MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LOS PROCESOS

DE SELECCIN PARA LACONTRATACIN DE LA
EJECUCIN DE OBRAS DE LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DEHUAMANGA

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA
Portal Municipal 44, Ayacucho

Auditora de cumplimiento a los procesos de seleccin

para la contratacin de la ejecucin de obras de la
Municipalidad Provincial de Huamanga.

PERODO: 2013 y 2014

AYACUCHO PER

2017

Ao del Buen Servicio al Ciudadano

 Versin : 01
Vigencia : Setiembre 2015
2015

LOGO
PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO ( Logo de la entidad a la que pertenece el OCI)

Pgina 2 de 6

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA DEFINITIVO

Auditora de cumplimiento a los procesos de seleccin para la contratacin de la

ejecucin de obras de la Municipalidad Provincial de Huamanga
_________________________________________________________________________
NDICE
________________________________________________________________________________

N Pg.

I. DATOS DE LA AUDITORA ........................................................................................

II. ORIGEN ........................................................................................................................

III. OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR ........................

V. PERODO A EXAMINAR ..............................................................................................

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR ................

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO ...........................

VIII. COMISIN AUDITORA.................................................................................................

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS .......................

X. PROGRAMA DE AUDITORA.......................................................................................

XI. FLUJO DE REVISIONES ..............................................................................................

XII. RELACIN DE APNDICES ........................................................................................

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA

 Versin : 01
Vigencia : Setiembre 2015

LOGO
PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO (Logo de la entidad a la que pertenece el OCI)

Pgina 3 de 6

Auditora de cumplimiento a los procesos de seleccin para la contratacin de la

ejecucin de obras de la Municipalidad Provincial de Huamanga.

I. DATOS DE LA AUDITORA
SCG N 2-
CDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL TIPO DE DEMANDA DE DEMANDA
0362-2015- AUTOGENERADA
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) CONTROL
00
TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

ENTIDAD AUDITADA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA

II. ORIGEN

LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA CORRRESPONDE A

UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2015 DEL
RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIN DE CONTRALORA N 487
DEL 31 DE ENERO DE 2015, REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CDIGO N 2-0362-2015-00
LA COMISIN AUDITORA COMUNIC EL INICIO DE LA AUDITORA CON OFICIO N 77-2015-MPH/OCI DE 2 DE
FEBRERO 2015.
LA COMISIN AUDITORA COMUNIC EL INICIO DE LA AUDITORA OFICIO N 77-2015-MPH/OCI DE 2 DE
FEBRERO 2015.

III. OBJETIVO GENERAL

Recuperar el liderazgo del gobierno local el principio de autoridad, gerencial

coeficiencia eficacia, promoviendo la participacin activa de la poblacin contribuir a
proporcionar al ciudadano un ambiente adecuado para la satisfaccin de sus
necesidades vitales, de su 9abitad, abastecimiento, educacin, recreacin, transporte
comunicacin.

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

OBJETIVO ESPECFICO MATERIA(S) A EXAMINAR

1. DETERMINAR LA CONFIABILIDAD EN LAS

LA CONFIABILIDAD LOS PROCESOS DE
ETAPAS DEL PROCESO DE
SELECCIN.
CONTRATACION
LA EFICIENTE GESTIN Y AL
2. .DETERMINAR EL CUMPLIMIENTO DE
CUMPLIMIENTO DE METAS DE LA
METAS EN LA EJECUCION DE OBRAS
ENTIDAD.
3. DETERMINAR SI EL PATRIMONIO DEL EL PATRIMONIO DEL ESTADO
ESTADO SE USO DE MANERA EFICIENTE MEDIANTE UN EFICIENTE USO
EN LA EJECUCIN DE LAS OBRAS RECURSOS.

EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE HOJA DE COCA DE LA SUCURSAL QUILLABAMBA DE LA EMPRESA

NACIONAL DE LA COCA S.A.
PERODO: ENERO 2013 DICIEMBRE 2013

Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per

AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO
 Versin : 01
Vigencia : Setiembre 2015

LOGO
PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO (Logo de la entidad a la que pertenece el OCI)

Pgina 4 de 6

. PERODO A EXAMINAR

01 DE ENERO DEL 31 DE DICIEMBRE

DESDE HASTA
2013 DEL 2014

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
MARCO DEL
LEY GENERAL DEL
SISTEMA
LEY 28693 SISTEMA NACIONAL 22/03/2006
NACIONAL DE
DE TESORERA
TESORERA
DIRECTIVA 001-2007-
DIRECTI 001-2007- EF/77.15 DIRECTIVA DE
24/01/2007
VA EF/77.15 TESORERA Y SUS
MODIFICATORIAS
LEY DE
LEY 30225 CONTRATACIONES 10/12/2015
DEL ESTADO
LEY RGANICA DEL
SISTEMA NACIONAL
DE CONTROL Y LA
LEY 27785 CONTRALORA 24/07/2002
GENERAL DE LA
REPBLICA

RESOLUCI 320-2008- NORMAS DE

04/11/2006
ON 3 GC CONTROL INTERNO
MARCO DE LA
LEY MARCO DE LA
ADMINISTRACI
ADMINISTRACIN
LEY 28112 N FINANCIERA 27/11/2003
FINANCIERA DEL
DEL SECTOR
SECTOR PBLICO
PBLICO
LEY GENERAL DEL
LEY 28411 SISTEMA NACIONAL 08/12/2004
DE PRESUPUESTO

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO

RESOLUCIN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006

RESOLUCIN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE HOJA DE COCA DE LA SUCURSAL QUILLABAMBA DE LA EMPRESA

NACIONAL DE LA COCA S.A.
PERODO: ENERO 2013 DICIEMBRE 2013

Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per

AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO
 Versin : 01
Vigencia : Setiembre 2015

