Inversion Final

Ao del mar de Grau
C.F.P. LUIS CCERES GRAZIANI

PROGRAMA DE FORMACIN DE ADMINISTRADORES INDUSTRIALES
SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN EL

TRABAJO INDUSTRIAL
DIRECCIN ZONAL LIMA CALLAO
PROYECTO DE INVERSIN
Titulado:
PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DEL ACEITE DE
NARANJA
CURSO: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERSIN
AUTORES:
- Angulo Prieto Laura
- Giraldo Tecsi Lilian
-Espinoza Huerta Jack
ASESOR:
Ing. Wilder Melgarejo Murphy
Lima, 2016 - II
AGRADECIMIENTO
A nuestros padres, quienes a lo largo de nuestra vida han apoyado

y motivado nuestra formacin acadmica, creyeron en nosotros en
todo momento y no dudaron de las habilidades que tenemos.
A nuestros profesores quienes a lo largo de este tiempo han

puesto a prueba sus capacidades y conocimientos en el desarrollo
de este nuevo proyecto de inversin el cual ha finalizado llenando
todas nuestras expectativas.
Finalmente a SENATI por darnos la oportunidad de prepararnos

para un futuro competitivo y formndonos como personas de bien.
DEDICATORIA:
Este trabajo se lo dedicamos a todos los

instructores por ensearnos desde el
inicio a ser perseverantes para nunca
dejarnos vencer.
A nuestros compaeros de clase por

darnos los nimos, ejemplos de
superacin y por compartir buen tiempo
de nuestras vidas con ellos.
A nosotros mismos por el esfuerzo y

dedicacin que le dedicamos a este
proyecto.
RESUMEN EJECUTIVO
El aceite natural de naranja ser un producto elaborado a base de las cascaras

de un fruto ctrico de calidad, para adquirir un producto que sea beneficioso para
la salud y a la vez que estos sean accesibles. La naranja promueve una
sensacin de felicidad y calidez cuando se utiliza en la aromaterapia. Ayuda a
eliminar toxinas del cuerpo y es eficaz para los problemas digestivos. El aceite
de naranja ha sido ampliamente utilizado en la aromaterapia ya que ayuda a
aliviar los msculos tensos, al igual que la depresin.
Nuestro mercado principal sern por lo general mujeres de 25 a 65 aos de edad.

Nuestra Prioridad es establecer nuestro producto en el mercado, mediante la
comercializacin, aprovechando capacidades internas y aprovechando factores
como la afinidad, del mercado peruano, convirtindolo en uno del refresco ms
saludable adecundose al estilo de vida y economa de cada persona.
Lo primordial en todo es la de ofrecer refrescos naturales que provean la mayora

de los aminocidos indispensables para el organismo, asimismo ser rica en
potasio, siendo una buena fuente en vitaminas y minerales, especialmente para
la piel.
Nuestro producto ser a base de aceite de naranja ha sido ampliamente utilizado

en la aromaterapia ya que ayuda a aliviar los msculos tensos, al igual que la
depresin.
El lanzamiento del producto ser el propsito de un plan de marketing que

garantice la explotacin de las ventajas competitivas de la empresa y el entorno
en el mercado, as como un buen manejo de las herramientas de marketing, que
finalmente contribuya a la rentabilidad de la empresa y crear una imagen
duradera de la misma.
INDICE
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO
CAPITULO I: GENERALIDADES
1.1 Denominacin del proyecto

1.2 Alcance del proyecto
1.3 Productos entregables del proyecto
1.4 Otra informacin relevante
CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO
2.1 El Producto, caractersticas y diseo del producto

2.2 Estudio de la demanda
2.2.1 Caractersticas de la demanda
2.2.2 Zona de influencia y caractersticas de la poblacin
2.2.3 Poblacin Objetivo
2.2.3.1 Tamao de la muestra
2.2.3.2 Determinacin de las variables para el pronstico de la demanda
del proyecto
2.2.3.3 Pronostico de la demanda del proyecto
2.3 Estudio de la oferta, competidores, productos sustitutos.
2.3.1 Estudio de la Oferta
2.3.2 Anlisis de la competencia (FODA)
2.3.3 Productos sustitutos
2.4 Estudio del precio
2.5 Estudio de la comercializacin
2.5.1 Canales de distribucin
2.5.2 Mecanismo de promocin
CAPITULO III: TAMAO DEL PROYECTO
3.1 Determinacin del tamao del proyecto
3.2 Capacidad Instalada de Planta
CAPITULO IV: ESTUDIO DE LOCALIZACIN
4.1 Anlisis de la macro localizacin
4.2 Anlisis de la micro localizacin
CAPITULO V: MARCO LEGAL Y ORGANIZACIN DEL PROYECTO

5.1 Formalizacin legal de la empresa
5.1.1 Tipo de empresa Persona Jurdica
5.1.2 Rgimen tributario
5.2 Constitucin de la empresa
5.2.1 Mecanismos de constitucin
5.3 Estructura organizacional
5.4 Organizacin
5.4.1 Tipo de organizacin
5.4.2 Organigrama
CAPITULO VI: INGENIERIA DEL PROYECTO

6.1.1 Seleccin del proceso productivo
6.2 Anlisis de materias primas e insumos
6.3 Diagrama del proceso productivo (DOP DAP Bloques)
6.4 Balance de materiales y/o energa
6.3.1 Consumo unitario de materiales
6.5 Tecnologa, maquinaria y equipo
6.6 Distribucin de Planta (LAYOUT)
6.7 Plan de produccin
6.8 Indicadores de productividad
CAPITULO VII: INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
7.1 Inversin fija
7.2 Capital de trabajo
7.3 Financiamiento
CAPITULO VIII: COSTOS Y PRESUPUESTOS

8.1 Costos proyectados
8.2 Punto de Equilibrio
8.3 Presupuesto operativos y financieros
8.4 Estado de resultados
8.5 Flujo de caja proyectado (Econmico y financiero)
CAPITULO IX: EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
9.1 Calculo del costo de oportunidad del capital (COK Econmico y COK financiero)
9.2 Valor actual neto del flujo de caja proyectado (VANE y VANF)
9.3 Tasa interna de retorno econmica y financiera (TIRE y TIRF)
9.4 Relacin Beneficio/Costo
9.5 Periodo de recuperacin del capital (Payback)
CAPITULO X: EVALUACION DEL IMPACTO AMBIENTAL
10.1 Aspectos Ambientales

10.2 Matriz de impactos ambientales
10.3 Seguridad Industrial
CAPITULO XI: CONCLUSIONES
CAPITULO XII: RECOMENDACIONES
ANEXOS
- Modelo de encuesta
- MOF
- Modelo de minuta
- RIT
- Calculos en excel (Producion, pronosticos, financieros, etc.)
- Graficos, cuadros, diagramas, etc.
CAPTULO I:
GENERALIDADES
1.1 DENOMINACIN DEL PROYECTO
Nuestro proyecto se denomina PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE

ACEITE DE NARANJA con nuestra marca ACYT, nuestro aceite se utilizado de
muchas formas en lo que se refiere a medicina natural. Para el proceso
utilizaremos como insumo principal el fruto Citrus sinensis, conocida como
naranja. En el pas se produce y las principales zonas productoras son Junn,
Lima, Puno, San Martn, Cuzco, ICA, Hunuco, y Pasco.
El origen de la naranja es incierto, si bien ciertos autores lo localizan en China y

