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Elaborado por:
Juana Beatriz Duarte Zamora
Irania Isabel Masis Herrera
Eydi Cristina Soto Somoza
07 de Noviembre de 2017
INTRODUCCIN
Objetivo General
Objetivos Especficos:
.
Estudio de Mercado
Tipos de mercado
Producto:
Sub Productos
Anlisis de la Demanda
Datos:
= 59,397
= 80,228
= (1 + )
1
= ( ) -1
= 59,397(1 + 0.030519)12
1
= (80,22859,397)10 1
= 0.030519
= 85,199.40 85,199
ANALISIS DE LA OFERTA
1. Mercado
96/4= C$1,180.00
80/20= C$1,080.00
70/30= C$1,000.00
60/40= C$950.00
2. Rentabilidad
Descripcin Costo $
Materiales Directos $ 406,248
Mano de Obra Directa $ 33,590.67
Costos Indirectos de Fabricacin $ 45,482.33
Total Costo de Produccin $ 485,321.00
Este costo corresponde a la produccin de 19,500qq anuales que es el tamao del
proyecto, adems se incluyeron todos los Gastos generados por la empresa en el
perodo.
=$ 38.57
ANALISIS DE LA COMERCIALIZACIN
CONSUMIDOR
Trillo MAYORISTAS MINORISTAS
FINAL
d) Estrategia de comercializacin
1) Mercado
De acuerdo alas encuestas realizadas se identific que hay suficiente
demanda de arroz en el municipio de Matagalpa, ya que de 85, 199
habitantes de la zona urbana, existe un 25% de demanda insatisfecha la
cual representa un total de 21,300 personas, de las cuales se va abastecer
un 50% para no saturar el mercado lo que equivale a 10,650 personas que
consumiran nuestro producto.
Para calcular la produccin que ser necesaria para cubrir dicha demanda,
se calcul un promedio del consumo de arroz en quintales por persona de
la siguiente manera:
Consumo por:
Da Semana Mes Ao
0.005 qq 0.035 qq 0.15 qq 1.825 qq
Anlisis de la Localizacin
lag
Servici Bodega de
os Oficinas Producto
higieni Administrativa
cos
terminado
Maquinaria de
Trillado
Zona de
entrada
Bodega de Materia
VYP
Prima
SA
Estacionamiento
Proceso del Trillo de Arroz
BLANQUEO DE PULIDO
LIMPIEZA
SEPARACION DE PADDY DESCASCARADO
Descascarados los granos de
arroz son sometidos a Dependiendo de la pre-
Despues de descascarar los Al grano limpio y seco se le limpieza y con el fin de
procesos de friccion con del
granos de Paddy (con remueve la cascara por medio eliminar todo material extrao,
fin de remover las capas de
cascara) remanentes son de la accion de dos rodillos se realiza una limpieza antes
salvado(Harina) y darle
separados y recirculados al que giran a grandes de descascarar y empezar la
tonalidad blanca y brillante y
descascarador velocidades. trilla.
caracteristica del arroz
comerccial
MEZCLA CLASIFICACION
Dependiendo de los EMPAQUE
requerimientos del mercado,
Antes de empacar se controla El arroz blanco y pulido se
el arroz listo y almacenado se Una vez mesclado el arroz
una mezcla entre granos clasifica segn su tamao y
carga y transporta a los comercial es empacado y
partidos(Cristal) y enteros color para estandarizar el
centros de distribucion y almacenado de acuerdo con la
para obtener el arroz de producto final, separado los
comercializacion demanda del mercado
calidad comercial deseada granos malos y defectuosos
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
JUNTA
DE SOCIOS
JUNTA
DIRECTIVA
GERENTE
GENERAL
CONSERGE
CAJA CHOFER OBREROS
JEFE ALMACN
SEGURIDAD
BODEGUEROS
MANTENIMIENTO
Recursos Humanos
Manual de Funciones
Gerente General:
Requisitos:
Funciones:
Contador General
Requisitos:
Experiencia de 3 aos mnimo
Compromiso
Manejo de programas contables
Egresado de la carrera de Lic. en contabilidad o ramas afines,
Funciones:
Velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones establecidas para el
manejo de la contabilidad.
