Prctica 4 Clculo del pago de IDE

Unidad de aprendizaje: Tributacin de personas fsicas

Alumno: Aquino Snchez Benito

Carrera: Contador Pblico

Grupo: 3CX96

Asesor: Blanca Gabriela de la Cruz Molina

Actividad 4
Prctica 4
1. Una persona fsica obtiene ingresos por actividad empresarial en el ejercicio fiscal 2010 efecto
las siguientes operaciones:

Realiza los siguientes

cobros de facturas:

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Depsitos en
efectivo 15,000 21,000 29,400 38,000 53,200 24,000 33,000 47,000 65,000 92,000 28,000 39,000
Transferencias 60,000 84,000 117,600 164,000 229,600 21,000 29,000 41,000 57,000 80,000 12,000 17,000
Cheques 40,000 56,000 78,400 109,000 152,600 13,000 18,000 25,000 35,000 49,000 69,000 97,000
115,000 161,000 225,400 311,000 435,400 58,000 80,000 113,000 157,000 221,000 109,000 153,000
Monto
acumulado
exento 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Excedente 0 6,000 14,400 23,000 38,200 9,000 18,000 32,000 50,000 77,000 13,000 24,000
Tasa 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%
IDE 180 180 432 690 1,146 270 540 960 1,500 2,310 390 720

Calcular el Impuesto a los Depsitos en Efectivo (IDE) de los cobros de facturas descritos anteriormente:

2. Con los datos calcule el remanente de Impuesto a los Depsitos en Efectivo (IDE) a solicitar en devolucin.
Depsitos en efectivo efectuados en el periodo: 850,000
Retenciones ISR 40,000
ISR propio del periodo 230,000
IVA por pagar 23,000
MONTO ACUMULADO EXENTO DE DEPOSITOS EN
EFECTIVO 15,000
EXCEDENTE DEPOSITOS EN EFECTIVO 835,000
IDE 25,050
RETENCIONES DE ISR 40,000
ACREDITAMIENTO IDE 25,050
RETENCIONES DE ISR A PAGAR 14,950
IVA POR PAGAR 23,000