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CAPTULO I: ESTUDIO DEL MERCADO INTERNACIONAL ......................................................... 13
1. Producto .............................................................................................................................. 13
1.1. Definicin ........................................................................................................................ 13
1.2. Disponibilidad de materia prima ..................................................................................... 13
1.2.1. Hongos de pino (Suillusluteus). ................................................................................... 13
1.2.2. Leche de Vaca ...................................................................................................... 14
1.3. Beneficios esperados....................................................................................................... 15
1.4. Clasificacin Arancelaria ................................................................................................. 16
1.5. Ficha tcnica comercial ................................................................................................... 17
2. Seleccin del mercado objetivo .......................................................................................... 18
2.1. Anlisis de las principales variables ................................................................................ 18
2.1.1. Anlisis de las Importaciones mundiales .................................................................... 18
2.1.3. Preseleccin del mercado de destino ......................................................................... 22
2.2. Proceso de seleccin ....................................................................................................... 24
2.2.1. Anlisis en base a los criterios de seleccin (Screening) ............................................. 24
2.2.1.1. Capacidad Econmica.............................................................................................. 24
2.2.1.2. Cercana Geogrfica ................................................................................................ 25
2.2.1.3. Grado de Apertura .................................................................................................. 27
2.2.1.4. Riesgo Pas ............................................................................................................... 29
2.3. Seleccin de mercado destino ........................................................................................ 29
2.4. Justificacin del screening ............................................................................................... 29
2.4.1. Barreras de entrada .................................................................................................... 30
3. Anlisis del mercado de destino ......................................................................................... 37
3.1. Anlisis de la oferta ......................................................................................................... 37
3.1.1. Produccin en el mercado de destino......................................................................... 37
3.1.2. Exportaciones del mercado de destino ....................................................................... 37
3.1.3. Importaciones del mercado de destino ...................................................................... 37
3.1.4. Determinacin de la oferta ......................................................................................... 38
3.1.5. Proyeccin de la oferta ............................................................................................... 38
3.2. Anlisis de la demanda .................................................................................................... 40
3.2.1. Segmentacin .............................................................................................................. 40
3.2.2. Proyeccin de la poblacin ......................................................................................... 40
3.2.3. Proyeccin de la poblacin objetivo ........................................................................... 41
3.2.4. Demanda Potencial ..................................................................................................... 41
3.3. Brecha de demanda ........................................................................................................ 42
3.4. Participacin del Proyecto .............................................................................................. 43
4. Plan de Comercializacin .................................................................................................... 44
4.1. Anlisis FODA .................................................................................................................. 44
4.2. Estrategias ....................................................................................................................... 44
4.3. Presentacin comercial del producto ............................................................................. 45
4.4. Logstica exportadora ...................................................................................................... 50
4.5. Promocin internacional ................................................................................................. 53
5. Especificaciones tcnicas del proyecto ............................................................................... 59
6. Estado de la tecnologa ....................................................................................................... 60
6.1. Maquinarias................................................................................................................. 60
Tanque de almacenamiento refrigerado de leche .............................................................. 60
Marmita quesera ................................................................................................................. 61
Tina quesera ........................................................................................................................ 62
Prensa para queso ............................................................................................................... 63
Mesa de trabajo para queseras .......................................................................................... 64
Moldes de Queso ................................................................................................................ 65
Mquina Selladora al Vaco Empaquetadora Industrial ...................................................... 66
6.2. Equipos administrativos .............................................................................................. 67
Laptop.................................................................................................................................. 67
7. Seleccin y descripcin del proceso productivo ................................................................. 70
7.1. Leche ........................................................................................................................... 70
7.2. Ahumado de Hongos ................................................................................................... 73
8. Requerimiento del proyecto ............................................................................................... 74
8.1. Terrenos y edificaciones.............................................................................................. 74
8.2. Maquinaria y equipo ................................................................................................... 74
8.3. Muebles y enseres....................................................................................................... 75
8.4. Mano de obra .............................................................................................................. 75
8.5. Materia prima ............................................................................................................. 76
8.5.1. Insumo Leche: ..................................................................................................... 76
8.5.2. Hongos comestibles deshidratados .................................................................... 78
8.5.3. Suero para cuajo.................................................................................................. 80
9. Programa de produccin ..................................................................................................... 81
9.1. Ciclo productivo .......................................................................................................... 81
10. Distribucin interna......................................................................................................... 82
10.1. Planos de distribucin interna ................................................................................ 82
10.2. Distribucin interna de Planta................................................................................. 83
Recepcin de leche ..................................................................................................... 83
Laboratorio .................................................................................................................. 83
Cuarto o frio de almacenamiento ............................................................................... 84
Almacn....................................................................................................................... 85
Locales para el personal (baos y vestidores)............................................................. 86
10.3. Terreno .................................................................................................................... 87
10.3.1. Ficha inmobiliaria ................................................................................................ 87
10.4. rea de construccin............................................................................................... 88
11. Organizacin de la empresa ............................................................................................ 92
11.1. Constitucin de la empresa ..................................................................................... 92
11.2. Gasto de constitucin.............................................................................................. 92
11.3. S.A.C......................................................................................................................... 93
11.4. Tramites en registros pblicos ................................................................................ 94
11.5. Rgimen General del Impuesto a la Renta .............................................................. 94
11.6. RUC: ......................................................................................................................... 96
11.7. Tramites licencia de funcionamiento ...................................................................... 97
11.8. Gastos para constitucin de la empresa ................................................................. 98
11.9. Licencia Municipal ................................................................................................... 98
11.10. Certificados de Salubridad ...................................................................................... 99
11.11. Certificado de inspeccin tcnica de seguridad en edificaciones ........................... 99
12. Organizacin (esquema)................................................................................................ 101
12.1. Organigrama .......................................................................................................... 101
13. Requerimientos. ............................................................................................................ 103
13.1. Certificaciones ................................................................................................... 103
13.1.1. Principios generales de higiene ......................................................................... 103
13.1.2. HACCP ................................................................................................................ 104
13.1.3. Etiquetado ecolgico ......................................................................................... 105
13.1.4. Blue angel / ngel azul ...................................................................................... 106
........................................................................................................................................... 106
13.2. Control de Calidad ................................................................................................. 107
14. Datos del proyecto ........................................................................................................ 108
15. Produccin..................................................................................................................... 110
16. Costos de Mano de obra ............................................................................................... 111
16.1. Costos de Mano de obra directa ........................................................................... 111
16.2. Costos de Mano de obra indirecta ........................................................................ 112
17. Estructura de Financiamiento ....................................................................................... 113
18. Ingresos Proyectados .................................................................................................... 114
19. Estado de Ingresos y Egresos ........................................................................................ 114
20. Punto de Equilibrio ........................................................................................................ 115
21. Estado de Resultados .................................................................................................... 116
22. Balance Inicial ................................................................................................................ 117
23. Flujo de Caja .................................................................................................................. 118
24. Evaluacin del Proyecto ................................................................................................ 119
24.1 Tasa Interna de Retorno ................................................................................................ 119
24.2 Valor Actual Neto .......................................................................................................... 120
24.3 Periodo de Recuperacin .............................................................................................. 121
Periodo de Recupero Econmico .......................................................................................... 121
Periodo de Recupero Financiero ........................................................................................... 122
25. Evaluacin de Riesgo ..................................................................................................... 123
26. Escenario / Precio .......................................................................................................... 124
27. Impuestos para escenarios............................................................................................ 126
28. Escenarios / produccin ................................................................................................ 128
29. Impuestos / Escenarios / Produccin ............................................................................ 130
Bibliografa ................................................................................................................................ 132
Linkografa ................................................................................................................................. 132
ndice de Tablas y Figuras
Para el desarrollo de este producto se realiz una ardua investigacin para obtener datos
de suma importancia que contribuyan al desarrollo del producto, con fuentes de
informacin confiables.