LOGO
PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO (Logo de la entidad a la que pertenece el OCI)

Pgina 5 de 6

007-2014-
RESOLUCIN DIRECTIVA DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII

RESOLUCIN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

VIII. COMISIN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIN ELECTRNICO H/H
INICIO FIN
1. LUJAN Rocio.cisneros444 31/11/20
SUPERVISOR 120 02/10/2017
CISNEROS, ROCIO @gmail.com 17
2.ORE CISNEROS, Ore_tores@gmail. 31/11/20
JEFE 160 02/10/2017
RUTH com 17
3. HUAMAN TORES, Ida_luna@gmail.c 31/11/20
INTEGRANTE 520 02/10/2017
IDA om 17
4. PALOMINO
Roland.g@gmail.co 31/11/20
GALVEZ, INTEGRANTE 520 02/10/2017
m 17
ORLANDO
5. HUARCA LOPEZ, Tuhr_lopez@gmail. 31/11/20
EXPERTO 80 02/10/2017
RUTH com 17
(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HBILES
PLANIFICACIN
- ACREDITACIN E INSTALACIN DE LA COMISIN AUDITORA CGR /
COMUNICACIN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORA AL TITULAR 02/10/2017
DE LA ENTIDAD POR LA COMISIN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 02/10/2017
AUDITORA.
- ELABORACIN Y APROBACIN DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO.

- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO.

EJECUCIN

- DEFINICIN DE LA MUESTRA DE AUDITORA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA.

- IDENTIFICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
(ELABORACIN, DISCUSIN Y APROBACIN DE LA MATRIZ DE LAS
DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO).
- ELABORACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.
- COMUNICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
EVALUACIN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIN.

ELABORACIN DEL INFORME

- ELABORACIN DEL INFORME.

EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE HOJA DE COCA DE LA SUCURSAL QUILLABAMBA DE LA EMPRESA

NACIONAL DE LA COCA S.A.
PERODO: ENERO 2013 DICIEMBRE 2013

Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per

AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO
 Versin : 01
Vigencia : Setiembre 2015

LOGO
PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO (Logo de la entidad a la que pertenece el OCI)

Pgina 6 de 6

- REVISIN, APROBACIN Y COMUNICACIN.

- REGISTRO DEL INFORME.

TOTAL DE DAS HBILES

(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

X. PROGRAMA DE AUDITORA

PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIN POR DOC.

OBJETIVO MATERIA (S)

ESPECFICO N 1 A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N 1
JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 2

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 3

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 4

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 5
JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N ()

OBJETIVO MATERIA(S)
ESPECFICO N 2 A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N 1

JUSTIFICACIN

EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE HOJA DE COCA DE LA SUCURSAL QUILLABAMBA DE LA EMPRESA

NACIONAL DE LA COCA S.A.
PERODO: ENERO 2013 DICIEMBRE 2013

Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per

AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO
 Versin : 01
Vigencia : Setiembre 2015

LOGO
PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO (Logo de la entidad a la que pertenece el OCI)

Pgina 7 de 6

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 2

JUSTIFICACIN

DETALLE
PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIN POR DOC.

PROCEDIMIENTO N 3
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 4
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 5
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N ()

OBJETIVO MATERIA(S)
ESPECFICO N 3 A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N 1
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 2
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 3
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 4
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 5
JUSTIFICACIN
DETALLE

PROCEDIMIENTO N ()

INICIALES CARGO EN LA COMISIN

DEL AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
AUDITORA

EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE HOJA DE COCA DE LA SUCURSAL QUILLABAMBA DE LA EMPRESA

NACIONAL DE LA COCA S.A.
PERODO: ENERO 2013 DICIEMBRE 2013

Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per

AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO
 Versin : 01
Vigencia : Setiembre 2015

LOGO
PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO (Logo de la entidad a la que pertenece el OCI)

Pgina 8 de 6

TOTAL HORAS/HOMBRE (*)

(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORA FINAL

NOMBRE Y APELLIDOS
REVISADO POR (SUPERVISOR DE COMISION AUDITORA)
FIRMA FECHA
NOMBRE Y APELLIDOS
APROBADO POR (JEFE DEL OCI)
FIRMA FECHA

XII. RELACIN DE APNDICES

APNDICE
DESCRIPCIN
N
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: PROGRAMACIN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR (SCG) - OCI
(...) (...)

LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIN DE LA AUDITORA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO
SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL ARCHIVO DE PLANIFICACIN DE LA DOCUMENTACIN DE AUDITORA, DE ACUERDO A LO
ESTABLECIDO EN EL APNDICE 21 DEL MAC

NOMBRE CARGO FIRMA FECHA

Analista de la Gerencia de
Elaborado por: Lorena Vicua Caro
Aseguramiento de la Calidad

EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE HOJA DE COCA DE LA SUCURSAL QUILLABAMBA DE LA EMPRESA

NACIONAL DE LA COCA S.A.
PERODO: ENERO 2013 DICIEMBRE 2013

Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per

AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO
 Versin : 01
Vigencia : Setiembre 2015

LOGO
PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO (Logo de la entidad a la que pertenece el OCI)

Pgina 9 de 6

Analista de la Gerencia de
Nicols Daz Cndor
Aseguramiento de la Calidad

Gerente de la Gerencia de
Revisado por: Elizabeth Tirado Soto
Aseguramiento de la Calidad

Aprobado por: Edgar Alarcn Tejada Vicecontralor General

EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE HOJA DE COCA DE LA SUCURSAL QUILLABAMBA DE LA EMPRESA

NACIONAL DE LA COCA S.A.
PERODO: ENERO 2013 DICIEMBRE 2013

Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per

AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO