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CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA:

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS


8301.01 Recursos Ordinarios.
8301.0101 Recursos Ordinarios.
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.01 Recursos Ordinarios.
8401.0101 Recursos Ordinarios.

Por el compromiso de la deuda por compra de la maquinaria segn Orden de Compra N 350.

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS


9101.08 rdenes de Compra Aprobadas
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA
9102.08 rdenes de Compra Por ejecutar
Por el control de las rdenes de Compra N 350.

1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS


1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros
1503.0205 Mobiliario Y Equipo De Uso Agrcola Y Pesquero
1503.020502 Equipo De Uso Agrcola Y Pesquero.
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
Por la provisin de la compra de la maquinaria.
----------------------------------------------x----------------------------------------------------
1206 RECURSOS TESORO PBLICO
1206.01 Tesoro Pblico
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4402.01 Traspasos Del Tesoro Pblico
Generacin automtica cuando el gasto devengado se encuentra aprobado en estado A.

CUENTAS DE ORDEN:

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA


9102.08 rdenes de Compra Por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 rdenes de Compra Aprobadas
Por la entrega de la maquinaria por parte del proveedor.
FASE DE GIRADO:

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA:
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.01 Recursos ordinarios
8401.0101 Recursos ordinarios
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.01 Recursos ordinarios
8601.0101 Recursos ordinarios
Por la ejecucin del gasto presupuestario

CONTABILIDAD PATRIMONIAL:

2103 CUENTAS POR PAGAR


2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
1206 RECURSOS TESORO PBLICO
1206.01 Tesoro Pblico
Por la transferencia electrnica para cancelar la deuda al proveedor
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:

9103 VALORES Y GARANTAS


9103.09 Cartas rdenes
9104 VALORES Y GARANTAS POR CONTRA
9104.09 Control de Cartas rdenes.
Por el control administrativo de los documentos
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA:

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS


8401.01 Recursos ordinarios
8401.0101 Recursos ordinarios
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.01 Recursos ordinarios
8601.0101 Recursos ordinarios
Por la ejecucin del gasto presupuestario
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA:

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS


8401.01 Recursos ordinarios
8401.0101 Recursos ordinarios
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.01 Recursos ordinarios
8601.0101 Recursos ordinarios
Por la ejecucin del gasto presupuestario
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CONTABILIDAD PATRIMONIAL:

2103 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS


2101.01 Impuestos y Contribuciones
2101.0105 Impuesto General a las Ventas
2101.010502 IGV retenido - Vigentes
1206 RECURSOS TESORO PBLICO
1206.01 Tesoro Pblico l
Por la cancelacin del 3% de IGV, retenido a nombre de la SUNAT/BANCO DE LA
NACIN.
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:

9103 VALORES Y GARANTAS


9103.08 Cheques girados
9104 VALORES Y GARANTAS POR CONTRA
9104.08 Cheques Girados por entregar.
Por el control del Cheque girado a nombre de SUNAT/ BANCO DE LA NACIN.
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

FASE DE PAGADO:

CUENTAS DE ORDEN:

9104 VALORES Y GARANTAS POR CONTRA


9104.09 Control de Cartas rdenes
9103 VALORES Y GARANTAS
9103.09 Cartas rdenes
Por la cobranza de la Carta Orden.
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:

9103 VALORES Y GARANTAS POR CONTRA


9104.08 Cheques Girados por entregar.
9103 VALORES Y GARANTAS
9103.08 Cheques Girados por entregar.
Por la cobranza del Cheque girado a nombre de SUNAT/ BANCO DE LA NACIN.
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CONTABILIDAD PATRIMONIAL:

2103 CUENTAS POR PAGAR


2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
2103 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos y Contribuciones
2101.0105 Impuesto General a las Ventas
2101.010502 IGV retenido - Vigentes
Regularizacin de la cancelacin de deuda por el IGV retenido al proveedor.

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS


8301.05 Recursos Determinados
8301.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalas, Renta De Aduanas
Y Participacionesl
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05 Recursos Determinados
8401.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalas, Renta De Aduanas
Y Participaciones
Por el compromiso de la deuda por compra del repuesto para la maquinaria segn Orden de
Compra N 360.
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------
CUENTAS DE ORDEN:

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS


9101.08 rdenes de Compra Aprobadas
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA
9102.08 rdenes de Compra Por ejecutar
Por el control de las rdenes de Compra N 360.
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FASE DEL DEVENGADO:


CONTABILIDAD PATRIMONIAL:

1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS


1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros
1503.0205 Mobiliario Y Equipo De Uso Agrcola Y Pesquero .
1503.020502 Equipo De Uso Agrcola Y Pesquero
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
Por la provisin de la compra de la maquinaria.
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA


9102.08 rdenes de Compra Por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 rdenes de Compra Aprobadas
Por la entrega de la orden de compra al proveedor de la maquinaria.
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------
FASE DE GIRADO:
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA:

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS


8401.05 Recursos Determinados
8401.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalas, Renta De Aduanas
Y Participaciones
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.05 Recursos Determinados
8601.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalas, Renta De Aduanas
Y Participaciones
Por la ejecucin del gasto presupuestario fuente de financiamiento Recursos
Determinados Canon Y Sobrecanon, Regalas, Renta De Aduanas Y Participaciones
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CONTABILIDAD PATRIMONIAL:

2103 CUENTAS POR PAGAR


2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta nica de Tesoro - CUT
1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y
Participaciones Recursos Determinados CUT
Por la transferencia de fondos a la cuenta corriente del proveedor.
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:

9103 VALORES Y GARANTAS


9103.09 Cartas rdenes
9104 VALORES Y GARANTAS POR CONTRA
9104.09 Control de Cartas rdenes.
Por el control administrativo de los documentos
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA:

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS


8401.05 Recursos Determinados
8401.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalas, Renta De Aduanas
Y Participaciones
8601 EJECUCIN DE GASTOS
8601.05 Recursos Determinados
8601.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalas, Renta De Aduanas
Y Participaciones
Por la ejecucin del gasto presupuestario.
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CONTABILIDAD PATRIMONIAL:

2103 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS


2101.01 Impuestos y Contribuciones
2101.0105 Impuesto General a las Ventas
2101.010502 IGV retenido
1101 CAJA Y BANCOS
1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta nica de Tesoro - CUT
1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y
Participaciones Recursos Determinados CUT
Por la cancelacin del 3% de IGV, retenido a nombre de la SUNAT/BANCO DE LA
NACIN.
---------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:

9103 VALORES Y GARANTAS


9103.08 Cheques girados
9104 VALORES Y GARANTAS POR CONTRA
9104.08 Cheques Girados por entregar.
Por el control del Cheque girado a nombre de Sunat/ Banco de la Nacin.
---------------------------------------------x-----------------------------------------------------

FASE DE PAGADO:

CUENTAS DE ORDEN:
9104 VALORES Y GARANTAS POR CONTRA
9104.09 Control de Cartas rdenes
9103 VALORES Y GARANTAS
9103.09 Cartas rdenes
Por la cobranza de la Carta Orden.
---------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:

9104 VALORES Y GARANTAS POR CONTRA


9104.08 Cheques Girados por entregar.
9103 VALORES Y GARANTAS
9103.08 Cheques Girados.
Por la cobranza del Cheque girado a nombre de Sunat/ Banco de la Nacin.
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

CONTABILIDAD PATRIMONIAL:

2103 CUENTAS POR PAGAR


2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
2103 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos y Contribuciones
2101.0105 Impuesto General a las Ventas
2101.010502 IGV retenido - Vigentes
Regularizacin de la cancelacin de deuda por el IGV retenido al proveedor.
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA DEPRECIACIN AO 1 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO


5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 1
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA DEPRECIACIN AO 2 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO


5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 2
----------------------------------------------x------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA DEPRECIACIN AO 3 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO


5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 3
----------------------------------------------x------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA DEPRECIACIN AO 4 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO


5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria Y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 4
----------------------------------------------x------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA NUEVA DEPRECIACIN AO 5 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO


5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria Y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros 1508.0202 Maquinaria,
Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 5
----------------------------------------------x-------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA NUEVA DEPRECIACIN AO 6 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO


5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria Y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 6
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA NUEVA DEPRECIACIN AO 7 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO


5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria Y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 7
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA NUEVA DEPRECIACIN AO 8 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO


5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria Y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 8
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA NUEVA DEPRECIACIN AO 9 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO


5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria Y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 9
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA BAJA DE BIENES AO 9 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5506 OTROS GASTOS DIVERSOS


5506.01 Baja de bienes
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros 1503.0201 Para Oficina.
Para dar de baja el repuesto deteriorado de la maquinaria adquirida.
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA NUEVA DEPRECIACIN AO 10 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria Y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 10
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA NUEVA DEPRECIACIN AO 11 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO


5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria Y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros 1508.0202 Maquinaria,
Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 11
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA NUEVA DEPRECIACIN AO 12 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO


5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria Y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 12
----------------------------------------------x-----------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA NUEVA DEPRECIACIN AO 13 CONTABILIDAD


PATRIMONIAL:

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO


5801.02 Depreciacin de Vehculos, Maquinaria Y Otros
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO.
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 13
----------------------------------------------x---------------------------------------------------
DEBE HABER
30,000

30,000

DEBE HABER
30,000

30,000

DEBE HABER
30,000

30,000

30,000

30,000

DEBE HABER
30,000

30,000
DEBE HABER

29,100

29,100

DEBE HABER
29,100 29,100

29,100

DEBE HABER
29,100 29,100

29,100 29,100

DEBE HABER
900 900

900 900
DEBE HABER
900 900

900 900

DEBE HABER
900

900 900

DEBE HABER
900 900

900 900

DEBE HABER
29,100 29,100
29,100

DEBE HABER
900 900

900 900

DEBE HABER
900 900

900 900

DEBE HABER
10,000 10,000

10,000 10,000
DEBE HABER
10,000

10,000

DEBE HABER
10,000 10,000

10,000

DEBE HABER
10,000

10,000
DEBE HABER
9,700 9,700

9,700

DEBE HABER
9,700 9,700

9,700

DEBE HABER
9,700

9,700

DEBE HABER
300

300 300
DEBE HABER
300

300

DEBE HABER
300 300

300

DEBE HABER

9,700

9,700

DEBE HABER
300

300
DEBE HABER
300

300

DEBE HABER
3,000 3,000

3,000

DEBE HABER
3,000

3,000

DEBE HABER
3,000

3,000
DEBE HABER
3,000

3,000

DEBE HABER
3,000 3,000

3,000

DEBE HABER
3,000

3,000

DEBE HABER
3,000
3,000

DEBE HABER
3,000

3,000

DEBE HABER
3,000 3,000

3,000

DEBE HABER
1,000

1,000

2,000
DEBE HABER
3,000

3,000

DEBE HABER
3,000 3,000

3,000

DEBE HABER
3,000

3,000

DEBE HABER
3,000

3,000

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