Japn. En Espaa el naranjo fue difundido por los rabes.
Los dos principales pases productores son Brasil y Estados Unidos, dedicando la
produccin casi exclusivamente a la industria del zumo.
La produccin mundial de naranjas viene reflejada en esta tabla:
Los 10 principales pases productores as como su evolucin de produccin en

los ltimos aos, se refleja en la siguiente tabla:
Produccin (miles de
Pas toneladas)
1989-91 1996 1997 1998
Brasil 18.061 21.865 22.961 22.987
Estados
7.421 10.366 11.500 12.571
Unidos
Mxico 2.321 3.598 3.918 4.005
China 1.468 2.234 2.684 2.804
Espaa 2.653 2.212 2.729 2.403
India 1.940 2.000 2.000 2.000
Italia 1.890 1.771 1.996 1.921
Irn 1.312 1.670 1.706 1.800
Egipto 1.532 1.613 1.522 1.525
Marruecos 965 1.032 804 1.104
Fuente: Anuario FAO de Produccin (1998).
1.2 ALCANCE DEL PROYECTO:

Este proyecto se centra en producir y comercializar aceite de natural e industrializar
a base del fruto estrella citrus sinensis. Los beneficios para nuestra salud
del aceite esencial de naranja se pueden atribuir a sus propiedades como
antiinflamatorio, antidepresivo, antiespasmdico, antisptico, afrodisaco,
carminativo, diurtico, tnico, sedante y colagogo, en lo cual siempre las personas
consumen productos qumicos que afectan al medio ambiente y al ser humano, a
ello nosotros le ofrecemos calidad y mayor satisfaccin a la hora de su descanso,
as evitando muchos problemas de estrs que afectan a su salud.
Este aceite esencial se obtiene de las cscaras de naranja por compresin en

fro. Aunque todos sabemos el nombre comn de las naranjas, no es muy comn
conocer su nombre botnico, Citrus Sinensis. Los principales componentes de
este aceite son alfa pineno, citronelal, Geranial, sabineno, mirceno, limoneno,
linalol y neral.
Nuestra empresa Produccin y Comercializadora de Aceite de naranja SAC

busca posesionarse en el mercado con nuestra marca Natural Aroma, con un
producto innovador diferenciado de la competencia y a su vez ser una empresa
lder, aportando productos de calidad a la sociedad.
1.3 PRODUCTOS ENTREGABLES DEL PROYECTO
Los productos entregables de nuestro proyecto de inversin:
Comercializar y establecer la marca Sinensis como el mejor aceite de naranja

en la ciudad limea y sus principales distritos.
Innovar, crear las diferentes presentaciones y funciones del producto dentro de
la industria.
Humanizar a las personas sobre los beneficios que contiene, y as aumentar el
consumo masivo de productos peruanos como la naranja.
Ofrecer un producto de calidad.
1.4 OTRA INFORMACIN RELEVANTE
- MISIN
Ser una empresa lder en la Produccin y comercializacin de aceite natural para
la explotar las bondades que nos ofrece este fruto, causando un impacto saludable
al medio ambiente y aportando productos de calidad.
- VISIN
Ser una empresa reconocida nacional e internacional en el mercado por la calidad

de nuestros productos.
Objetivo general:
Liderar en la industria de aceite de fruto (multifuncional) para el hogar,
satisfaciendo a nuestros consumidores finales y extender e incrementar la
comercializacin de aceites naturales a base del fruto Citrus sinenses
asegurando la conservacin de su sabor natural, calidad y sus variados
beneficios.
OBJETIVOS ESPECFICOS
1. Crear un hbito en la sociedad manteniendo la comodidad en sus hogares

y no ser contaminable.
2. Ofrecer productos de limpieza 100% natural, ecolgico y biodegradable
para el uso de nuestros hogares.
3. Ofrecer una nueva alternativa en el mercado con precios competitivos.
CAPTULO II:
ESTUDIO DE
MERCADO
2.1 EL PRODUCTO, CARACTERSTICAS Y DISEO DEL PRODUCTO.
- EL PRODUCTO:
El producto que comercializaremos son aceite natural a base del fruto naranja,
siendo de gran ayuda al medio ambiente, ya que es producto 100% natural,
adems de ser multifuncional. Para aplicar el aceite esencial de naranja lo
puedes hacer de varias formas:
Utilizar unas gotas en un quemador para ambientar la habitacin, o incluso dejar

una telita con algunas gotas dentro de un armario.
Aadindolo al agua del bao
Aplicndolo localmente sobre la zona afectada, preferentemente diluidos con

aceite vegetal, como, por ejemplo, el de almendras dulces.
Lo que contribuye a tener una vida y un hogar saludable. Nuestra empresa tendr
como razn social Produccin y comercializacin de aceite de naranja SAC, el
producto llevar la marca de AROMA.
- CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO:
Propiedades antispticas
La sepsis se refiere a los agentes que producen infeccin, principalmente las

bacterias que puedan afectar nuestro cuerpo, ya sea al invadir nuestra piel o
cualquier rgano interno. El aceite de naranja inhibe el crecimiento bacteriano.
Hacer grgaras con este aceite puede serte de ayuda para mejorar la salud de
tu boca. Tambin al disminuir las infecciones, disminuye la inflamacin
asociada a ellas, restableciendo ms rpidamente los tejidos daados.
Propiedades antidepresivas
El aceite de naranja puede ser utilizado para mltiples enfermedades, a travs

de la aromaterapia, como, por ejemplo, para mejorar la depresin. El olor fresco
y agradable de la naranja hace que tu mente se relaje y deje de trabajar
aceleradamente. Por eso, puede ser usada como complemento para el
tratamiento de la depresin y la ansiedad.
Ayuda a mejorar la piel
El aceite de naranja promueve la produccin de colgeno en la piel e incrementa

el flujo sanguneo hacia ella, con lo que ayuda a regenerar ms rpidamente
este tejido. Tambin es til para la piel irritada y seca, as como para las
infecciones que puedas tener.
DISEO DEL PRODUCTO
2.2 Estudio de la demanda
2.2.1 CARACTERISTICAS DE LA DEMANDA
El aceite de naranja va dirigido al pblico de 24 a 54 aos de edad, debido a que

en ese rango de edad es probable que compren el producto.
- Sexo: M y F
- Edad: 24 a 54 aos de edad
- Nivel Socioeconmico: B y C
La encuesta ser realizada en los distritos de Cercado de Lima, Independencia

y los Olivos, el cual cuentan con una fuerte cantidad de poblacin, adems hay
mayor probabilidad de que el producto sea aceptado por el consumidor.
2.2.1 Zona de influencia y caractersticas de la poblacin
MERCADO POTENCIAL
POBLACION
DISTRITO
TOTAL
CERCADO DE LIMA 216,822
LOS OLIVOS 371,229
INDEPENDENCIA 1,091,303
TOTAL 1,679,354
Cuadro 01- Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI).
Segn la informacin extrada se segmento en el distrito de Independencia, Los

Olivos y Cercado de lima.
MERCADO DISPONIBLE
El mercado disponible lo componen las personas entre los 24 a 54 de aos
de edad, ya que en este periodo de edad las personas se dedican ms a la
buscar su bienestar ante tanto estrs.
POBLACION POBLACION DE 24 Y 54
DISTRITO
TOTAL AOS
CERCADO DE LIMA 216,822 111,881
LOS OLIVOS 371,229 198,453
INDEPENDENCIA 1,091,303 580,515
TOTAL 1,679,354 890,849
Cuadro 02- Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI).
Nuestro producto est dirigido al sector B, C, de los tres distritos.

2.2.2 Poblacin objetivo
SEGN
POBLACION NIVEL
POBLACION POBLACION ENCUESTA
DISTRITO DE 24 Y 54 TOTAL SOCIECONOMICO
TOTAL OBJETIVO PILOTO (
AOS BYC
68,3%)
CERCADO DE
216,822 111,881 104,941 67% 69,891
LIMA
LOS OLIVOS 371,229 198,453 172,776 71% 123,017
INDEPENDENCIA 1,091,303 580,515 119,677 71% 85,210
TOTAL 1,679,354 890,849 397,394 278117 189,954
2.2.3 MERCADO OBJETIVO:
Este mercado est
integrado por aquellos
consumidores que si les
gusta el producto segn
encuesta piloto, que
corresponde al 86% de los
encuestados
Cuadro 03- Fuente: Instituto Nacional
de Estadstica e Informtica (INEI).
2.2.3.1Tamao de la muestra
Para determinar el tamao de la muestra, tuvimos la siguiente pregunta

Comprara usted un producto para el cuidado de la piel?,(llamada encuesta
piloto), que consta de encuestar a aproximadamente 60 personas como mximo,
lo cual nos servir para determinar la cantidad de personas a encuestar (llamado
tamao de la muestra)
Encuesta Piloto
Comprara usted un producto para el cuidado de la piel?
Si ( ) No ( )
Comprara usted un producto para el cuidado de la piel?

cantidad Si 43 68.3%
cantidad No 20 31.7%
63
Fuente: Elaboracin Propia

Estimacin de la muestra
El nmero total de nuestro mercado objetivo (universo) es 519503 personas, por

lo que se utilizar la siguiente frmula:
Z2 * p * q
N = -----------------
E2
Leyenda:
Z: Coeficiente de confianza 95% > 1,96
E: Error de muestra 5% > 0,05
p: Evento favorable 84%
q: Evento no favorable 16%
n: Tamao de muestra 207 PERSONAS
Dnde:
N: nmero de encuestas
E: 5% = 0.05
Z: 95% = 1.96
p: 84% = 0.84
q: 16% = 0.16
(1.96)2 * 0.84 * 0.16

N = ----------------------------
(0.05)2
N= 60 personas
Como resultado del muestreo, se tendr que encuestar a 60 personas de

cercado de lima, Independencia y Los Olivos que estn dentro del rango de las
edades propuestas.
Encuesta General
1. Le gustara que saliera al mercado un producto nuevo que ayude a mejorar la salud?
2. Con que frecuencia usted consume naranja?
3. usted sabe sobre los beneficios de la naranja?
x
4. sabe de qu formas se puede utilizar la naranja?
5. utiliza productos naturales con frecuencia?
6. usted asiste a sesiones de aromaterapias para mejorar su salud?
7. Le gustara un producto que elimina la celulitis en el cuerpo y adems le sirva como

relajante natural, dando el efecto de una sesin de aromaterapia, al alcance de su bolsillo y en
la comodidad de su casa?
8. En vista de que la naranja tenga mltiples beneficios que ayuda a mejorar la salud y est
hecho de la esencia. le agradara un aceite de naranja para aromaterapia?
9. se atrevera a probar un producto con las caractersticas y beneficios ya mencionadas?
x
10. Le parece conveniente el nombre de Citrus sinensis, para el producto?
11. Comprara usted el producto a un precio de?
ANLISIS ESTADSTICO DE LA INFORMACIN PRIMARIA
1. Le gustara que saliera al mercado un producto nuevo que ayude a

mejorar la salud?
1. Comprara usted aceite de naranja?

SI 153 60.71%
1 NO 99 39.29%
TOTAL 252 100.00%
1. Comprara usted aceite de

naranja?
39.29%
60.71%
1 2
COMENTARIO: el 86.67% Le gustara que saliera al mercado un producto nuevo

que ayude a mejorar la salud lo que hace posible continuar con el desarrollo de
nuestro proyecto ya que pasa el 75% y la demanda insatisfecha es de 13.33% por
el cual no nos perjudica mucho.
2. CON QUE FRECUENCIA USTED CONSUME NARANJA?
2. Con que frecuencia compra algn producto para la piel al ao?
CASI NUNCA 25 16.34%
2 AVECES 95 62.09%
CASI SIEMPRE 33 21.57%
TOTAL 153 100%
COMENTARIO: Se observa que el 83% consumen naranja con mayor

frecuencia, mientras que el 17 % rara vez utiliza
3. usted sabe sobre los beneficios de la naranja?
3. Usted sabe sobre los beneficios del aceite de naranja ?

si 36 23.53%
3
no 117 76.47%
TOTAL 153 100.00%
COMENTARIO: Como se observa el 58 % de la poblacin no conoce los

beneficios de la naranja, que vendra hacer menos del 50% y solo el 42% conoce
sobre sus propiedades..
4. sabe de qu formas se puede utilizar la naranja?
4. sabe de que forma se puede utilizar la naranja?
4 si 36 23.53%
no 117 76.47%
TOTAL 153 100.00%
COMENTARIO: Como se observa en el cuadro el 66.67% no conocen las

diferentes variedades de uso de la naranja, y el 33% sabe sus usos. El cual
tomaremos como referencia para nuestro proyecto.
5. Utiliza productos naturales con frecuencia?
5. Se atrevera a probar un producto con las caractersticas y
beneficios ya mencionados?
si 117 76.47%
5
no 21 13.73%
tal vez 15 9.80%
TOTAL 153 100.00
COMENTARIO: La demanda de la poblacin es 60% que utiliza productos

naturales y tiene un mercado negativo de 40%, con lo cual an podemos
continuar haciendo nuestro proyecto.
6. usted asiste a sesiones de aromaterapias para mejorar su

salud?
6. Le gustaria un producto para la celulitis en el cuerpo y
le sirva relajante natural?
si 140 91.50%
6
no 0 0.00%
tal vez 13 8.50%
TOTAL 153 100.00%
COMENTARIO: El 25% de las personas encuestadas asisten a sesiones e
aromaterapia para mejorar su salud. El 33% es el mercado negativo, el 22% es
nuestra poblacin en duda y el 20% es los que de repente asistiran a .secciones
de aromaterapia.
7. Le gustara un producto que elimina la celulitis en el cuerpo

y adems le sirva como relajante natural, dando el efecto de una
sesin de aromaterapia, al alcance de su bolsillo y en la
comodidad de su casa?
7. Le agradara una fragancia de naranja para aromaterapia?
si 102 66.67%
7 no 32 20.92%
tal vez 19 12.42%
TOTAL 153 100.00%
COMENTARIO: Se puede observar que por el grado de beneficio que tiene la
naranja prefieren el 80% de las personas encuestadas les gustara el producto y
solo el 20% sera el mercado negativo. En el estudio de la demanda
8. En vista de que la naranja tenga mltiples beneficios que ayuda a mejorar

la salud y est hecho de la esencia. le agradara un aceite de naranja para
aromaterapia?
8. Le parece conveniente el nombre de "AROMA"
para el producto?
SI 116 75.82%
8
NO 20 13.07%
TAL VEZ 17 11.11%
TOTAL 153 100.00%
COMENTARIO: Se
puede observar que
71.67 % le agradara
un aceite de naranja
para aromaterapia,
mientras que el
28.33% sera nuestro
mercado negativo.
9. se atrevera a probar un producto con las caractersticas y
beneficios ya mencionadas?
9. comprara usted el producto con 80ml a un precio de s/8.00 ?
si 86 56.21%
9 no 40 26.14%
tal vez 27 17.65%
TOTAL 153 100.00%
COMENTARIO: Los consumidores si se atrevera a probar nuestro producto en

75% y el mercado negativo vendra a ser el 25%
10. Le parece conveniente el nombre de Citrus sinensis,

para el producto?
Por qu medio publicitario se informa usted de productos
novedosos?
Facebook 103 67.32%
10 TV 6 3.92%
Paneles y volantes 28 18.30%
Otros 16 10.46%
TOTAL 153 100.00%
COMENTARIO: El 58.33% de los encuestados estaran de acuerdo con el

nombre mientras el 41.67% opinan que si podra ser probablemente.
Por qu medio publicitario se
informa usted de productos
novedosos?
10.46%
18.30%
3.92% 67.32%
1 2 3 4
COMENTARIO: el 74% de las personas encuestadas si compraran nuestro

producto, lo cual nos favorece como empresa que recin est saliendo al
mercado con un producto innovador.
2.2.3.2 Determinacin de las variables para el pronstico de la demanda del
proyecto
Para el proyecto tomaremos el anlisis de consumo para conocer el

Consumo Promedio del producto en el mercado, con informacin extrada de la
encuesta general realizada.
Encuestas
INTERVALOS Intervalo Prom (yi) fi x yi (yi - y) (yi - y)2 fi (yi - y)2
(fi)
1 2 25 1.5 37.5 -1.05 1.11 28
2 3 95 2.5 237.5 -0.05 0.00 0
3 4 33 3.5 115.5 0.95 0.90 29.6
TOTAL 153 7.5 390.5 -0.16 2.01 58
153
solo manifestaron su aceptacion esa es la demanda.
Desviacin de la
Consumo promedio (CO) muestra (m)
co=
CP = 2.55 m = 0.62
Consumo
Desviacin Estndar Promedio
de la poblacin (p) Pesimista (CPP)
CPP = (CO - Z*p)
p = 0.05 CPP = 2.45
2.2.3.3. PRONOSTICO DE LA DEMANDA DEL PROYECTO
Demanda
N de Mercado Negativo Mercado CPP Demanda %
Ao Poblacin para el
aos 30.89% potencial Anual potencial Participacin
proyecto
Ao 0 2016 278117 109260 168857 2.45 414449 146.05 605,317
Ao 1 2017 280874 110343 170531 2.45 418557 187.47 784,671
Ao 2 2018 286470 112542 173928 2.45 426897 210.07 896,766
Ao 3 2019 295074 115922 179152 2.45 439718 203.94 896,766
Ao 4 2020 303936 119404 184533 2.45 452925 197.99 896,766
TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL= 0.99%

TASA PORCENTUAL DE MERCADO NEGATIVO= 39.29%
2.3 ESTUDIO DE LA OFERTA, COMPETIDORES, PRODUCTOS
SUSTITUTOS.
2.3.1 ESTUDIO DE LA OFERTA
En el mercado nacional existen muchas marcas de los productos que pensamos
ofrecer. Pero si tomamos otro punto de vista nos daremos cuenta que solo se
refieren al mercado local, lo cual muestra una de sus desventajas.
Dentro del rea de influencia no existen empresas que produzcan ninguno de estos
productos, los productos solo llegan a travs de pocos distribuidores indirectos por
ciertas fechas; adems de la poca fuerza de venta que muestran en el espacio de
consumo.
2.3.2 Anlisis de la competencia (FODA)

Todos los supermercados las cuales venden mermeladas de las distintas frutas y
tambin en particular la competencia del mercado por donde nos ubicamos no
existe venta de mermelada de calabaza. No existen competidores directo
Entre las principales tiendas que existen en el mercado de Puente Piedra Y San
Martin de Porres que ofrecen este tipos de productos, hemos observado que
muchas de ellas se encuentran instaladas informalmente y no ofrecen al cliente la
seguridad de estar consumiendo un producto de calidad, y a un precio cmodo, y
muchas de ellas solo ofrecen netamente la fruta no cubriendo de esta manera con
la demanda del pblico limeo
FORTALEZA OPORTUNIDAD
Conocimientos Tcnicos.
Red de Contacto de Proveedores y/o Pocos competidores directos.
Distribuidores. Fcil acceso a materias primas.
Materia prima de calidad Revalorizacin de productos
Local de produccin accesible. andinos.
Innovacin, ya que la presentacin Bajo costo de materia prima
es nueva y beneficiosa. Precio accesible al pblico
DEBILIDAD AMENAZA
Falta de capacidad en gestin. Aumento de competidores.
Ser una empresa nueva en el Cambio de preferencia de los
mercado. consumidores
Contar con poco capital. Que nuestra marca no sea aceptada
por ser nueva.
2.3.3 Productos Sustitutos

Es u n producto nuevo no tiene sustitutos
PROYECTO DE INVERSIN ADMINISTRACIN INDUSTRIAL
PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE ACEITE DE NARANJA
2.4 Estudio del precio
El precio del desinfectante de limpieza depende segn los factores de

fabricacin, las novedades que se implementaron en la elaboracin, tambin la
presentacin del envase del producto, es por ello que tiene el alcance del
siguiente precio:
PRECIO UNITARIO
LINEAS CLIENTE
LINEA 1 S/8.00
Fuente: Elaboracin propia
2.5 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN
Nuestra comercializacin estara destinada a centros comerciales, mercados

mayoristas, minoristas y entre otros clientes.
Se entregar un producto de calidad a precio razonable logrando posicionarnos

en un mercado competente, adems para llegar de manera rpida al cliente se
utilizara los siguientes medios:
Facebook.
Twitter
YouTube.
PROYECTO DE INVERSIN ADMINISTRACIN

30
INDUSTRIAL
2.5.1 Canales de distribucin
Un canal de distribucin es el camino que sigue un producto para pasar del

productor a los consumidores finales, detenindose en varios puntos de su
trayectoria.
Se reconocen dos tipos de circuitos o canales de distribucin claramente

diferenciados: los que se orientan a satisfacer el consumo popular y los
orientados hacia el consumo industrial.
1. Canales para productos de consumo popular:
Productores consumidores:
Este canal es el ms corto, simple y rpido. Se establece cuando el consumidor

acude directamente a la fbrica a comprar los productos e incluye las ventas por
correo. Aunque por esta va el producto cuesta menos al consumidor.
Productores - minoristas consumidores:
Es el canal ms comn y su fuerza radica en contactar a ms minoristas que

muestren y vendan los productos.
Productores - mayoristas - minoristas consumidores:
El mayorista participa como auxiliar al comercializar productos ms

especializados.
Productores - agentes - mayoristas - minoristas consumidores:
Aunque es el canal ms indirecto, es tambin el ms utilizado por empresas con

menos recursos que venden sus productos a cientos de kilmetros de su sitio de
origen.

31
INDUSTRIAL
2.5.1Mecanismo de promocin
Para el manejo de ventas, hemos optado por considerar estas herramientas

como factores indispensables:
Publicidad: Cualquier forma pagada de presentacin y promocin no

personal de ideas, bienes o servicios por un patrocinador bien definido.
Relaciones pblicas: La creacin de buenas relaciones con los diversos
pblicos de una compaa, la creacin de una buena imagen para la
empresa.
Ventas personales: Presentacin oral en una conversacin con uno o
ms compradores posibles con la finalidad de realizar una venta.

32
INDUSTRIAL
CAPTULO III:
TAMAO DEL
PROYECTO

33
INDUSTRIAL
3.1 Determinacin del tamao del proyecto
Para nuestro proyecto se determin la capacidad de produccin de envase por

80 ml, la produccin est en funcin de la inversin del financiamiento y de la
participacin del mercado.
Capacidad Instalada
Hora/Dia Dia/ mes TOTAL AL
DESCRIPCION
AO
8 26
Linea 1 2,874 74,731 896,766

Total 2,874 74,731 896,766
Fuente: Elaboracin Propia / INEI
La capacidad mxima de la planta de produccin es de 2874 botellas de 80 ml.

de aceite de naranjo al da, 74731 botellas de 80 ml. al mes y 896,766 botellas
de 80 ml. al ao.
3.1.1 Capacidad Operativa de la planta de produccin:
DEMANDA SEMESTRAL POR LINEA

TRIMESTRAL
MENSUAL
3
Linea 1 74731 224192
TOTAL 74731 224192
Fuente: Elaboracin Propia / INEI