Estar al da en las disposiciones tributarias emanadas por el Gobierno
Nacional, departamental y municipal.
Cajero
Requisitos:
Tcnico en Contabilidad como mnimo
Tcnico en caja con computacin
Jefe de produccin
Requisitos:
Ing. Industrial, Ing. procesos Ing. en sistemas
Disponibilidad de horario
Manejo de programas de diseo
Manejo del paquete office completo
Conocimientos de sistemas de inventario, contable, productivos
Manejo de conocimientos de mantenimiento
Funciones:
Coordinar la mano de obra y maquinaria disponible de la manera ms
eficiente, estandarizar las operaciones para estudiar sus tiempos
Estndares para planificar y controlar la produccin, capacitar al personal
de produccin
Funciones:
Garantizar una buena comunicacin entre los niveles de organizacin,
elaborar y controlar el proceso de reclutamiento e induccin del personal,
proyectar y coordinar programas de capacitacin, supervisar y verificar los
procesos de administracin del personal supervisar y controlar los pasivos
laborales del personal activo, supervisar y revisar los procesos de nminas.
Chofer
Requisitos:
Ttulo de bachiller.
1 ao de experiencia en cargos similares.
Licencia de conducir profesional.
Funciones:
Acompaar al encargado de compras a realizar compras
Trasladar a todo el personal administrativo de la empresa a conferencias,
capacitaciones, actividades de provecho.
Puesto de vigilancia
Requisitos:
Bachiller
Certificado de salud
Record de polica
Portacin de armas
Funciones:
Ejercer la vigilancia y proteccin de los bienes inmuebles y la proteccin de
los trabajadores que se encuentre dentro de la empresa.
Puesto de Conserje
Requisitos:
Bachiller
Certificado de salud
Certificado de polica
Funciones:
Limpieza diaria y programada de los centros o zonas asignadas a cada
trabajador.
Encargado de almacn
Requisitos
Edad 22/25 aos
Graduado en carreras afines a procesos o administrativas
Manejo del paquete office y programas contables, as como programas de
diseo.
Funciones:
Diligenciar formatos de salidas y entradas del almacn
Revisar existencias de producto
Realizar control de estado de producto terminado.
Funcionar en forma conjunta con produccin.
Jefe de Ventas
Requisitos:
Profesional en mercadeo y ventas o carreras afines, cursos de manipulacin y
conservacin de alimentos.
Un ao de experiencia en cargos similares.
Carnet certificador de manipulador de alimentos expedidos por la secretaria de
salud.
Funciones:
Coordinacin de las actividades destinadas a la promocin, venta,
mercadeo de la empresa y servicio al cliente.
Determinar las polticas de ventas y controlar que se cumplan.
Sugerir sistemas para la fijacin de precios y disear programas
promocionales.
Estudiar solicitudes de crdito y prea aprobar aquellas que cumplan con
las condiciones exigidas.
Atencin personal y telefnica de los clientes.
Demostraciones a los clientes de los productos de la Empresa.
Preparar informes de cierre de negocios captados al finalizar cada
semana para ser presentados a la gerencia.
Evaluar de manera constante junto con la gerencia los costos de los
producido y ofertado al medio, apoyndose en anlisis de sensibilidad.
Elaborar plan de mercadeo para los vendedores junto con la gerencia.
Presentar informes a la gerencia mensualmente.
Elaborar presupuestos de ventas mensuales junto con la gerencia.
Realizar el cierre de negocios que presenten los vendedores.
Supervisar, controlar y medir la eficiencia del personal de ventas.
Sugerir a la gerencia las polticas de incentivo para los vendedores.
Controlar la administracin de mercadeo.
Las dems funciones que le sean asignadas por su jefe inmediato
JEFE DE COMPRAS
Requisitos
Licenciatura en Administracin Pblica, Administracin de Empresa y
Contabilidad o Economa.