1. Producto
1.1. Definicin
Segn el Codex Alimentarius, se entiende por queso madurado por mohos un queso
curado en el que la maduracin se ha producido principalmente como consecuencia del
desarrollo caracterstico de mohos por todo el interior y/o sobre la superficie del queso.
Queso x x x x x - - - - - - x
con
hongos
Leyenda
x -
Segn la taba 1 podemos identificar la mayor produccin desde el mes de diciembre hasta
mayo sin embargo desde junio hasta noviembre se produce una menor produccin de
Hongo.
Leche x x x x x x x x x x x x
Fuente: La Uyurpampina planta lctea
Elaboracin: Grupal
Leyenda
Mayor produccin Mayor produccin
x -
Los hongos comestibles son apreciados por sus bondades nutritivas y medicinales;
presentan un contenido de 20% protenas, 3% grasas y 53% carbohidratos, adems
tienen pocas caloras alrededor del 28%, poseen antioxidantes y otras sustancias que
estimulan el sistema inmunolgico, disminuyen el colesterol y reducen la presin arterial,
tienen efectos cardiovasculares, antivirales, antibacterianos, antiparasitarios y
antidiabticos lo que junto con las propiedades del queso que son;
Reduce las enfermedades crnicas porque es rico en cido linoleico conjugado
(CLA) y en los esfingolpidos, componentes de la leche grasa que ayudan a
reducir el riesgo de cncer y padecimientos del corazn.
Mejora tu sistema cardiovascular y reproductivo, Su grasa acta como
combustible para satisfacer las necesidades de energa del cuerpo. Adems, los
cidos grasos como el linolnico (Omega-3) y linoleico (Omega-6) son esenciales
para el crecimiento y beneficioso para los sistemas cardiovascular, reproductivo,
inmunolgico y nervioso.
Favorece el crecimiento celular: Gracias a sus vitaminas A y D ayuda a mejorar
la visin y el sistema inmunolgico.
Te llena de minerales esenciales: El calcio y el fsforo que te aporta contribuye
al crecimiento y la fortaleza de los huesos y dientes. Es importante consumir
productos lcteos a lo largo de su vida para mantener una buena densidad sea y
prevenir la osteoporosis.
til para los intolerantes a la lactosa: No contienen grandes cantidades de esta
enzima, por lo que todas las personas pueden consumirlo sin problemas.
1.4. Clasificacin Arancelaria
Contenido Nutritivo
Nutriente
(%/Porcin)
Protenas 20%
COMPOSICIN
Grasas 3%
NUTRICIONAL
Carbohidratos 53%
Calcio 1,4%
Como primer punto se analiza las importaciones mundiales para hallar la tendencia que
permite determinar la potencialidad de este tipo de negocios en el mercado internacional.
Se ha considerado una serie histrica de 5 aos.
Part
Pases 2011 2012 2013 2014 2015 Total
%
Alemania 3,341,150 3,117,289 3,499,809 3,724,713 2,953,183 16,636,144 29%
Italia 1,332,055 1,191,035 1,348,667 1,303,913 963,002 6,138,672 11%
Rusia 1,204,908 1,433,400 1,685,482 1,230,754 582,189 6,136,733 11%
Reino
1,144,059 1,074,670 1,227,193 1,309,088 1,065,916 5,820,926 10%
Unido
EE UU 1,002,753 1,022,164 1,067,473 1,171,723 1,184,901 5,449,014 9%
Blgica 1,003,401 949,481 1,095,931 1,089,202 816,278 4,954,293 9%
Francia 916,113 838,317 917,219 970,849 80,287 3,722,785 6%
Pases Bajos 785,954 719,622 897,365 826,382 73,781 3,303,104 6%
Japn 620,927 627,472 619,647 684,469 574,979 3,127,494 5%
Espaa 719,174 625,474 709,272 727,259 5,647 2,786,826 5%
Total 12,072,505 11,600,936 13,070,071 13,040,366 8,302,178 58,075,991 100%
Fuente: TRADEMAP. Elaboracin: Grupal
En la presente tabla se muestran a los pases que invierten ms en la compra de la partida
040690, durante estos ltimos 5 aos. Alemania lidera la lista con $ 16,636,144 USD
equivalente a 29% de participacin, a continuacin est Italia y Rusia con 11% ambos.
EEUU importa 5,449,014 USD, seguido por Blgica con 4,954,293 USD, Francia y
Pases Bajos registran un 6% de participacin, mientras que Japn y Espaa slo un 5 %
con USD 3,127,494 y USD 2,786,826, respectivamente
2.1.1.3. Precios promedio (US$)
Tabla 6 Precios promedio de importacin
Pases
(US$/TM) 2011 2012 2013 2014 2015 PP
Alemania 6.773 6.258 6.549 6.765 5.326 6.334
EEUU 8.027 7.521 8.233 8.249 10.541 8.514
Reino Unido 5.743 5.367 5.546 5.883 4.597 5.427
Italia 5.414 4.738 5.271 5.177 3.781 4.876
Blgica 6.096 5.372 5.902 6.089 4.599 5.612
Francia 6.041 5.556 6.037 6.144 4.771 5.710
Pases Bajos 4.556 4.419 4.901 4.753 3.668 4.459
Rusia 5.251 4.784 5.347 5.464 3.988 4.967
Japn 4.895 4.643 4.539 5.137 4.171 4.677
Espaa 4.935 4.878 4.704 5.487 4.180 4.837
PP 5.773 5.354 5.703 5.915 4.962 5.541
Fuente: TRADEMAP. Elaboracin: Grupal
PART.
Pases 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL %
Zona Nep 2.19 0.006 0 1.30 0 3.50 4.6%
Chile 0 30.60 39.19 0 0 69.79 91.9%
Colombia 0 0 1.19 0.75 0 1.94 2.5%
Nueva Zelanda 0 0 0.006 0.006 0.006 0.018 0.02%
Bolivia 0 0 0 0.375 0.31 0.685 0.9%
TOTAL 2.19 30.61 40.39 2.43 0 75.93 100%
Fuente: SUNAT Elaboracin: Grupal
En la tabla 7, observamos a los principales destinos de las exportaciones peruanas de la
partida 0406909000, encabezando esta lista tenemos a Chile con una participacin de
91.9% siendo esto equivalente a 63 toneladas en los ltimos cinco aos, a continuacin
est la Zona No Especificada con un total de 3.5 toneladas, despus de ello est Colombia
que alcanza un 2.5% de participacin. Nueva Zelanda y Bolivia son mercados a los que
exportamos menos de una tonelada
2.1.2.2. Por valores (US Dlar)
Tabla 8 Exportaciones nacionales (USD)
PART.
Pases 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
%
Zona Nep 8,863.68 42 0 8,170.08 0 17,075.76 4.9%
Chile 0 145,357.92 155,802.08 0 0 301,160.00 85.9%
Colombia 0 0 13,672.80 8,770.32 0 22,443.12 6.4%
Nueva
0 0 3 5.4 0 8.40 0.002%
Zelanda
Bolivia 0 0 0.00 5,481.00 4,233.60 9,714.60 2.8%
TOTAL 8,863.68 145,399.92 169,477.88 22,426.80 4,233.60 350,401.88 100%
Fuente: SUNAT Elaboracin: Grupal
Segn la tabla 8, Chile es el pas que registra el valor ms alto importado de la partida
0406909000 con USD 301,160 alcanzando una participacin de 85.9%. Colombia
presenta USD 22,443 en importaciones de la partida ya mencionada, y Bolivia USD 9,714
con 2.8% de participacin.
Pases
(US$/TM) 2011 2012 2013 2014 2015 PP
Zona Nep 4.04 7 0 6.26 0 3.46
Chile 0.00 4.75 3.98 0 0 1.75
Colombia 0.00 0 11.48 11.77 0 4.65
Nueva Zelanda 0.00 0 0.5 0.9 0 0.28
Bolivia 0.00 0 0 14.62 13.66 5.65
PP 0.81 2.35 3.19 6.71 2.73 3.16
Fuente: SUNAT Elaboracin: Grupal
Calificacin Valor
Excelente 20
Muy Bueno 15
Bueno 10
Regular 05
Deficiente 00
Esta escala pretende calificar la relacin de los pases frente a las variables que se estn
estudiando y que permitir seleccionar al menos dos pases para posteriormente
seleccionar al ms potencial de acuerdo al anlisis que se realizara con los criterios que
utiliza el screening.
En la tabla 6 tenemos a los pases con la calificacin respectiva para el anlisis, los pases
con una calificacin de excelente son Alemania y Chile, 35 y 30 respectivamente .Seguido
de Reino Unido, EE UU y Colombia con puntuaciones menores o iguales a 25.
Por lo tanto los pases seleccionados para el desarrollo del Screening son:
Alemania
Chile
2.2. Proceso de seleccin
La seleccin del mercado es una de las decisiones estratgicas ms importantes para una
empresa; particularmente porque afecta directamente la logstica, la produccin y las
finanzas internas, e incide sobre las posibilidades de crecimiento y posicionamiento
distintivo en el mercado. En este sentido, la seleccin de mercado determina, en buena
parte, el futuro del negocio, y constituye una actividad que puede reportar enormes
beneficios, pero que tambin involucra riesgos importantes.
Los criterios que se utilizan constituyen variables que apoyan el proceso de seleccin y
permiten reducir el listado de mercados hasta llegar a una lista de mercados en los que
existe posibilidad real de hallar una demanda de mercado interesante.
Estos criterios pueden ser muy diversos, y por ello ser necesario agruparlos en funcin
a rubros temticos; lo que permite un alto grado de control en cuanto a su correcta
aplicacin.
Posteriormente al uso de estos criterios, se construir una matriz que permite seleccionar
el pas de destino para la exportacin de nuestro producto. Los criterios a utilizar son:
Capacidad econmica
Cercana geogrfica
Grado de apertura
Riesgo pas
ALEMANIA 20 9 180
CHILE 20 4 80
Elaboracin: Propia
Segn el criterio de cercana geogrfica, en la tabla 13, podemos apreciar a nuestro pas
vecino Chile con el puerto de Arica, obteniendo un puntaje de 8 puntos. Despus de este
pas sudamericano encontramos a Alemania y su puerto en Bremen con una calificacin
de 2 puntos.
Para este anlisis se ha usado la distancia de viajes va martima usando como punto de
partida el puerto del Callao.
Tabla 14 Tarifa por contenedor. Per - Alemania.
Segn el criterio de grado apertura, en la tabla 17, podemos apreciar que Alemania cuenta
con un grado de apertura de 85% reflejando que es una economa abierta, es el tercer
importador mundial (por detrs de EE.UU y China) y el mercado ms importante de la
Unin Europea.
El siguiente en la lista de los pases con mayor grado de apertura se encuentra Chile con
un 66% que refleja la posibilidad de entrar al mercado con mayor competitividad por su
bajo nivel de restricciones de entrada (tiene una de las estructuras arancelarias ms bajas
de Latinoamrica).
Tabla 19 Grado de apertura
Segn el criterio riesgo pas, la tabla 18 nos muestra que los pases con menor riesgo es
Alemania con calificacin A1 dentro de los pases de destino, Chile no tiene un panorama
alentador, siendo el pas con menor calificacin por debajo del destino europeo con una
calificacin de A3.
Criterios de evaluacin
Pas
A B C D Total
Alemania 180 40 140 100 460
Chile 80 160 160 40 440
Fuente: Tablas de los criterios de evaluacin para el Screening
Elaboracin: Grupal
En la Tabla 17, se observa que Alemania es el pas con mejor acceso a nuestro a nuestro
producto teniendo la puntuacin de 480 segn los criterios de screening, y Chile alcanza
una puntuacin de 420.
Un punto fuerte de este mercado es la capacidad de PIB per cpita que posee, que
llega a $48,200, esto nos indica que Alemania posee un ingreso alto lo cual le permite
consumir ms con respecto a otros pases.
Con respecto al anlisis del criterio de riesgo pas siendo que ha sido calificado con
A1, demuestra que su situacin poltica y econmica es favorable para la inversin
empresarial.
Cabe destacar que la Unin Europea slo autoriza la importacin de leche cruda y de
productos lcteos a base de leche cruda procedentes de pases terceros con un alto
nivel sanitario, por lo que Nicaragua deber presentar ante las autoridades competentes
de Alemania una solicitud de pas, la cual ser evaluada por la DG- SANCO de la Unin
Europea, que har la inspecciones pertinentes en el pas para dar la autorizacin de
exportacin.
Para cada pas se definen requisitos de tratamiento especficos en funcin del nivel
sanitario. Estos deben respetarse durante la fabricacin de la leche y de los productos
lcteos al objeto de reducir los posibles riesgos de enfermedades animales. Tambin
se exige que todos los establecimientos estn autorizados para la produccin de leche
y de productos lcteos. La lista de los establecimientos autorizados se establece de
conformidad con el artculo 12 del Reglamento (CE) N 854/2004.
Se recomienda que los agentes econmicos utilicen la red gratuita TRACES (Trade
Control and Expert System) la cual pone la Unin Europea a disposicin de forma
gratuita. TRACES es una red transeuropea en materia de salud veterinaria que
notifica, certifica y controla la importacin, exportacin y comercio de animales y
productos de origen animal. (Decisin 2002/459/CE).
NORMAS DE IMPORTACIN:
Este Reglamento rige para los operadores del sector alimentario en todas las fases de la
cadena alimentaria. Se aplicar a todos los alimentos destinados al consumidor final,
incluidos los entregados por colectividades y los destinados al suministro de
colectividades.
la informacin nutricional.
El Marcado de origen " Hecho en", no es obligatorio, excepto para los productos
alimentarios y las bebidas alcohlicas. En la prctica, el "made in" es un argumento
comercial y est presente en la mayora de productos. El acuerdo de Madrid prev
sanciones en caso de informaciones falsas sobre la procedencia.
Almacenamiento, transporte:
El mercado alemn al no producir el queso con hongos de Marayhuaca o alguno con las
mismas caractersticas no est en condiciones de exportar.
La siguiente tabla 19, nos muestra los 5 principales pases que export el producto de
dicha partida a Alemania entre los aos 2011 2015
Oferta
Imp. Envase Oferta
Aos Prod. Exp. Imp. (TM) Cajas
(Kilos) (Kg) (Envases)
(Miles)
2011 37.262 2.03 18,046 18,046,000 1 18,046,000 3,008
2012 39.291 27.03 18,223 18,223,000 1 18,223,000 3,037
2013 45.08 37.09 19,551 19,551,000 1 19,551,000 3,259
2014 49.837 2.32 20,144 20,144,000 1 20,144,000 3,357
2015 53.136 0.25 20,286 20,286,000 1 20,286,000 3,381
20,500
20,000
19,500
y = -50.322x2 + 949.09x + 16987
19,000 R = 0.9265
18,500
18,000
17,500
0 1 2 3 4 5 6
Segn el mayor valor R2, se recurrir a la tendencia polinmica para proyectar la oferta.
Se puede observar en la figura la tendencia regresin polinmica y la ecuacin con la
cual se proyecta la oferta la que se muestra en la tabla siguiente:
3.2.1. Segmentacin
Las oportunidades en el mercado alemn para los productos naturales y orgnicos son
altas, a pesar de que cada da se registran ms productores y aumenta la oferta de
productos ecolgicos, lo que tericamente implicara una disminucin del precio de los
productos por el ingreso de nuevos alimentos, lo cual no se ha observado porque los
consumidores cada da se encuentran ms convencidos de las bondades del consumo de
productos ecolgicos para la salud y para el medio ambiente, de tal manera que continan
demandando ms productos naturales (CERDEO, 2012); para el ao 2010, de acuerdo
con los datos de la Central de Mercados y Precios de Alemania, los consumidores de este
pas destinaron cerca de cuatro mil millones de euros para la compra de productos de
origen natural. As mismo, para el 2011 el ingreso que se destin para la adquisicin de
productos ecolgicos se increment en un 15%, aumentando el gasto a cerca de 4.5 mil
millones de euros para este uso, lo que a su vez conllev a la apertura de 20 a 40 nuevos
biosupermercados anualmente en todo el pas. Es por ello que se decidi optar por la
capital Alemana como poblacin referencial para el proyecto por lo siguiente:
Nuestra poblacin objetivo son las personas de 15-54 aos, la poblacin de Berlin
entre 15-54 aos representa el 40%.
Poblacin % de la Pob.
Aos
Berlin Pob. Obj. Objetivo
2016 3.422.041 40,0% 1.368.816
2017 3.440.178 40,0% 1.376.071
2018 3.458.411 40,0% 1.383.364
2019 3.476.741 40,0% 1.390.696
2020 3.495.167 40,0% 1.398.067
Segmento
% Segmento CAJAS CAJAS
AOS DEMANDA OFERTA BRECHA (Miles) AL
AL AO
Segm. MES
2016 33.262 17.886 15.376 0,20% 30,75
30.752,94 5.125,49 427,12
2017 33.439 18.684 14.755 0,20% 29,51
29.509,28 4.918,21 409,85
2018 33.616 19.381 14.234 0,20% 28,47
28.468,77 4.744,79 395,40
2019 33.794 19.978 13.816 0,20% 27,63
27.631,42 4.605,24 383,77
2020 33.973 20.474 13.499 0,20% 27,00
26.997,25 4.499,54 374,96
OFERTA
AOS BRECHA PART.
PROYECTADA
POBLACIN REFERENCIAL:
3,404,000
BERLIN
POBLACIN OBJETIVO 0,20%
CONSUMO PERCAPITA 24.3 kg
UNIDAD DE MEDIDA COMERCIAL Cajas
FORTALEZAS DEBILIDADES
Alto valor nutritivo. Desconocimiento de los beneficios del
Producto orgnico. hongo de Mayarhuaca.
Innovadora presentacin.
Beneficios nutritivos y medicinales.
Sabor agradable.
Fcil adaptacin en la cocina tradicional
alemana.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Crecimiento de la tendencia de consumo Hbito de consumo de queso en
orgnico ecolgico. presentaciones clsicas.
4.2. Estrategias
Como resultado del diagnstico realizado se pueden entender los modos de penetracin,
prioridades para lograr el mejor resultado con el negocio presentado usando las
capacidades, recursos disponibles:
Marca:
Logo:
Ilustracin 2 Logo
Eslogan:
Ilustracin 3 Slogan
Calidad
4.3.1.3. Packaging
Envase
Empaque y Embalaje
Unidad de Carga.
Diseo:
Embalaje Final.
Contenedor refrigerado:
Son contenedores que tienen su propio equipo de generacin de fro. Estn diseados
para el transporte de carga que requiere temperaturas constantes bajo cero como
carnes, pescado, lcteos y frutas.
4.4. Logstica exportadora
Almacenamiento y transporte
Los quesos varan de tamao segn las exigencias del cliente, los bloques ms comunes
son de 1 libra, 6 libras, 40 y 45 libras, empacados al vaco, con bolsas termoencogibles e
introducidas en cajas de cartn corrugado, con capacidad para 40 a 50 libras, selladas
con plstico adhesivo.
Medios de pago
Logstica
De acuerdo al Logistics Performance Index (LPI) 2014 del Banco Mundial, Alemania
ocupa el primer puesto en el mundo en cuanto al desempeo logstico, tres lugares por
encima del reporte anterior que fue publicado en el 2012. El ndice de desempeo
aument a 4,12 (5 es la mxima calificacin). El desempeo presentado por Alemania en
cada uno de los diferentes indicadores que componen el LPI, fue el siguiente:
La exportacin de queso a Alemania, al igual que a la UE, demanda cumplir una serie de
requisitos de conformidad con el Reglamento (CE) N 852/2004, relativo a la higiene de
los productos alimenticios y el Reglamento (CE) N 853/2004 referido a la higiene de los
alimentos de origen animal. Los requisitos especficos para queso fresco son:
Aspectos de Comercializacin
o CENTRALES DE
COMPRA.
Las cadenas minoristas suelen tener sus propias centrales de compra, con frecuencia
con competencia slo de mbito geogrfico, por lo que el proveedor debe ser primero
aprobado.
o Minoristas
Grandes cadenas:
Con establecimientos conocidos como SB-Warenhaus (Gran
Hipermercado}, Verbrauchermarkt (Hipermercado de Alimentacin),
Discountgeschatt y Hard-Discount (Tienda de Descuento y Descuento Duro)y
Supermarkt (Supermercado}, son establecimientos de autoservicio con un
amplio surtido de productos del sector alimentacin. Algunas cadenas estn
dando prioridad al desarrollo de pequeos establecimientos de cercana, para
aprovechar el potencial del comercio de barrio. Las 5 principales cadenas de
distribucin minoristas son Edeka, Rewe, Aldi, Schwarz y Metro
Cash & Carry: se trata de establecimiento de venta mayorista, en principio
reservado nicamente para el abastecimiento de minoristas que compran al
contado y retiran los productos en el momento y con sus propios medios de
transporte
o INTERNET
Disee una estrategia a largo plazo que le permita absorber los altos costos derivados del
cumplimiento de los requisitos de acceso a este mercado
0406909000
PARTIDA ARANCELARIA
Protenas 20%
COMPOSICIN Grasas 3%
Calcio 1,4%
Segn nuestra oferta, debemos producir 3,012 quesos, lo cual nos lleva a la deduccin de
necesitar 10 litros de leche para la produccin de 1 queso de un 1 kilo, entonces para la
produccin estimada se necesita 30,120 litros de leche, lo cual antes del acopio total, es
necesario almacenar.
6.1. Maquinarias
Empresa proveedora
Proveedor FAMAIC
Precio: $3000
Costos de funcionamiento
Apropiada para calentar en forma indirecta diferentes tipo de mezclas, con la finalidad de
acelerar los procesos de mezcla y homogenizacin. Puede usarse tanto para concentrar
productos, como para pre coccin, coccin o pasteurizacin. Su uso est orientado a la
industria alimentaria, gastronmica e industria qumica.
Caractersticas constructivas
Productos procesados
Capacidad
Proveedor AALINAT
Datos tcnicos
Precio: $2400
Costos de funcionamiento
Tina quesera
Tina quesera de 3000 lt con doble agitador
Prensa para queso horinzotal, construida en acero inoxidable, se utiliza para realizar el
prensado horizontal de los quesos en molde. Tiene una capacidad de 30 moldes a ms,
contiene una bandeja para el suero, tambin en acero inoxidable.
Empresa Proveedora
Proveedor IINOXSEMJA
Datos tcnicos
Capacidad: 30 moldes/batch
Marca Vulcano
Empresa Proveedora
Garanta: 1 ao
Moldes de Queso
Descripcin del Equipo
Moldes de quesos, construidos en acero inoxidable, se utiliza para moldear los quesos de
diferentes pesos, se medi, uno y cinco kilos.
Empresa Proveedora
Garanta: 1 ao
Telfono: Movistar:998-38409-Claro:9939-84010
E-mail: ventas@fischer-peru.com / agro@fisher-peru.com
Datos tcnicos
Marca Fischer
Datos Tcnica:
Tamao Equipo (mm): Alto: 330 Largo: 480 Ancho: 320
Tamao de cmara (mm): Alto: 125 Largo: 385 Ancho: 280
Tamao Sellado (mm): Largo: 260 Ancho: 8
Tamao mximo de bolsa (mm): Ancho: 260.Largo: 360.
Bomba: 10 m3/h.
Presin: 1 KPa.
Precio: S/ 3300
Notebook Lenovo B40-80, 14" LED, Intel Core i3-5005U 2.0GHz, 4GB DDR3, 500GB
SATA.
DVD SuperMulti, video Intel HD Graphics 5500, WLAN Intel 1x1 AC, Bluetooth,
cmara web.
Sistema Operativo FreeDOS.
Empresa proveedora:
Empresa IN TOUCH TECHNOLOGY & SUPPORT
Ruc 20566459184
Costo 1, 190.00
Garanta 1 AO
Direccin Juan Cuglievan 823 Chiclayo
Telfono 074 620319
e-mail www.intouch.com.pe / informes@intouch.com.pe
Marca Lenovo
Modelo Notebook b40-80
Capacidad memoria 4gb
Capacidad disco duro 500gb
HP 250 Notebook PC
Empresa proveedora:
Empresa ON TECH
Ruc 20538664848
Costo 1, 260.00
Garanta 1 AO
Direccin San Jos 660 - Chiclayo
Telfono 994 442 303
e-mail www.laptopontech.com.pe
ontech@laptopchiclayo.com
Marca Hp
Modelo 240 g5
Capacidad memoria 4gb
Capacidad disco duro 1000gb
Marca LENOVO
Modelo IDEPAD 510S
Capacidad memoria 4GB
A continuacin se hace una descripcin de cada etapa definiendo de la misma manera las
funciones del personal:
7.1. Leche
Etapa 1:
Recepcin del Pedido de Leche: en esta etapa se recibe la materia prima, leche, para la
respectiva elaboracin del queso.
Funciones del personal:
1 Supervisor y 2 Obreros.
Etapa 2:
1 Supervisor y 2 Obreros.
Etapa 3:
Adicin del Cuajo: En esta etapa se le agrega el Cuajo, acido. Se diluye la cantidad
necesaria de cido, en 10 veces su volumen de agua, y se adiciona a la materia prima. La
adicin se efecta en tres partes removiendo la masa continuamente. La casena se
precipita casi inmediatamente. Despus de la adicin, se sigue removiendo la masa
durante 3 minutos y luego se deja reposar durante 12 minutos.
1 Supervisor y 2 Obreros.
Etapa 4
1 Supervisor y 2 Obreros.
Etapa 5:
3. Despus de agradada la sal se sigue mezclando la masa hasta que toda la sal sea
incorporada.
