El Mtodo del Valor Acumulado (simplificado) en MS

Project
Publicada en 1 Marzo, 2013
Antecedentes
En tres artculos anteriores de este blog, he descrito un mtodo para calcular el %
planeado que complementa al campo % completado predefinido de MS Project, como
una manera de dar seguimiento a tareas y proyectos. Los artculos previos son:
Avance Planeado en MS Project
Avance Planeado en MS Project (complemento)
Avance Planeado en MS Project (complemento 2)
Nota: Artculos relacionados con el Avance Planeado, agregados posteriormente:
Julio/2014: Avance Planeado en MS Project (complemento 3)

Estos artculos han tenido muy buena aceptacin y son varias las personas y empresas
que estn usando las frmulas e ideas ah planteadas. Tambin he recibido una buena
cantidad de comentarios y de mensajes con dudas sobre la aplicacin del %planeado, las
cuales he contestado con mucho gusto.

En los mismos artculos comento que otra forma de dar seguimiento a los proyectos
consiste en utilizar el Mtodo del Valor Acumulado, o Earned Value Method
(EVM), el cual est disponible de manera predeterminada en el MS Project.
En este artculo comenzar a explicar cmo utilizar este mtodo para llevar a cabo el
seguimiento de los proyectos cuando nos interesa el desempeo en el tiempo. Para ello
plantear el uso del Mtodo del Valor Acumulado en un formato simplificado, puesto
en su formato ortodoxo, el mtodo requiere el seguimiento tanto de tiempo como de
costo de los proyectos.
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Nota: Artculos relacionados con el Mtodo del Valor Acumulado publicados

posteriormente en el blog:
Mayo/2015, El Mtodo del Valor Acumulado (simplificado) en MS Project Parte 2.
Noviembre/2015, El Mtodo del Valor Acumulado (simplificado) en MS Project Parte
3.

Quiero reiterar esto: no hablar en este artculo y los siguientes sobre el Mtodo del
Valor Acumulado de acuerdo a su definicin completa, sino de una versin light o
limitada que tiene el objetivo medir el desempeo de los proyectos en el tiempo.
De esta manera, el modelo del que voy a hablar es equivalente y comparable con el
mtodo del % planeado de los artculos anteriores de mi blog.

Los ejemplos que muestro son usando el MS Project 2010 en espaol. Para quienes usan
otras versiones, les comento que el mtodo funciona de manera muy similar en las
versiones anteriores 2003, 2007 as como en la versin 2013. Si utilizan el MS Project
en ingls, debern tomar en cuenta que los campos tienen nombres diferentes. En un
artculo posterior publicar una tabla comparativa de los nombres de los campos en
espaol y en ingls.

Bibliografa y medios de aprendizaje

El Mtodo del Valor Acumulado tambin es conocido en espaol como: Mtodo del
Valor Realizado, Mtodo del Valor Ganado o Mtodo del Valor Devengado. Todos
estos nombres son traducciones del nombre original en ingls: Earned Value Method.
En este artculo utilizo el nombre Mtodo del Valor Acumulado porque es el que utiliza
Microsoft en el Project en espaol. Aunque vale la pena mencionar que el Project
Management Institute (PMI) le llama Gestin del Valor Ganado en su traduccin al
espaol del PMBOK.
El libro bsico sobre este mtodo es Earned Value Project Management, de Quentn
W. Fleming y Joel M. Koppelman, que actualmente se encuentra en su cuarta edicin.
El Project Management Institute tiene su propio documento: Practice Standard for
Earned Value Management, que describe la manera estndar en que debe aplicarse el
mtodo.
Si se quiere tomar un curso formal sobre el tema, hay varias empresas incluyen en sus
catlogos cursos sobre esta metodologa, el curso que yo conozco y puedo recomendar
es Earned Value Management Systems de International Institute for Learning.
Un libro que tiene un captulo muy completo sobre el Earned Value Method,
es: Dynamic Scheduling with Microsoft Project 2010, aunque hay que notar que solo
se encuentra en ingls. Debo mencionar que tuve la oportunidad de colaborar con
International Institute for Learning en la elaboracin de este libro.
Conceptos bsicos de su aplicacin
Podemos ver la aplicacin del Mtodo del Valor Acumulado en dos grandes fases: la
planeacin y la ejecucin.

En la planeacin, sugiero realizar lo siguiente:

Determinar la Estructura de Desglose del Trabajo que se refleja en una estructura de
las tareas en el MS Project. En este aspecto recomiendo que:
o Se desarrolle la EDT usando un mtodo Top Down. Se puede usar una herramienta
de software especializada como el Visio o el WBS Chart Pro.
o Verificar que el ltimo nivel de la EDT represente realmente todas las tareas que se
deben llevar a cabo para ejecutar el proyecto.
o Pasar la EDT a la estructura de tareas del MS Project.
o Agregar un hito al final de cada etapa o fase del proyecto.

Registrar las dependencias entre tareas, para que las tareas tomen su lugar en el
tiempo. En este sentido es necesario revisar que:

o Todas las tareas tengan predecesoras (la excepcin es la tarea inicial)

o Todas las tareas tengan sucesoras (la excepcin es la tarea final)

Capturar la fecha inicial del proyecto

Cuidar que el modelo del MS Project sea un modelo dinmico, que en lo posible no
est restringido por fechas establecidas rgidamente.
Asignar costos a las tareas.

o Como en estos artculos no nos interesa el seguimiento del costo de los proyectos, lo
que haremos es establecer para cada tarea un costo que no es el costo realmente
estimado (a veces es muy difcil saber el costo de cada tarea), sino que represente el
peso de cada tarea dentro de la estructura total de las tareas.
o Se puede usar el campo Costo fijo para este efecto
o Los costos se asignan solo a las tareas de detalle, no a las de resumen
o No olvidar los hitos, a los cuales hay que registrarles un costo, aunque sea mnimo
($1, por ejemplo)

Establecer la lnea base que representa el plan contra el que posteriormente se

comparar el avance real.

Una vez que el proyecto se est ejecutando:

Definir la fecha de estado, que representa la fecha a la que se tienen datos del avance
real del proyecto.
Registrar los avances de las tareas que ya comenzaron o que ya terminaron,
registrando la duracin real y la duracin restante.
Vigilar que la parte de las tareas que ya se realiz quede antes de la fecha de estado y
la parte que falta por realizar est siempre despus de la fecha de estado.
Revisar la planeacin de las tareas que an no se realizan (el plan debe actualizarse
permanentemente)
Al hacer lo anterior, se obtienen las tres variables principales del Mtodo del Valor
Acumulado a la fecha de estado:
El Valor Planeado (VP) es el valor de lo que se debi haber realizado, con base a los
costos de la lnea base.
El Valor Acumulado (VA) es el valor de lo efectivamente realizado, con base a los
costos de la lnea base.
El Costo Real (CR) es el costo realmente devengado de lo efectivamente realizado.
Ntese que las tres variables: VP, VG y CR estn expresadas en unidades monetarias
(pesos, dlares, reales, euros, etc.). Esto permite que sea posible compararlas y generar
indicadores con ellas.

A partir de estas tres variables, el mtodo define el clculo de varios indicadores, siendo
los ms relevante:
IRP ndice de Rendimiento del Programa = VA / VP
IRC ndice de Rendimiento del Costo = VA / CR
Campos en MS Project
En MS Project 2010 en espaol, los campos que representan estas variables e
indicadores son:
Variable Campo en MS Descripcin
 Project

Valor Planeado (VP) CPTP Costo Presupuestado del Trabajo Programado

Costo Presupuestado del Trabajo Realizado

Nota: en el MS Project 2010 en espaol este camp

su nombre en ingls, BCWP, que proviene de: Bud

Valor Acumulado (VA) CPTR Performance.

Costo Real (CR) CRTR Costo Real del Trabajo Realizado

ndice de Rendimiento de la Relacin entre el Valor Acumulado y el Valor Plan

Programacin (IRP) IRP CPTR / CPTP

ndice de Rendimiento del Costo Relacin entre el Valor Acumulado y el Costo Rea

(IRC) IRC CPTR / CRTR

Aplicacin
Vamos a hacerlo prctico.
Supongamos que tenemos un proyecto pequeo, que nos pueda servir bien como
ejemplo para explicar los conceptos y los mtodos.

A continuacin se muestra en proyecto usando la vista Gantt de seguimiento.

(en todas las imgenes se puede dar clic para ampliarlas)

Planeacin
En la etapa de planeacin, requerimos realizar varios pasos:
1. Definir la EDT del proyecto y establecer las dependencias entre tareas

a. En nuestro ejemplo esta tarea ya est hecha, pues ya tenemos la estructura de tareas y
las dependencias entre las tareas.
b. Ntese que todas las tareas estn en modo de programacin automtica

2. Capturar la fecha de comienzo del proyecto

a. Esta opcin est en Proyecto > Informacin del proyecto > Fecha de comienzo

3. Asignar costos a las tareas

a. Como habamos dicho antes, este modelo no pretende dar seguimiento a los costos
del proyecto, de cualquier manera, daremos un buen uso a este requisito del modelo, y
usaremos los costos como ponderador de las tareas.
b. Por lo tanto, asignaremos a las tareas de detalle, en el campo [Costo fijo] un valor que
va en funcin de la importancia de cada tarea para el proyecto. Este
dimensionamiento de la importancia de cada tarea lo podemos determinar a ojo de
buen cubero o bien por algn mtodo formal que puede incluir uno o ms criterios
como la complejidad de las tareas, su nivel de riesgo, un rango de costo estimado, su
duracin, entre otros.

