INDICADORES FINANCIEROS

- INDICADORES DE LIQUIDEZ:

Razn corriente: 2014 2013

= Activo corriente 40.422.887 29.233.926

Pasivo corriente 39.699.622 29.587.244

Razn corriente 1,02 1,0

Esto quiere decir que la empresa por cada peso que deba en el ao 2014, tena 1.02 pesos para pagar la deuda y 1
peso para pagar la deuda del ao 2013.

Entre mayor sea la razn resultante, mayor solvencia y capacidad de pago se tiene, lo cual es una garanta tanto para
la empresa de que no tendr problemas para pagar sus deudas, como para sus acreedores, puesto estos que tendrn
certeza de que su inversin no se perder, que est garantizada.
 Prueba cida:
()
=

()
=

2014 2013
Activo corriente 40.422.887 29.233.926

Pasivo corriente 39.699.622 29.587.244

Inventarios 11.521.857 9.056.057

Deudores 24.586.832 13.874.992

PA-I 0.73 0.68

Esto quiere decir que la empresa por cada peso que deba en el ao 2014, tena 0.73 pesos de fcil convertibilidad para pagar
la deuda y 0.68 pesos para pagar la deuda correspondiente al ao 2013. Se puede evidenciar que probablemente en ninguno
de los dos aos en estudio, la empresa no alcanz a atender sus obligaciones y tuvo que liquidar parte de sus inventarios
para poder cumplir. La empresa depende directamente de la venta de sus inventarios para poder atender sus obligaciones
corrientes.
 Capital de trabajo:

2014 2013
Activo corriente 40.422.887 29.233.926

Pasivo corriente 39.699.622 29.587.244

KW 723.265 -353.318

Una vez la empresa cancel el total de sus obligaciones corrientes, quedo con un saldo en contra de $ 353.318 para atender
con las obligaciones de la empresa. Se puede observar que en el ao 2014 este capital aumento hasta alcanzar $723.265 lo
cual puede ser consecuencia del plan de inversiones ejecutado por la empresa.
- INDICADORES DE OPERACIN

Rotacin de inventarios:

2014 2013
Costo de ventas 65.456.095 56.164.069

Inventario 11.521.857 9.056.057

R.I (d) 63 58

R.I (v) 6 6

La rotacin de inventarios por parte de la empresa Juan Valdez se llevaron a cabo cada 63 y 58 das en los aos 2014
y 2013 respectivamente. Adems de esto se puede decir que los inventarios se vendieron o rotaron cada dos meses en
cada uno de los aos propuestos.
Rotacin de cartera:

2014 2013
Ventas $ 167.463.470 $ 142.376.520

Cuentas por cobrar $ 94.470 $23.231

R.C.C (d) 0.2 0.1

R.C.C (v) 1.8 6.1

En la empresa Juan Valdez para el ao 2013 las cuentas por cobrar que corresponda a $23.231 se convirti en efectivo
6.1 veces. Con respecto al ao 2014 al cual las cuentas por cobrar correspondan a $94.470, se convirti en efectivo
1.8 veces.

Ciclo operacional:
2014 2013
R.I (d) 63 58

R.C.C (d) 0.2 0.1

C.O 63.2 58.1

El ciclo operacional de la empresa se llev acabo en 63.2 das con respecto al ao 2014 y 58.1 das en el ao 2013. Este
fue el tiempo que transcurri desde el momento que llegaron los inventarios hasta que se procesaron, vendieron y
cobraron los productos de la venta.
Rotacin de cuentas por pagar
Gastos operacionales:
2014 2013
Gastos operacionales 93.170.494 77.336.897

Cuentas por pagar 8.794.309 7.571.609

R.C.P.G.O (v) 11 10

R.C.P.G.O (d) 34 35

La empresa rot sus cuentas por pagar de los gastos operacionales en el ao 2013 10 veces en el ao o a lo que es igual
35 das. Y en el ao 2014, se rotaron dichas cuentas 11 veces en promedio, a lo que es igual 34 das en el ao.

Costo de ventas:
2014 2013
Costo de ventas 65.456.095 56.164.069

Cuentas por pagar 8.794.309 7.571.609

R.C.V (v) 7 7

R.C.V (d) 48 49

El costo de ventas producido para ambos aos en das vari muy poco a comparacin de las veces que fueron iguales
para los dos aos.
Rotacin de ingresos diferidos:
2014 2013
Ventas $ 167.463.470 $ 142.376.520

Ingresos diferidos 7.747.158 5.741.193

R.C.D (v) 22 25

R.C.D (d) 17 15

CONCLUSIONES:

Para el cierre del ejercicio, Procafecol S.A., arroj utilidades operacionales por $8.836.881 en el ao 2014, superando
los $8.875.554 del ao 2013, una utilidad neta en el ao 2014 y en el ao 2013 por $6.030.699 y $4.509.490
respectivamente y unos flujos de efectivo positivos en actividades de operacin a diciembre de 2014 y 2013 de
$11.385.291 y $17.900.171, respectivamente.