Dos (2) aos de experiencia en compras
Funciones:
Verifica las requisiciones que llegan al departamento.
Revisa las requisiciones, que estn debidamente en cuanto a precio
unitario, precio total y cdigo presupuestario
Confecciona las rdenes de compras.
Realiza los clculos matemticos de costo total de las compras.
Redacta las notas para las diferentes casas comerciales y unidades
gestoras.
Realiza compras menores segn el procedimiento en las regulaciones
nacionales.
Verifica el material que llega al departamento.
Revisa que todo lo solicitado llegue completo.
Supervisa y asigna tareas del personal bajo su responsabilidad.
Revisa que las tareas asignadas sean ejecutadas de acuerdo a los mtodos
y normas vigentes.
Aprueba las rdenes de compras.
Revisa que estn los documentos completos.
Revisa que est debidamente llena.
Cargo de obrero
Requisitos:
Bachiller
Disponibilidad de horario
Liderazgo
Certificado de Salud
Certificado policial
Funciones:
Operar las mquinas involucradas en el proceso productivo.
Bodeguero
Requisitos
Conocimientos en:
Control de Inventario
Bachiller
Funciones:
Recepcionar los materiales que se ocuparn en las obras.
Ingresar los productos al sistema informtico de que dispone la
organizacin. as como ingreso de facturas para su contabilizacin.
Mantener el orden de la bodega y almacenamiento de los productos de
manera de resguarda su integridad como la de los dems colaboradores.
Preparar y coordinar los despachos oportunos a las distintas obras.
Controlar las existencias por la va de inventarios selectivos y
programados, reportando su gestin directamente a u jefatura directa.
Ordenar y mantener los productos en almacenamiento de acuerdo a las
condiciones de cada uno de ellos.
Verificar la concordancia entre guas de despacho y rdenes de compra de
los insumos.
Mantener informada a su jefatura con respecto a la poca disponibilidad de
los insumos considerados como crticos para el funcionamiento de los
servicios de la empresa.
Encargado de Mantenimiento
Requisitos
CONOCIMIENTOS EN:
Funciones:
1) Derecho Mercantil
Nmero de acciones:
La empresa estar dividida por tres acciones, la cual tienen parte cada uno de los
socios que conforman la empresa.
Porcentaje de participacin en las acciones por cada socio:
Accionistas (Porcentaje)
Eydi Cristina Soto Somoza 33.333%
Irania Isabel Masis Herrera 33.33%
Juana Beatriz Duarte Zamora 33.33%
Capital social:
Nombre de la empresa:
Objeto de la empresa:
Duracin de la empresa:
2) Derecho laboral:
LEY No. 185 Cdigo del Trabajo
Captulo IV
Obligaciones De Los Empleadores
Artculo 17.
Captulo V
Obligaciones De Los Trabajadores
Artculo 18.
Ttulo II
Derecho Individual del Trabajo
Captulo I
Relacin Laboral y Contrato de Trabajo
Artculo 20.
Ttulo III
Jornadas de Trabajo, Descansos, Permisos Y Vacaciones
Captulo I
De las Jornadas de Trabajo
Artculo 49.
Captulo II
De los Descansos y Permisos
Artculo 64. - 75
Captulo III
De las Vacaciones
Artculo 76. -77.
Ttulo IV
De los Salarios
Captulo I
Salario
Artculo 82. - 83.
Captulo II
Pago de Salario
Artculo 86. - 88.
Captulo IV
Del Dcimo Tercer Mes
Artculo 93. - 99.
3) Derecho Tributario
Reglamento De La Ley No. 822, Ley De Concertacin Tributaria
Ttulo I
Impuesto Sobre la Renta
Captulo I
Disposiciones Generales
Artculo 6. Contribuyentes Del Ir Por Cuenta Propia.
Captulo II
Rentas Del Trabajo
Artculo 15. Exenciones Objetivas.