34
INDUSTRIAL
3.2. Capacidad Instalada de Planta
La Planta de Produccin trabajara al 60 % de su capacidad mxima para el

primer trimestre de apertura de la empresa,
Seguidamente cada trimestre se incrementara en un 5% acumulado en la

elaboracin de los desinfectantes de limpieza.
En el siguiente cuadro mostramos la produccin total por trimestre, incluyendo

la tasa de crecimiento de 5% por trimestre:
PROYECCION DE LA DEMANDA POR UNIDAD
1
2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6 trimestre 7 trimestre 8 trimestre 9 trimestre 10 trimestre
trimestre
contribucion
60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95% 100% 100%
Linea 1
134,515 145,725 156,934 168,144 179,353 190,563 201,772 212,982 224,192 224,192 100%
TOTAL
134,515 145,725 156,934 168,144 179,353 190,563 201,772 212,982 224,192 224,192 100%
Despus del 8vo trimestre, la produccin de aceite de naranja llegar a su

capacidad de produccin total 100%.
PROYECTO DE INVERSIN ADMINISTRACIN INDUSTRIAL 35

CAPTULO IV:
ESTUDIO DE
LOCALIZACIN

4.1 Anlisis de la macro localizacin
Este estudio lo realizaremos para poder elegir correctamente la ubicacin

de la planta, estudiaremos las opciones. Todas ellas ubicadas en el
departamento de lima.
Para efecto de localizacin del proyecto, comparamos tres distritos como

alternativa:
A. Los Olivos.
B. Independencia
C. San Juan de Lurigancho
Para la localizacin de la planta se analizara factores que influyen en

esta seleccin, los cuales permitirn obtener mayores utilidades a los accionistas
por ello diremos que la localizacin de la planta depende de varios factores como
son:
FACTOR 1: MANO DE OBRA DISPONIBLE

FACTOR 2: SEGURIDAD
FACTOR 3: CERCANA DEL MERCADO
FACTOR 4: ALQUILER DEL LOCAL
FACTOR 5: DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA

LOS OLIVOS:
La mayor tasa de desempleo se registra en

F1 MANO DE OBRA Los Olivos (7.9%) asciende a 546 811
DISPONIBLE personas.
La seguridad es custodiada por la Polica
Nacional del Per y de la Sub gerencia de
Prevencin del riesgo Ciudadano de la
Municipal de Los Olivos, mantener el orden
F2 SEGURIDAD en todo los sectores del distrito, a travs
del Patrullaje integrado, implica acciones
por parte de los efectivos de Serenazgo de
la Polica nacional.
En este distrito se encuentra variedad de
F3 CERCANA DEL locales y hogares el cual nos facilita para
MERCADO tener acogida en el mercado.
F4 ALQUILER DEL LOCAL Cuenta con locales de precios variados el
cual es factible para alquilar un local.
Cuenta con la carretera de la
F5 DISPONIBILIDAD DE panamericana norte por ello permitir un
MATERIA PRIMA buen trnsito de vehculos y menor costo
de transporte.
INDEPENDENCIA:
Las personas que residen son de

medianos ingresos por lo que nos beneficia
F1 MANO DE OBRA
contratar a personal que se adecuen a un
DISPONIBLE
sueldo mnimo.
El distrito de Independencia cuenta con
Sistema de serenazgo que trabaja para
F2 brindar seguridad y tranquilidad a sus
SEGURIDAD
vecinos, con el fin de mejorar su calidad de
vida y disminuir la inseguridad en el distrito.
CERCANA DEL Es conocida por tener zonas industriales
F3 MERCADO de gran importancia para el pas.
Se sabe que el cono norte es muy
concurrido por el pblico local y de los
F4 ALQUILER DEL LOCAL
alrededores. Adems, el alquiler de los
locales es de precio accesible.

En este distrito el transito es ms reducido,

F5 DISPONIBILIDAD DE por lo tanto seria accesible para el
MATERIA PRIMA transporte de la materia prima.
CERCADO DE LIMA
La poblacin de este distrito es relativamente

F1 MANO DE OBRA joven, por ende es una zona donde los ingresos y
DISPONIBLE las ofertas laborales son trmino medio.
Debido a que es un distrito poblado, el nivel de
delincuencia se ha incrementado, sin embargo
existen programas de seguridad ciudadana y
F2 SEGURIDAD amplia presencia policial con alrededor de 10
comisaras (Distrito con mayor cantidad de
comisaras en Lima).
CERCANA DEL Nuestros consumidores se encuentren en este
F3 MERCADO distrito y en Los Olivos e Independencia.
Gran presencia de locales comerciales e
F4 ALQUILER DEL LOCAL industriales a precios accesibles pero falta de
disponibilidad.
En este distrito el transito es muy congestionado,
DISPONIBILIDAD DE por ende el aprovisionamiento de la materia prima
F5 MATERIA PRIMA no sera el ms adecuado.
Mtodo de ponderacin cuantitativa

Asignaremos las puntuaciones respectivas de acuerdo al factor, para ello se
tomar a criterio el puntaje establecido.
A continuacin se mostrar el clculo para elegir la alternativa correcta en cuanto
a ubicacin del lugar.
CALIFICACION
BUENA REGULAR MALA
4 2 0

CUADRO DE PONDERACIN:
DISTRITO CERCADO DE LIMA INDEPENDENCIA LOS OLIVOS

FACTORES DE LA COF.E
CALIFICACION TOTAL CALIFICACION TOTAL CALIFICACION TOTAL
LOCALIZACION PONDERACION
MANO DE OBRA DISPONIBLE 0.1 2 0.2 4 0.4 2 0.2
SEGURIDAD 0.2 2 0.4 2 0.4 2 0.4
CERCANIA DEL MERCADO 0.2 2 0.4 4 0.8 2 0.4
ALQUILER DEL LOCAL 0.3 2 0.6 4 1.2 4 1.2
DISPONIBILIDAD MATERIA
0.2 2 0.4 2 0.4 2 0.4
PRIMA
TOTAL 100% 10 2 16 3.2 12 2.6
Se puede apreciar que la alternativa (INDEPENDENCIA) tiene la ventaja

principal debido a que se caracteriza por ser una zona industrial, adems la
seguridad que ofrece.
4.2 Anlisis de la micro localizacin

Nuestra local se encontrara ubicada en el distrito de Independencia en la Av.
Tupac Amaru. Av. Gerardo Unger N 7204 Calle los Jasmines N 100, es una
zona comercial del distrito, adems est cerca al terminal terrestre del Lima.
Fuente:Maps

CAPTULO V:
MARCO LEGAL Y
ORGANIZACIN
DEL PROYECTO

5.5 .FORMALIZACIN LEGAL DE LA EMPRESA
5.1.1. Tipo de empresa Persona Jurdica
Nuestra empresa optara por ser Sociedad Annima Cerrada (S.A.C), como forma
jurdica para el desarrollo de nuestro negocio, esta decisin se tom debido a
que es la forma ms rpida de llevar la parte administrativa ya que el gerente
general tiene todas las potestades para poder manejar la empresa de una forma
ms rpida y eficaz.
La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el monto de su

aporte, por lo que ordinariamente no responden personalmente con su
patrimonio por las deudas u obligaciones de la empresa.
Requiere de un mnimo de 2 socios (accionistas) y stos no pueden
exceder de un nmero de 20.
El capital social est representado por acciones y se conforma con los
aportes de los accionistas.
5.1.2. Rgimen tributario

La constitucin de una sociedad, es un acto formal que debe constar por escrito.
Debe existir un acuerdo expreso de las personas que la conforman. Debe cumplir
con algunos requisitos sin los cuales no se puede formalizar la empresa.
Nuestra empresa tiene que estar bajo la modalidad del rgimen nico del
contribuyente (RUC), puesto que es una empresa constituida e inscrita ante
los registros pblicos SUNARP. Y as mismo se necesita esta modalidad
porque se realizarn ventas al por mayor por el cual se tiene que emitir
facturas.

