldea, perteneciente a la sociedad de la familia
Kirchner, durante el perodo comprendido entre junio de 2009 y abril de 2013.
Cabe sealar que, con posterioridad, ese establecimiento
fue alquilado por Osvaldo Sanfelice, a travs de Idea S.A., a un precio
sustancialmente inferior al abonado por Bez (Idea S.A. deba pagar $ 20.000
en concepto de alquiler, ms un canon del 10% sobre el resultado del ejercicio
-segn acta de directorio del 30-07-2013-; en tanto que Valle Mitre pagaba $
68.209,50 mensuales).
Finalmente, en relacin al encartado se presenta la misma
situacin advertida respecto de Cristina Fernndez, por tanto, ms all de su
concreta intervencin en el hecho-, corresponde imputarle la conducta
desarrollada entre julio de 2011 y diciembre de 2016, de acuerdo con lo
expuesto en el apartado III.B.1.
Con relacin a Emilio Carlos Martn y Martn Antonio
Bez, entiendo que atento el rol gerencial que desempeaban dentro de las
empresas del grupo Bez, y su carcter de nexo entre Lzaro Bez y otros
113
imputados que actuaban como subordinados de los encartados, tambin deben
responder como coautores del delito.
En concreto, Emilio Martn se desempe en Austral
Construcciones S.A. entre mediados de 2008 y mediados de 2011 (cfr.
descargos del encartado -fs. 3596/3599- y de Leandro Bez -cfr. fs. 3280-,
quien sostuvo que ingres a Loscalzo y del Cuarto S.R.L. cuando Martn se
retir), como uno de los mandos intermedios dentro de la estructura
organizativa del mencionado grupo empresario (cfr. dichos de los imputados
Donaire, Jacobs y Bustos).
Si bien, slo consta que el encartado haya librado un
nico cartular dirigido a Los Sauces S.A. -tal como apunta la impugnacin
presentada-, cabe ponderar que varios co-imputados resultaron contestes en
afirmar que recibieron rdenes de Emilio Martn en lo referente a la
realizacin de pagos a dicha entidad (segn las manifestaciones de Donaire,
Jacobs y Bustos).
Por ltimo, interesa sealar que Emilio Martn figuraba
como accionista de Loscalzo y del Curto S.R.L. (10%) junto a Martn Bez
(90%), cuando esa empresa fue adquirida por el Grupo Bez en 2009 y que
tambin era socio de Invernes S.A. -empresa relacionada con Gotti S.A., otra
de las empresas del Grupo Bez-.
Por su parte, Martn Antonio Bez tambin habra dado
las rdenes internas para que se realizaran los pagos dispuestos por su padre y
en otros casos, los habra efectivizado por s mismo, en su carcter de
apoderado (Loscalzo y Del Curto S.R.L., Kank y Costilla S.A. y Austral
Construcciones S.A.) o presidente (Kank y Costilla S.A.) de las empresas del
grupo, mediante el libramiento de cheques que suscriba en forma individual

(Kank y Costilla S.A., ao 2015) o conjunta con otros encartados (Loscalzo y
Del Curto S.R.L., aos 2009 a 2013; Austral Construcciones, ao 2015).
En particular, debe tenerse en cuenta la elevada cantidad
de cartulares que pasaron por sus manos -la cual no tiene parangn con la
situacin de los dems imputados-, que refuerza la conviccin de que ocupaba
una posicin ejecutiva dentro del grupo empresario de su padre.
En otro orden de ideas, se observa que las conductas
desplegadas por otros coimputados, si bien habran resultado necesarias para
la consumacin del delito, se tratara de actos de colaboracin hacia los
sindicados como autores de la maniobra, por cuanto atento a su rol y
funciones desempeadas no puede sostenerse que hayan detentado el
dominio del hecho.
En este sentido, las conductas de quienes dentro de la
estructura administrativa de las empresas llevaron a la prctica la orden de
efectuar los pagos, o bien que en su carcter de empleados y/o apoderados,
efectivizaron los pagos a travs del libramiento de los respectivos cheques,
denotan actos netamente ejecutivos que no dependan de ninguna posicin
relevante dentro de la estructura administrativa de las empresas.
Dentro de este grupo de imputados se encuentran Luciana
y Leandro Bez, Martn Samuel Jacobs, Claudio Fernando Bustos, Lisandro
Donaire y Mara Alejandra Jamieson, quienes efectivizaron diversos pagos en
favor de Los Sauces S.A., mediante el libramiento de cheques desde las
empresas del Grupo Bez.
Asimismo, en la misma situacin se encontrara Oscar A.
115
Leiva, depositante de los cartulares librados por lcalis de la Patagonia S.A.
(Grupo Indalo) en la cuenta de Los Sauces S.A..
Respecto de los hijos de Lzaro Bez, si bien Luciana y
Leandro Bez no habran detentado una posicin jerrquica como la de su
hermano Martn, todos ellos presentan como comn denominador una activa
participacin en el funcionamiento de las empresas vinculadas a su padre y en
ese marco, realizaron pagos a la firma integrada por la ex presidente, mediante
el libramiento de cheques con su firma.
En cuanto a los restantes encartados, se observa que
Jacobs, contador y apoderado de Austral Construcciones S.A. -empleado en
dicha firma entre febrero de 2005 y marzo de 2009-, firm cheques de esa
entidad en favor de la sociedad integrada por la familia Kirchner.
En tanto que Bustos, quien desempeaba funciones
contables y era apoderado de Loscalzo y del Curto S.R.L. -empleado en esta
firma entre noviembre de 2009 y agosto de 2016-, y al mismo tiempo
realizaba labores contables en Austral Construcciones S.A. (conforme los
dichos de Leandro y Luciana Bez), suscribi tambin una serie de cartulares
de su mandante a nombre de Los Sauces S.A., en forma conjunta con Martn
Bez o Emilio Martn, durante el 2011.
En igual sentido, Lisandro Donaire, tambin contador y
apoderado de Loscalzo y del Curto S.R.L, libr cheques con su firma en favor
de la mencionada sociedad familiar (2009 y 2010), suscritos en forma
conjunta con Martn Bez.
Por su parte, Alejandra Jamieson desarroll la misma
conducta como empleada y apoderada de Kank y Costilla S.A. -entre
diciembre de 2007 y julio de 2013-, habiendo librado distintos cartulares

durante el ao 2009.
No obstante, respecto de estos imputados, cabe adelantar
aqu que corresponder distinguir su situacin al momento de analizar el tipo
subjetivo del delito.
Por ltimo, respecto de Alberto O. Leiva, se advierte que
el nombrado, actuando como apoderado de Los Sauces S.A., deposit cheques
en la cuenta de esa firma en el Banco de Santa Cruz - sucursal Bs. As., que
haban sido librados por lcalis de la Patagonia (Grupo Indalo) y Solvencia
Crediticia S.A..
Adems, por un lado, Leiva estaba vinculado a Sanfelice
-persona de confianza de la familia Kirchner- por lazos de parentesco (cfr. se
desprende del descargo de ambos encartados) y por otro, surge que registra
relacin de dependencia con una firma perteneciente al Grupo Indalo -CPC
S.A.-.
En lo referente a las conductas atribuidas a Cristbal
Lpez y Carlos F. De Sousa, titulares del Grupo Indalo, se observa una
dinmica similar a la desplegada por Lzaro Bez a travs de sus empresas,
que en el caso de los encartados se circunscribe a las firmas Inversora M&S
S.A. y lcalis de la Patagonia S.A..
En concreto, Lpez y De Sousa habran efectuado
diversos pagos en favor de Los Sauces S.A., por medio de las entidades antes
sealadas, en forma concatenada con las facturas emitidas previamente por
aquella sociedad, dentro del perodo comprendido entre enero de 2009 y
117
diciembre de 2016 (puntualmente, el primer pago registrado por una de estas
empresas corresponde a una factura de mayo de 2009).
Asimismo, los nombrados suscribieron sendos contratos
de locacin con Los Sauces S.A., relativos a las unidades que esta ltima
posee en el complejo Madero Center de la C.A.B.A. -De Sousa, a ttulo
personal y Lpez, en representacin de Inversora M&S S.A.-, en los cuales se
enmarcaron parte de dichas erogaciones.
En consecuencia, como sealamos al analizar el ilcito
penal precedente, la modalidad empleada por los encartados para canalizar las
ddivas ofrecidas a la entonces presidente de la Nacin, encuadra en la accin
tpica de disimular bienes provenientes de un ilcito penal, atento el carcter
de ddiva que habra tenido el dinero girado a la sociedad integrada por
Cristina Fernndez.
Resta sealar que en relacin a Lpez y De Sousa
concurre la misma situacin observada respecto de Cristina Fernndez y
Lzaro Bez, de modo tal que -ms all de su concreta intervencin en el
hecho-, corresponde imputarles la conducta desarrollada entre julio de 2011 y
diciembre de 2016, de conformidad con el anlisis efectuado en el apartado
III.B.1.
Para finalizar, corresponde abocarme a los
comportamientos desplegados por Jorge Marcelo Luduea, Ricardo Leandro
Albornoz y Norma Beatriz Abuin, quienes intervinieron en diversos actos
notariales vinculados con la actividad desarrollada por Los Sauces S.A. y las
empresas del conglomerado perteneciente a Lzaro Bez.
Sobre el particular, relevada la plataforma fctica a su

respecto, se observa que, en el caso del escribano Luduea, las escrituras
confeccionadas por l se vinculan en principio con el armado de la
organizacin delictiva en torno a la sociedad familiar constituida por los ex
presidentes y su relacin con las empresas de Lzaro Bez.
En igual sentido, respecto del escribano Albornoz, se
advierte que los actos notariales en los que intervino corresponden en general
a la logstica y funcionamiento de las empresas integrantes del Grupo Bez,
que efectuaron pagos ilcitos en favor de Los Sauces. S.A.. Mientras que los
otros instrumentos en los que particip se relacionan con la cesin de
derechos sobre bienes inmuebles, emanados de la sucesin de Nstor
Kirchner, efectuada en favor de Los Sauces S.A. por Cristina Fernndez y sus
dos hijos.
En consecuencia, considero que en principio las
conductas atribuidas a Luduea y Albornoz no parecen incardinarse dentro del
iter criminis del delito en examen, en la modalidad de disimular bienes
provenientes de un ilcito penal. Sino que, en el marco de la hiptesis delictiva
investigada, podran configurar un aporte -mediante actos de su expertise- al
armado de una estructura organizativa, que sera luego utilizada con fines de
lavado de activos.
Por tanto, estimo que corresponde revocar el
procesamiento dispuesto en orden a este delito y sustituirlo por el
temperamento expectante previsto en el art. 309 del C.P.P.N..
Por ltimo, corresponde distinguir el caso de la escribana
Norma Beatriz Abuin, que -a diferencia de sus colegas- habra participado en
119
uno de los supuestos encuadrables en la maniobra de lavado, consistente en la
confeccin en 2012 de la escritura de transferencia en favor de Los Sauces
S.A. del inmueble de la calle Mascarello de Ro Gallegos, por parte de
Negocios Patagnicos S.A..
Respecto de la nombrada, entiendo que su intervencin
en el delito de marras se encuentra acreditada, con el grado de probabilidad
requerido, en funcin de las particularidades que rodearon a la adquisicin del
inmueble por parte de Negocios Patagnicos S.A., la posterior cesin del
boleto a Los Sauces S.A. -a pesar de lo cual el bien fue de todos modos
escriturado en fecha posterior a nombre de Negocios Patagnicos- y el precio
de venta a un valor significativamente superior y que no guarda relacin con
el precio de compra abonado previamente por la empresa de Sanfelice.
Por otra parte, adems de la documentacin colectada,
interesa mencionar el siguiente prrafo de su indagatoria:
A instancias de la Fiscala se le pregunta para que diga si
entre la documentacin que le acerc el contador Manzanares haba algn
documento que justificara el incremento del valor del bien que surge a simple
vista de los asientos del registro, contest: no, no me presentaron. Se le
pregunta si le requiri alguna documentacin que justifique ese incremento
del valor del bien, contest: no lo realic (cfr. 3331/3341 del expte. ppal.).
En orden al cumplimiento del tipo subjetivo de este
delito, la concurrencia del conocimiento y la voluntad requeridos se
desprenden, en el caso de Cristina Fernndez, Lzaro Bez, Cristbal Lpez y
Carlos F. De Sousa, de su participacin en los ilcitos precedentes, que
comprenderan, por una parte, la maniobra referida a la defraudacin contra el
Estado y la conformacin de una organizacin criminal con la finalidad de

cometer esa clase de conductas, en materia de obra pblica vial en la Pcia. de
Santa Cruz (investigada en la causa N 5.048/16), y por otra, el ofrecimiento
de ddivas a la entonces presidente de la Nacin (analizada en el apartado
C.1.b).
En concreto, la intervencin en tales sucesos y su directa
vinculacin con las hiptesis de lavado que aqu se examinan (material y
lgicamente relacionadas con los anteriores), permiten inferir que los
encartados obraron en el caso con el dolo requerido por el delito de lavado.
Por otra parte, respecto de Mximo Kirchner, el
conocimiento exigido se desprende de su rol de presidente de Los Sauces, el
lazo familiar y de confianza con los ex presidentes, y por cuanto desarroll su
actividad en el territorio provincial donde las empresas del Grupo Bez
desplegaban su actividad econmica; lo cual permite afirmar que obr en
forma dolosa.
La misma apreciacin merecen las situaciones de
Florencia Kirchner y Romina Mercado. La primera, a partir de su integracin
como socia y la segunda, en razn de su designacin como presidente de Los
Sauces S.A., estatus que en ambos casos importa el conocimiento de la
actividad desplegada por la sociedad. Ello, valorado conjuntamente con los
lazos de parentesco y la relacin de confianza con la ex presidente Cristina
Fernndez. Los cuales, precisamente, explican en el caso de Mercado su
designacin para continuar al frente del directorio en reemplazo de Mximo
Kirchner.
Osvaldo Sanfelice tampoco era ajeno al conocimiento
121
requerido, tanto por su pertenencia al entorno ntimo de la familia Kirchner,
como por su calidad de socio de Mximo Kirchner en el rubro inmobiliario
(Negocios Inmobiliarios S.A.) y su rol de apoderado de Los Sauces S.A..
Estos caracteres se aprecian asimismo en el relevamiento efectuado por
Sanfelice en la explotacin de la hostera La Aldea, luego de que Valle
Mitre -Lzaro Bez- cesara en la locacin de dicho establecimiento.
El mismo baremo corresponde aplicar respecto de Carlos
Sancho, teniendo en cuenta su relacin con Sanfelice y Mximo Kirchner por
su trabajo en el rubro inmobiliario, y la vinculacin con las firmas Negocios
Inmobiliarios S.A. e Idea S.A.. Ello permite inferir en esta etapa que Sancho
obr con el conocimiento requerido por el delito de lavado en su aspecto
subjetivo.
En igual sentido, Vctor Manzanares, teniendo en cuenta
su expertise y el rol desempeado en Los Sauces S.A. -la cual funcionaba en
el domicilio de su estudio contable-, donde se ocupaba de la administracin
contable de la entidad y sus inmuebles, e intervino en la instrumentacin de la
transferencia de inmuebles a su favor, es dable inferir que conoca el
verdadero alcance y significacin de los pagos y operaciones que
involucraban a la sociedad familiar con las empresas de los grupos Bez e
Indalo.
Por otra parte, entiendo que atento el rol gerencial
desempeado dentro de las empresas y su carcter de nexo entre Lzaro Bez
y otros imputados, tambin debern responder como coautores los encartados
Emilio Carlos Martn y Martn Antonio Bez.
Respecto de Emilio Martn, su ubicacin como mando

jerrquico dentro de la estructura administrativa del Grupo Austral y vector de
las rdenes emanadas de Lzaro Bez, con contacto directo con ste ltimo
-quien lo reclut por tratarse de una persona de confianza a quien conoca del
Banco de Santa Cruz; cfr. dichos del propio imputado y de Leandro Bez-,
permite tener por acreditado el cumplimiento del tipo subjetivo del delito.
Ntese que, precisamente, por su desempeo en el grupo empresario, habra
estado al tanto de la cantidad de contratos que las empresas de Bez obtenan
del Estado y de las particularidades de su ejecucin (adjudicaciones por
encima de la capacidad real del grupo, prrrogas reiteradas, pagos de
certificados en condiciones preferenciales, etc.).
Con relacin a Martn Antonio Bez, atento su rol
jerrquico dentro del conglomerado empresarial de su padre, le caben las
mismas consideraciones que al anterior imputado, a lo que se suma adems el
estrecho lazo de parentesco que lo une con Lzaro Bez.
Respecto de Leandro y Luciana Bez, considerando el
vnculo de parentesco con el titular del grupo y su desempeo dentro de las
empresas de aqul, cabe tener asimismo por acreditado el aspecto
cognoscitivo del dolo, que acompa la voluntad de actuar en el sentido
indicado.
Con relacin a los restantes imputados que mediante el
libramiento de cheques habran prestado colaboracin a los autores de la
maniobra, entre los que se encuentran Jacobs, Bustos, Jamieson y Donaire,
advierto que corresponde diferenciar la situacin de los encartados.
Sobre el particular, Jamieson manifest que su conducta
123
se enmarcaba en la relacin de dependencia con Kank y Costilla S.A. y que en
ese contexto, responda a las rdenes recibidas de Myriam Costilla, quien se
mantuvo como presidente del directorio luego de que la empresa fuese
adquirida por el Grupo Bez.
A su vez, Myriam E. Costilla fue posteriormente
convocada a prestar declaracin indagatoria en estos actuados, oportunidad en
la que present un escrito donde sostuvo -entre otros aspectos- que Jamieson
cumpla funciones en la sucursal de Ro Gallegos, la cual se ocupaba de las
cuestiones relativas a proveedores, alquileres e insumos de aquella zona.
Aunque dijo no recordar haberle dado indicaciones concretas en torno a
cheques relacionados con Los Sauces S.A., ni a ninguna otra empresa en
particular.
Ahora bien, con relacin a la imputada Costilla, superior
jerrquica de Jamieson, el Magistrado Instructor decret la falta de mrito a su
respecto, mediante resolucin dictada el 19 de junio pasado, la cual no ha sido
controvertida por el Ministerio Pblico Fiscal, ni la parte querellante.
Por consiguiente, entiendo que por razones de coherencia
y ante la ausencia de elementos claros que permitan afirmar el conocimiento
requerido por el delito, corresponde adoptar el mismo temperamento respecto
de Mara Alejandra Jamieson.
Seguidamente, me referir a las situaciones de Jacobs,
Bustos y Donaire.
Respecto de los nombrados, se verifica como
denominador comn el haberse desempeado en las empresas del Grupo Bez
y el otorgamiento a su favor de de un poder especial para el libramiento de
pagos.
Al presentar sus descargos, los encartados alegaron que
en las empresas donde prestaban funciones reciban rdenes de parte de
Martn Bez y Emilio Martn, quienes ocupaban posiciones jerrquicas.
Ahora bien, segn se desprende de la causa, Jacobs y
Bustos desempeaban un rol dentro de las empresas y mantenan una relacin
con el titular del grupo empresario, que no se advierte en el caso de Donaire.
En tal sentido, Leandro Bez se refiri a Bustos como el

contador de Austral Construcciones S.A., la persona que se encargaba de
los contratos de alquiler con Los Sauces S.A. y que organizaba junto a su
padre la firma de los cheques de la empresa. Asimismo, mencion que el
nombrado haba sido cnyuge de su prima -Andrea Cantin-.
En los mismos trminos se pronunci Luciana Bez.
Con relacin a Jacobs, es dable sealar que en su carcter
de apoderado de Austral Construcciones S.A., el nombrado suscribi
numerosos contratos de obra pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz, los cuales
integran el objeto procesal de la causa N 5.048/16, conexa con las presentes
actuaciones.
En consecuencia, por el rol desempeado en la principal
empresa del grupo y la relacin de confianza con Lzaro Bez, es dable
sostener que tanto Bustos como Jacobs tenan conocimiento de que las
empresas del antes nombrado haban sido irregularmente favorecidas durante
la gestin de gobierno de Nstor Kirchner y Cristina Fernndez, quienes a su
vez eran los beneficiarios finales -en cuanto integrantes de Los Sauces S.A.-
125
de los pagos efectuados por aquellas firmas.
En suma, cabe afirmar en esta instancia que los
encartados obraron con el conocimiento y la voluntad requeridos por el tipo
subjetivo.
Finalmente, distinta es la situacin de Donaire, quien se
desempeaba para una de las empresas del Grupo Bez, pero sin las
particularidades sealadas respecto de sus consortes de causa.
Por tanto, considero que respecto de este ltimo
corresponde adoptar el temperamento previsto en el art. 309 del CPPN.
Por ltimo, respecto de Oscar A. Leiva, considero que su
participacin en el ilcito precedente relativo al ofrecimiento de ddivas, la
proximidad con Sanfelice, su carcter de apoderado de Los Sauces S.A. y la
circunstancia de que luego fuera contratado como empleado por el Grupo
Indalo, permiten tener por acreditado el dolo exigido.
Para finalizar, en el caso de la escribana Albuin, entiendo
que el contraste entre el valor asignado al inmueble transferido a Los Sauces
S.A. por parte de Negocios Patagnicos S.A. y el precio abonado previamente
por esta ltima, as como la inconsistencia advertida en la cesin del boleto en
fecha anterior, a pesar de lo cual el bien se escritur igualmente a nombre de
Negocios Patagnicos S.A., permiten sostener en esta instancia que la
encartada obr con conocimiento de que mediante la operacin instrumentada
se pretenda disimular dinero proveniente de fuente ilcita.
1. c). 1. Agravantes del lavado de activos.
En otro orden de ideas, corresponde hacer referencia a las
circunstancias agravantes del delito que fueron aplicadas por el Magistrado
Instructor.
En primer trmino, en lo referente al agravante previsto
en el inciso 2, a), del rt. 303, el cual hace hincapi en la habitualidad de la
conducta o la pertenencia del autor a una asociacin o banda dedicada a
cometer esta clase de hechos en forma continuada, entiendo que corresponde
apartarse del criterio mantenido por el a quo.
Sobre el particular, a mi modo de ver, por imperativo del
ne bis in dem debe adoptarse especial cuidado de no incurrir en una doble
calificacin de una misma circunstancia fctica.
En consecuencia, toda vez que la aludida circunstancia
calificante coincide en lo sustancial con los caracteres tpicos de la
organizacin criminal penada en el art. 210 del C.P. (a la que me referir ms
adelante), entiendo que en el caso de autos no resulta posible aplicar en un
mismo supuesto la mencionada agravante del lavado de activos y el delito de
asociacin ilcita.
En concreto, considero que si bien los extremos
ventilados en la presente formaran parte de una maniobra ms extensa que
involucra la aplicacin de otras figuras (cfr. causa N 5.048/16) y que incluye
el delito de asociacin ilcita -aunque con una finalidad delictiva diferente-,
debe particularizarse que los aspectos fcticos analizados en la especie
comprenden el armado de una estructura orientada nicamente a la comisin
de conductas de blanqueo de dinero.
Ello, independientemente de lo que pueda resultar del
anlisis global de los supuestos abarcados en las distintas causas en trmite
que presentan una relacin de conexidad con estos actuados (conforme el
127
apartado III.A de la presente), el cual excedera este estadio procesal y la
intervencin actual de esta instancia revisora.
En consecuencia, advierto que en este caso particular se
presenta una identidad de supuestos que veda la aplicacin simultnea del inc.
2, a), del art. 303 y el art. 210 del cdigo sustantivo. Por tanto la aplicacin
en la presente de este ltimo delito implica necesariamente el desplazamiento
del agravante mencionado previsto para el lavado de activos.
En la misma lnea de pensamiento, observo que tampoco
concurre en el caso el agravante previsto en el inc. 2, b), del art. 303, para el
autor funcionario pblico que cometa el delito de lavado en ejercicio u
ocasin de sus funciones.
Sobre este punto, no advierto que la actuacin endilgada
a Cristina Fernndez y a Mximo Kirchner, respectivamente, haya sido
cometida en ejercicio de las funciones a su cargo como presidente de la
Nacin y diputado nacional, respectivamente, ni en ocasin de las mismas.
En concreto, las conductas que se les atribuyen
conciernen a la actividad desplegada a travs de una persona jurdica privada
y en un mbito que no es el de la actuacin correspondiente a los cargos
desempeados.
Ntese al respecto que no basta la calidad de funcionario
pblico para ingresar en esta agravante, sino que se requiere que el
funcionario cometa alguna accin de lavado en el ejercicio u ocasin de sus
funciones (ABOSO, op. cit., p. 1400).
Esto es, aun cuando la norma no exige competencia
especfica en el agente, debe existir una relacin entre las funciones ejercidas
por ste y la conducta tpica, que no concurre en la especie, puesto que la

maniobra de lavado se desarroll enteramente en la esfera privada.
En razn de lo expuesto, corresponder modificar la
calificacin legal realizada en el auto de mrito, suprimiendo la aplicacin de
las causales de agravacin contempladas en el inc. 2, apartados a) y b),
respectivamente, en relacin a aquellos encartados a quienes fueron aplicadas.
2. Asociacin ilcita.-
La figura de asociacin ilcita constituye un delito de
carcter permanente, que requiere la existencia de un acuerdo de voluntades,
estable y con caracteres de cohesin y organizacin, entre tres o ms
personas, con la finalidad de cometer delitos en forma general e
indeterminada (CFCP, Sala IV, AQUINO, Ricardo Miguel y otros, c. n
6901, Reg. n 8738.4, rta. 30/05/2007).
El verbo tpico tomar parte significa participar de las
actividades de la asociacin, lo que exige alguna clase de colaboracin con la
actividad de aqulla. Es decir, el autor debe realizar algn aporte efectivo, que
se exteriorice como tal frente a los restantes integrantes, aun cuando fuera un
aporte meramente psicolgico (CCCF, Sala I, c. n 45.757 RUFFO, Eduardo
Alfredo s/asociacin ilcita, reg. n 641, rta. 28-06-2012).
El elemento asociacin o banda exige una mnima
organizacin, que implica la distribucin de roles entre sus integrantes y se
vincula con la cohesin del grupo para la consecucin de sus fines (Fallos
324: 3952, STANCANELLI, Nstor Edgardo y otro s/abuso de autoridad y
violacin de los deberes de funcionario pblico s/ incidente de apelacin de
Yoma, Emir Fuadcausa N 798/95-, rta. 20/11/01, considerando 5 del voto
129
de la mayora). Asimismo, requiere un acuerdo o pacto, expreso o tcito,
tendiente a la comisin de conductas delictivas, aunque no es necesario que el
mismo revista ninguna formalidad.
El pacto debe trascender la comisin de un hecho
delictivo determinado y contemplar la reiteracin de conductas delictivas
(CCCF, Sala II, DEMEYER, Eduardo R., causa N 17.795, 10-05-2002).
Puntualmente, con respecto a los fines de la asociacin,
los delitos a cometer deben ser indeterminados.
Es importante destacar que este rasgo no alude a la
tipologa de los comportamientos, sino a la cantidad y especificidad de los
supuestos. En consecuencia, stos pueden resultar subsumibles en varias o en
una misma figura delictiva.
Sobre el particular, este Tribunal ha sostenido: el
riesgo que implica, para toda la sociedad, que un grupo de personas,
organizado y durante un espacio temporal, pueda cometer varios delitos, no
nace nicamente cuando esa asociacin est constituida para la comisin de
hechos que puedan afectar a varios bienes jurdicos, sino que est latente an
cuando se trate de un nico tipo de delitos. Lo que se exige, entonces, es que
sus miembros puedan elaborar diferentes planes delictivos que lleven a
diversos resultados y que pueden o no afectar a diferentes bienes jurdicos
En otras palabras, en cuanto a los hechos que una organizacin puede
llegar a llevar a cabo, la norma exige que no estn cuantitativamente
determinados antes de su formacin (cualquiera sea la diversidad de los
tipos de delitos involucrados), pero no que se ejecuten diversos tipos de
delitos -el resaltado me pertenece- (CCCF, Sala I, BARRAGANES, Juan
Manuel y otros s./ procesamiento, rta. 26-08-2010, Id SAIJ: SU30008403,

con cita de los precedentes FRAILE, Alejandro y otros s./ procesamiento,
c. n 38.247, reg. n 1298, rta. 9-11-2005 y PERLA, Miguel ngel y otros
s./procesamiento, reg. N 211, rta. 25-03-2010; Sala II, DEMEYER, antes
cit.).
En el mismo sentido, CREUS -BUOMPADRE sealan en
relacin a la figura analizada que lo indeterminado no sern los delitos, sino
la pluralidad de delitos a cometer (p. ej., los empleados de una empresa que
se proponen sustraer diez cajas de repuestos, participarn en hurtos
reiterados, pero los que se propongan sustraer repuestos, sin planificar
determinadamente su actividad, emprendern una asociacin ilcita, aunque
se trate de hurtos contra la misma vctima) -CREUS, C. - BUOMPADRE, J.
E.: Derecho Penal Parte Especial, vol. 2, 7. ed. (1. reimp.), Astrea, Bs. As.,
2010, p. 120-.
En lo referente a la consumacin del delito, no se requiere
que quienes participan en la asociacin acten juntos o simultneamente,
tampoco es necesario el conocimiento de la parte exacta que el otro
desempea, el trato directo entre miembros o incluso, que stos se conozcan
entre s. En definitiva, lo fundamental para tener por configurada la asociacin
ilcita es el acuerdo que une a todos de realizar conductas criminales (CCCF,
Sala I: GORDON, Marcelo y otros s/asociacin ilcita y secuestros
extorsivos, c. n 37.919, reg. n 1231, rta. 21-10-2008, con cita del
precedente de este Tribunal DI ZEO, Rafael y otros s./procesamiento, c. n
23.618, reg. n 24/131, rta. 20-12-2004 y sus citas; BARRAGANES, antes
cit.).
131
Finalmente, el perfeccionamiento del delito requiere la
permanencia de la asociacin, rasgo que se vincula con la indeterminacin de
planes delictivos y que permite efectuar la distincin respecto de la
participacin criminal en otras figuras delictivas. Conforme a este requisito, la
asociacin ilcita exige una reunin de personas, organizada y estable; que se
diferencia del mero acuerdo para la ejecucin de un delito concreto (conforme
el citado fallo STANCANELLI). En suma, a la permanencia de la
organizacin que conforma la asociacin ilcita, se opone la transitoriedad
propia de la participacin criminal en la generalidad de los delitos.
En cuanto al tipo subjetivo, esta figura requiere el
conocimiento de que se est efectuando un aporte concreto a una
organizacin, formada por al menos dos miembros ms, que tiene como
objetivo la perpetracin de delitos indeterminados.
A su vez, exige como especial elemento subjetivo que el
sujeto activo adhiera al propsito de colaborar con los fines de la asociacin
-voluntad de permanencia- (CCCF, Sala I, RUFFO, Eduardo Alfredo
s/asociacin ilcita, antes cit.; CREUS, op. cit., p. 114).
Por otra parte, la faz subjetiva del delito concurre tanto si
el agente integra intelectualmente el concierto delictivo en formacin, como si
decide unirse al que ya se encuentra formado.
Finalmente, me permito sealar que el elemento subjetivo
de la asociacin ilcita resulta comn al de la empresa criminal conjunta,
utilizada en derecho penal internacional. Esta ltima constituye una
construccin sobre la autora basada en un criterio subjetivo de autor, segn la
cual, tienen esa calidad quienes compartan la intencin del resto del grupo que
integra la empresa criminal, sin importar la magnitud de su contribucin

material o actus reus (cfr. CFCP, Sala II, c. n 15496,Acosta, Jorge Eduardo
y otros s/recurso de casacin, 23-04-2014; KAI, Ambos: Joint Criminal
Enterprise y Responsabilidad del superior, en Revista de Derecho Penal y
Criminologa, N 19-2007, pp. 39-78).
En orden a la aplicacin de esta figura, la defensa de
Cristina Fernndez se agravi por considerar que en este caso no haba
existido afectacin del bien jurdico protegido, toda vez que el suceso
pesquisado no habra causado alarma colectiva.
Sobre el particular, ya he abordado esta misma cuestin
al emitir mi voto en la causa 5.048/16, en la que se resolvieron los recursos
dirigidos contra el auto de mrito dictado por el Juzgado Federal N 10
(CCCF, Sala I, causa N 5048/2016/30/CA8, rta. 14-09-2017), cuyos trminos
habr de reproducir.
En primer trmino, cabe sealar que en relacin al Ttulo
VIII, Libro Segundo, del C.P., se ha sostenido que las conductas all
comprendidas se caracterizan por poner en riesgo la vigencia del Derecho
como instrumento para asegurar la paz social (ABOSO, G. E., Cdigo Penal
comentado, concordado, con jurisprudencia, B de F, Bs. As., 2014, p. 1118).
A su vez, siguiendo la sistemtica del cdigo, el bien
jurdico tutelado en el art. 210 del C.P. es el orden pblico.
Con respecto a dicho bien de carcter colectivo, se
advierte que el mismo resultara ya afectado por la mera conformacin de
asociaciones destinadas a la comisin de actos ilcitos, sin que sea preciso
adems que ello trascienda pblicamente y cause alarma o estupor en la
133
sociedad.
Es que, adems de las evidentes dificultades prcticas
para evaluar los efectos de la conducta, lo cierto es que la sola constitucin de
agrupaciones de esa naturaleza resulta por principio contraria al orden
jurdico, toda vez que pone en riesgo el normal desarrollo de la vida social
conforme a la legalidad.
En este sentido, se ha dicho que la afectacin que produce
este delito no se basa slo en la inquietud social que pueda provocar, sino en
el peligro que implica para la preservacin del orden social establecido y
legalmente protegido (CREUS-BUOMPADRE, op. cit., p. 120).
A ello se suma que, conforme la doctrina mayoritaria, la
figura analizada es un delito de peligro abstracto (cfr. ABOSO, op. cit., p.
1121), lo que implica per se que el examen sobre el impacto social (la alarma
colectiva) causada por la conducta tpica resulta superfluo.
En definitiva, considero que en la medida en que la
organizacin sea idnea para cometer los delitos abarcados por su finalidad, al
momento de conformarse la misma, se produce ya la afectacin al bien
jurdico protegido con el grado exigido por la naturaleza de esta figura. Por
cuanto la mera permanencia de dicha estructura, implica en s misma una
amenaza para el normal desenvolvimiento de la vida social bajo un Estado de
Derecho. Que extiende sus efectos sobre el mbito alcanzado por los planes
criminales de la asociacin.
A mi modo de ver, esto se produce al margen de que el
colectivo social haya o no tomado conocimiento de la conformacin de una
asociacin ilcita.
Por otra parte, tambin cabe rechazar el agravio deducido