1 Supervisor y 2 Obreros.
Etapa 6:
1 Supervisor y 2 Obreros.
Etapa 7:
4. Adherir la etiqueta.
1 Supervisor y 2 Obreros.
Etapa 8:
Almacenado:
1. Los obreros trasladan las cestas con los quesos hasta la cava cuarto
2. Se distribuyen y apilan las cestas de tal manera que queden bien almacenadas en un
mtodo PEPS: primero en entrar, primero en salir.
1 Supervisor y 2 Obreros.
1 Supervisor y 2 Obreros.
Supervisin de la calidad y estado de la entrega del producto
1 Supervisor y 2 Obreros.
1 Supervisor y 2 Obreros.
Se realiza el proceso de ahumado de los hongos y picado para la adicin al queso molido
y salado para poder prensarlo con el insumo diferenciado.
Cantidad: 1
Descremadora de leche
Cantidad: 1
Tina quesera
Proveedor-Marca: FAMAIC
Cantidad: 1
Prensa para queso
Proveedor-Marca: IINOXSEMJA
Cantidad: 1
Cantidad: 4
Moldes de Queso
Cantidad: 60
1 supervisor por etapa cuya paga durante un periodo de 2 obreros por etapa y 1
especialista.
Operario de Recepcin y
Tratamiento Jornada 1
Maestro quesero Jornada 1
Operario de Fabricacion Jornada 1
Responsable de Maduracin y
Saladero Jornada 1
Empaque Und 1
Entrada de leche por da:
Etiqueta Und 1
Proveedor A
40 cabezas de ganado con Leche Lts 10
produccin de 30 litros diarios
Hongos Gr 50
raza holstein
Proveedor B
32 cabezas de ganado con produccin de 15 litros diarios raza brown swiss
Proveedor C
32 cabezas de ganado con produccin de 15 litros diarios raza brown swiss
Proveedor D
70 cabezas de ganado con produccin de 20 litros diarios raza holstein
Entrada de cuajo
Se utiliza una pastilla de cuajo por cada 100lt de leche.
En este caso se utilizaran 301 pastillas
Entrada de sal
Se aade el 3- 5% de sal en relacin del peso de la cuajada
En este caso se utilizara 903.6 gr
Entrada de hongo
Se aadir en forma de grnulos en proporcin de 0.5 % del peso total del queso
en la etapa de moldeado
8.5.1.1. Distribuidores, Produccin de leche en Lambayeque.
Entre los establos representativos de la regin Lambayeque encontramos:
RUC: 20395820584
Condicin: Activo
RUC: 20561208400
Condicin: Activo
Panca.
chala (maz con choclo)
alfalfa.
Cscara de maracuy.
Afrecho de cervecera (Backus-Motupe).
Hoja de camote.
Concentrado (maz molido).
Cscara de lenteja o de frijol de palo.
Afrecho de trigo.
Torta de soya.
Menestras molidas.
Panca seca molida, sales minerales, entre otros insumos.
Precio: El precio de aquellas empresas productoras del insumo (leche) oscila entre los
1.15 a 1.20 nuevos soles, que sta a la vez lo determina la empresa Gloria.
CONVERSACIN CON EL INGENIERO INDUSTRIAL CSAR SALIER.
Los hongos se recolectan al pie de los pinos radiata. Una hectrea de bosque produce
1.000 kilos de hongo fresco y de estos slo rinde 80 kilos de hongo deshidratado por
hectrea.
Los hongos comestibles son apreciados por sus bondades nutritivas y medicinales;
presentan un contenido de 20% protenas, 3% grasas y 53% carbohidratos, adems tienen
pocas caloras alrededor del 28%, poseen antioxidantes y otras sustancias que estimulan
el sistema inmunolgico, disminuyen el colesterol y reducen la presin arterial, tienen
efectos cardiovasculares, antivirales, antibacterianos, antiparasitarios y antidiabticos.
Tiempo: 1Hora.
Maquinaria y Equipos: Marmita Quesera-
PAUSTERIZA- Pasterizacin 65 a 30 C
CION 1 Supervisor y 2 Obreros.
Especialista: Operario de Recepcin y
Tratamiento
Tiempo: 15 Min.
Maquinaria y Equipos: Tanque de
Refrigeracin
1 Supervisor y 2 obreros. Tiempo: 15 min.
Maquinaria y Equipos: Tina Quesera
Adiccin de
1 Supervisor y 2 Obreros.
SUERO
Especialista: Maestro quesero
CONCENTRA-
DO
LAVADO Y
SECADO DE
HONGOS
Tiempo: 30 min.
Maquinaria y Equipos: Tina Quesera
1 Supervisor y 2 Obreros.
CORTADO DE Especialista: Maestro quesero
CUAJO Y
ELIMINACION
DE SUERO
AHUMADO
Y PICADO
Tiempo: 4 horas
Maquinaria y Equipos:
Prensa para Queso
Moldes de queso
MOLDEAD Mesa de trabajo para
OY queseras
1 Supervisor y 2 Obreros.
PRENSADO Especialistas:
Operario de Fabricacin
Responsable de Maduracin y Saladero
MADURACION 6
MESES
EMPACADO Y Tiempo: 1 Hora.
ETIQUEDADO Maquinaria y Equipos:
Mquina Selladora al Vaco
Empaquetadora Industrial
1 Supervisor y 2 Obreros.
Personal:
Tiempo:
Maquinaria
Cestas. 103 Obreros
min.
y Equipos:
(a,b,c)
Cava Cuarto
Tiempo: 10min.
Maquinaria y Equipos: Cmara especial de
ALMACENAD
Almacenamiento con Aire acondicionado.
O 8C
1 Supervisor y 2 Obreros.
10. Distribucin interna
10.1. Planos de distribucin interna
Recepcin De Leche
Procesos De Queso
Cuarto Frio De Almacenamiento
Procesamiento De Leche
Laboratorio
Almacn
Oficinas
Baos
Salida De Productos
10.2. Distribucin interna de Planta
Recepcin de leche
Laboratorio
Oficina
FICHA INMOBILIARIA
VENTA DE TERRENO
DESCRIPCION
Vendo tres terrenos cerca a Ferreafe, en la Habilitacin Urbana Fala I, cerca al terreno de la
Universidad Autnoma de Ferreafe- Ideal para molinos, Almacenes o granjas. Se encuentra
a 5 minutos de Ferreafe y a 300 metros de la pista, antes de la Fabrica de Azcar.
2. ESPECFICA
Niveles No.: 1 Servicios Pblicos: Todos
3. EXTERIORES
Ubicacin: Zona Rural, Ferreafe.
4. SEGURIDAD
Seguridad Zona: Segura
PRESUPUESTO DE EJECUCIN
Contrato: s/n
Paredes y Techo
Las paredes interiores para este tipo de planta deben ser lisas, para facilitar
la limpieza.
Se puede tambin recubrir las paredes con azulejo, hasta una altura de dos
metros a partir del piso.
Los pisos deben estar construidos con material impermeable y resistente a los
cidos.