5.2 Constitucin de la empresa
Nuestra empresa ser de industria comercial ya que transformaremos la

materia prima con otros insumos dando como resultado un producto final, el
cual ser un aceite de naranja, buscando satisfacer las necesidades de
nuestros clientes al momento de realizar el cuidado de su piel.
Para poder realizar este trabajo ser necesaria la colaboracin de personas que
aporten con su mano de obra, conocimientos, ideas, entre otros, segn los
diferentes roles de cada rea de trabajo en la organizacin.
Toda persona que va a constituir la empresa tendr que pasar por una serie de
etapas necesarias e indispensables, para que todo se encuentre dentro del
marco legal.
5.2.1. Mecanismos de constitucin
Para la constitucin de la empresa, se sigui una serie de pasos con los cuales
se obtuvo la correcta legalizacin. Esto para evitar algunas inconveniencias en
la parte legal.
- La eleccin del rubro de la empresa por parte de los socios dentro de

la ley General de Sociedades, as como un nombre nuevo que no
exista en los Registros Pblicos.
- Elaboracin de la minuta previa redaccin de un abogado: donde
figuren todos los datos personales de los socios, as como la cantidad
de aporte.
- Inscripcin en los Registros Pblicos.
- Inscripcin en la SUNAT para obtener la personalidad jurdica y as
como el nmero de RUC.
- Obtener la licencia de funcionamiento municipal del distrito.
- Inscribir a los trabajadores en ESSALUD, para que tengan un seguro
social establecido por ley.

- Adquisicin de registros contables de acuerdo a la con la constitucin

de la empresa para fines tributarios.
- Legalizacin de los libros contables.
-
5.3. Estructura organizacional
.5.3.1Tipo de organizacin
Siendo una organizacin jurdica y formal, la cual permite tener un mecanismo a

las personas que laboran dentro del corporativo, de contribuir de una forma
eficiente en las reas que sean asignadas.
.Propsitos:
Junta de accionistas, son los encargados de aportar la inversin y luego

verificar y decidir si la empresa aun pueda estar en marcha o no.
Permitir al gerente general con un poder otorgado por los accionistas, y
as poder tomar las decisiones inmediatas para el beneficio de la empresa.
Nuestra empresa establecer los canales adecuados de comunicacin
con los trabajadores, as mismo con las empresas proveedoras, para la
buena marcha del mismo.

5.3.2. Organigrama
Nuestra empresa estar estructura de la siguiente manera
JUNTA DE
ACCIONISTAS
GERENTE GENERAL
CONTABILIDAD
LOGSTICA PRODUCCIN VENTAS

CAPITULO VI:
INGENIERIA DEL
PROYECTO

6.1Seleccin del proceso productivo:

6.2 Diagrama del proceso productivo (DOP DAP)
6.2 DIAGRAMAS DE ACTIVIDADES Y PROCESOS (DAP)
A continuacin detallo el diagrama actividades y procesos realizados en la

produccin de aceite de naranja.
DIAGRAMA DE ANALISIS DE PROCESOS: "ACEITE DE NARANJA"

DIAGRAMA N 1
LUGAR: TODO EL TALLER 23
OBJETO: NARANJA - ACEITE 8
ELABORADO POR: 0
Lily, Jack, Laura 8
FECHA 0
26/10/2016 TOTAL 39
TRANSLADO DE MP A MESA
TIEMPO TIEMPO POR
N OPERARIOS PROCESOS N DESCRIPCION PRECEDENCIA SEG TOTAL (MIN)
(MIN) OPERARIO(MIN)
Translado de MP
1
a Mesa
- 60 1.0
2 Pesado y registro 1 30 0.5
3 A lavado 2 30 0.5
2 MANUAL 54.0 54.0

4 Lavado 3 60 1.0
5 A pelado 4 60 1.0
6 Pelado 5 3000 50.0
7 A Triturado 6 120 2.0
8 Triturado 7 480 8.0 14.0
9 INSPECCIN 8 240 4.0
1,2 MQUINAS
Extraccin de
113.0
10
aceite
9 900 15.0
11 Inspeccin 10 240 4.0

99.0
Embotellado y
12
etiquetado
11 4800 80.0
14 Inspeccionar 13 240 4.0
15 Empaquetado 14 4000 66.7
TOTAL (MIN) 167.0

6.4 BALANCE DE MATERIALES
BALANCE DE MATERIA PRIMA
AGUA 40 LT.
100 kg/ cscara naranja 102KG TRITURADO/ 96KG

LAVADO / HIDRODESTILADO
FILTRADO 8LT ACEITE
SELECCIN
6LT. 40 LT DECANTACIN
AGUA
6.4.1 Consumo unitario de materiales
En el siguiente cuadro mostramos el consumo de materiales para cada botella

de aceite de naranja de 80ml.
REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO REQUERIMIENT UNIDAD UNIDAD DE REQUERIMIENTO POR
N INSUMOS VENTA
UNIDAD METRICA PRECIO DE VENTA
UND
UM COSTO POR UND
POR UND DIARIO O MENSUAL METRICA
1 FRASCO 1 1724.5 44838 UND 10000 UND S/. 3,000.00 1 UND S/. 0.30
2 EMPAQUE CAJA 1 1724.5 44838 UND 1000 UND S/. 300.00 1 UND S/. 0.30
3 CINTA 3.8 0.1 172.5 4483.8 MT 132 MT S/. 396.00 0.1 MT S/. 0.30
4 CAJAS DE CARTON 1*1 1 1724.5 44838 MT 1000 MT S/. 700.00 1 MT S/. 0.70
5 CASCARA 8 13796.3 358704 KG 4 KG S/. 0.80 8 KG S/. 1.60
6 AGUA 0.3 517.4 13451 LT 1000 LT S/. 19.00 0.3 LT S/. 0.01
7 CONSERVANTE 0.02 34.5 897 LT 1 LT S/. 89.99 0.02 LT S/. 1.80
8
9
10
11
12
13
S/. 5.006
Fuente: Elaboracin propia

6.5Tecnologa, maquinaria y equipo.
Trituradora
Peladora 20x min

20
1000
750 envases x hora
Embotelladora Tapado 1 operario
Balanza gramera
Balanza

6.6DISTRIBUCION DE PLANTA (LAYOUT)
LAYOUT DE LA PLANTA.
Nuestra planta tendr un rea de 200 m2, distribuido en:
PROYECTO DE INVERSIN 35
ADMINISTRACIN INDUSTRIAL
6.7 PLAN DE PRODUCCION
PROYECCION DE LA DEMANDA POR UNIDAD
1
2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6 trimestre 7 trimestre 8 trimestre 9 trimestre 10 trimestre
trimestre
contribucion
60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95% 100% 100%
Linea 1
134,515 145,725 156,934 168,144 179,353 190,563 201,772 212,982 224,192 224,192 100%
TOTAL
134,515 145,725 156,934 168,144 179,353 190,563 201,772 212,982 224,192 224,192 100%
En el primer trimestre tenemos como proyeccin de la demanda 134515

por unidad y en el dcimo trimestre 224192.
6.8 INDICADORES DE PRODUCTIVIDAD

Los siguientes indicadores de Productividad, corresponde para el ao 2017
Indicadores de Administracin
I = Ventas netas / Nmero de trabajadores
Ventas netas 4.842.538,92 Soles

Nmero de trabajadores 10 Trabajadores
S/. 484.253,89 Soles/Trabajador
I = Unidades producidas / Nmero de trabajadores
Unidades producidas Unidades

896.766,47
Nmero de trabajadores 10 Trabajadores
89.676,65 UnD/Trabajador
Indicadores de Finanzas
I = utilidad neta / inversin total
*Este indicador en por los 5 aos de la inversin
Utilidad neta S/. 2.905.523,35 Soles

Inversin total S/. 1.200.000,00 Soles
2,42 Indicador
I = ventas netas / Costo de produccin

Ventas netas 4.842.538,92 Soles

Costo de produccin 3.251.865,33 Soles
4,66 Indicador
Indicadores de procesos y productos
I = Unidades producidas / Horas hombre empleadas
Unidades producidas 896.766 Unidades