por la defensa de la ex presidente, cifrado en que el auto de mrito habra
calificado doblemente una misma conducta, como lavado de activos y
asociacin ilcita.
Sobre el particular, al abordar el anlisis de la plataforma
fctica, el auto en crisis distingue claramente entre la conformacin de una
estructura societaria y administrativa especfica, destinada a poner en prctica
operaciones de lavado de activos, y aquellas operaciones especficas de
lavado de dinero que comenzaron tiempo despus (enero de 2009), con el
flujo de fondos hacia la sociedad constituida por los ex presidentes.
Cabe agregar, al respecto, que la aplicacin del delito de
asociacin ilcita en concurso material con otros delitos ha quedado plasmada
en diversos precedentes que ya hemos citado. A mayor abundamiento, en el
reciente veredicto dictado por el TOCF N 4 en la causa conocida como La
mafia del oro, donde se impusieron condenas por el delito de asociacin
ilcita en concurso real con defraudacin en perjuicio de la Administracin
Pblica (TOCF N 4, c. 2343/1995/295/RH2, veredicto del 2-06-2017).
Efectuada hasta aqu la descripcin de los elementos
objetivos y subjetivos del tipo penal en cuestin, y descartados los agravios
especficos sobre su aplicacin en la especie, seguidamente tratar har
referencia a las constancias probatorias reunidas en autos y a la valoracin
que -segn mi criterio- corresponde hacer en el caso.
Se encuentra acreditado que el 7 de noviembre de 2006,
el entonces ex presidente Nstor Kirchner, junto a su esposa, Cristina
Fernndez y el hijo de ambos, Mximo Kirchner, crearon la sociedad annima
135
Los Sauces, indicando como objeto social la actividad inmobiliaria.
Asimismo, surge de autos que dicha firma inici su
actividad a principios de 2009, cuando comenz a emitir facturacin y a
recibir cheques en pago por parte de otras personas jurdicas, las cuales
formaban parte del grupo empresario perteneciente a Lzaro Bez, quien junto
a los ex mandatarios y otros ex funcionarios habra integrado una
organizacin criminal dirigida a apoderarse de fondos pblicos destinados a la
obra pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz (cfr. procesamiento decretado en la
causa 5.048/16 y confirmacin dispuesta por esta Cmara), y del
conglomerado econmico propiedad de Cristbal Lpez y Fabin De Sousa
(Grupo Indalo), el cual durante los mandatos presidenciales de Nstor
Kirchner y Cristina Fernndez result beneficiado por mltiples decisiones de
gobierno atinentes al otorgamiento de licencias, concesiones y contrataciones
pblicas (pagos estos ltimo que fueron encuadrados como ofrecimiento de
ddivas; cfr. apartado C.1.b).
A su vez, se comprob que tales pagos se sucedieron
hasta diciembre de 2016 y que dentro del mismo perodo, las empresas de
Bez construyeron dos complejos de departamentos en terrenos aportados a
Los Sauces por Nstor Kirchner y Cristina Fernndez, por los cuales se
hicieron acreedores en cada oportunidad de un precio a abonar por la sociedad
perteneciente a los ex mandatarios y su hijo Mximo. Estas cuestiones han
sido ya analizadas en el apartado C.1, donde se evalu su relevancia penal
como lavado de activos, y a donde cabe remitirnos para evitar reiteraciones.
En una primera aproximacin se advierte entonces que la
sociedad familiar fue constituida en 2006, pero que inici su actividad en
2009, siendo a partir de esa fecha que comenz a recibir pagos, en forma
peridica, de parte de las empresas de Lzaro Bez, Cristbal Lpez y De
Sousa, hasta diciembre de 2016, los cuales -por los fundamentos expuestos
anteriormente- encuadraran en el delito de lavado de activos.
En definitiva, hasta aqu tenemos una sociedad que fue
conformada en 2006, pero cuya actividad se inicia recin en 2009.
Por tanto, el interrogante que cabe plantearse es si es
posible afirmar -con el grado de provisoriedad que marca esta etapa- que la
conformacin en s de esta persona jurdica, tuvo en su origen la finalidad
delictiva para la que tiempo despus habra sido utilizada.
Para responder a esta cuestin, entiendo que el anlisis de
la presente no puede escindirse de la maniobra antes referida, vinculada a la
obra pblica vial, que involucra a Lzaro Bez y a la ex mandataria Cristina
Fernndez, que abarca el irregular otorgamiento y ejecucin de los contratos
de ese rubro en la Pcia. de Santa Cruz en beneficio del grupo empresario
perteneciente a Bez, durante el perodo comprendido entre el mes de mayo
de 2003 -cuando Nstor Kirchner asumi la presidencia de la Nacin- y el
mes de diciembre de 2015 -al finalizar el segundo mandato presidencial de
Cristina Fernndez-.
En suma, una correcta ponderacin del suceso referido a
la creacin de Los Sauces S.A. y a la dotacin de la estructura de los recursos
patrimoniales y tcnicos necesarios para operar del modo en que lo hizo, ello
durante el perodo comprendido entre noviembre de 2006 y diciembre de
2016, implica necesariamente tener en cuenta que entre Bez y el ex
presidente Kirchner, quienes mantenan un estrecho vnculo de amistad, ya
137
exista en noviembre de 2006 -al momento de constituirse la sociedad- un
acuerdo criminal que los una con la finalidad de apropiarse de fondos
pblicos destinos a la obra pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz. Ello, a
travs de la incipiente actuacin empresarial del primero y mediante la
integracin a ese pacto criminal de todos los funcionarios que ocupaban
posiciones de relevancia en el circuito administrativo del rubro (Ministro de
Planificacin Federal, Secretario y Subsecretario de Obras Pblicas,
Administrador General de la Direccin de Vialidad Nacional, etc.).
En definitiva, a fin de comprender el suceso pesquisado
en todo su alcance y significacin, ha de tenerse en cuenta que previo a la
conformacin de Los Sauces S.A. habra existido un acuerdo criminal para
defraudar al Estado mediante el otorgamiento de contratos de obra pblica en
la Pcia. de Santa Cruz (hiptesis investigada en la causa N 5.048/16), que
involucraba al entonces presidente y socio de esa entidad y a Lzaro Bez,
quien luego aparecera como cliente de aqulla.
Por tanto, tomando en consideracin el contexto aludido
-analizado por esta Sala en la resolucin del 14-09-2017, en la causa
5.048/16-, es dable concluir en esta etapa preliminar que la firma Los Sauces
S.A. habra sido ideada desde un comienzo por sus socios, como el medio de
canalizar dinero proveniente de las maniobras defraudatorias cometidas a
travs de las empresas de Bez, de acuerdo con la asociacin criminal
constituida a tal efecto en mayo de 2003, y cuya actividad resultara a la
postre concomitante con la constitucin de la sociedad familiar.
En conclusin, cabe colegir en esta instancia que ya al
momento de constituirse la sociedad, sus integrantes tuvieron en miras la
finalidad de que sta les sirviera como pantalla de los pagos ilcitos
provenientes de Lzaro Bez y/u otros particulares beneficiados por
decisiones de su gobierno, como ocurrira luego con Cristbal Lpez y Carlos
F. De Sousa, titulares del Grupo Indalo.
Por tanto, Nstor Kirchner, Cristina Fernndez y Mximo
Kirchner habran concebido y creado la firma Los Sauces S.A con la finalidad
criminal de que se canalicen por all, disimulados tras la actividad
inmobiliaria indicada como su objeto social, pagos originados en los
beneficios ilcitamente obtenidos por Lzaro Bez a travs del otorgamiento
de obra pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz, y/o provenientes de otros
particulares beneficiados por decisiones adoptadas desde el Estado Nacional
durante su gobierno.
En este sentido, al contrastar la hiptesis investigada con
el plexo probatorio reunido, surge en principio que los ex presidentes junto
con su hijo Mximo -puesto que Florencia Kirchner recin se incorporara a la
sociedad familiar luego del fallecimiento de su padre-, asistidos por personas
de su confianza, llevaron adelante los actos necesarios para constituir una
persona de existencia ideal e incorporar inmuebles a su patrimonio, con la
finalidad de utilizar esa estructura para justificar el ingreso de activos de
procedencia delictiva, mediante la comisin en forma indeterminada de
supuestos de lavado de activos.
Asimismo, esta apreciacin acerca de la indeterminacin
delictiva no se ve obstaculizada por la interpretacin de delito continuado
en torno a los supuestos calificados con arreglo al art. 303 del C.P., que se
desprende del auto en crisis. Toda vez que se trata en definitiva del encuadre
139
jurdico dado a una serie de operaciones que materialmente resultan
separables unas de otras y que resultan subsumibles en dicha construccin
dogmtica slo por razones tcnicas (fundamentalmente, a fin de impedir la
aplicacin de penas desmesuradas).
En orden al comienzo de ejecucin del delito, el vnculo
de Cristina Fernndez y Mximo Kirchner con el entonces presidente, el rol
gerencial desempeado desde un principio por su hijo, y la posterior asuncin
de la antes nombrada como sucesora de su cnyuge en el ejercicio de la
conduccin del Estado Nacional -desde el cual se siguieron adoptando
decisiones en beneficio de la empresas de los grupos Bez e Indalo-, permiten
concluir que al momento de la constitucin misma de la persona jurdica, sus
integrantes habran cerrado el pacto criminal que tena por objeto disimular el
ingreso al patrimonio familiar de dinero de origen ilcito, a travs de una
sociedad pantalla.
Respecto de Mximo, cabe ponderar que como socio y
directivo de Los Sauces S.A., actu desde el principio en representacin de
los dems socios, realizando los actos necesarios para el funcionamiento de la
entidad, conforme se desprende de las actas de la sociedad; siendo quien
formalmente llev adelante la actividad de la firma, con la colaboracin y la
asistencia tcnico contable que le brindaba Vctor Manzanares.
Por su parte, Florencia Kirchner se habra sumado al
acuerdo criminal al ingresar a la sociedad tras el fallecimiento de su padre, a
partir de lo cual brind su aval y aprobacin a la operatoria ilegal
desempeada por Los Sauces S.A.. Si bien su conducta, tanto por su duracin
como por su contenido, reviste una menor significacin que los
comportamientos desplegados por los otros miembros de su ncleo familiar.

En igual sentido, Romina Mercado se sum a la
organizacin criminal al haber asumido el rol de presidente del directorio
desde el 18 de marzo de 2015 en adelante, en razn de sus lazos de parentesco
y su relacin de confianza con los socios, habiendo reemplazado a Mximo
Kirchner en la conduccin de la actividad de Los Sauces S.A..
Asimismo, cabe ponderar la circunstancia de que,
simultneamente, Mercado se desempeaba en relacin de dependencia en la
firma Inversora M&S. S.A., perteneciente al Grupo Indalo (hasta el
21-03-2016, conforme surge del respectivo telegrama de renuncia).
Por otra parte, a principios de 2009, se habran sumado a
la organizacin aquellas personas que aportaron las estructuras empresarias, a
las cuales Los Sauces S.A. habra de facturar sus prestaciones, posibilitando
as que desde aquella entidad se estableciera un smil de relacin comercial,
con el ingreso de pagos de forma peridica y continuada.
Sobre el particular, es dable sealar que sin ese aporte
externo, la sociedad familiar no habra podido alcanzar la finalidad delictiva
para la que habra sido creada.
Esto es, la entidad necesitaba disponer de otras empresas
que pudieran librar fondos, ya fuera en funcin de las ganancias ilcitas
obtenidas por ellos o en atencin a los beneficios derivados de decisiones
pblicas, y que por la dimensin de los grupos empresarios a los que
pertenecan, y la habitualidad y el volumen de pagos efectuados a
proveedores, les permitieran disimular el verdadero carcter de los pagos
emitidos en favor de los ex presidentes.
141
En este punto, los aportes efectuados por Lzaro Bez
Cristbal Lpez y Fabin de Sousa presentan una misma matriz.
El primero facilit sus empresas Loscalzo y del Curto
S.R.L., Kank y Costilla S.A., Austral Construcciones y Valle Mitre S.A..
En tanto que los segundos hicieron lo propio con
Inversora M&S S.A. y lcalis de la Patagonia S.A.
Asimismo, cabe ponderar que Lpez y De Sousa dieron
empleo en su grupo empresario a personas de confianza de los ex
mandatarios, quienes simultneamente cumplan un rol en la organizacin
criminal montada en torno a Los Sauces S.A.. Tal es el caso de Osvaldo
Sanfelice, que registraba relacin de dependencia con lcalis de la Patagonia
y de Romina Mercado, quien figuraba como empleada de Inversora M&S.
S.A..
En definitiva, estos tres imputados, quienes se habran
incorporado al pacto criminal -cuanto menos- a principios de 2009, habran
aportado sus estructuras empresarias con el objeto de canalizar pagos ilcitos
bajo la apariencia de legitimidad, de conformidad con el fin dado a la
organizacin delictiva pergeada en 2006 por el ex presidente Kirchner,
Cristina Fernndez y su hijo Mximo.
Respecto de estos ltimos y de los imputados que se
encuentran en una situacin similar, cabe destacar que la imputacin de este
delito no requiere necesariamente que el sujeto activo integre la asociacin
desde el mismo instante de su creacin, sino que tambin responde quien
presta su consentimiento y comienza a actuar como un integrante ms de la
organizacin que ya se encuentra en funcionamiento (CCCF, Sala II,
BERAJA y DEMEYER, con cita de CFCP, Sala IV, DIAMANTE, c.

n 1900, reg. n 3326.4, rta. 26-04-2001).
Tambin habran formado parte de la asociacin criminal,
aquellos encartados que pertenecan al crculo de personas de confianza de los
ex mandatarios y que habran efectuado aportes directos al armado de la
organizacin criminal, como es el caso del empresario inmobiliario Osvaldo
Sanfelice y del cdor. Vctor Manzanares.
Sobre el particular, el propio Manzanares sostuvo en su
descargo que la naturaleza familiar de Los Sauces S.A. explicaba su
vinculacin con personas del entorno ntimo de los accionistas, como Osvaldo
Sanfelice y Romina Mercado (cfr. fs. 3376).
Respecto de Sanfelice, cabe ponderar su rol de apoderado
de Los Sauces S.A. y administrador de inmuebles de la sociedad (cuanto
menos, las propiedades sitas en Moreno 882 y Alvear 391 de Ro Gallegos),
que llev a cabo a travs de Negocios Inmobiliarios S.A. (constituida el
31-08-2005), de la cual era socio junto a Mximo Kirchner.
Asimismo, su conducta abarcara el aporte de la firma
Idea S.A. (constituida el 7-09-2011) para la explotacin de la hostera La
Aldea, cuando Valle Mitre S.A. (Lzaro Bez) ces en la locacin de dicho
establecimiento.
Finalmente, a travs de otra de sus firmas, Negocios
Patagnicos S.A., Sanfelice transfiri a Los Sauces S.A. la propiedad de
Mascarello 441, en las condiciones observadas al analizar el delito de lavado
(apartado C.1).
Sanfelice reconoci haber intervenido como apoderado
143
de Los Sauces en distintas operaciones inmobiliarias, as como haber
administrado sus alquileres, percibido los cnones locativos correspondientes
y depositado innumerable cantidad de cheques en la cuenta que la sociedad
posea en el Banco de Santa Cruz. Asimismo, afirm mantener una antigua
relacin de amistad con la familia Kirchner (cfr. descargo a fs. 3606/15).
Por ltimo, interesa mencionar que simultneamente al
rol que desempeaba en Los Sauces S.A., el nombrado reciba un salario del
Grupo Indalo, como empleado de lcalis de la Patagonia S.A., desde el mes
de junio de 2006.
Con relacin a Vctor A. Manzanares, las constancias
arrimadas al proceso permiten concluir que desde un comienzo habra
aportado los conocimientos tcnicos necesarios para que Los Sauces S.A.
-cuyo domicilio social coincida con el de su estudio contable- adquiriese la
estructura requerida para desarrollar la actividad ilcita perseguida por sus
socios.
Concuerda con ello las manifestaciones de la ex
presidente Cristina Fernndez, quien seal que el contador Manzanares
llevaba adelante la administracin general y la contabilidad de dicha firma
(cfr. descargo, a fs. 3560).
A su vez, teniendo en cuenta sus conocimientos
profesionales, considero que el rol desempeado por el encartado dentro de la
organizacin delictiva habra sido el de analizar y proyectar las operaciones a
seguir para el ingreso de bienes inmuebles al patrimonio de la sociedad -tal
como se encuentra acreditado respecto de la cesin del inmueble de la calle
Mascarello, Ro Gallegos-, as como encargarse de la operatoria contable de
Los Sauces S.A. -segn surge de los registros de la sociedad y los papeles de
trabajo hallados en su estudio-, incluido el manejo de la facturacin de la
firma -conforme las constancias de facturas remitidas por l a las empresas
del Grupo Indalo-.
Finalmente, aunque se trata de un aporte ms reducido
que los anteriores, el mismo encuadre le cabe a la conducta atribuida de
Carlos A. Sancho, teniendo en cuenta que a travs de Negocios Inmobiliarios
S.A. y de Idea S.A., el nombrado habra efectuado un aporte al
funcionamiento de la organizacin delictiva, formando parte a partir de
entonces del acuerdo criminal que tena por finalidad el lavado de activos.
En orden a significar su carcter de persona de confianza
para otros encartados que integraban dicho concierto delictivo, debe
considerarse el otorgamiento por parte de Negocios Patagnicos S.A.
-representada por Osvaldo Sanfelice- de un poder general a favor de Sancho
(instrumento del 17-12-2011), as como la actividad posterior desplegada por
el encartado como gestor de los alquileres del condominio integrado por
Florencia y Mximo Kirchner, y su actuacin como apoderado de este ltimo
-lo cual resulta demostrativo de la confianza que le dispensaban-.
Siguiendo con el examen de las imputaciones,
corresponde analizar la conducta de Emilio Carlos Martn y Martn Antonio
Bez, quienes por un lado emitieron cheques de las empresas de Bez a favor
de Los Sauces S.A. y por otro -en lo que aqu interesa-, se encargaban de
transmitir a sus subordinados las ordenes del titular del grupo empresario de
que se libraran pagos a favor de la sociedad vinculada a Nstor Kirchner y
Cristina Fernndez.
145
En concreto, el elemento que diferencia la situacin de
los antes nombrados de los dems imputados encargados del libramiento de
pagos, reside en que Emilio Martn y Martn Bez desempeaban funciones
gerenciales dentro de la estructura administrativa de las empresas, donde
operaban como nexos entre Lzaro Bez y el personal de aquellas firmas (en
este sentido, cfr. p. ej. las declaraciones de los imputados Donaire, Jacobs,
Bustos).
En definitiva, se observa que el rol de estos imputados
habra sido el de engranajes dentro del funcionamiento interno del grupo
Bez y son dichos roles los que permiten sustentar en esta instancia su
participacin en la trama criminal orientada a la comisin indeterminada de
lavado de activos.
Por consiguiente, entiendo que el comportamiento que se
les atribuye, constituira por una parte un eslabn dentro del iter criminis del
delito de lavado y por otro, permite vincularlos per se al acuerdo criminal,
teniendo en cuenta la conducta desempeada desde su posicin jerrquica en
la estructura empresaria aportada a la organizacin criminal por Lzaro Bez.
Esta tesitura se sustenta adems en las manifestaciones de
varios imputados, que remarcaron la verticalidad en el funcionamiento del
conglomerado empresario, en el que como subordinados actuaban bajo las
rdenes de Martn Bez y Emilio Martn, quienes a su vez reciban
indicaciones directas de parte de Lzaro Bez.
Por consiguiente, entiendo que se encuentra
suficientemente acreditada su participacin en la organizacin criminal, en
carcter de coautores, a travs de los roles jerrquicos que desempeaban

dentro del conglomerado empresario de Lzaro Bez.
Resta analizar la conducta de aquellos imputados que a
travs del desempeo de su actividad profesional de escribanos habran
participado en este suceso.
Con carcter general, cabe significar que la intervencin
de profesionales de este rubro resultaba indispensable para la maniobra
pesquisada, ya sea para constituir la sociedad familiar, colocar bienes
inmuebles a su nombre y/o transferirlos desde otras entidades vinculadas al
entorno de los socios y otorgar poderes a sus representantes. O bien, en el
caso de las estructuras empresarias aportadas desde afuera, a fin de atender a
todo lo necesario para que dichas firmas pudieran funcionar y en especial,
operar con la sociedad vinculada a la familia Kirchner.
En el caso del escribano Luduea, se advierte que ste
intervino en la escritura constitutiva de Los Sauces S.A. el 7-11-2006, en el
otorgamiento de poder especial por parte de dicha entidad -representada por
Mximo Kirchner- a favor de Osvaldo Sanfelice (26-03-2009), en la
constitucin de Idea S.A. (7-09-2011) luego presidida por ste ltimo y en el
otorgamiento de diversos poderes por parte de esa firma -representada por
Sanfelice como su presidente- (escrituras del 10-08-2013 -2-, 12-09-2013,
21-11-2013 -2- y 30-04-2015), as como en el otorgamiento de poder general
a Carlos A. Sancho por parte de Negocios Patagnicos S.A. -representada
tambin por Sanfelice como presidente- (escritura del 17-12-2011).
Por otra parte, al margen de los actos que daran cuenta
de su aporte a la organizacin criminal, se advierte que el escribano Luduea
147
tambin particip en otros actos, que si bien no formaran parte del objeto
procesal, tienen valor probatorio en punto a acreditar la relacin que tendra el
nombrado como escribano de confianza de determinados imputados.
En este sentido, cabe mencionar que Luduea intervino
en el otorgamiento de poder general por parte de Nstor Kirchner y Cristina
Fernndez a su hijo Mximo, el 31-05-2003; en la escritura constitutiva de
Negocios Inmobiliarios S.A., integrada por Sanfelice y Mximo Kirchner, el
31-08-2005; en la cesin del paquete accionario de Negocios Patagnicos
S.A. a Osvaldo Sanfelice (escritura del 4-06-2004), as como en la
autorizacin a este ltimo para que en nombre de esa entidad contratara con
Aeropuertos Argentina 2000 S.A. -firma concesionaria del Estado Nacional-
(escritura del 30-06-2004); en el otorgamiento de poder general a Romina
Mercado por parte de Mximo Kirchner, por s y en carcter de administrador
judicial de la sucesin de su padre (29-04-2014); en la cesin de bienes
gananciales por parte de Cristina Fernndez a sus hijos (escritura del
10-03-2016); y en el otorgamiento de poder especial a Vctor Manzanares por
parte de la antes nombrada (escritura del 2-06-2016).
Resta considerar que en el recurso interpuesto por la
defensa del encartado se adujo que los actos en los que haba intervenido eran
actos neutrales, que de ese modo no podan integrar la imputacin que se le
dirige.
Sobre este agravio, entiendo que ms all de que,
considerados individualmente y en forma aislada, sus actos podran merecer
tal calificacin, lo cierto es que en el contexto de la maniobra descrita cobran
una significacin distinta. Puesto que en el marco de esta ltima, y sin
perjuicio de la provisoriedad de esta etapa, adquieren sentido como aportes

esenciales a la organizacin criminal pesquisada.
Por otra parte, la asistencia tcnica de Luduea cuestion
que, con posterioridad a la indagatoria del nombrado, fueron secuestraron
otros documentos durante el allanamiento a su escribana, los cuales fueron
incluidos en el procesamiento sin haberle sido previamente intimados.
La documentacin aludida comprende los instrumentos
siguientes: Poder otorgado por Negocios Patagnicos S.A. a Sanfelice el
4-06-2004; modificacin del objeto social de dicha firma del 30-06-2004;
poder especial otorgado por Negocios Patagnicos S.A. a Sanfelice el
17-11-2004 para contrato con A.A. 2000 -explotacin de estacionamiento y
administracin de locales en aeropuerto de Ro Gallegos-; escritura de compra
del establecimiento ganadero La Luca, Pcia. de Santa Cruz, a nombre de
Vctor Manzanares, de fecha 24-12-2015.
Sobre el particular, considero que este agravio tampoco
merece acogida favorable.
En tal sentido, cabe ponderar que ya desde su
incorporacin al sumario las partes tuvieron la posibilidad de acceder a dichos
elementos de prueba, por lo que su invocacin al momento de resolver la
situacin procesal de los encartados no pudo generar afectacin alguna al
derecho de defensa.
Ms an, teniendo en cuenta que se trat de
documentacin procedente de la propia escribana, que por ende no resultaba
ajena al conocimiento del encartado.
En suma, en funcin de los actos en que los que intervino,
149
vinculados con Los Sauces S.A. y con otras firmas que integraran la misma
estructura criminal, y atendiendo a las dems constancias reunidas, que dan
cuenta de un conocimiento preexistente entre el notario y el crculo ntimo de
la familia Kirchner otros imputados, cabe concluir con el grado de
provisoriedad de esta etapa que Luduea habra efectuado un aporte necesario
a la organizacin criminal conformada por Nstor Kirchner, Cristina
Fernndez y el hijo de ambos, junto a otros integrantes.
Con respecto a Ricardo Leandro Albornoz, se observa en
primer trmino que a lo largo del perodo investigado se desempe como
escribano de las empresas Austral Construcciones S.A., Kank y Costilla S.A.,
Loscalzo y del Curto S.R.L. y Valle Mitre S.A., que integran el conglomerado
perteneciente a Lzaro Bez, habiendo confeccionado diversas escrituras, que
comprenden el otorgamiento de poderes, la compraventa de inmuebles, la
constitucin de hipotecas y la realizacin de cesiones fiduciarias.
Dicho extremos se encuentran acreditado en base a las
copias de la documentacin secuestrada en la escribana del imputado
(aportada a fs. 2123/2124), el detalle de escrituras obrante en las actas de
desintervencin que obran a fs. 1456/1458, y las manifestaciones de varios
coimputados (cfr. descargos de Claudio F. Bustos, Leandro y Luciana Bez.
Asimismo, segn expres el encartado al formular su
descargo, el Grupo Bez tena una cuenta corriente en su escribana y
realizaba mensualmente el pago de sus honorarios contra las facturas
correspondientes (cfr. fs. 3302/3310).
Por otra parte, surge de autos que Albornoz confeccion
una serie de escrituras, todas ellas de fecha 1-09-2012 (nros. 426 a 433), por
medio de las cuales Cristina Fernndez y Mximo Kirchner -ste ltimo

actuando por s, como presidente de Los Sauces S.A. y en representacin de
Florencia Kirchner-, cedieron a favor de Los Sauces S.A. derechos
hereditarios, propios y gananciales, sobre determinados bienes inmuebles, en
carcter de aporte irrevocable.
Al margen de los actos antes referenciados, cabe sealar
su intervencin en otros actos notariales referentes a Lzaro Bez, Cristina
Fernndez y sus familias -como donaciones o cesiones de derechos-, o bien en
actos que involucraron a unos y otros como parte -p. ej., ventas o permutas
entre Nstor Kirchner y/o Cristina Fernndez y Austral Construcciones S.A.-
(conforme las constancias probatorias antes citadas), lo cual refleja en
definitiva la relacin de confianza entre el encartado y los antes nombrados.
A ello se suma que Albornoz intervino en otros actos que
refuerzan el estado convictivo acerca de su participacin en los hechos.
En este sentido, el nombrado fue socio fundador de la
Aldea del Chaltn S.A., que explotaba inicialmente el establecimiento
hotelero La Aldea (cfr. su descargo a fs. 3302/3310); certific las firmas del
instrumento privado del 19-08-2010 por el que Negocios Patagnicos S.A.
cedi a Los Sauces S.A. el inmueble de la calle Mascarello (cfr. descargo de
la escrib. Abuin); y confeccion la escritura de compraventa del inmueble sito
en 25 de Mayo N 66, de Rio Gallegos, que Los Sauces S.A. adquiri a
Austral Construcciones S.A. el 28-06-2010.
Por tanto, con la provisoriedad que caracteriza a esta
etapa, es dable sostener que el escribano Albornoz habra efectuado un aporte
a la organizacin criminal nacida en noviembre de 2006, que consisti en su
151
labor notarial en torno a las estructuras empresarias aportadas por Bez a
dicha organizacin, por cuanto habra efectuado desde su profesin todo lo
necesario para el funcionamiento de dicho conglomerado empresario. Y
asimismo, a travs de las operaciones que permitieron a los integrantes de Los
Sauces S.A. acrecentar el patrimonio social, mediante la cesin de derechos
gananciales o hereditarios sobre bienes inmuebles, procedentes de la sucesin
de Nstor Kirchner.
En consecuencia, la actuacin desplegada por el
escribano Albornoz resulta prima facie encuadrable en el delito de marras,
puesto que habra ocupado un rol dentro de la organizacin y efectuado un
aporte determinado al concierto criminal (signado por su expertise), desde la
incorporacin del entramado de empresas del Grupo Bez a principios de
2009 y hasta el cese de la maniobra en diciembre de 2016.
Ahora bien, arribados a este punto, entiendo que la
actuacin de aquellos imputados que habran formado parte de la estructura
asociativa, que involucra a los socios fundadores de Los Sauces S.A. y a
quienes posteriormente se integraron a la sociedad o ejercieron su presidencia,
as como a los titulares de los grupos econmicos que aportaron sus
estructuras empresarias para conformar el circuito de lavado de activos y a
quienes desde su expertise efectuaron otras contribuciones esenciales para el
concierto criminal; debe distinguirse de la de aquellos otros encausados cuyo
aporte en principio parece circunscribirse a haber librado cheques a favor de
la sociedad integrada por la familia Kircher. Y que, por ende, encuadra dentro
de la hiptesis de lavado de activos, pero no as en el delito previsto en el art.
210 del C.P..
En el sentido expuesto, considero que, contrariamente a

lo que establece el auto en crisis, en el caso de algunos encartados no es
posible mantener su intervencin en el delito de asociacin ilcita en carcter
de coautores, por cuanto el plexo probatorio reunido hasta el momento no
permite trascender respecto de ellos ms all de la imputacin de lavado de
activos.
A mi modo de ver, dentro de este grupo de imputados se
encuentra la escribana Norma B. Albuin y aqullos empleados y/o apoderados
de las empresas del Grupo Bez que libraron cheques a favor de Los Sauces
S.A., o que como apoderados de esta ltima se encargaron -puntualmente- del
depsito de cartulares en las cuentas bancarias de la sociedad (caso de Alberto
O. Leiva).
En tal sentido, con respecto a la escribana Abuin, debe
ponerse de resalto que -segn el anlisis efectuado en el apartado C.1.c- en
principio slo habra intervenido en la operacin inmobiliaria referente al
inmueble de la calle Mascarello.
En la misma lnea de pensamiento, considero que por el
momento debe excluirse de la imputacin de haber formado parte de la
organizacin criminal a aquellos imputados que libraron cheques o los
depositaron, actuando como subordinados o apoderados dentro de las
empresas, sin que por el momento se adviertan elementos que permitan
situarlos dentro del crculo de organizadores o miembros de la asociacin
criminal.
Respecto a este grupo de encartados, entiendo que en esta
instancia procede adoptar un temperamento expectante.
153
En funcin de estas premisas, entiendo que respecto de
Norma B. Albuin, Luciana S. Bez, Leandro A. Bez, Martn Samuel Jacobs,
Claudio Fernando Bustos, Lisandro Donaire, Mara Alejandra Jamieson y
Alberto Oscar Leiva, deber revocarse el procesamiento decretado en orden al
delito del art. 210 del C.P. y disponer la falta de mrito para sobreseerlos o
procesarlos.
En definitiva, a partir de las consideraciones anteriores,
cabe concluir -con el grado de probabilidad requerido-, que en el perodo
comprendido entre noviembre de 2006 y diciembre de 2016, funcion una
estructura asociativa permanente, conformada desde su inicio por Nstor
Kirchner, Cristina Frnndez, Mximo Kirchner, Vctor Manzanares, Osvaldo
Sanfelice, Carlos A. Sancho y Jorge Marcelo Luduea; y a la que luego se
sumaron Lzaro Bez, Cristbal Lpez, Fabin De Sousa, Ricardo L.
Albornoz, Martn A. Bez, Emilio C. Martn, Florencia Kirchner y Romina
Mercado. La cual habra tenido por finalidad disimular el origen del dinero
proveniente de maniobras defraudatorias en la obra pblica vial en la Pcia. de
Santa Cruz, cometidas en el marco de una organizacin criminal dirigida a
apoderarse de los fondos pblicos destinados a tal fin, integrada por los ex
presidentes y Lzaro Bez -adems de otros miembros-; y/o disimular pagos
ilcitos provenientes de otros empresarios beneficiados por decisiones del
gobierno durante los mandatos de Nstor Kirchner y Cristina Fernndez, tal
como acontecera con las ddivas entregadas por Cristbal Lpez y Fabin De
Sousa.
Dicho esquema habra sido diseado por los socios
fundadores de Los Sauces S.A., con el aporte tcnico del contador
Manzanares, la asistencia del escribano Luduea en la confeccin de las

escrituras, y la intervencin de Osvaldo Sanfelice como persona de confianza
con experiencia en el rubro inmobiliario.
Asimismo, oportunamente, se incorporaron a dicha
matriz las empresas vinculadas a Lzaro Bez y al Grupo Indalo, que
operaron como vectores de fondos hacia la sociedad de la familia Kirchner,
librando cheques contra las facturas emitidas por dicha entidad, lo cual dotaba
a tales pagos de aparente legitimidad.
A su vez, el escribano Ricardo L. Albornoz habra
intervenido para asegurar la logstica y funcionamiento del entramado de
empresas pertenecientes al Grupo Bez y en orden a otros actos incardinados
en el fin perseguido por la organizacin criminal, que requeran
necesariamente la labor de un escribano.
En concreto, la reiteracin de modalidades similares de
lavado de activos durante ms de siete (7) aos, que tuvieron como nica
beneficiaria a la sociedad familiar vinculada a los ex presidentes, y en la que
intervinieron -salvo excepciones puntuales- los mismos actores y grupos
empresarios. Sumado a otros elementos, como la relacin personal del ex
presidente Nstor Kirchner con Lzaro Bez, la maniobra vinculada al
apoderamiento de fondos destinados a la obra pblica vial en la Pcia. de Santa
Cruz (que se inicia previamente y resulta luego concomitante con estos
hechos) y las decisiones favorables al Grupo Indalo adoptadas desde el Estado
durante las presidencias de Nstor Kirchner y Cristina Fernndez (las cuales
resultan de pblico y notorio). As como los vnculos de confianza entre los
integrantes de Los Sauces S.A. y otros imputados (Vctor Manzanares,
155
Osvaldo Sanfelice, Carlos A. Sancho y Romina Mercado), cuya intervencin
en la actividad de la firma se encuentra suficientemente acreditada. Todo ello
lleva a concluir que entre los ex mandatarios, sus hijos, determinadas personas
de su confianza, los empresarios Lzaro Bez, Cristbal Lpez y Fabin De
Sousa, Martn A. Bez y Emilio C. Martn -quienes desempeaban roles
jerrquicos dentro del Grupo Bez- y Ricardo L. Albornoz -escribano de
dicho conglomerado empresario-, habra existido la convergencia intencional,
la planificacin y el reparto de roles que requiere el delito tipificado en el art.
210 del C.P..
En cuanto al momento en que se habra iniciado la
ejecucin de esta maniobra, cabe estar al criterio ya adelantado de que la
presente pesquisa importa un enfoque de determinados extremos fcticos, que
-eventualmente- podran forman parte de una maniobra mayor -conforme a
otras investigaciones en curso-, pero que no autoriza a extender el anlisis a
supuestos comprendidos en otros sumarios.
En suma, aunque en otras actuaciones vinculadas a la
presente (causa N 5.048/16) existan elementos para afirmar el comienzo, al
mes de mayo de 2003, de una organizacin criminal dirigida a apoderarse de
fondos de la obra pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz, integrada
inicialmente por el ex presidente Kirchner, varios de sus funcionarios y
Lzaro Bez, a la que se habra sumado Cristina Fernndez al asumir la
presidencia; segn las constancias de autos, los extremos aqu pesquisados se
habran desarrollado recin a partir del mes de noviembre de 2006.
Por tanto, si bien la plataforma fctica de otras causas
conexas registra un comienzo anterior al suceso investigado en estas
actuaciones, en lo que referente a este segmento surge que el mismo se habra

iniciado en noviembre de 2006, a partir de la constitucin de Los Sauces S.A..
En otro orden de ideas, en lo referente al tipo subjetivo de
la figura, entiendo que en esta etapa el dolo se encuentra suficientemente
acreditado respecto de cada uno de los encartados, teniendo en cuenta las
consideraciones que seguidamente habr de exponer.
Respecto de Cristina Fernndez y Mximo Kirchner,
debe ponderarse su rol central dentro de la maniobra, el lazo de parentesco
con Nstor Kirchner y particularmente, la estrecha relacin de amistad que
una al entonces presidente con Lzaro Bez, quien experiment un evidente
crecimiento patrimonial a consecuencia del otorgamiento de contratos de obra
pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz.
Asimismo, no puede soslayarse la circunstancia de que la
ex presidente y Lzaro Bez se encuentran procesados (medida sta que fue
confirmada por esta Sala el 14-09-2017) por haber conformado una
asociacin criminal tendiente a apoderarse de fondos pblicos destinados a la
obra pblica vial y a la comisin de reiteradas defraudaciones en el sentido
apuntado.
En la misma lnea, atento la estrecha relacin de
parentesco y su ingreso a Los Sauces S.A. como accionista, cabe considerar
que tambin Florencia Kirchner obr con el conocimiento requerido en el tipo
penal.
Similar razonamiento merece la situacin de Romina
Mercado, quien por su parentesco y por tratarse de una persona de confianza
de Cristina Fernndez y su ncleo familiar, asumi la presidencia de la
157
sociedad en reemplazo de Mximo Kirchner.
El vnculo aludido y el rol central en el manejo de los
negocios de la firma, permiten considerar en esta etapa, que la nombrada obr
con el dolo exigido por esta figura.
Tambin habran obrado con el dolo requerido -aunque
en este caso desde la concepcin del acuerdo criminal-, los encartados Vctor
Manzanares y Osvaldo Sanfelice, quienes actuando como personas de
confianza de la familia Kirchner, brindaron su expertise para el armado de la
estructura necesaria y el desarrollo de la actividad de Los Sauces S.A.
-Manzanares, como contador y Sanfelice, como operador del mercado
inmobiliario-, a fin de que pudiera alcanzar la finalidad de incorporar dinero
de procedencia ilcita.
En el sentido expuesto, cabe ponderar que desde un
principio el domicilio social se hizo coincidir con el estudio contable de
Manzanares y que conforme surge de sus papeles de trabajo, el nombrado
dise las operaciones inmobiliarias y se ocup de la documentacin
contable y societaria relativa a esa entidad.
En tanto que Sanfelice, quien se desempeaba en el rubro
inmobiliario como socio de Mximo Kirchner, recibi un poder de Los
Sauces S.A. y se ocup de la administracin de los inmuebles de la sociedad.
Asimismo, compr un inmueble a travs de Negocios
Patagnicos S.A., que ms tarde cedi a Los Sauces a un importe
sustancialmente mayor. Y ms tarde, aport a la organizacin delictiva su
empresa Idea S.A., para suceder a Bez (Valle Mitre S.A.) en la explotacin
de la hostera La Aldea.
En el mismo sentido, entiendo que se satisface el tipo