Los drenajes exteriores deben estar cubiertos con mallas, para evitar el acceso
de los insectos y en general de todo tipo de animales de interior de la planta.
Puertas y Ventanas
Los accesos a la planta deben estar protegidos con tela metlica para impedir la
entrada de insectos portadores de contaminacin a la sala de procesamiento y en
general a toda la planta. Las ventanas tambin deben de estar cubiertas con mallas
metlicas contra insectos, aunque la ideal sera que las ventanas fueran fijas para
evitar la entrada de polvo y otras impurezas, pero en este caso la sala de
procesamiento deber ser equipada con un sistema de circulacin interna de aire.
Iluminacin
Una buena iluminacin es fundamental para la salud del personal y para un mejor
rendimiento de ste durante el desarrollo de sus labores.
La luz tiene que llegar a la altura de los ojos en el rea donde se controlan
instrumentos como termmetro y manmetros, y a la altura de las manos en las
reas de seleccin, clasificacin, elaboracin y empaque.
Es preferible la luz o la iluminacin natural, pero en casos de que ello no sea
posible, debera contarse con una adecuada iluminacin artificial. Esta
iluminacin artificial debera estar protegida para evitar que pueda caer restos de
ampolletas o tubos fluorescentes sobre el alimento que se est preparando.
La buena circulacin interna del aire y la extraccin forzada de los olores, impiden
que estos sean absorbidos por la materia prima y que afecten la labor del personal.
Por otra parte se debe tener presente que cada vez que entra aire a una habitacin
entrar con ese aire una cantidad importante de microorganismos que pueden ser,
dependiendo el origen del aire, de muy variada naturaleza y trascendencia para el
ser humano, desde los absolutamente inofensivos hasta algunos de alta incidencia
econmica como ciertos hongos causantes de pudriciones.
Fosa de desage
Requisitos
Indagar cules son los requisitos legales y tributarios para la creacin de una
empresa
Objetivos Especficos:
Especificar los trmites que se deben llevar a cabo para la creacin de una
empresa.
Estimar el tiempo que demora en hacerse efectivos los trmites.
Calcular el costo de los trmites para la creacin de una empresa.
Identificar cules son las instituciones que debemos acudir para la realizacin de
los trmites correspondientes para la creacin de una empresa.
Dificultades o limitaciones:
11.3. S.A.C
Aspectos importantes
Transferencias:
Reparticin de utilidades:
La Empresa tiene que haber tenido como promedio del ao ms de 20 trabajadores para
estar obligada a repartir utilidades, la pequea empresa (tambin estn obligadas a repartir
utilidades si cumple dicha condicin).
11.4. Tramites en registros pblicos
BUSQUEDA DE NOMBRE:
TRAMITES EN NOTARIA
INSCRIPCIPIN EN LA SUNAT
s rgimen con un impuesto que grava las utilidades: diferencia entre ingresos y
gastos aceptados.
Es fuente generadora de renta: Capital y Trabajo.
Se tiene que sustentar sus gastos.
Se debe realizar pagos a cuenta mensuales por el Impuesto a la Renta.
Se presenta Declaracin Anual.
Personas Naturales.
Sucesiones Indivisas.
Asociaciones de Hecho de Profesionales.
Personas Jurdicas.
Sociedades irregulares.
Contratos asociativos que lleven contabilidad independiente.
Actividades comprendidas
Facturas
Boletas de venta
Tickets
Liquidacin de compra
Notas de crdito
Notas de dbito
Guas de remisin remitente
Guas de remisin transportista
Tributos Afectos
Persona jurdica
Para emitir este tipo de comprobantes cada empresa debe hacer su trmite de autorizacin
a travs de las imprentas autorizadas que estn conectadas mediante el sistema SOL en
lnea con la SUNAT.
Mediante el formulario N 816 se hace el pedido del tipo y la cantidad de comprobantes
cuya autorizacin se solicita.
Requisitos
Para obtener estas licencias se debe ingresar los exmenes de fumigacin y anlisis de
saludad que se la empresa debe realizar con algn experto, luego se lleva esos exmenes
a la municipalidad y ah verificaran que todo este correcto para que procedan a darnos los
certificados correspondientes. (Ferreafe, 2017)
12.1. Organigrama
Nuestra empresa ser formada como una Sociedad comercial de responsabilidad
limitada, debido a que sus requisitos son las que ms se asemejan a las caractersticas
que poseemos los miembros .A continuacin presentamos las caractersticas que debe
tener al conformarse:
Sociedad cerrada, mayormente familiar, todos los socios se conocen y no permite que
ingresen extraos.
No se piden por acciones, sino que las participaciones son iguales, acumulables e
inpisibles.
Modalidades de Constitucin
Requisitos
2. Copia simple del documento de Identidad del presentante, con la constancia de haber
sufragado en las ltimas elecciones o haber solicitado la dispensa respectiva.
Ilustracin 5 Organigrama
13. Requerimientos.
13.1. Certificaciones
Costo: S/ 534.00
Para obtener la Validacin Tcnica Oficial del Plan HACCP, el fabricante presentar a la
Direccin General de Salud Ambiental (DIGESA), una solicitud con carcter de
declaracin jurada consignando la informacin siguiente:
El Certificado de Validacin Tcnica Oficial del Plan HACCP tiene una vigencia hasta
de dos (02) aos contados a partir de la fecha de su otorgamiento; una vez vencido el
plazo se solicitar un nuevo Certificado.
Los productos pueden ser etiquetados como ecolgicos slo si el 95% de sus
ingredientes agrcolas han sido producidos de manera ecolgica. En el Reglamento (CE)
no 834/2007 se regula tambin los siguientes apartados: En el etiquetado, la publicidad o
los documentos comerciales pueden figurar los trminos eco y bio para caracterizar
a un producto ecolgico, sus ingredientes o las materias primas.