c. Ntese que:

i. Los costos o ponderados son arbitrarios, no representan costos reales sino la

importancia relativa de cada tarea con respecto a las dems. Se puede insertar la
columna [Costo] para ver el costo acumulado en las tareas de resumen, incluyendo la
tarea 0. En el ejemplo el costo total es de $903.
ii. Tambin los hitos tienen un costo asignado, aunque sea un costo pequeo, pero es
necesario para la consistencia del modelo cuando los hitos sean cumplidos.
iii. Las tareas de resumen tienen 0 en el campo Costo fijo pues su costo ser la suma
de las tareas de detalle.

4. Establecer la lnea base del proyecto

a. Usando la opcin de Proyecto > Establecer Lnea base > Aceptar

b. Se genera la lnea base del proyecto y se ve como sigue:

5. El plan est ahora completo, recuerden que incluye:

a. La EDT, o la estructura de desglose del trabajo, que en trminos llanos es la

estructura de las tareas del proyecto.
b. La asignacin de costos a las tareas de detalle
c. La generacin de lnea base

Ejecucin
Ahora, cuando el proyecto se est ejecutando, hay que hacer lo siguiente:
1. Establecer la fecha de estado

a. Capturar la fecha en Proyecto Informacin del proyecto fecha de estado

b. El proyecto se muestra de la siguiente manera:

c. Noten lo siguiente:

i. La fecha de estado esta dibujada como una lnea vertical en rojo. (esto se configura en
la opcin Formato > Cuadrcula > Cuadrcula > Fecha de estado)
ii. Tomando como referencia la lnea base, algunas tareas ya debieron haber iniciado y
otras se encuentran en el futuro.

2. Registrar el avance de las tareas en proceso

a. En la vista Gantt de seguimiento, tabla Seguimiento, capturar los avances de las

tareas de detalle hasta la fecha de estado, por ejemplo:

b. Noten lo siguiente:

i. Se dio avance a las tareas t1 y t4, que son las que comienzan antes de la fecha de
estado.
ii. Si la tarea no comenz en la fecha proyectada, como en la tarea t1, entonces es
necesario capturar el campo [Comienzo real]
iii. Si no se captura, Project automticamente llena el campo [comienzo real] con la
fecha de comienzo programada de la tarea.
iv. El avance se captura en el campo [%completado], o mejor an llenando los campos
[Duracin real] y [Duracin restante]
v. En este ejemplo el campo [% fsico completado] no se utiliza
vi. Project calcula automticamente el [%completado] de las tareas de resumen

c. Verificar que todos los avances reales estn antes de la fecha de estado y todo el
trabajo por realizar est a despus de la fecha de estado. En nuestro ejemplo as es.

3. Revisar los indicadores del Mtodo del Valor Acumulado

Como haba comentado, MS Project por s mismo realiza los clculos del Mtodo del
Valor Acumulado. En la tabla Indicadores de programacin del valor acumulado se
pueden revisar dichos indicadores:

a. En esta tabla se muestran los siguientes campos:

i. CPTP o Valor Planeado (PV)

ii. CPTR o Valor Acumulado (VA) (Noten que hay un error en el ttulo del campo en el
MS Project, supongo que Microsoft lo corregir en un futuro Service Pack)
iii. VP o Variacin de la programacin. La frmula es: VA PV
iv. %VP o Variacin de la programacin en porcentaje: (VP / CPTP) * 100
v. IRP o Indice de Rendimiento de la Programacin. La frmula es: (VA /
PV) o (CPTR / CPTP)
Este proceso de registro de avances se repite en cada periodo de seguimiento del
proyecto.

Que tal, eh?

Tenemos el Valor Planeado y el Valor Acumulado, que podramos verlo como el avance
del proyecto. A partir de ah, Project calcula los indicadores explicados anteriormente.

Algo muy interesante a notar, es que los indicadores se aplican no solo para las tareas de
detalle, sino tambin para las tareas de resumen, inclusive a nivel del total del proyecto
en la tarea 0.

En nuestro ejemplo, el proyecto tiene una Variacin de la programacin de -$50, que en

unidades monetarias no nos indica nada puesto que no estamos usando costos reales, por
lo tanto este indicador no podemos interpretarlo literalmente.

Pero el IRP a nivel proyecto, que es de 0.66, s nos es valioso. Indica que el proyecto ha
generado un 66% de lo que se plane en la lnea base hasta la fecha de estado.
En artculos posteriores seguir abundando sobre la aplicacin del Mtodo del Valor
Acumulado (simplificado) en MS Project.

Otros artculos relacionados:

El mtodo del Valor Acumulado (simplificado) en MS Project Parte 2

Avance Planeado en MS Project
Avance Planeado en MS Project (complemento)
Avance Planeado en MS Project (complemento 2)
Avance Planeado en MS Project (complemento 3)

Muchos saludos,

Rafael Ruiz Velasco

rafael.ruiz@proyecteus.com
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Avance Planeado en MS Project (complemento 2)25 Junio, 2011En "Direccin de
Proyectos"
Avance Planeado en MS Project (complemento 3)18 Julio, 2015En "Direccin de
Proyectos"
Avance Planeado en MS Project (complemento)6 Mayo, 2011En "Direccin de
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7 thoughts on El Mtodo del Valor Acumulado (simplificado) en MS

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Eduardo dice:
7 Junio, 2013 a las 4:06 pm
Buenas Tardes Estimado.

Muy interesante el articulo.

Tengo una consulta, hay alguna forma de poder representar esos valores en una Curva
S?.
 Basicamente lo que necesito es elaborar la Curva S de un proyecto pero solo
considerando el Porcentaje de Avance Acumulado vs Porcentaje de Avance Real por
unidades de medida (dias, semanas, etc). No tengo datos de costos, recursos, etc. Ya que
solo necesito reportar el Control del Avance Fisico del Proyecto.

Hay alguna forma u artificio de obtener este reporte (Curva S) en Ms Project.!?.

Estaria muy agradecido por tu ayuda.

Saludos.

Responder

Rafael Ruiz dice:

14 Junio, 2013 a las 10:09 am
Eduardo,
El MS Project solamente guarda en el tiempo los valores del mtodo del Valor
Acumulado (Earned Value), de manera que si deseas generar la curva S con el Valor
Planeado y el Valor Acumulado directamente en el MS Project, entonces necesitas
usar dicho mtodo. Incluso el MS Project tiene un Informe Visual que genera una
tabla dinmica en Excel para generar el reporte que necesitas.
La otra opcin es que cualquiera que sea el mtodo que uses para dar seguimiento a
tu proyecto, puedes ir guardando los valores perodicos, en un archivo de Excel o en
una base de datos que complemente tu modelo del MS Project. De esa manera
puedes generar tu curva S en herramientas adicionales.
Este proceso de guardar los datos perodicos puedes hacerlo manualmente o bien
generar una macro en MS Project que lo haga de manera automtica, por ejemplo
cada vez que el proyecto sea publicado.
Si te interesa mayor informacin al respecto o alguna asesora personalizada sobre
tu caso en particular, puedes contactarme directamente a mi e-mail y te puedo
comentar sobre mis servicios de consultora en el uso y aplicacin del MS Project.

Saludos,

Rafael Ruiz Velasco, PMP, MCITP

rafael.ruiz@proyecteus.com
Responder

Eduardo dice:
14 Junio, 2013 a las 11:32 am
Estimado Rafael.

Gracias por responder, te comento con mucha satisfaccion que pude lograr mi
objetivo y generar la Curva S para controlar el avance fisico (0% a 100%) de un
proyecto X. Solo tuve que emplear como mencionas conceptos de la Gestion
del Valor Ganado y algunos artificios introduciendo recursos genericos en donde
el costo me representa basicamente el Peso (%) de cada Tarea.
 Saludos.

Jhormam E. Caceres.
J_caceres14@hotmail.com
Becario Southern Peru.
Responder

Jorge Alberto Tosca Guzman dice:

24 Abril, 2015 a las 11:28 am
Estimado Rafael,

He estado dando seguimiento a las formulas que hacen mencin, pero hay una
discrepancia en los % de lo planeado contra el % completado a nivel de las tareas de
reumen. Me podrias Apoyar por favor.

Jorge Tosca

Responder

Rafael Ruiz dice:

20 Mayo, 2015 a las 10:25 am
Estimado Jorge,
Efectivamente, el clculo del % planeado en las tareas de resumen, usando la
frmula, en ocasiones no es consistente con el % completado que calcula el Project.
En Proyecteus hemos desarrollado una solucin que calcula correctamente el %
planeado de las tareas de resumen. Esta solucin est a la venta y es un producto que
incluye un software que se aade al Project y una gua de uso. Te enviar mayor
informacin al respecto a tu correo electrnico.

Muchos saludos,
Rafael Ruiz Velasco, PMP
rafael.ruiz@proyecteus.com
Responder

MARCO BESOMI dice:

24 Mayo, 2016 a las 11:47 am
Rafael:

Han hecho algn estudio respecto del dimensionamiento de la importancia de cada

tarea. Particularmente en construccin de edificios sera ideal poder generar un
ponderador que pondere duracin, volmenes (metros cbicos de hormign, metros
cuadrados de moldaje, metros lineales de conduit, etc), costo, riesgo, etc. Creo que ah
est la clave para realizar un seguimiento adecuado a un programa.

Slds,