subjetivo respecto de Carlos A. Sancho, atento su rol en las firmas Negocios
Inmobiliarios S.A. e Idea S.A., y la relacin de confianza con Mximo
Kirchner, teniendo en cuenta que Sancho fue su apoderado y gestor de
alquileres del condominio integrado junto a Florencia Kirchner. Estas
circunstancias, valoradas en su conjunto, permiten inferir en esta etapa que el
encartado se habra sumado a la organizacin delictiva con pleno
conocimiento de sus alcances.
Finalmente, respecto de los empresarios involucrados,
cabe ponderar la relacin de amistad entre Lzaro Bez y el ex presidente
Nstor Kirchner (conforme surge de los dichos de Leandro y Luciana Bez,
as como del propio Lzaro Bez), su intervencin en la maniobra vinculada a
la obra pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz -junto a la ex presidente Cristina
Fernndez y otros ex funcionarios, en el perodo comprendido entre mayo de
2003 y diciembre de 2015, y los dichos de varios imputados en las presentes
actuaciones, que lo sealan como la persona que tomaba las decisiones y daba
las rdenes de que se emitieran los pagos en favor de Los Sauces S.A..
En relacin a Cristbal Lpez y Fabin De Sousa,
considero que las inconsistencias en los pagos emitidos por las firmas de su
grupo empresario -por no tener causa jurdica o superar los valores de
mercado-, sumado a los evidentes beneficios recibidos del Estado durante las
gestiones de gobierno de Nstor Kirchner y Cristina Fernndez -circunstancia
que resulta de pblico y notorio-, as como la contratacin mediante sus
empresas de personas del crculo ntimo de los ex mandatarios -Sanfelice,
Mercado y Leiva-, quienes a su vez formaban parte de la organizacin
159
delictiva y/o intervinieron en la operatoria de lavado de activos vinculada a
Los Sauces S.A., permiten concluir que los nombrados actuaron con el dolo
requerido por este delito.
En cuanto a Martn Bez y Emilio Martn, el carcter de
personas de confianza de Lzaro Bez, por el vnculo de parentesco con el
primero y el conocimiento de aos y la amistad con el segundo (cfr. dichos de
Emilio Martn y de Leandro Bez), sumado a la posicin jerrquica que
ambos ocupaban dentro del conglomerado empresario desarrollado por Bez,
permiten concluir en esta instancia que ambos imputados actuaron con el
conocimiento y la voluntad de sumarse a la organizacin delictiva, la cual
tena por finalidad participar a los ex presidentes de las ganancias ilcitas
provenientes de la obra pblica vial. Es preciso significar que esas mismas
estructuras empresarias, en cuya conduccin intervenan lo nombrados,
libraron pagos a favor de la sociedad integrada por la familia Kirchner.
Mientras que, con carcter previo y/o simultneo, resultaron beneficiadas por
el otorgamiento ilcito de obra pblica vial en la Pcia. de Santa Cruz
(conforme la hiptesis investigada en la causa N 5048/16).
Finalmente, en relacin al escribano Luduea, teniendo
en cuenta su intervencin en reiterados actos referidos a Los Sauces S.A.,
otras firmas que integraban el mismo entramado -Idea S.A., Negocios
Patagnicos S.A.-, y varias de las personas fsicas imputadas en autos
-Cristina Fernndez, Mximo Kirchner, Osvaldo Sanfelice, Romina Mercado,
Vctor Manzanares-, los cuales abarcan un extenso lapso de tiempo -que va
ms all del perodo investigado-, considero que se hallan cumplimentados los
requerimientos subjetivos del delito de asociacin ilcita.
Por ltimo, la misma conclusin merece la situacin del

escribano Albornoz, atento la multiplicidad de escrituras en las que intervino,
relacionadas principalmente a las empresas del Grupo Bez, pero referidas
tambin a este ltimo y su grupo familiar, a Cristina Fernndez y sus hijos, y a
Los Sauces S.A.; debiendo ponderarse asimismo su carcter de socio
fundador de la firma que explotaba la hostera La Aldea con anterioridad
dicha sociedad familiar.
2. b). Agravantes de la asociacin ilcita.
Llegados a este punto, corresponde abordar la aplicacin
en el auto en crisis del agravante previsto en el segundo prrafo del art. 210
del C.P., respecto de Cristina Fernndez, Mximo Kirchner y Florencia
Kirchner, en el carcter de jefes; y en relacin a Lzaro A. Bez, Romina de
los ngeles Mercado, Cristbal Lpez, Carlos F. De Sousa, Osvaldo J.
Sanfelice y Vctor A. Manzanares, en calidad de organizadores.
Sobre el particular, se sostiene que jefes en el marco de
esta figura, son los que mandan a otros miembros de la asociacin -sea a la
totalidad de ellos o a una parte-. Mientras que organizadores, son los
miembros de la asociacin que acta en su establecimiento u ordenamiento
(CREUS, C. - BUOMPADRE, J. E.: Derecho Penal Parte Especial, vol. 2, 7.
ed. (reimp.), Astrea, Bs. As., 2010, p. 127).
A su vez, la jefatura requiere de un mando realmente
ejercido, lo cual implica recibir obediencia de los miembros en lo que atae a
los objetivos de la organizacin criminal (CREUS, ibd.).
En relacin a estos caracteres calificantes, considero que
tanto el contexto en que fue constituida Los Sauces S.A., donde los socios
161
fundadores fueron el entonces presidente Kirchner, su esposa Cristina
Fernndez -quien al cabo de un ao lo sucedi en la primera magistratura- y el
hijo de ambos, que desde el principio fue designado presidente de la entidad.
Como las particularidades del armado de la organizacin contable y
administrativa necesaria para cumplir con el designio criminal, mediante
personas de confianza que actuaban a requerimiento de la familia Kirchner
(Manzanares, Sanfelice, Mercado y Luduea). Y el posterior acoplamiento de
las estructuras empresariales de Lzaro Bez, Cristbal Lpez y Carlos F. De
Sousa, para que el sistema alcanzara plena funcionalidad. As como el
funcionamiento de dicha sociedad como canal de ingreso de fondos al
patrimonio de la familia Kirchner, a lo largo de ms de siete (7) aos, durante
la mayora de los cuales Cristina Fernndez estuvo -simultneamente- a cargo
de la presidencia de la Nacin y Mximo Kirchner, al frente de la sociedad
familiar. Todo ello permite concluir, con el grado de provisoriedad de esta
etapa, que ambos imputados habran desempeado el rol de jefes de la
asociacin ilcita, durante la mayor parte del perodo sealado.
Por el contrario, respecto de Florencia Kirchner, su
ingreso posterior a la sociedad -como consecuencia directa del fallecimiento
de Nstor Kirchner-, y el relevamiento de una mera intervencin formal en los
actos de funcionamiento interno de la sociedad, me llevan a concluir que no
concurren a su respecto los caracteres de mando que exige la calidad de jefe
de la organizacin. Por lo que la calificacin a su respecto debe ser
modificada.
Por otra parte, en lo referente a los organizadores,
entiendo que atento los roles y las tareas que cupieron a Manzanares y
Sanfelice dentro de la asociacin ilcita, el agravante tambin se encuentra

justificado.
En este sentido, segn las constancias de autos, desde un
comienzo Manzanares se encarg de la puesta en marcha de la entidad desde
los aspectos contable y registral, as como de proyectar las operaciones
inmobiliarias de la sociedad. En tanto que Sanfelice actu como apoderado de
Los Sauces S.A., asumi la administracin de inmuebles societarios y puso a
disposicin de sus integrantes las empresas que manejaba (Negocios
Inmobiliarios S.A., Negocios Patagnicos S.A. e Idea S.A.), a fin de
contribuir a los propsitos de la organizacin criminal.
En cuanto a Lzaro Bez, cabe ponderar que el nombrado
aport sus empresas para canalizar dinero de origen ilcito a favor de Los
Sauces S.A., que estaba alcanzado por un acuerdo criminal preexistente
referente a los contratos de obra pblica, en el que habran participado el ex
presidente Kirchner y luego Cristina Fernndez.
A ello se suma que el aporte de sus empresas tuvo
asimismo otra funcin, que consisti en la construccin de inmuebles (dos
complejos de departamentos ubicados en Ro Gallegos) en terrenos que eran
propiedad de los antes nombrados, que fueron luego transferidos a dicha
sociedad como aportes irrevocables y generaron facturacin contra Los
Sauces S.A. (deudas), que tambin se enmarcaran en las maniobras
pesquisadas.
Respecto de los empresarios Cristbal Lpez y Carlos F.
De Sousa, al igual que en el caso anterior, su aporte consisti en haber
facilitado sus estructuras empresarias para complementar el esquema montado
163
por los socios fundadores de Los Sauces S.A., Manzanares y Sanfelice, a fin
de desarrollar el propsito criminal de la organizacin.
En el caso de estos encartados, para canalizar la entrega
de ddivas a la entonces presidente Cristina Fernndez, conforme fuera
analizado en el apartado C.1.b.
Asimismo, no puede soslayarse que desde el Grupo
Indalo se abonaban sueldos a Sanfelice, Mercado y Leiva, de manera
concomitante o subsiguiente al desempeo de los nombrados como
administradores y/o apoderados de Los Sauces S.A.. De modo tal que no es
aventurado sospechar que Lpez y De Sousa hayan contribuido tambin de
esa forma al sostenimiento de la organizacin criminal.
En suma, considero que en esta instancia tales elementos
resultan suficientes para concluir en que el aporte de los antes nombrados
result esencial para el armado de la estructura necesaria para el
funcionamiento de la asociacin criminal, por lo que corresponde aplicarles el
agravante que propicia el a quo.
Por el contrario, no comparto el criterio de aplicar dicho
agravante a la imputada Romina Mercado, teniendo en cuenta que su
incorporacin a la organizacin criminal se habra registrado tardamente
-durante el ao 2015-, cuando su primo Mximo Kirchner dej el cargo de
presidente de Los Sauces S.A. y los integrantes de esa sociedad familiar
necesitaban a una persona de confianza para conducirla.
En este sentido, considero que la encartada se sum a una
asociacin ilcita ya organizada y establecida para funcionar, de manera tal
que, sin desconocer la importancia de su rol dentro de la sociedad pantalla
-presidente-, no se observa en el caso que su aporte implique haber actuado en

el establecimiento u ordenamiento de la organizacin criminal.
3. Sobre el supuesto calificado como negociaciones
incompatibles con el ejercicio de funciones pblicas.
Por ltimo, el auto en crisis incluy dentro de la
plataforma fctica un suceso endilgado a la ex presidente Cristina Fernndez y
a los empresarios Lpez y De Sousa, el cual se vincula la prrroga de la
concesin del Hipdromo Argentino de Palermo otorgada a una empresa del
Grupo Indalo (Hipdromo Argentino de Palermo S.A.), en miras de la
explotacin de mquinas electrnicas de juegos de azar (mquinas
tragamonedas), que fue dispuesta por el entonces presidente Nstor Kirchner
mediante Decreto N 1851/2007 del 5-12-2007.
En concreto, a travs de esa decisin administrativa, que
el ex mandatario firm cinco (5) das antes de finalizar su mandato, se
prorrog la concesin por el trmino de diez (10) aos, con una opcin de
cinco (5) aos ms.
A su vez, dicho plazo deba computarse a partir del
vencimiento del plazo original de la concesin, al que aun le restaban cinco
(5) aos de vigencia.
Sobre el particular, el Juez de Grado responsabiliz a
Cristina Fernndez por haber omitido revocar la prrroga dispuesta por su
cnyuge y antecesor en el cargo, a partir de su asuncin como presidente de la
Nacin, y calific el hecho como negociaciones incompatibles con el ejercicio
de funciones pblicas (art. 265 del C.P.), que le atribuy en carcter de autora.
Asimismo, consider que dado que la empresa
165
beneficiada perteneca al Grupo Indalo, sus titulares Lpez y De Sousa deban
responder en carcter de partcipes primarios en el delito de marras.
En la impugnacin presentada en autos, la defensa de
Cristina Fernndez aleg que el decreto de prrroga haba sido dictado por
Nstor Kirchner, sin que la encartada hubiera tenido ninguna participacin en
dicho acto.
Adems, adujo que en la causa N 1211/2009 del
Juzgado Federal N 10, donde se investigaba el otorgamiento de permisos de
explotacin de juegos de azar, se dispuso el sobreseimiento de los imputados
por resolucin del 30-05-2011.
En funcin de ello, cuestion que se hubiera procesado a
su asistida por no haber dejado sin efecto un decreto que en definitiva era
legal.
Por su parte, en el recurso presentado por la defensa de
Lpez y De Sousa, los presentantes sealaron que el primero de los
nombrados haba sido oportunamente sobresedo en el marco de la causa N
1.211/09 y que el segundo no tena vinculacin alguna con las empresas de
Lpez relacionadas con juegos de azar.
Pues bien, con relacin a este supuesto, entiendo que -de
conformidad con lo requerido por los impugnantes- el procesamiento debe ser
revocado.
No obsta a ello -ni tampoco corresponde evaluar aquel
beneficio inherente a la prrroga anticipada de la concesin a la empresa
perteneciente a Cristbal Lpez -por espacio de quince aos-, cuando aun le
restaban cinco aos de vigencia.
Respecto del sub lite, cabe mencionar que la figura del

art. 265 del C.P. castiga a el funcionario pblico que, directamente, por
persona interpuesta o por acto simulado, se interesare en miras de un
beneficio propio o de un tercero, en cualquier contrato u operacin en que
intervenga en razn de su cargo.
En relacin al verbo tpico interesarse, se ha dicho que
equivale a situarse frente al negocio u operacin ... no slo como
funcionario, sino, conjuntamente, como particular interesado en una
determinada decisin o actuacin de la administracin, lo que implica un
desdoblamiento del agente. En otras palabras, mediante la conducta punible
el funcionario asume un inters de parte en el resultado del negocio u
operacin en que interviene (CREUS, C.: Derecho Penal. Parte Especial, T.
2, 6 ed., Astrea, Bs. As., 1999, p. 318).
Ahora bien, en el supuesto abordado por el auto en crisis
no se advierte en principio ningn negocio u operacin en curso, que estuviera
en condiciones de ser resuelto por la presidente Fernndez.
En concreto, al momento en que la nombrada asumi la
primera magistratura, el 10 de diciembre de 2007, la prrroga de la concesin
ya haba sido resuelta por un decreto del anterior presidente. Y esta decisin
administrativa no exiga, desde el punto de vista jurdico, que la nueva
mandataria interviniera en el trmite o ratificara lo actuado.
A ello se suma que, por los caracteres propios de la
figura, la conducta tpica debe consistir en principio en un obrar positivo,
resultando excepcionales los supuestos de comisin por omisin.
167
En consecuencia, considero que la autora atribuida a
Cristina Fernndez y consecuentemente, la participacin asignada a Lpez y
De Sousa, no pueden ser mantenidas y procede revocarlas.
Por otra parte, teniendo en cuenta que el Decreto N
1851/2007 ya fue objeto de investigacin, la cual tramit por ante el Juzgado
Federal N 10 -el mismo rgano que deber intervenir en las presentes
actuaciones-, considero que en este estadio corresponde adoptar el
temperamento normado por el art. 309 del CPPN, para que sea el tribunal que
condujo aquella pesquisa -estrechamente vinculada con este supuesto- el que
en definitiva resuelva la situacin procesal de los encartados.
D. Embargos y otras cautelares.-
1. Resta considerar los agravios deducidos por los
recurrentes en relacin a los embargos impuestos a los encartados.
En concreto, los cuestionamientos esbozados por las
defensas aluden a la falta de fundamentacin o arbitrariedad de los montos
fijados, as como a la desproporcin de las sumas cauteladas.
En tanto que la UIF, en su rol de parte querellante, aleg
que el embargo impuesto a Cristbal Lpez y Carlos F. De Sousa deba ser
ajustado, en funcin de su participacin en el delito de lavado de activos.
En primer lugar, en orden a lo argumentado por algunas
de las defensas respecto de la falta de verosimilitud en el derecho y peligro en
la demora, cabe significar que el cdigo de rito vincula el primero de estos
requisitos a la probabilidad de que se haya cometido un hecho delictivo y de
que la persona -alcanzada por la medida- haya participado en l.
En este sentido, el art. 518 del C.P.P.N. dispone que al

momento de dictar el auto de procesamiento, el juez debe ordenar el embargo
de los bienes del imputado en la cantidad que estime necesaria para cubrir una
eventual pena de multa, la indemnizacin y las costas del proceso.
Por tanto, en lo referente a la exigencia de la
verosimilitud en el derecho en el proceso penal, es dable entender que la
misma se satisface con la existencia de motivos bastantes para sospechar que
el encartado particip en la comisin del hecho (art. 294 del C.P.P.N.).
En cuanto al peligro en la demora, el citado art. 518 no
requiere que se efecte una evaluacin en particular. Independientemente de
lo cual, observo que la medida dispuesta resulta razonable, teniendo en cuenta
las caractersticas de la maniobra que se investiga -en especial la finalidad del
obrar ilcito- y la importancia de los montos que eventualmente podran ser
decomisados (conforme el art. 23 del C.P.; cfr. prr. primero, noveno y
dcimo), frente a la posibilidad de que los imputados pudieran transferir u
ocultar sus bienes para evitar que fueran alcanzados por las consecuencias
jurdicas del proceso.
Dicho esto, en orden a la ponderacin de los montos
fijados en la resolucin de mrito, advierto que los embargos trabados
respecto de Cristina Fernndez y Mximo Kirchner resultan razonables.
En el sentido expuesto, en torno a la actividad financiera
de Los Sauces S.A. se ha determinado prima facie la suma total de $
63.556.114 (conforme la informacin bancaria), que resulta superior al
importe total facturado por esa entidad, que asciende a $ 29.362.422,30
(segn la pericia realizada), de modo tal que el parmetro a tener en cuenta no
169
se limita a esta ltima cifra.
A ello se suman las operaciones inmobiliarias en las que
intervino la sociedad, algunas de las cuales revisten particular significacin
econmica, tales como la adquisicin de los inmuebles de la calle San Jos en
la C.A.B.A. -U$S 370.000- y la calle Mascarello en Ro Gallegos -U$S
250.000-. As como los inmuebles adquiridos previamente al desarrollo de
actividad econmica, entre los que destacan por su valor las unidades sitas en
el complejo Madero Center de Puerto Madero -U$S 943.000, dpto. del piso
4; U$S 1.407.000, dplex piso 8/9).
Finalmente, cabe reparar en que el tipo penal del art.
303.1 prev una pena de multa de dos (2) a diez (10) veces el monto de la
operacin.
Pues bien, teniendo en cuenta dichos parmetros,
considero que el embargo trabado en la suma de $ 130.000.000 resulta
adecuado.
No obstante ello, es preciso tener en cuenta que se dejar
sin efecto el procesamiento de la ex presidente por el delito de negociaciones
incompatibles y que la imputacin por lavado de activos quedar circunscripta
a un perodo menor, de modo tal que considero procedente reducir el monto
de la medida a $ 110.000.000.
Igual temperamento corresponde adoptar en relacin a
Lzaro Bez, en tanto se presenta la misma situacin en lo concerniente al
delito de lavado de activos, por lo que el embargo a su respecto ser
readecuado a esa suma.
A su vez, en orden al temperamento vinculante adoptado
respecto de Cristbal Lpez y Carlos F. De Sousa, cuya conducta resulta

