Notes aux tats financiers (annexes)

Elles sont parties intgrante des tats financiers ;

Elles fournissent toutes informations utiles la com-

prhension et linterprtation des donnes prsen-
tes dans les autres tats financiers ;

Elles prsentent notamment :

- les rgles et mthodes dvaluation comptable
- les changements de mthodes
- le dtail des montants figurant dans les autres tats
financiers
- le tableau de passage de la comptabilit gnrale
la comptabilit budgtaire
- les engagements hors-bilan qui doivent tre men- LA RFORME DE LA COMPTABILIT
tionns en raison :
de leur importance significative ; DE LETAT
de leur impact ventuel sur la situation financire
de ltat.

Trsorerie Gnrale du Royaume

Bote postale n 21495,
Avenue Annakhil, Hay Ryad, Rabat Les tats financiers
Tl : 05 37 57 81 90
www.tgr.gov.ma
Bilan prsent sous forme dun tableau de la si-
tuation nette ;
Compte de rsultat prsent sous forme dun ta-
bleau comprenant les produits, les charges et le

7etmuch
solde des oprations de lexercice ;
Tableau des flux de trsorerie ;
Notes aux tats financiers.
 Tableau de la situation nette Compte de rsultat Tableau des flux de Trsorerie

ACTIF Exercice Exercice PRODUITS Exercice Exercice Tableau de flux de trsorerie Exercice Exercice
N Net N-1 Net N N-1 N N-1
PRODUITS DE FONCTIONNEMENT (I)
ACTIF IMMOBILISE (I) ENCAISSEMENTS
Produits rgaliens
Immobilisations incorporelles Impts directs et taxes assimiles
Impts directs
Immobilisations corporelles Droits de douane Droits de douane

FLUX DE TRESORERIE LIES LACTIVITE

Immobilisations financires Impts indirects Impts indirects
ECART DE CONVERSION -ACTIF Enregistrement Enregistrement
Autres produits fiscaux Fonds de concours, dons et legs
ACTIF CIRCULANT (hors trsorerie) (II)
Produits autres que rgaliens
Crances de lactif circulant Recettes des monopoles
Produits des monopoles
Stocks Revenus des domaines
Produits des domaines
Crances fiscales et assimiles Profits sur cessions dimmobilisations Intrts et dividendes
Crances non fiscales corporelles et incorporelles Autres recettes
Autres crances Autres produits DECAISSEMENTS
Ecart de conversion actif circulant Reprise sur provisions et dprciations Dpenses de Personnel
TRESORERIE (III) PRODUITS DE TRANSFERT (II)
Achats de biens et services
Fonds de concours, dons et legs
Trsorerie - actif Subventions pour charges de service public
Autres
TOTAL ACTIF (IV=I+II+III) Autres dpenses de fonctionnement
PRODUITS FINANCIERS (III)
PASSIF Produits des participations Dpenses de transfert
DETTES FINANCIERES (V) Autres produits financiers Autres dpenses
Dette intrieure Reprises sur provisions et dprciations flux de trsorerie lis lactivit (I)
Dette extrieure TOTAL PRODUITS (IV=I+II+III) Acquisitions dimmobilisations

LIES AUX OPERATIONS

FLUX DE TRESORERIE
CHARGES

DINVESTISSEMENT
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Immobilisations corporelles et incorporelles
PASSIF CIRCULANT (VI) CHARGES DE FONCTIONNEMENT (V) Immobilisations financires
Personnel
Dettes du passif circulant Cessions dimmobilisations
Biens et services
Fournisseurs Immobilisations corporelles et incorporelles
Subventions pour charges de service public
Personnel Autres charges de fonctionnement Immobilisations financires
Tiers crditeurs Dotations aux amortissements, aux flux de trsorerie lis aux oprations dinvestissement (II)
Autres dettes provisions et dprciations ENCAISSEMENTS

OPERATIONS DE FINANCEMENT
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX
Provisions pour risques et charges CHARGES DE TRANSFERT (VI) Dette extrieure
Ecart de conversion Passif circulant Mnages
Dette intrieure
Entreprises prives
TRESORERIE (VIII) Variation positive des dpts au Trsor
Collectivits locales et leurs groupements
Trsorerie - actif tablissements et entreprises publics DECAISSEMENTS
TOTAL PASSIF (IX=V+VI+VII+VIII) Autres Dette extrieure
SITUATION NETTE CHARGES FINANCIERES (VII) Dette intrieure
Comptreparties dintgration patrimoniales Intrts et commissions dette intrieure Variation ngative des dpts au Trsor
Intrts et commissions dette extrieure
Ecarts de rvaluation flux de trsorerie lis aux oprations de financement (III)
Dotations pour dprciations dlments
Report nouveau financiers Variations de trsorerie (IV=I+II+III=VI-V)
Solde des oprations de lexercice Autres Trsorerie en dbut de priode (V)
TOTAL CHARGES (VIII=V+VI+VII) Trsorerie en fin de priode (VI)
SOLDE DES OPERATIONS DE LEXERCICE (IX=IV-VIII)