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PRESENTADORES:
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Webinar Central & South Amrica
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8/23/2017
El origen del Money Laundering
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Propsito mundial de la creacin
del delito de lavado de activos
Propsitos:
Lo esencial: castigar el ingreso / la movilizacin en el circuito econmico de
un pas de los activos (dinero y bienes) provenientes de los delitos.
Uniformizar criterios, mecanismos, procedimientos y sanciones.
Difundir las tipologas ms usuales.
Estndares internacionales sobre la lucha contra el lavado de activos y el
Financiamiento del Terrorismo. Las Recomendaciones del GAFI.
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Algunas de las modalidades ms
comunes del lavado de activos
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GAFI Grupo de Accin Financiera Internacional
Microeconmicas:
- afecta la libre competencia
- modifica la estructura de costos y de
facturacin
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Disyuntiva de la empresa
Opcin N 1:
Efectivizar toda operacin con cualquier cliente.
Slo debe importar la rentabilidad o utilidad esperada.
Lo que prima es el logro de las metas de la empresa.
Por otro lado, se gana la comisin, bono o premio ofrecido.
Opcin N 2:
Efectivizar la operacin con el cliente slo si no significa o constituye un
riesgo de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo
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Respuesta a la disyuntiva
Recomendacin
Si la empresa hasta ahora ha estado actuando en sus actividades y
negocios segn la Opcin N 1, DEBE CAMBIAR: debe seguir solamente la
Opcin N 2.
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Riesgos si se sigue actuando con la Opcin N 1
Riesgo Legal.
Riesgo operativo.
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Riesgo Legal
Imposicin de sanciones:
a) para la empresa:
- severas multas
- clausura de locales.
- prohibicin de realizar en el futuro actividades iguales a aquellas en cuyo ejercicio se haya cometido,
encubierto o facilitado el delito.
- multas
- despido laboral
- inhabilitacin civil
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Cmo evitar que la empresa se vea involucrada?
Qu es el SIPLAFIT?
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Componentes del sistema de prevencin de Lavado de Activos:
Polticas, procedimientos, controles, registros y mecanismos, cuya finalidad es evitar la
realizacin en el mercado de operaciones de lavado de activos y/o de financiamiento del
terrorismo, utilizndose para ello a los productos o servicios que las empresas y negocios
brindan a las personas:
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Obligaciones como Auditores Externos de
Estados Financieros
Dar cumplimiento:
ISA 240 - Responsabilidades del auditor relacionadas con fraude en
la auditoria de Estados Financieros.
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Qu deberamos hacer con nuestros clientes y
los targets?
Elaborar y aprobar una poltica de Aceptacin y
Conocimiento de nuestros clientes y de los potenciales.
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Qu servicios podemos brindar a terceros
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Qu servicios podemos brindar a terceros
Implementacin de la estructura de auditora interna.
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Para los participantes
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Preguntas?