Horas hombre empleadas 2880 HH
311,38 Unidades/HH

CAPTULO VII:
INVERSIN Y
FINANCIAMIENTO

7.1 INVERSIN FIJA

En este punto se analizara las inversiones tangibles y no tangibles y el capital
para desarrollar y ejecutar nuestro proyecto.
7.1.1 inversiones tangibles

Abarca todos los gastos de la etapa operativa compuesto por las maquinarias,
muebles, enseres y herramientas que va a facilitar el coste del proyecto en su
fase operativa.
INVERSION FIJA TANGIBLE
PRECIO S/.
DESCRIPCION UNIDADES
UNITARIO TOTAL
Maquina balanza gramera electrnica 5kg 2 S/. 30.00 S/. 60.00
Maquina balanza mecnica 500kg 2 S/. 3,000.00 S/. 6,000.00
Maquina peladora 2 S/. 3,250.00 S/. 6,500.00
Maquina trituradora 1 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00
Maquina embotelladora y etiquetadora 1 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
maquina empaquetadora 1 S/. 3,400.00 S/. 3,400.00
Extintores de 9 k 2 S/. 70.00 S/. 140.00
Computadora, Procesdor Intel core I5 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Telefono 2 S/. 150.00 S/. 300.00
Impresora Epson TX 250 1 S/. 300.00 S/. 300.00
Escritorios 1 S/. 180.00 S/. 180.00
Sillas de trabajo 4 S/. 25.00 S/. 100.00
Sillas Ergonomicas 2 S/. 80.00 S/. 160.00
Mesas 2.5 mt x 1.8 mt 4 S/. 90.00 S/. 360.00
Estantes 2 S/. 150.00 S/. 300.00
TOTAL S/. 25,750.00
Utiles de Oficina
Engrampadora 2 S/. 8.50 S/. 17.00
Perforador 2 S/. 11.00 S/. 22.00
Calculadora 2 S/. 15.00 S/. 30.00
caja de grapas 2
Utiles para Area De Produccion S/. 3.50 S/. 7.00
caja de
Cinta clips Mariiposa
Metrica 6
3 S/. 3.00
1.00 S/. 18.00
3.00
1 millar de Hojas Bond 2 S/. 15.00 S/. 30.00
Guantes tipo quirurjicos paquete 12 12 S/. 2.00 S/. 24.00
liquit paper 3 S/. 2.50 S/. 7.50
Libreta
Agendade Notas 4
2 S/.
S/. 9.00
22.00 S/.
S/. 36.00
44.00
Tijeras
Caja de Lapiceros 2
1 S/. 1.50
8.50 S/. 3.00
8.50
Mascarilla 2 S/. TOTAL5.50 S/. 11.00
184.00

Utiles para Area De Produccion
Cinta Metrica 3 S/. 1.00 S/. 3.00
Guantes tipo quirurjicos paquete 12 12 S/. 2.00 S/. 24.00
Libreta de Notas 4 S/. 9.00 S/. 36.00
Tijeras 2 S/. 1.50 S/. 3.00
Mascarilla 2 S/. 5.50 S/. 11.00
TOTAL S/. 77.00

INSTALACION S/. 700.00
TOTAL S/. 26,711.00

TOTAL S/. 77.00
INSTALACION S/. 700.00
TOTAL S/. 26,711.00
7.1.2 Inversiones Intangibles
Cubre todos los gastos de la etapa pre operativo, que no se puedan identificar
fsicamente a diferencia de la inversin tangible. Est inversin est considerada
dentro de los gastos operativos de la empresa.
INTANGIBLE TOTAL
LICENCIA DE FUNCINAMIENTO S/. 150.00
LICENCIA DE DEFENSA CIVIL S/. 230.00
GASTOS DE FORMALIZACION DE LA EMPRESA S/. 110.00
GASTOS DE NOTARIA PARA CONSTITUCION S/. 480.00
GASTOS DE ENTRENAMIENTO DE PERSONAL S/. 600.00

GESTION DE MARCA (INDECOPI) S/. 2,502.00
FORMALIZAR PLANILLAS (MINISTERIO DEL TRABAJO) S/. 30.00
GASTOS NOTARIALES Y DE CONSTITUCION S/. 480.00
TOTAL S/. 4,102.00
7.2 CAPITAL DE TRABAJO
Se considera al capital de trabajo como el activo circulante de la empresa.
7.2.1 Materia prima

REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO REQUERIMIENT UNIDAD UNIDAD DE REQUERIMIENTO POR
N INSUMOS VENTA
UNIDAD METRICA PRECIO DE VENTA
UND
UM COSTO POR UND
POR UND DIARIO O MENSUAL METRICA
1 FRASCO 1 1724.5 44838 UND 10000 UND S/. 3,000.00 1 UND S/. 0.30
2 EMPAQUE CAJA 1 1724.5 44838 UND 1000 UND S/. 300.00 1 UND S/. 0.30
3 CINTA 3.8 0.1 172.5 4483.8 MT 132 MT S/. 396.00 0.1 MT S/. 0.30
4 CAJAS DE CARTON 1*1 1 1724.5 44838 MT 1000 MT S/. 700.00 1 MT S/. 0.70
5 CASCARA 8 13796.3 358704 KG 4 KG S/. 0.80 8 KG S/. 1.60
6 AGUA 0.3 517.4 13451 LT 1000 LT S/. 19.00 0.3 LT S/. 0.01
7 CONSERVANTE 0.02 34.5 897 LT 1 LT S/. 89.99 0.02 LT S/. 1.80
8
9
10
11
12
13
S/. 5.006

7.2.2 Mano de obra
APORTES AFP
Sueldo TOTAL Sueldo con INTEGRA
N Trabajadores Cargo TOTAL COSTOS
BASICO/Unit Sueldo Basico Beneficios
10%
1 Administrador S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,875.00 S/. 150.00 S/. 2,025.00
1 Supervisor de Produccion S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,375.00 S/. 110.00 S/. 1,485.00
1 Vendedor S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,500.00 S/. 120.00 S/. 1,620.00
TOTAL PLANILLA S/. 14,310.00
Trimestral S/. 42,930.00
7.2.3 Servicios mensuales
CUADRO DE SERVICIOS MENSUALES

Servicio Costo S/.
Alquiler S/. 2,200.00
Telefono / Internet/cable S/. 150.00

Contabilidad S/. 1,000.00
Luz S/. 800.00
Agua S/. 250.00
TOTAL S/. 4,400.00
GAST OS ADMINIST RAT IVOS MENSUALES
Utiles de oficina S/. 40.00

GAST OS DE PUBLICIDAD MENSUALES
Publicidad S/. 600.00
GAST OS ASIST ENCIA CONT ABLE

Utiles de oficina S/. 60.00
7.2.4 Total capital de trabajo

Son los gastos que tiene el proyecto para su operatividad, es decir es el capital
que se necesita mensualmente para pagar los gastos de materia prima, planillas,
Gastos Administrativos y otros gastos que tendr la empresa.
CAJA BANCOS S/. 3,000

MATERIA PRIMA S/. 30,433
PUBLICIDAD S/. 600
G. DE SERVICIOS S/. 4,400
PLANILLA S/. 14,310
GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUALES S/. 40
ASISTENCIA CONTABLE S/. 60
Total Capital de Trabajo S/. 52,782.93
7.2.5 Calendario de Inversiones
En el siguiente cuadro mostramos la inversin inicial para el proyecto de

inversin, que representa la Inversin tangible, intangible y el capital de trabajo:
INVERSIONES
INVERSION FIJA
TANGIBLE S/. 26,711.00
INTANGIBLE S/. 4,102.00
CAPITAL DE TRABAJO S/. 105,566
TOTAL INVERSION S/. 136,379
7.3 FINANCIAMIENTO
Actualmente en el mercado las instituciones financieras y bancarias han

aumentado la accesibilidad de prstamos a futuros empresarios (MYPES)
haciendo posible la realizacin del proyecto.
El prstamo se optara por el INTERBANK, con una tasa efectiva anual de 28%
por 24 meses (2 aos).