4) Derecho Ambiental:
Ttulo I - IV
Artculo 1 169 ***
Flujo del Proyecto
Presupuesto de Inversin inicial
Inversin Fija
Productos de Limpieza
Descripcin Cantidad Precios unitarios Total $
Lampazos 2 $5 $ 10
Escobas 2 $2 $4
Detergente/Kg 3 $3 $9
Jabn 2 $3 $6
antibacterial
Cloro/Galn 2 $ 2.5 $5
Azistin 5 $ 1.5 $ 7.5
Papel higinico 20 $ 0.66 $ 13.2
Total $ 54.7
Costo de construccin
rea Cantidad Precios unitarios Total $
Edificio 225 m2 $ 350 $ 78,750
Administrativo
Edificio de 375 m2 $ 100 $ 37,500
produccin
De parqueo 100 m2 $ 20 $ 2000
Secado 150 m2 $ 25 $ 3,750
Cerca 335.72 m $ 5 $ 1,678.60
Total $ 123,678.60
Estudios y Diseo
5% de Inversin inicial $ 14,042.01
Gastos de Organizacin y Legal
Actividad Costo
Matriculas en la Alcalda $ 150
Municipal
Inscripcin en el Registro/ Renta $ 300
Inscripcin de registro mercantil $ 350
Total $ 800
Inversin Diferida
Descripcin Costo $
Estudios y diseos $ 14,042.01
Gastos Legales $ 500
Gastos de Organizacin $ 100
Total $ 14,642.01
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Proyeccin de Ventas
Presupuesto de Egresos
GASTOS OPERATIVOS
Descripcin Costo
Gastos de administracin
Salarios $ 50,936.66667
Agua $ 180
Energa $ 750
Depreciacin $ 7,745.75
Total $ 59,612.42
Gastos de Ventas
Salarios $ 17,841.60
Agua $ 180
Energa $ 750
Depreciacin $ 7,745.75
Total $ 26,517.35
Gastos Financieros
Intereses $ 30,201.217
Total $ 30,201.217
Tabla de Amortizacin
N AK IK Cuota Saldo
0 302,012.17
1 30,201.2170 30201.217 60402.434 271,810.95
2 30,201.2170 27181.0953 57,382.3123 241,609.74
3 30,201.2170 24160.9736 54362.1906 211,408.52
4 30,201.2170 21140.8519 51342.0689 181,207.30
5 30,201.2170 18120.7302 48321.9472 151,006.09
6 30,201.2170 15100.6085 45301.8255 120,804.87
7 30,201.2170 12080.4868 42281.7038 90,603.65
8 30,201.2170 9060.3651 39261.5821 60,402.43
9 30,201.2170 6040.2434 36241.4604 30,201.22
10 30,201.2170 3020.1217 33221.3387 0.00
Presupuesto de Egresos
Descripcin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Costos de Produccin 485,321 533853.1 587238.41 645962.251 710558.476 781614.324 859775.756 945753.332 1040328.66 1144361.53
Gastos Operativos
Gastos de Venta 26,517.35 29169.085 32085.9935 35294.5929 38824.0521 42706.4573 46977.1031 51674.8134 56842.2947 62526.5242
Gasto de Administracin 59,612.42 65573.662 72131.0282 79344.131 87278.5441 96006.3985 105607.038 116167.742 127784.516 140562.968
Gastos Financieros 30201.217 27181.0953 24,160.97 21140.8519 18,120.73 15100.6085 12080.4868 9060.3651 6040.2434 3020.1217
Total 601,652 655,777 715,616 781,742 854,782 935,428 1,024,440 1,122,656 1,230,996 1,350,471
DEPRECIACIN DE LOS ACTIVOS
Departamento Descripcin Cantidad Valor de Adquisicin Vida til Dep. Anual Dep. Mensual
Pre limpiadora 1 10000 10 1000 83.33
Descascaradora 1 15,000 10 1500 125
Mesa Paddy 1 25,000 10 2500 208.33
Pulidora 1 24,000 10 2400 200
Clasificadora 1 12,000 10 1200 100
Produccin Tolva 1 1,500 10 150 12.5
Costuradora 1 1,000 10 100 8.33
Elevador 7 7,000 10 700 58.33
Secado 1 3,750 30 125 10.42
Edificio 1 37,500 10 3750 312.5
Total rea de produccin 13425 1118.75
Edificio 1 78750 20 3937.5 328.125
Camiones 2 50000 5 10000 833.33
Archivadores 2 220 5 44 3.67
Escritorios 6 720 5 144 12
Casillero 1 200 5 40 3.33
Administracin y ventas Sillas de oficina 12 960 5 192 16