-mutatis mutandi- equiparable a la de Lzaro Bez, pero que a diferencia de
ste ltimo deben responder tambin por el delito previsto en el art. 259 del
C.P. (incluido el perodo mayo de 2009 - julio de 2011), considero que debe
trabarse embargo sobre su patrimonio por la suma de $ 130.000.000.
Por otra parte, en consonancia con los argumentos
desarrollados precedentemente, entiendo que el monto fijado respecto de
Florencia Kirchner ($ 110.000.000) se ajusta a derecho, por cuanto se condice
con la imputacin por un tiempo menor a la de sus familiares.
Con relacin a Osvaldo Sanfelice, teniendo en cuenta que
el aporte pecuniario del nombrado resulta inferior al de los dems empresarios
imputados, pero valorando que su intervencin se extiende a todo el perodo
investigado, considero que corresponde adecuar el embargo a la suma de $
60.000.000.
En el mismo sentido, estimo que la medida cautelar
trabada sobre el patrimonio de Vctor Manzanares debe readecuarse a la suma
de $ 40.000.000, atento a que su conducta reviste la misma extensin
temporal que en el caso de Sanfelice, pero a diferencia de este ltimo no
aport empresa alguna, ni transfiri dinero u efectu negocios con Los Sauces
S.A..
En ese contexto, tomando como parmetro el monto
fijado respecto de Sanfelice, considero que el embargo impuesto a Carlos A.
Sancho (resolucin del 30-08-2017) resulta proporcionado a la conducta que
se le atribuye, teniendo en cuenta que su aporte habra resultado menor al de
su socio.
171
Respecto de Romina Mercado, teniendo en cuenta que la
conducta que se le imputa se circunscribe al perodo comprendido entre marzo
de 2015 y diciembre de 2016, considero que el embargo debe ser readecuado
a la suma de $ 30.000.000.
Con relacin a Norma B. Abun, a pesar de la falta de
mrito -parcial- dispuesta a su respecto, entiendo que a la luz del monto de la
operacin en la que intervino (U$S 250.000), el monto del embargo fijado por
el a quo resulta adecuado ($ 3.000.000).
En cuanto a Jorge M. Luduea, valorando su aporte al
funcionamiento de la organizacin delictiva pesquisada a lo largo de todo el
perodo investigado, pero teniendo en cuenta asimismo que el nombrado no
intervino en ninguna de las transacciones de bienes de la sociedad, estimo que
corresponde readecuar el embargo decretado a la suma de $ 40.000.000.
El mismo parmetro resulta aplicable a la situacin de
Ricardo L. Albornoz, por lo que estimo que el embargo impuesto por el a quo
debe reajustarse a $ 20.000.000.
Respecto de Luciana S. Bez, Leandro A. Bez, Claudio
F. Bustos, Martn S. Jacobs y Oscar A. Leiva, teniendo en cuenta que -como
resultado de las impugnaciones tratadas- su procesamiento se circunscribe al
suceso calificado como lavado de activos, en grado de partcipes necesarios,
entiendo que el monto de los embargos decretados debe ser ajustado
proporcionalmente a dicho aporte.
En consecuencia, considero que las medidas cautelares
sobre el patrimonio de Leandro y Luciana Bez deben fijarse en $ 5.000.000,
en tanto que el embargo respecto de Claudio Bustos debe establecerse en la
suma $ 3.000.000.
En cuanto a Jacobs, el embargo fijado por el a quo ($
1.000.000) ser readecuado a $ 800.000.
Con relacin a Oscar Leiva, en el mismo sentido que en
los casos anteriores, toda vez que su procesamiento ha quedado circunscrito al
delito de lavado de activos, en concurso ideal con admisin de ddivas, en
calidad de partcipe necesario, corresponde readecuar el embargo decretado a
la suma $ 5.000.000.
Por ltimo, respecto de Martn A. Bez y Emilio Martn,
respecto de los cuales se postula confirmar el procesamiento decretado en
orden a los delitos de lavado de activos y asociacin ilcita,
consecuentemente les cabe una garanta mayor que a los imputados anteriores.
Sobre el particular, considero que luce acertado el
embargo de $ 20.000.000 para el primero, en tanto que cabra adecuar a $
15.000.000 la cautelar impuesta al segundo, atento la distincin que
corresponde efectuar en base al elevado nmero de cheques suscritos por
Martn Bez.
2. Con respecto a los embargos relativos a las personas
jurdicas que habran intervenido en los hechos pesquisados, en relacin a lo
manifestado a fs. 623/625 por el Dr. Beraldi (defensor de Mximo Kirchner,
Florencia Kirchner y Romina Mercado), cabe sealar que el auto de mrito se
refiri a la necesidad de trabar embargo sobre las empresas sindicadas
(considerandos, punto 6, B) y orden librar oficios a los registros de la
Propiedad Inmueble de las provincias y C.A.B.A., al Registro Nacional de la
Propiedad Automotor y a los Registro Nacional de Buques y Aeronaves.
173
No obstante, tal como observa el presentante, la
resolucin en crisis omiti fijar el monto de dichas medidas y su importe slo
fue consignado en los oficios librados a los organismos registrales (fs.
3984/4015).
Por tanto, es preciso encomendar al Juez de Grado que
notifique el monto de los embargos a las personas jurdicas afectadas (Los
Sauces S.A., Loscalzo y Del Curto S.R.L, Kank y Costilla S.A., Valle Mitre
S.A., Austral Construcciones, Negocios Patagnicos S.A., Negocios
Inmobiliarios S.A., Idea S.A., Inversora M&S S.A. y lcalis de la Patagonia
S.A.) y a los imputados que forman parte de las mismas, a fin de garantizar
adecuadamente el pleno ejercicio del derecho de defensa mediante la
posibilidad de impugnacin.
3. Otras cautelares.
Por ltimo, las defensas de Cristina Fernndez, Mximo
Kirchner, Florencia Kirchner, Romina Mercado, Vctor A. Manzanares,
Martn Jacobs, Lzaro Bez, Cristbal Lpez y Carlos F. De Sousa, se
agraviaron respecto de la prohibicin de salida del pas y la obligacin de
presentacin, alegando la falta de fundamentacin de estas medidas.
Sobre el particular, cabe sealar que, segn los
argumentos expuestos por el a quo al analizar la aplicacin de la prisin
preventiva (cfr. considerando 5 del auto en crisis), la imposicin de tales
condiciones devino como consecuencia lgica de la decisin de no aplicar el
encarcelamiento cautelar. Esto es, como una alternativa menos gravosa de
asegurar que los imputados se sometan al proceso.
Por lo dems, se observa que las reglas impuestas se
encuentran expresamente contempladas dentro de las facultades del juzgador

para el caso en que el procesamiento decretado no vaya acompaado de
prisin preventiva (art. 310 C.P.P.N.).
En este sentido, se sostiene que las restricciones previstas
por el art. 310 del cdigo ritual estn orientadas a que, aun sin encierro, pueda
garantizarse la comparecencia del imputado (DALBORA, F. J., Cdigo
Procesal Penal. Anotado, comentado y concordado, Abeledo Perrot, Bs. As.,
2012, p. 546).
Finalmente, observo que las condiciones establecidas por
el auto de mrito suponen un recaudo mnimo y razonable, teniendo en cuenta
las caractersticas del suceso pesquisado y la pena prevista para los delitos
imputados.
En funcin de ello, considero que las medidas impuestas
deben ser confirmadas.
Por ltimo, en relacin al procesamiento de Vctor
Manzanares, cabe aclarar que el decisorio en crisis no contemplaba la prisin
preventiva del encartado. No obstante, ese temperamento fue luego
modificado por resolucin del 17 de julio de 2017 (fs. 4795/6 del expte.
ppal.), donde el Magistrado Instructor dispuso su inmediata detencin y
conversin de la misma en prisin cautelar, por las razones valoradas en dicha
oportunidad -punto IX-, de modo tal que respecto de este punto corresponde
estar a lo resuelto con posterioridad al auto en revisin.
IV. En orden a las consideraciones efectuadas, voto por:
- RECHAZAR las nulidades planteadas por las defensas
en los escritos de fs. 232/241, 258/264, 277/292, 293/312, 344/391, 406/419,
175
509/525 y 542/560 de la presente, y de fs. 36/47 del legajo de apelacin de
Carlos A. Sancho -acumulado a estas actuaciones-.
- CONFIRMAR la declaracin de conexidad con las
causas nros. 15.734/08, 11.352/14 y 5.048/16 del Juzgado Nacional en lo
Criminal y Correccional Federal N 10, Secretara N 19.
- CONFIRMAR PARCIALMENTE el procesamiento de
Cristina E. Fernndez, modificando la calificacin atribuida por la de
asociacin ilcita en calidad de jefe, en concurso real con lavado de activos
(con el alcance temporal indicado en el apartado B.1) en calidad de coautora y
admisin de ddivas en carcter de autora, estos ltimos en concurso ideal,
REVOCAR el procesamiento decretado en orden al delito de negociaciones
incompatibles con el ejercicio de funciones pblicas y DISPONER LA
FALTA DE MRITO respecto a ese supuesto; CONFIRMAR el
procesamiento de Mximo C. Kirchner, modificando la calificacin atribuida
por la de asociacin ilcita en calidad de jefe, en concurso real con lavado de
activos, en carcter de coautor; CONFIRMAR el procesamiento de Florencia
Kirchner, modificando la calificacin atribuida por la de asociacin ilcita, en
concurso real con lavado de activos, en calidad de coautora; CONFIRMAR el
procesamiento de Lzaro A. Bez, modificando la calificacin atribuida por la
de asociacin ilcita en calidad de organizador, en concurso real con lavado de
activos (con el alcance temporal indicado en el apartado B.1), en carcter de
coautor; CONFIRMAR el procesamiento de Romina de los ngeles Mercado,
modificando la calificacin atribuida por la de asociacin ilcita, en concurso
real con lavado de activos, en carcter de coautor; CONFIRMAR
PARCIALMENTE los procesamientos de Cristbal M. Lpez y Carlos F. De
Sousa, en orden al delito de asociacin ilcita en calidad de organizadores,

AMPLIANDO esta medida a los delitos de lavado de activos (con el alcance
temporal indicado en el apartado B.1) y ofrecimiento de ddivas, en carcter
de coautores, en concurso real, REVOCAR el procesamiento decretado por
negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones pblicas y
DISPONER LA FALTA DE MRITO respecto a este supuesto;
CONFIRMAR el procesamiento de Osvaldo J. Sanfelice, modificando la
calificacin atribuida por la de asociacin ilcita en calidad de organizador, en
concurso real con lavado de activos, en carcter de coautor, este ltimo en
concurso ideal con admisin de ddivas en calidad de partcipe necesario;
CONFIRMAR el procesamiento de Vctor A. Manzanares, modificando la
calificacin atribuida por la de asociacin ilcita en calidad de organizador, en
concurso real con lavado de activos, en carcter de coautor; CONFIRMAR
los procesamientos de Martn A. Bez y Emilio C. Martn, modificando la
calificacin atribuida por la de de asociacin ilcita, en concurso real con
lavado de activos, en calidad de coautores; CONFIRMAR PARCIALMENTE
el procesamiento de Oscar A. Leiva, modificando la calificacin atribuida por
la de lavado de activos, en concurso ideal con admisin de ddivas, en calidad
de partcipe necesario, REVOCAR el procesamiento decretado en orden al
delito de asociacin ilcita y DISPONER LA FALTA DE MRITO respecto a
este supuesto; CONFIRMAR PARCIALMENTE el procesamiento de Norma
Beatriz Abun, modificando la calificacin atribuida por la de lavado de
activos, en carcter de coautor, REVOCAR el procesamiento decretado en
orden al delito de asociacin ilcita y DISPONER LA FALTA DE MRITO
respecto a ese supuesto; CONFIRMAR PARCIALMENTE los
177
procesamientos de Jorge M. Luduea y Ricardo L. Albornoz, modificando la
calificacin atribuida por la de asociacin ilcita, en calidad de coautores,
REVOCAR los procesamientos decretados en orden al delito de lavado de
activos y DISPONER LA FALTA DE MRITO respecto a ese supuesto;
CONFIRMAR PARCIALMENTE los procesamientos de Luciana S. Bez,
Leandro A. Bez, Martn Samuel Jacobs y Claudio Fernando Bustos,
modificando la calificacin atribuida por la de partcipes necesarios en el
delito de lavado de activos (respecto de Jacobs y Bustos, conforme el art.
278.1, a, del C.P. -Ley 25.246-), REVOCAR el procesamiento decretado en
orden al delito de asociacin ilcita y DISPONER LA FALTA DE MRITO
respecto a ese supuesto; CONFIRMAR el procesamiento de Carlos A.
Sancho, modificando la calificacin atribuida por la de asociacin ilcita, en
concurso real con lavado de activos, en carcter de coautor.
- CONFIRMAR respecto de los anteriores imputados las
reglas impuestas en los trminos del art. 310 del C.P.P.N..
- CONFIRMAR los embargos decretados y el monto
fijado respecto de Mximo Kirchner, Florencia Kirchner, Norma B. Abun,
Martn A. Bez y Carlos A. Sancho.
- CONFIRMAR los embargos decretados en relacin a
los siguientes imputados, MODIFICANDO el monto de la medida, el que se
establece en la suma de $ 110.000.000 respecto de Cristina E. Fernndez; $
110.000.000 respecto de Lzaro A. Bez; $ 30.000.000 respecto de Romina
de los ngeles Mercado; $ 130.000.000 respecto de Cristbal M. Lpez; $
130.000.000 respecto de Carlos F. De Sousa; $ 60.000.000 respecto de
Osvaldo J. Sanfelice; $ 40.000.000 respecto de Vctor A. Manzanares; $
15.000.000 respecto de Emilio C. Martn; $ 5.000.000 respecto de Oscar A.

Leiva; $ 40.000.000 respecto de Jorge M. Luduea; $ 20.000.000 respecto de
Ricardo L. Albornoz; $ 5.000.000 respecto de Luciana S. Bez; $ 5.000.000
respecto de Leandro A. Bez; $ 800.000 respecto de Martn S. Jacobs y $
3.000.000 respecto de Claudio F. Bustos.
- REVOCAR los procesamientos y embargos dispuestos
respecto de Lisandro Donaire y Mara Alejandra Jamieson por los hechos que
se les imputan y DECRETAR la FALTA DE MRITO para procesarlos o
sobreseerlos.
- ENCOMENDAR al Sr. Juez de Grado que notifique el
monto de los embargos decretados respecto de las personas jurdicas
sindicadas -Los Sauces S.A., Loscalzo y Del Curto S.R.L, Kank y Costilla
S.A., Valle Mitre S.A., Austral Construcciones, Negocios Patagnicos S.A.,
Negocios Inmobiliarios S.A., Idea S.A., Inversora M&S S.A. y lcalis de la
Patagonia S.A.-, a dichas firmas y a los imputados que formen parte de las
mismas, a fin de garantizar la posibilidad de impugnacin (conforme
considerando III.D.2 de este voto).
El Dr. Jorge Ballestero dijo:
Los abogados defensores de los imputados introdujeron
recursos de distinta ndole para destacar las inconsistencias del auto de mrito
decretado el 3 de abril pasado, apoyados en la falta de fundamentacin e
insuficiencia probatoria, la ausencia de evacuacin de citas, cuestionamientos
a la competencia del juzgado y por violacin al principio de congruencia por
no receptar fiel y claramente los hechos intimados en las declaraciones
brindadas por los imputados. Cuestiones, muchas de ellas, resueltas por va
179
incidental.
Mi colega preopinante ha realizado un extenso tratamiento
de los distintos planteos en el que describi y justific su rechazo. Ese
razonamiento, con el que en lo sustancial concuerdo, hace innecesario que me
detenga en el anlisis de esos aspectos de los recursos, con la excepcin que a
continuacin expondr.
De inicio, para observar con mayor nitidez el
acontecimiento que es materia de examen ante el Tribunal, resulta inexorable
sintetizar los argumentos que volqu en el decisorio que confirm
recientemente el estadio procesal de la causa 5048/16, caratulada Grupo
Austral y otros s/abuso de autoridad y violacin de deberes de funcionario
pblico, en la que han sido procesados Cristina Elisabet Fernndez, Julio De
Vido, Jos Francisco Lpez, Nelson Periotti, Ral Osvaldo Daruich, Carlos
Santiago Kirchner, Lzaro Antonio Bez, Mauricio Collareda, Hctor Garro,
Juan Carlos Villafae, Ral Gilberto Pavesi, Jos Santibez y el de Abel
Claudio Fatala.
En aquella intervencin, el objeto qued ceido a elucidar
la trama existente detrs del dinero estatal asignado a la construccin de
obra pblica en la provincia de Santa Cruz en el perodo comprendido entre
2003 y 2015.
Refer que se erigi una prctica empoderada por
funcionarios pblicos que actuaron solapadamente para socavar las arcas
del Estado, mutando la esencia de la meta que se afinca en el usufructo de
esos recursos por la ciudadana en general. En lugar de dirigirse al
crecimiento estructural del pas, apunt a dotar a un empresario -Bez- con
numerosos emprendimientos, aun cuando por su estructura era incapaz de