Como ejemplos de mtodos de pruebas para evaluar la leche para los productores y
procesadores de leche de pequea escala de los pases en desarrollo tenemos
- Grasa : 3.2%
- Slidos totales: 11.4%
- Acidez: 0.14-0.18%
- Prueba de alcohol Min 74% : no coagulable
1 Caja = 6 bolsas
1 Pallet = 30 cajas
1 Contenedor = 21 pallets
KG
30,753 29,509 28,469 27,631 26,997
LECHE LTS
307,529 295,093 284,688 276,314 269,973
SAL GR
1,537.65 147,546.38 142,343.83 138,157.10 134,986.26
SAL KG
1,538 1,475 1,423 1,382 1,350
SUERO MG
3,075,294 2,950,928 2,846,877 2,763,142 2,699,725
SUERO KG
3.08 2.95 2.85 2.76 2.70
HONGOS GR
1,537,647 1,475,464 1,423,438 1,381,571 1,349,863
HONGOS KG
1,537.65 1,475.46 1,423.44 1,381.57 1,349.86
Tabla 35 : Requerimiento Materia Prima Elaboracin propia
43.72% 85 3284.002 1
Gerente 2,200.00 3,284.00 39408 39408 39408 39408 39408
43.72% 85 1487.502 1
Asistente de Gerencia 950.00 1,487.50 17850 17850 17850 17850 17850
43.72% 85 2277.962 1
Jefe de Area de Exportacion 1,500.00 2,277.96 27336 27336 27336 27336 27336
43.72% 85 1846.802 1
Jefe de Area de Contabilidad 1,200.00 1,846.80 22162 22162 22162 22162 22162
43.72% 85 2709.122 1
Jefe de Area de RR.HH 1,800.00 2,709.12 32509 32509 32509 32509 32509
43.72% 85 1343.782 3
Vigilante 850.00 4,031.35 48376 48376 48376 48376 48376
43.72% 85 1343.782 2
Limpieza de oficina 850.00 2,687.56 32251 32251 32251 32251 32251
43.72% 85 1343.782 1
Mantimiento de instalaciones 850.00 1,343.78 16125 16125 16125 16125 16125
Tabla 39 Costo de Mano de Obra Indirecta Elaboracin Propia
17. Estructura de Financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
INVERSION FIJA
Monto total 669,284
Tasa de inters 30%
Monto a financiar 187,400
TEA 19.00%
TEM 1.46%
Periodos de gracia 7
N PERIODOS 29
CUOTA 8824.38
Portes 6
Seguro 0.05%
APORTE EMPRESARIO 481,885
Entidad Bancaria BBVA
CAPITAL DE TRABAJO
Monto 518,228
Financiamiento 20%
Monto Financiar 103,646
TEA 17.00%
TEM 1.32%
Periodos de gracia 7
N PERIODOS 17
CUOTA 7,501.10
Portes 6
Seguro 0.05%
APORTE EMPRESARIO 414,583
Entidad Bancaria BBVA
RUBRO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
CANTIDAD DE 30,753 29,509 28,469 27,631 26,997
UNIDADES
P.V S/ 37 38 38 38 39
INGRESOS 1,149,322 1,111,666 1,071,555 1,047,112 1,039,929
TOTALES
RUBRO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
P.V S/ 37 38 38 38 39
ESTADO DE RESULTADOS
RUBRO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ventas 1,149,322 1,111,666 1,071,555 1,047,112 1,039,929
Costo de ventas 660,018 648,748 639,320 631,732 625,986
Utilidad Bruta 489,304 462,918 432,235 415,380 413,944
Gastos Administrativos 139,265 139,265 139,265 139,265 139,265
Gastos de Depreciacion y Amortizacion 66,693 66,693 66,693 66,693 66,693
Utilidad Operativa 283,347 256,960 226,277 209,422 207,986
Gastos Financieros 53,482 34,627 11,272 - -
Utilidad antes de Impuestos 229,864 222,333 215,005 209,422 207,986
Impuesto 29.5% 67,810 65,588 63,426 61,780 61,356
Utilidades antes de destribucion Uti. 162,054 156,745 151,578 147,643 146,630
Distribucion de Utilidades 35% 56,719 54,861 53,052 51,675 51,321
Utilidad Neta 105,335 101,884 98,526 95,968 95,310
22. Balance Inicial
BALANCE INICIAL
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Financiamiento Inversin 187,399.60
Inversin Fija Tangible 661,894.23
Inversin Fija Intangible 7,390.04
PATRIMONIO
Aportes 896,467.19
Aportes Capital de trabajo 414,582.51
Aporte Inversin Fija 481,885
RUBRO % TASA
INVER. FIJA 28% 19% TDE 16%
BANCO CAP. TRABAJO 20% 17% TDF 17%
EMPRESARIO 52% 16%
Tabla 45 Evaluacin del Proyecto Elaboracin propia
TIR Econmica
TIRe 27.2%
TIR Financiera
TIRf 29.8%
-669,284 1 2 3 4 5
SUMATORIA VA
SALDOS 282,230 221,922 192,427 178,193 494,163
VALOR ACT. 243,301 164,924 123,280 98,414 235,277 865,196.80
VANe S/195,913
VAN FINANCIERO
-481,885 1 2 3 4 5
SUMATORIA VA
SALDOS 301,683 23,451 84,664 178,193 494,163
VALOR ACT. 257,761 17,120 52,807 94,963 225,008 647,658.31
165,774
VANf
Tabla 48 VAN Financiero Elaboracin propia
24.3 Periodo de Recuperacin
Periodo de Recupero Econmico
PERIODO DE RECUPERO ECONOMICO
5 0,48 1.371.279 652.884 877.116 417.606,45 235.277 195.913 El periodo de recupero seria en
el ao 5 en el mes de febrero,
el dia 2 a las 6ta hora de
TD B/C
Beneficio /Costo trabajo
16%
1,06
3.734.638 3.538.725
PERIODO DE RECUPERO FINANCIERO
INGRESOS EGRESOS
PERIOD FACTOR DE SALDO
ACTUALIZACIO ACTUALIZACIO SALDO
O ACTILIZACION ACUMULADO
NOMINAL N NOMINAL N
- -
0 1,00 187.400 187.399,60 669.284 669.284 481.884,67 481.885 Factor 0,26
-
1 0,85 1.252.967 1.070.546,35 951.284 812.786 257.760,58 224.124
- HOR
2 0,73 1.111.666 811.531,85 1.088.215 794.412 17.119,55 207.005 MES DIA A
-
3 0,62 1.071.555 668.361,39 986.891 615.554 52.807,29 154.197 3,16 4,96 7,68
-
4 0,53 1.047.112 558.028,06 868.919 463.065 94.962,73 59.235
PESIMISTA
RUBRO 0 1 2 3 4 5 TIR 16%
VENTAS 1,060,030 1,025,300 988,305 965,761 959,136 VAN -0
CANTIDAD 30,753 29,509 28,469 27,631 26,997
PRECIO 34 35 35 35 36 El precio en el
escenario pesimista
VALOR RESIDUAL 331,350 bajara en un
8,4235% con
respecto al
escenario
INGRESOS 1,060,030 1,025,300 988,305 965,761 1,290,486 moderado
EGRESOS 669,284 840,751 864,266 854,569 844,921 853,282
COSTOS 799,282 788,013 778,584 770,997 765,250
Impuestos 41,469 40,110 38,868 37,781 37,522
INVERSIN 669,284 - 36,143 37,117 36,143 50,510
TD 16%
PESIMISTA
ESTADO DE RESULTADOS
RUBRO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
CERDEO, V. J. (2012).
U.S. Census Bureau. (Julio de 2015). U.S. Census Bureau. Obtenido de www.census.gov/
Linkografa
www.fao.org
www.brcglobalstandards.com
www.lrqa.es
www.siicex.gob.pe
www.tradamape.com