Computadoras 6 1,800 2 900 75
telfono e internet 1 45 5 9 0.75
Impresora 1 150 2 75 6.25
Fotocopiadora 1 300 2 150 12.5
Total rea de Administracin y ventas 15491.5 1290.96
Flujo de efectivo con financiamiento
Periodo
Concepto
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos
Por ventas 859086.67 944995.3 1039495 1143444.36 1257789 1383568 1521924 1674117 1841529 2025681
Extraordinarios 10879
Total Ingresos 859086.67 944995.3 1039495 1143444.36 1257789 1383568 1521924 1674117 1841529 2036560
Costos y gastos
Gastos de operacin 85769.77 94346.75 103781.4 114159.564 125575.5 138133.1 151946.4 167141 183855.1 202240.6
Intereses 30201.217 27181.1 24160.97 21140.8519 18120.73 15100.61 12080.49 9060.365 6040.243 3020.122
Depreciacion 28916.5 28916.5 27,791.50 27791.5 27791.5 26,362.50 26362.5 26362.5 26362.5 26362.5
Costos de Produccion 485321 533853.1 587238.4 645962.251 710558.5 781614.3 859775.8 945753.3 1040329 1144362
Total costos y gastos 630208.487 684297.4 742972.3 809054.167 882046.2 961210.5 1050165 1148317 1256587 1375985
Saldo antes de impuesto 228878.183 260697.9 296522.6 334390.191 375742.6 422357.2 471759.3 525799.7 584942 660575.6
Impuestos (30%) 68663.4549 78209.37 88956.77 100317.057 112722.8 126707.2 141527.8 157739.9 175482.6 198172.7
Saldo despues de impuestos 160214.728 182488.5 207565.8 234073.134 263019.8 295650 330231.5 368059.8 409459.4 462403
Depreciacion 28916.5 28916.5 27791.5 27791.5 27791.5 26362.5 26362.5 26362.5 26362.5 26362.5
Valores residuales
Inversiones 755,030.43
Prestamos 302,012.17
Amortizacion 30201.217 30201.22 30201.22 30201.217 30201.22 30201.22 30201.22 30201.22 30201.22 30201.22
Flujo de efectivo neto 453,018.26 161499.445 183773.2 209975.5 236482.851 265429.5 299488.7 334070.2 371898.5 413298.1 466241.7
Flujo de efectivo sin financiamiento
Periodo
Concepto
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos
Por ventas 859086.7 944995.3 1039495 1143444 1257789 1383568 1521924 1674117 1841529 2025681
Extraordinarios 10879
Total Ingresos 859086.7 944995.3 1039495 1143444 1257789 1383568 1521924 1674117 1841529 2036560
Costos y gastos
Gastos de operacin 85769.77 94346.75 103781.4 114159.6 125575.5 138133.1 151946.4 167141 183855.1 202240.6
Depreciacion 28916.5 28916.5 27,791.50 27791.5 27791.5 26,362.50 26362.5 26362.5 26362.5 26362.5
Costos de Produccion 485321 533853.1 587238.4 645962.3 710558.5 781614.3 859775.8 945753.3 1040329 1144362
Total costos y gastos 600007.3 657116.3 718811.3 787913.3 863925.5 946109.9 1038085 1139257 1250546 1372965
Saldo antes de impuesto 259079.4 287879 320683.5 355531 393863.3 437457.8 483839.8 534860 590982.3 663595.8
Impuestos (30%) 77723.82 86363.7 96205.06 106659.3 118159 131237.3 145151.9 160458 177294.7 199078.7
Saldo despues de impuestos 181355.6 201515.3 224478.5 248871.7 275704.3 306220.4 338687.9 374402 413687.6 464517
Depreciacion 28916.5 28916.5 27791.5 27791.5 27791.5 26362.5 26362.5 26362.5 26362.5 26362.5
Valores residuales
Inversiones 755,030.43
Flujo de efectivo neto 755,030.43 152439.1 172598.8 196687 221080.2 247912.8 279857.9 312325.4 348039.5 387325.1 438154.5
EVALUACIN FINANCIERA
Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio ser analizado con los costos del primer ao.
445,605.217
CUV = = 22.85154959
19,500
156,046.7667 156,046.7667
= = =
38.5674359 22.85154959 15.71588631
= 9,929.237437
Comprobacin:
Costos
Fijos .$156,046.7667
Total = $ 382,945.2284
Utilidad: 0
*Los salarios del rea de produccin se toman como fijos porque no se paga sobre
la base de destajo, sino que ellos tienen un salario mensual fijo.
Rentabilidad Contable
Sin financiamiento
152,439.08
R= = 20.18%
755,030.43
Este resultado nos indica que el proyecto no es rentable ya que 20% es menor
que 25% que es lo que se propuso ganar.
Con financiamiento
161,499.4451
R= = 21.39%
755,030.43
Periodo de recuperacin
Con financiamiento
Inversin de 755,030.43
Flujo de 1 2 3 4
efectivo Neto
161499.4451 183773.243 209975.513 236482.8507
En cuatro aos se obtiene $ 791,731.0519 de ganancias lo que significa que se
recupera lo invertido.
Sin Financiamiento
Inversin de $ 755,030.43
Flujo de 1 2 3 4 5
efectivo Neto
152439.08 172598.793 196686.977 221080.23 247912.808
VAN= Pgan IF
=
(1 + )
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
118314.61179 98631.80400 82560.19249 68119.12276 56012.62873
Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
46300.38296 37836.34947 30857.67491 25122.89006 20762.73548
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
111676.98168 92634.43384 77335.27805 63682.38239 52316.14172
Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
43265.50039 35373.55383 28878.01624 23544.08308 19511.95561
Con respecto al resultado que se obtuvo en el VAN para el flujo sin financiamiento,
el proyecto no es rentable ya que el resultado es negativo por lo tanto no se
recomienda ejecutar el proyecto.
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
110238.52908 85626.27078 66781.43961 51339.20665 39333.36375
Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
30293.86902 23066.11298 17527.63871 13296.11731 10238.46471
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
120505.20158 107859.07794 97163.69653 86335.18137 76532.57696
Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
68295.87698 60252.29237 53076.75500 46693.98230 41756.30470
Con financiamiento
RBC= VANB
VANC
584518.4
453018.4
1.290275
Sin financiamiento
RBC= VANB
VANC
548218.3
755030.4
0.726088
Sembrar 10
Visitar el lugar
a 20 rboles 15 de marzo de
Despale para ver su Administrador 20,000.00
por c/rbol 2018
cumplimiento.
cortado.
Construccin
de un
recipiente
(concreto) Supervisin 30 de Abril 2018 Administrador 12,900.00
Desechos
para
recolectar la
cascarilla.
Compra de
accesorios 02 de febrero
Ruido Supervisin RR.HH 100.00
para los 2018
trabajadores
$
Total
45,000.00
Conclusiones
a. si b. No
123 1 2 3
a. Supermercado d. Bodegas
b. Mercado e. Pulperas
c. Mayoristas f. Otros
c. otros
b. Precio d. Calidad
c. Quintal c. Mensual c. 11 a ms
a. Si b.No
a. de Libra
b. Libra
c. 1 Libra