realizarlos.
El designio central de este episodio reside justamente en
que era inviable que Bez- se aboque a impulsar esa pluralidad de eventos,
pero a pesar de ello, el accionar inescrupuloso y capcioso de los agentes
pblicos, se encamin a focalizar en l programas de tal magnitud que
culmin con la eclosin de la tcnica orquestada para esa finalidad.
Coincid en el desarrollo de la calificacin postulada por el
a quo con respecto al tipo previsto en el art. 210 del CP porque era latente que
coexista una organizacin con un plan comn, en el que cada integrante
aportaba desde su rea el rol -indispensable y concatenado- para concretar el
objetivo.
Inclusive, consider que la asociacin ilcita podra
encontrarse concursada con una modalidad ms prxima al peculado, en la
que aquellos que han sido elegidos por la poblacin o en todo caso colocados
en esa posicin por las autoridades polticas- para la tutela del acervo legtimo
de la Nacin, fueron quienes utilizaron la categora confiada al ejercicio del
cargo y desviaron el cometido en beneficio de un inters particular, ajeno al
que debe otorgrsele a la cosa pblica -ms adelante volver sobre este
punto-.
Esa breve descripcin conforma la primera parte de una
operacin enlazada con la segunda parte que est inmersa en este legajo
[Los Sauces] enarbolada en la creatividad de los rganos burocrticos
nacionales, provinciales y locales capaces para habilitar las partidas, dndole
un cariz de legalidad respaldado en el origen genuino del patrimonio
181
republicano, que desembocaron en el sector privado para favorecer a Lzaro
Bez -52 obras con plazos extendidos, construcciones inconclusas, mayores
adelantos econmicos, etc.-.
Aqu se acenta la importancia de la jerarqua que posean
los funcionarios involucrados entre ellos Cristina Fernndez- porque de otro
modo, se hubiera tornado inasequible generar el armazn que le dio cobertura
y traz el sendero que fue permeable al filtro monetario.
La introduccin es ineludible para comprender con mayor
claridad el ensamble de los cimientos gestados desde la rbita piramidal de la
Repblica, encabezado por aquellos que tenan la representacin de la
presidencia, ministerios, secretaras y direcciones, quienes disearon un
mtodo para extraer dinero legal- producido por la Argentina.
Dichos recursos migraron a las seleccionadas firmas de
Lzaro Bez, adjudicatario de un esquema coordinado de trabajos para el
Estado, quien haba instaurado un conglomerado de industrias que
presuntamente absorberan esa actividad.
Este vertiginoso crecimiento mercantil de Bez, que
impacta sobre la aparente solvencia profesional para abarcar los incontables
compromisos convenidos con el pas, refleja la evidencia ms certera de que
el trasfondo de su actuacin se concentraba en camuflar la verdadera
intencin, oculta detrs de ese artificio.
Ante ello ese caudal de labores oblig a que Bez tuviera
que acrecentar su personal y acomodarlo en viviendas que no eran propias-
porque proceda de otras localidades.
Frente a este cuadro, se patentiza la modalidad
implementada por Bez que encaja como una pieza de rompecabezas con el
cometido de este sumario, porque tuvo que alquilar propiedades para sus
empleados- y lo hizo a la sociedad Los Sauces dedicada a la locacin de
inmuebles- cuya fundadora y accionista era la [ex]presidenta Cristina
Fernndez, en carcter de ciudadana particular. sta recibi los ingresos por
esos contratos, y as una porcin de aquel dinero se incorpor a su patrimonio.
Los imputados, conexionados homogneamente con Los
Sauces, podran quedar catalogados de acuerdo a las funciones que ocupaban
dentro de la organizacin, que desde el derecho de fondo proclama el artculo
210 al describir los requisitos enunciados en la calificacin de la asociacin
ilcita, en la que aquellos, que actan fraccionados en unidades, tienen
quehaceres ilcitos definidos e individuales engarzados para la concrecin de
un objetivo comunitario.
Al formular mi opinin en la causa n 5048/16, desarroll
los fundamentos de esta conducta tpica, que amparada en esa comunin de
voluntades personales aqu me refiero a la de cada uno de los procesados-
recrea esta construccin delictiva, que pudo subsistir y gestionar durante aos,
porque estaba incrustada exactamente en la cima de la burocracia republicana.
Desde la cspide de ese modelo, se singularizaban y
ejecutaban las rdenes hacia otras gerencias pblicas, para delimitar el marco
de accin que confluyera en esa finalidad (es decir, estos individuos se
desenvolvan -en su rea particular- procurando aunar sus esfuerzos en miras
del objeto corporativo).
Hacia un extremo de esta ramificacin, encontramos un
sector formado por Lzaro, Martn, Leandro y Luciana Bez, representantes
183
de las empresas Austral Construcciones SA, Kank y Costilla SA,
Loscalzo y Del Curto SRL y Valle Mitre, que fue favorecido con el
suministro de obra pblica.
stos con la asistencia de sus subordinados Claudio
Bustos, Emilio Carlos Martn y Martn Samuel Jacobs, entre otros,
confeccionaron contratos de locacin y extendan y/u ordenaban pagos con
cheques sin consistencia documental- para la locadora identificada como
Los Sauces, que estaba compuesta por Cristina Fernndez, Mximo y
Florencia Kirchner, Romina de los ngeles Mercado y Vctor Manzanares,
accionistas, representantes y contador de Los Sauces.
Tampoco puede marginarse la inapreciable contribucin
que aport Carlos Alberto Sancho, procesado el 30 de agosto pasado como
miembro de una asociacin ilcita en concurso real con lavado de activos de
origen ilcito agravado por su habitualidad. En lo sustancial estaba vinculado
a las firmas de Sanfelice, Negocios Inmobiliarios SA e Idea SA, y su
actuacin qued ligada a los nombrados, porque cooper con el cobro de
alquileres de propiedades de Los Sauces, al percibir en su cuenta bancaria
personal, los montos de locaciones de inmuebles del Condominio Mximo y
Florencia Kirchner que se encontraba intervenido judicialmente.
A su vez Los Sauces posea un vnculo adyacente con
Osvaldo Sanfelice otrora presidente de la nombrada firma, titular de
Negocios Patagnicos, Negocios Inmobiliarios SA e Idea SA- y su
dependiente Oscar Leiva, quienes intermediaban en los alquileres,
formalizaban la documentacin, perciban los cartulares abonados por los
inquilinos y se los depositaban al locador en los bancos de Santa Cruz y
Nacin, entre otros.

Otro segmento insustituible de Los Sauces la
conformaban los escribanos pblicos Ricardo Albornoz, Norma Abuin y
Jorge Luduea que produjeron una cuanta de actas notariales compraventa,
locaciones, poderes, etc.- para los encartados y sus establecimientos
comerciales, quienes junto al contador Manzanares, coadyuvaron a la
ejecucin de este desmesurado y delictivo- emprendimiento, brindando sus
tecnicismos para blindar a estas compaas.
As estos integrantes planificaron e hilvanaron
cautelosamente un organigrama con escrituras pblicas cuyas piezas
sociedades- son independientes entre s porque estipulan y cumplen distintos
tareas, pero inseparables del propsito para el que ha sido fundada Los
Sauces.
Empero y ms all de las vicisitudes sealadas por el juez
de la instancia con respecto a la instrumental referenciada documentacin-,
nos encontramos frente a un enjambre de empresas que ante el cuadro aludido
y con los diferentes actores, se instituy para coordinar subrepticiamente el
desvo de ese peculio -oficial-, amparado en firmas funcionales porque stas
naturalmente posean el objeto social necesario para ello, ej. construccin-.
Es en esa bifurcacin, ingeniada por el estamento poltico, que el dinero
comienza a orientarse y ensuciarse hasta recaer en Los Sauces, la que
notoriamente ha nacido para tomar un porcentaje de aquel dinero- concedido
para programas republicanos.
Es que Los Sauces se constituy para absorber una parte
del dinero percibido por aquellas firmas de la hacienda pblica -de este modo
185
se completa el tipo previsto en el art. 261 de la legislacin sustantiva
peculado, al concluir la circulacin monetaria en la sociedad comercial de
un [ex]funcionario pblico, que en este caso ha desdoblado su personalidad al
actuar como sujeto de derecho privado-.
Para que la exposicin brindada en el pargrafo que
antecede adquiera ms luminosidad, no puedo dejar de hacer hincapi en que
fue aquel agente soberano quien dio comienzo a la emisin de los actos de
gobierno que permitieron el desplazamiento de las reservas del Estado, a
travs de un trayecto especfico, hasta que [un porcentaje] fue transferido a
la empresa particular de ese mismo servidor pblico.
Ntese que el cometido de Los Sauces est asentado en
la incorporacin de bienes para su locacin, pero aquel correspondiente a
Bez se enmarca en la explotacin de diversos rubros tales como la
construccin de caminos conferidos durante la presidencia de Nstor Kirchner
y Cristina Fernndez, que casualmente concuerdan necesitndose entre
ellos. Sutilmente podra graficarse en que una parte posee propiedades que
justamente la otra tiene inters en alquilarlas y paga por esos acuerdos.
Tambin aparecen involucrados Carlos Fabin De Sousa y
Cristbal Manuel Lpez quienes forman otra arista de esta gestin,
categorizados como responsables de las firmas Inversora M&S SA y
Alcalis de la Patagonia pertenecientes a Indalo SA. Ellos han sido
arrendatarios de propiedades de Los Sauces situadas en el edificio
Complejo Madero Center de Puerto Madero de esta CABA, departamentos
4to. L y el dplex 8/9 D con sus respectivas (5) cocheras.
De Sousa aclar que en el departamento ubicado en el
piso 4to. L, habitan su exesposa con su hija y el otro era utilizado para el
desarrollo de la firma Inversora M&S SA que explotaba junto a Cristbal
Lpez.
Adems inquirieron que los cnones se adecuaban a los
valores de mercado y se abonaban con cheques que eran colocados en las
entidades bancarias pertinentes a nombre de la arrendadora para facilitar su
trazabilidad documental fidedigna-, aun cuando la coleccin probatoria
recogida aparece inclinndose en miras de un fin encubierto, que contrasta
con el aclamado por los imputados.
Recurdese que una postura semejante fue adoptada por
las asistencias tcnicas de los imputados encolumnados con Lzaro Bez
quienes se esforzaron en recalcar que los arrendamientos de Ro Gallegos eran
reales, en cuyas viviendas se alojaba personal de la firma con su familia que
provena de otras ciudades, confeccionados de conformidad con la normativa
legal y reglamentaria.
A esta altura del razonamiento deducido de la narracin, y
las probanzas anexadas al legajo, no cabe soslayar que las caractersticas de
los apelantes, uno de ellos Cristina Fernndez ex-presidenta de la Repblica
-fundadora y accionista de Los Sauces junto con sus hijos, ha sido quien en
funciones con su ex-cnyuge Nstor Kirchner, ex-mandatario y cofundador de
esa firma en el transcurso de su presidencia, asign emprendimientos del
Estado a las empresas aludidas.
Esta particularidad doble estndar de Cristina Fernndez-
que es inocultable porque pareciera que estaba enquistada en los altos mandos
de la esfera pblica, y el enlace que cohesiona a los comercios de cada uno de
187
agraviados, desnaturaliz el fin benfico para provecho de todos
res-pblica-.
La situacin se tradujo en un accionar que convergi en el
perfeccionamiento de los actos locativos con sus pagos a Los Sauces, cuyo
dueos entre ellos Cristina Fernndez- eran los mismos que tuvieron la
potestad para otorgar los proyectos mencionados.
Es que del anlisis diseccionado de la prueba colectada en
el sumario, observo que han tejido minuciosa y detalladamente un complejo
andamiaje alrededor de cada una de estas sociedades para disimular el
objetivo ulterior que confluye en el recorrido del dinero, entregado por sujetos
que actuaron investidos por la ley para administrar el Estado Federal
Cristina Fernndez- al rea privada Lzaro Bez, Cristbal Lpez y
Fabin de Sousa-, hasta que una parte de ste se incorpora a los activos de
Los Sauces SA, cuya titular, en su matiz privada result la misma
Fernndez (aqu en su aspecto inverso al pblico) junto a sus hijos Mximo y
Florencia, y contando con la valiosa colaboracin de Romina Mercado, Vctor
Manzanares y Carlos Sancho.
Como corolario, parece insoslayable subrayar el canal que
se edific detrs del acto fundacional de Los Sauces, para acaparar una
racin del dinero que Cristina Fernndez, desde la cpula del dominio estatal
envi transitando por entes intermediarios a su propio negocio -Los Sauces-.
De esta forma, queda traslucido el mecanismo diseado
para el desenvolvimiento de los diferentes componentes societarios, como se
dijera cada uno de ellos con atribuciones especficas pero necesariamente
anudadas entre s, que ha recibido el asesoramiento de los profesionales
Albornoz, Luduea, Abuin y Manzanares, quienes fueron funcionales al poder

poltico, escudndose en el mero cumplimiento de una tarea formal dentro del
contexto detallado.
Por otra parte, los agraviados, al evocar el objeto y la
presunta adecuacin a las leyes que respaldan el crecimiento y la produccin
de sus firmas que reposan en el desempeo de sus representantes, accionistas,
empleados, escribanos y contadores, desdean o mejor dicho marginan
profundizar sobre el giro que encorseta a estos movimientos econmicos,
cuyo capital [dinero] pblico que permiti la expansin y acrecentamiento
de sus proyectos- fue rotando hasta que una fraccin de ste vuelve a la
cuenta privada y personal de aquellos [ex] agentes pblicos.
Estos elementos provocan la conexin jurdica de los
recurrentes con el hecho sealado, porque la maniobra maliciosa se encumbra
en el origen de Los Sauces y su objeto para valerse de las otras empresas
que adems de su propsito- prestaron su logstica para la circulacin de los
recursos del erario pblico.
Aqu se cristaliza el accionar mancomunado contenido en
la ley sustantiva art. 210 CP- porque lejos de revelarse una actuacin
inopinada o inhabitual de los quejosos, se advierte la presencia de factores
sujetados entre s para concretar las transacciones y los sucesos denunciados,
que pareciera concurrir, tal como lo explicit supra con la figura del
peculado.
Es por ello que, sin perjuicio de la calificacin legal
escogida por mi colega preopinante, encuentro sobrados elementos para
compartir los fundamentos que l ha desarrollado en su voto para confirmar
189
los procesamientos trados a estudio, y asignar el grado de participacin
dispuesto a cada imputado en particular, ms all de cul sea, en definitiva, la
que se fije en la instancia de debate oral y pblico, siendo ese el contexto
propicio en el que, ante la posibilidad de una mayor amplitud de discusin,
podrn dilucidarse los extremos fcticos objeto de esta investigacin que,
eventualmente, podran conducir a un nuevo anlisis normativo respecto del
episodio enrostrado a cada uno de procesados.
Para concluir, y en sintona con la exposicin brindada por
el Dr. Bruglia, concuerdo con los justificativos abordados para alcanzar una
solucin intermedia respecto de Lisandro Donaire y Alejandra Jamieson,
sobre quienes, de la prueba reunida en el expediente pareciera inferirse que se
habran limitado nicamente a cumplir con las rdenes que les impartan
Martn Bez , Emilio Martn y Myriam Costilla en la emisin de cheques.
Comparto tambin la decisin de que la autora atribuida
a Cristina Fernndez y consecuentemente, la participacin asignada a Lpez y
De Sousa, no pueden ser mantenidas respecto al delito de negociaciones
incompatibles con la funcin pblica, puesto que es acertado el fundamento
de las defensas que refieren que esa figura penal fue oportunamente
investigada por el titular del juzgado n10 del fuero en otro expediente que
estuvo a su cargo. En consecuencia, como esta causa ser remitida a dicha
judicatura, considero que corresponde al doctor Ercolini evaluar con precisin
los hechos aqu denunciados a la luz de aquella imputacin y dictar la
resolucin que considere ajustada a derecho, sin violentar la posible
afectacin al principio nem bis in idem argumentado por los letrados ni,
eventualmente, dejar impune algn tramo excedente, por lo que habr de
dictar la falta de mrito para procesar o sobreseer a Cristina Elisabet

Fernndez, Fabin De Sousa y Cristbal Lpez en este aspecto en particular.
Ya en lo que refiere a la cautelares de corte patrimonial
que escolta esta decisin (art. 518 CPPN), advierto que la medida dispuesta
por el instructor, y las sumas ajustadas en el voto que antecede lucen
acertadas teniendo en cuenta el tenor del perjuicio acarreado con las
maniobras desarrolladas por los imputados, segn se desprende de la
valuacin practicada. Asimismo, tengo presente el grado de compromiso
asumido por cada uno no slo por su ubicacin en la escala jerrquica, sino
adems por el tiempo de su vinculacin con la empresa ilcita y, de ah los
casos concretos de su intervencin, ms all de la responsabilidad solidaria
imperante en la materia. Por tal motivo, voto por homologar los embargos
dispuestos sobre los bienes y/o dinero de los imputados en cada caso con los
ajustes propiciados en el voto que me antecede; y comparto la propuesta de
encomendar al juez de grado que proceda a notificar el monto de los
embargos decretados respecto de las personas jurdicas sindicadas (Los
Sauces S.A., Loscalzo y Del Curto S.R.L, Kank y Costilla S.A., Valle Mitre
S.A., Austral Construcciones, Negocios Patagnicos S.A., Negocios
Inmobiliarios S.A., Idea S.A., Inversora M&S S.A. y lcalis de la Patagonia
S.A.), a dichas firmas y a los imputados que las conforman, a fin de garantizar
a las partes su legtimo ejercicio de derecho de |defensa mediante la
posibilidad de impugnacin si lo consideran conveniente.
Finalmente, comparto los fundamentos brindados por el
doctor Bruglia para dar respuesta a los agravios ensayados por las partes en lo
que respecta a la prohibicin de salida del pas y la obligacin de presentacin
191
que pesa sobre los imputados, lo que motiva su confirmacin; a lo que debo
aadir que atento que el procesamiento sin prisin preventiva de Vctor
Manzanares fue modificado por resolucin del 17 de julio de 2017,
corresponde estar a lo all resuelto (ver fs.4795/6 del ppal), puesto que no han
variado las circunstancias que valor al emitir mi voto en la resolucin de
fecha 3 de agosto de 2017 en el incidente que tramit bajo el nmero
3732/2016/55/CA15.
Tal es mi voto.
En virtud del Acuerdo que antecede, el TRIBUNAL
RESUELVE:
I) RECHAZAR las nulidades planteadas por las defensas
en los escritos de fs. 232/241, 258/264, 277/292, 293/312, 344/391, 406/419,
509/525 y 542/560 de la presente, y de fs. 36/47 del legajo de apelacin de
Carlos A. Sancho -acumulado a estas actuaciones-.
II) CONFIRMAR LA DECLARACIN DE
CONEXIDAD con las causas n15.734/08, 11.352/14 y 5.048/16 del Juzgado
Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n10, Secretara n19.
III) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto I de la
resolucin de fs.1/198 del incidente, en cuanto dispuso el
PROCESAMIENTO de la doctora Cristina Elisabet Fernndez,
MODIFICANDO la calificacin atribuida por la de asociacin ilcita en
calidad de jefe, en concurso real con lavado de activos -con el alcance
temporal indicado- en calidad de coautora y admisin de ddivas en carcter
de coautora, estos ltimos en concurso ideal y DECRETAR LA FALTA DE
MRITO para procesar y/o sobreseer en orden al delito de negociaciones
incompatibles con el ejercicio de funciones pblicas (arts.45, 54, 55, 210

segundo prrafo, 303, inc. 1 y 269, 1 prrafo, todos del Cdigo Penal), sin
prisin preventiva (art. 306, 307, 308, 309, 310 y ccdtes del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin).
IV) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto II de
dicho resolutorio en cuanto dispuso trabar embargo sobre los bienes de la
nombrada MODIFICANDO la suma estipulada hasta cubrir la de pesos
ciento diez millones ($110.000.000).
V) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto III de la
resolucin de fs.1/198 del incidente, en cuanto dispuso el
PROCESAMIENTO de Mximo Carlos Kirchner, MODIFICANDO la
calificacin atribuida por la de asociacin ilcita en calidad de jefe en
concurso real con el delito de lavado de activos, en calidad de coautor
(arts.45, 55, 210 segundo prrafo y 303, inc.1, todos del Cdigo Penal), sin
prisin preventiva (art. 306, 307, 308, 310 y ccdtes del Cdigo Procesal Penal
de la Nacin).
VI) CONFIRMAR el punto IV de dicho resolutorio en
cuanto dispuso trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir la suma de pesos
ciento treinta millones ($130.000.000).
VII) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto V de la
mencionada resolucin, en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO de
Florencia Kirchner, MODIFICANDO la calificacin atribuida por la de
asociacin ilcita en concurso real con el delito de lavado de activos, en
calidad de coautora (arts.45, 55, 210 segundo prrafo, 303, inc.1, todos del
193
VIII) CONFIRMAR el punto VI de la resolucin aludida,
en cuanto orden trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir la suma de
pesos cien millones ($100.000.000).
IX) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto VII de
la resolucin de fs.1/198 del incidente, en cuanto dispuso el
PROCESAMIENTO de Lzaro Antonio Bez, MODIFICANDO la
calificacin atribuida por la de asociacin ilcita en calidad de organizador en
concurso real con el delito de lavado de activos -con el alcance temporal
indicado-, en calidad de coautor (arts.45, 55, 210 segundo prrafo, 303 inc. 1,
todos del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (art. 306, 307, 308, 310 y
X) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto VIII del
resolutorio, en cuanto orden trabar embargo sobre sus bienes
MODIFICANDO la suma estipulada hasta cubrir la de pesos ciento diez
millones ($110.000.000).
XI) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto IX del
resolutorio de fs.1/198 del incidente, en cuanto dispuso el
PROCESAMIENTO de Romina de los ngeles Mercado,
MODIFICANDO la calificacin atribuida por la de asociacin ilcita en
alidad de miembro, en concurso real con el delito de lavado de activos, en
calidad de coautora (arts.45, 55, 210 primer prrafo, 303, inc.1 todos del
XII) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
dispositivo X de esa resolucin, en cuanto orden trabar embargo sobre sus

bienes MODIFICANDO la suma estipulada hasta cubrir la de pesos treinta
millones ($30.000.000).
XIII) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto XI de
la resolucin mencionada, en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO de
Cristbal Manuel Lpez, en orden al delito de asociacin ilcita en calidad de
organizador, AMPLIANDO esta medida al lavado de activos con el alcance
temporal indicado- y ofrecimiento de ddivas, todo ellos en concurso real, en
carcter de coautor, y DECRETAR LA FALTA DE MRITO para procesar
o sobreseer por el delito de negociaciones incompatibles con el ejercicio de
funciones pblicas (arts.45, 55, 210 segundo prrafo, 303, inc.1, 269,
segundo prrafo, todos del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (art. 306,
307, 308, 309, 310 y ccdtes del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
XIV) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto XII de
esa resolucin en cuanto orden trabar embargo sobre sus bienes
MODIFICANDO la suma estipulada hasta cubrir la suma de pesos ciento
treinta millones ($130.000.000).
XV) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto XIII
de la resolucin mencionada en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO de
Carlos Fabin De Sousa, en orden al delito de asociacin ilcita en calidad de
organizador, AMPLIANDO esta medida al lavado de activos con el alcance
temporal indicado- y ofrecimiento de ddivas, todos ellos en concurso real, en
carcter de coautor, y DECRETAR LA FALTA DE MRITO para procesar
o sobreseer por el delito de negociaciones incompatibles con el ejercicio de
funciones pblicas (arts.45, 55, 210 segundo prrafo, 303. Inc.1 y 269,
195
segundo prrafo, todos del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (art. 306,
307, 308, 309, 310 y ccdtes del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
XVI) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto XIV
de dicha resolucin en cuanto orden trabar embargo sobre sus bienes
MODIFICANDO la suma estipulada hasta cubrir la suma de pesos ciento
treinta millones ($130.000.000).
XVII) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto XV
de la decisin de fs.1/198 en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO de
Osvaldo Jos Sanfelice, MODIFICANDO la calificacin atribuida por la de
asociacin ilcita en calidad de organizador, en concurso real con lavado de
activos en carcter de coautor, este ltimo en concurso ideal con admisin de
ddivas en calidad de partcipe necesario (arts.45, 54, 55, 210 segundo
prrafo, 303, inc.1 y 269, primer prrafo, todos del Cdigo Penal), sin
prisin preventiva (art. 306, 307, 308, 310 y ccdtes del Cdigo Procesal Penal
de la Nacin).
XVIII) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto XVI
del resolutorio en cuanto dispuso trabar embargo sobre sus bienes
MODIFICANDO la suma estipulada hasta cubrir la suma de pesos sesenta
millones ($60.000.000).
XIX) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto XVII
de la resolucin de fs. 1/198 en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO de
Vctor Alejandro Manzanares, MODIFICANDO la calificacin atribuida por
la de asociacin ilcita en calidad de organizador en concurso real con el
delito de lavado de activos en calidad de coautor (arts.45, 55, 210 segundo
prrafo, 303, inc.1 del Cdigo Penal) CON PRISIN PREVENTIVA
conforme lo dispuesto a fojas 4795/6 del principal y lo resuelto por esta

Alzada en fecha 3 de agosto de 2017 en el incidente que tramit bajo el
nmero 3732/2016/55/CA15 (art. 306, 307, 308, 312 y ccdtes del Cdigo
XX) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto XVIII
del resolutorio mencionado en cuanto orden trabar embargo sobre sus bienes
MODIFICANDO el moneto hasta cubrir la suma de cuarente millones
($40.000.000).
XXI) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto XIX
de la resolucin de fs.1/198 en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO de
Norma Beatriz Abuin por el delito de lavado de activos en calidad de
coautora, y DECRETAR LA FALTA DE MRITO para procesar y/o
sobreseer por el delito de asociacin ilcita (arts.45 y 303, inc.1 del Cdigo
Penal), sin prisin preventiva (art. 306, 307, 308, 309 y 310 y ccdtes del
XXII) CONFIRMAR el punto XX del resolutorio
mencionado en cuanto orden trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir la
XXIII) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXI de la resolucin de fs.1/198 en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO
de Jorge Marcelo Luduea en orden al delito de asociacin ilcita, en calidad
de miembro, y DECRETAR LA FALTA DE MRITO para procesar y/o
sobreseer en orden al delito de lavado de activos (arts.45, 210 primer prrafo,
del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (arts. 306, 307, 308, 309, 310 y
197
XXIV) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXII del resolutorio mencionado en cuanto orden trabar embargo
MODIFICANDO el monto hasta cubrir la suma de pesos cuarenta millones
($40.000.000).
XXV) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXIII de la resolucin de fs.1/198 en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO
de Ricardo Leandro Albornoz en orden al delito de asociacin ilcita, en
calidad de miembro, y DECRETAR LA FALTA DE MRITO para
procesar y/o sobreseer por el delito de lavado de activos (arts.45, 210 primer
prrafo del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (arts. 306, 307, 308, 309,
310 y ccdtes del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
XXVI) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXIV del resolutorio mencionado en cuanto orden trabar embargo sobre sus
bienes MODIFICANDO el monto hasta cubrir la suma de pesos veinte
millones ($20.000.000).
XXVII) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXV de la resolucin de fs.1/198 en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO
de Luciana Sabrina Bez MODIFICANDO la calificacin por la de partcipe
necesario del delito de lavado de activos y DECRETAR LA FALTA DE
MRITO para procesar y/o sobreseer por el delito de asociacin ilcita
(arts.45 y 303, inc.1 del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (arts. 306, 307,
XXVIII) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXVI del resolutorio mencionado en cuanto orden trabar embargo sobre sus
bienes MODIFICANDO el monto hasta cubrir la suma de cinco millones ($
5.000.000).
XXIX) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXVII de la resolucin de fs.1/198 en cuanto dispuso el
PROCESAMIENTO de Leandro Antonio Bez MODIFICANDO la
calificacin por la de partcipe necesario del delito de lavado de activos, y
DECRETAR LA FALTA DE MRITO para procesar y/o sobreseer por el
delito de asociacin ilicita (arts.45 y 303, inc.1 del Cdigo Penal), sin prisin
preventiva (arts. 306, 307, 308, 309, 310 y ccdtes del Cdigo Procesal Penal
de la Nacin).
XXX) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXVIII del resolutorio mencionado en cuanto orden trabar embargo sobre
sus bienes MODIFICANDO el monto hasta cubrir la suma de cinco
millones ($ 5.000.000).
XXXI) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXIX de la resolucin de fs.1/198 en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO
de Martn Antonio Bez MODIFICANDO la calificacin por la de
asociacin ilcita en calidad de miembro en concurso real con el delito de
lavado de activos, en calidad de coautor (arts.45, 55, 210, primer prrafo y
303, inc.1 del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (arts. 306, 307, 308, 310
y ccdtes del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
XXXII) CONFIRMAR el punto XXX del resolutorio
mencionado en cuanto orden trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir la
suma de pesos veinte millones ($20.000.000).
XXXIII) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXXI de la resolucin de fs.1/198 en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO
199
de Emilio Carlos Martn MODIFICANDO la calificacin por la de
asociacin ilcita en calidad de miembro en concurso real con el delito de
lavado de activos, en calidad de coautor (arts.45, 55, 210. Primer prrafo y
303, inciso 1 del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (arts. 306, 307, 308,
310 y ccdtes del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
XXXIV) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXXII del resolutorio mencionado en cuanto orden trabar embargo sobre
sus bienes MODIFICANDO el monto hasta cubrir la suma de quince
millones ($ 15.000.000).
XXXV) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXXIII de la resolucin de fs.1/198 en cuanto dispuso el
PROCESAMIENTO de Claudio Fernando Bustos MODIFICANDO la
calificacin por la de partcipe necesario del delito de lavado de activos y
delito de asociacin ilcita (arts.45 y 278.1.a -Ley 25.246- del Cdigo Penal),
sin prisin preventiva (arts. 306, 307, 308, 309, 310 y ccdtes del Cdigo
XXXVI) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXXIV del resolutorio mencionado en cuanto orden trabar embargo sobre
sus bienes MODIFICANDO el monto hasta cubrir la suma de pesos tres
millones ($3.000.000).
XXXVII) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXXV de la resolucin de fs.1/198 en cuanto dispuso el
PROCESAMIENTO de Martn Samuel Jacobs MODIFICANDO la
calificacin por la partcipe necesario del delito de lavado de activos y

delito de asociacin ilcita (arts.45 y 278 1.a -Ley 25.246- del Cdigo Penal),
sin prisin preventiva (arts. 306, 307, 308, 309, 310 y ccdtes del Cdigo
XXXVIII) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XXXVI del resolutorio mencionado en cuanto orden trabar embargo sobre
sus bienes MODIFICANDO el monto hasta cubrir la suma de pesos
ochocientos mil ($800.000).
XXXIX) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto
XLI de la decisin de fs.1/198 en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO de
Oscar Leiva, MODIFICANDO la calificacin atribuida por la de lavado de
activos en concurso ideal con admisin de ddivas en calidad de partcipe
necesario, y DECRETAR LA FALTA DE MRITO para procesar y/o
sobreseer por el delito de asociacin ilcita (arts.45, 54, 303, inc.1 y
269,primer prrafo, del Cdigo Penal), sin prisin preventiva (art. 306, 307,
XL) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto XLII
del resolutorio en cuanto dispuso trabar embargo sobre sus bienes
MODIFICANDO la suma hasta cubrir el moneto de cinco millones
($5.000.000).
XLI) CONFIRMAR PARCIALMENTE el punto I de la
resolucin de fs. 629/650 (incidente n3732/2017/63/CA19 acumulado al
presente legajo), en cuanto dispuso el PROCESAMIENTO de Carlos
Sancho, MODIFICANDO la calificacin atribuida por la de asociacin ilcita
en calidad de miembro en concurso real con el delito de lavado de activos, en
201
calidad de coautor (arts.45, 55, 210 segundo prrafo y 303, inc.1 todos del
XLII) CONFIRMAR el punto II de dicho resolutorio en
cuanto dispuso trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir la suma de pesos
diez millones ($10.000.000).
XLIII) REVOCAR los puntos XXXVII y XXXIX y
DECRETAR LA FALTA DE MRITO para procesar y/o sobreseer a
Lisandro Donaire y Mara Alejandra Jamieson en orden a los hechos por los
que fueran indagados (art. 309 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
XLIV) REVOCAR los puntos XXXVIII y XL que traba
embargo sobre los bienes de los nombrados.
XLV) ENCOMENDAR al Sr. Juez de Grado que
notifique el monto de los embargos decretados respecto de las personas
jurdicas Los Sauces S.A., Loscalzo y Del Curto S.R.L, Kank y Costilla S.A.,
Valle Mitre S.A., Austral Construcciones, Negocios Patagnicos S.A.,
Negocios Inmobiliarios S.A., Idea S.A., Inversora M&S S.A. y lcalis de la
Patagonia S.A. y a los imputados que las conforman.
Regstrese, notifquese conforme lo dispuesto por las
Acordadas 31/11 y 38/13 de la C.S.J.N., hgase saber a la Secretara de
Comunicacin y Gobierno Abierto (Acordada 42/15 de la C.S.J.N.), y
devulvase a la anterior instancia.
Sirva la presente de atenta nota de envo.
203

Procesamiento Los Sauces

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Poder Judicial de la Nacin

//////////////nos Aires, de noviembre de 2017.

XIV. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir

XXIV. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta

XXXIV. Mandar trabar embargo sobre sus bienes hasta

incompetencia por esta ltima causal, se encuentra precedida de un anlisis

Juzgado 11, comprenden extremos fcticos que por sus circunstancias

Y por otra parte, puesto que la incorporacin de dicho

Asimismo, particulariz que el encartado haba firmado

variacin en el precio del bien poda deberse a posibles modificaciones a la

3-04-2017) y que resultaba adems contradictorio, puesto que afirmaba que la

En la audiencia normada por el art. 454 del cdigo de

pesquisada en los presentes actuados, que en principio comprendera el mismo

Pues bien, en funcin de las premisas anteriores, cabe

tambin habra intervenido Cristina Fernndez. De modo tal que, tanto la

Sobre el particular, la CSJN ha establecido que la

S.R.L., perteneciente al conglomerado de empresas de Lzaro Bez,

Aike) fue adquirida por Los Sauces S.A. el 19-08-2010 a Negocios

Loscalzo y Del Curto S.R.L.).

- Austral Construcciones S.A., $ 323.915,79;

- Idea S.A. (Osvaldo Sanfelice), $ 561.665,57.

- Idea S.A. (Osvaldo Sanfelice), $ 440.665,57;

Asimismo, el informe pericial contiene un detalle de la

- Idea S.A. (Osvaldo Sanfelice), $ 488.837,00;

Por otra parte, Los Sauces S.A. registra diversos

la familia Kirchner, socio de Mximo (en Negocios Inmobiliarios S.A., titular

Carlos F. De Sousa, por la suma total de $ 18.554.725,76, aproximadamente.

10-06-2012-, depositado el 2-07-2012; N 03195533 por $ 23.072,00, emitido

otorg poder especial para celebrar operaciones de locacin de inmuebles de

En concreto, en el rol indicado, Leiva deposit cuanto

Por su parte, el escrib. Albornoz intervino en el

S.A. y que tambin efectiviz pagos dirigidos a esta ltima, en representacin

depositado el 21-08-2012; N 03195534 por $ 23.072,00, emitido el

Mercado -respectivamente-, quienes en forma simultnea desempeaban

Por lo dems, tal como adelantara al inicio, bsicamente,

maniobras que tengan visos de legalidad (operaciones bancarias y financieras;

En consonancia con dicha interpretacin, la redaccin

En cuanto a la segunda de las agravantes previstas por el

ex presidente Kirchner, los ocupantes de las distintas instancias

ingresaron a la sociedad integrada por la familia Kirchner -originalmente

concomitante, que resulta un claro indicador de generacin de dinero ilcito y

parte de Los Sauces S.A., resulta abonada por la inconsistencia advertida en

patrimonio de Nstor Kirchner y Cristina Fernndez mediante la sociedad

locacin de unidades ubicadas en el complejo Madero Center, sito en

contraprestacin del uso de los inmuebles de los Sauces S.A. resulta

11.652.210,87, lcalis de la Patagonia: $ 4.030.102,13; cfr. pericia, a fs.

sociedad que integraba junto a miembros de su ncleo familiar.

En funcin de las conclusiones arribadas en el apartado

efectuados. Blanqueando de ese modo, tanto la salida de fondos desde las

En ese marco, observamos que los integrantes de Los

de contratos de obra pblica y otras decisiones adoptadas desde el Estado.

grupo, mediante el libramiento de cheques que suscriba en forma individual

diciembre de 2007 y julio de 2013-, habiendo librado distintos cartulares

Sobre el particular, relevada la plataforma fctica a su

Estado y la conformacin de una organizacin criminal con la finalidad de

Respecto de Emilio Martn, su ubicacin como mando

En tal sentido, Leandro Bez se refiri a Bustos como el

por ste y la conducta tpica, que no concurre en la especie, puesto que la

Manuel y otros s./ procesamiento, rta. 26-08-2010, Id SAIJ: SU30008403,

integra la empresa criminal, sin importar la magnitud de su contribucin

Por otra parte, tambin cabe rechazar el agravio deducido

comportamientos desplegados por los otros miembros de su ncleo familiar.

BERAJA y DEMEYER, con cita de CFCP, Sala IV, DIAMANTE, c.

carcter de coautores, a travs de los roles jerrquicos que desempeaban