7.3.1 Estructura deuda /capital:

Financiamiento Bancario
FINANCIAMIENTO
%
Inversion S/. 136,379 100.00%
Capital de Trabajo S/. 137,079 100.51%
Activos Fijos S/. 16,422 11.98%
TOTAL S/. 153,501 112.55%
Finan.accionistas S/. 120,000 87.99%
FINAN. BANCARIO S/. 16,422 12.04%
Plazo 24 Meses
Tasa anual 25.47% 360

TASA MENSUAL 1.91% 30
Para el proyecto de inversin se solicitara un prstamo al BBVA de S/. 20,000

nuevos soles con una tasa efectiva anual 25.47% por 24 meses (2 aos), que
representa el 115.18% del total de la inversin.
Inversin de los Socios:

INVERSIN
Accionistas Aportacin
JACK S/. 40,000
LILIAN S/. 40,000
LAURA S/. 40,000
Total S/. 120,000
Cada socio de la empresa aportara S/. 40,000.00 nuevos soles para la empresa,
sumando un total entre los 3 socios S/120,000.00 nuevos soles que representa
el 87.99%% de la inversin total del proyecto.

7.3.2 Plan de pago de deuda
De esta manera trabajaremos con el financiamiento del INTERBANK ya

que sus intereses son bajos y brindan un buen servicio. Se presenta a
continuacin el cuadro de amortizacin anual donde se observa los
montos totales a pagar en cada trimestre incluyendo el inters total a
cancelar por el prstamo. El monto a financiar es de S/. 41,183.00.
CUADRO DE RESUMEN TRIMESTRAL

1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre 5 Trimestre 6 Trimestre 7 Trimestre 8 Trimestre
Interes S/. 908.93 S/. 811.52 S/. 708.43 S/. 599.32 S/. 483.84 S/. 361.62 S/. 232.27 S/. 95.37
Amortizacion S/. 1,668.98 S/. 1,766.39 S/. 1,869.48 S/. 1,978.59 S/. 2,094.07 S/. 2,216.29 S/. 2,345.64 S/. 2,482.54
Pago S/. 2,577.91 S/. 2,577.91 S/. 2,577.91 S/. 2,577.91 S/. 2,577.91 S/. 2,577.91 S/. 2,577.91 S/. 2,577.91

Cuadro de Amortizacin e Intereses
Para detallar con ms exactitud el pago del prstamo, se presenta el cuadro de

amortizacin mensual, en la que observamos que cada mes se deber abonar a
la entidad la suma de S/ 859.30 nuevos soles mensual.
CUADRO DE AMORTIZACION E INTERESES

PERIODO CAPITAL INTERESES AMORTIZAC. PAGO
1 S/. 16,422.00 S/. 313.46 S/. 545.84 S/. 859.30
1 TRIMESTRE 2 S/. 15,876.16 S/. 303.04 S/. 556.26 S/. 859.30
3 S/. 15,319.90 S/. 292.43 S/. 566.88 S/. 859.30
4 S/. 14,753.02 S/. 281.60 S/. 577.70 S/. 859.30
2 TRIMESTRE 5 S/. 14,175.32 S/. 270.58 S/. 588.73 S/. 859.30
6 S/. 13,586.59 S/. 259.34 S/. 599.96 S/. 859.30
7 S/. 12,986.63 S/. 247.89 S/. 611.42 S/. 859.30
3 TRIMESTRE 8 S/. 12,375.21 S/. 236.22 S/. 623.09 S/. 859.30
9 S/. 11,752.12 S/. 224.32 S/. 634.98 S/. 859.30
10 S/. 11,117.14 S/. 212.20 S/. 647.10 S/. 859.30
4 TRIMESTRE 11 S/. 10,470.04 S/. 199.85 S/. 659.45 S/. 859.30
12 S/. 9,810.59 S/. 187.26 S/. 672.04 S/. 859.30
13 S/. 9,138.55 S/. 174.44 S/. 684.87 S/. 859.30
5 TRIMESTRE 14 S/. 8,453.68 S/. 161.36 S/. 697.94 S/. 859.30
15 S/. 7,755.74 S/. 148.04 S/. 711.26 S/. 859.30
16 S/. 7,044.47 S/. 134.46 S/. 724.84 S/. 859.30
6 TRIMESTRE 17 S/. 6,319.64 S/. 120.63 S/. 738.68 S/. 859.30
18 S/. 5,580.96 S/. 106.53 S/. 752.78 S/. 859.30
19 S/. 4,828.18 S/. 92.16 S/. 767.14 S/. 859.30
7 TRIMESTRE 20 S/. 4,061.04 S/. 77.52 S/. 781.79 S/. 859.30
21 S/. 3,279.25 S/. 62.59 S/. 796.71 S/. 859.30
22 S/. 2,482.54 S/. 47.39 S/. 811.92 S/. 859.30
8 TRIMESTRE 23 S/. 1,670.62 S/. 31.89 S/. 827.42 S/. 859.30
24 S/. 843.21 S/. 16.10 S/. 843.21 S/. 859.30
TOTAL S/. 220,102.60 S/. 4,201.30 S/. 16,422.00 S/. 859.30
Fuente: BBVA y propia

CAPITULO VIII
COSTOS Y
PRESUPUESTOS

8.1 COSTOS PROYECTADOS
Los gastos que va a incurrir en el proyecto se muestran en el siguiente cuadro donde se proyecta para 10 flujos trimestrales que nos sirven
para analizar con nuestros ingresos y fijar los precios, adems se contabiliza la comisin del vendedor.
Sueldo y salarios S/. 42,930.00

Servicios S/. 13,200.00
Publicidad S/. 1,800.00
Materia prima
Linea 1
LINEAS Cvu Cfu Ctu
Gastos de Adm. S/. 120.00 LINEA 1 4.74 0.26 5.006
PRESUPUESTO DE COSTOS
1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 5 Trim. 6 Trim. 7 Trim. 8 Trim. 9 Trim.
COSTO FIJOS
SUELDOS Y SALARIOS 42,930.00 42,930.00 42,930.00 42,930.00 42,930.00 42,930.00 42,930.00 42,930.00 42,930.00
GTS DE ADM 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
SERVICIOS 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00
PUBLICIDAD 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
DEPRECIACION 929.30 929.30 929.30 929.30 929.30 929.30 929.30 929.30 929.30
TOTAL COSTO FIJO 58,979.30 58,979.30 58,979.30 58,979.30 58,979.30 58,979.30 58,979.30 58,979.30 58,979.30
COSTO VARIABLES
MATERIA PRIMA
Linea 1 637,927.10 691,087.69 744,248.29 797,408.88 850,569.47 903,730.06 956,890.65 1,010,051.25 1,063,211.84
comision vendedor
Linea 1 32,283.59 34,973.89 37,664.19 40,354.49 43,044.79 45,735.09 48,425.39 51,115.69 53,805.99
TOTAL DE COSTOS VARIABLES 670,210.70 726,061.59 781,912.48 837,763.37 893,614.26 949,465.15 1,005,316.04 1,061,166.93 1,117,017.83
COSTOS TOTALES 729,190.00 785,040.89 840,891.78 896,742.67 952,593.56 1,008,444.45 1,064,295.34 1,120,146.23 1,175,997.13
8.2 Punto de Equilibrio
Para hallar el punto de equilibrio contamos con algunos datos importantes, el cuadro muestra la cantidad producida y la
cantidad de equilibrio, dndonos una utilidad esperada positiva durante los diez flujos trimestrales que tiene el proyecto.
PUNTO DE EQUILIBRIO
LINEA 1 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6 trimestre 7 trimestre 8 trimestre 9 trimestre 10 trimestre
CFT S/. 59,888.23 S/. 59,790.82 S/. 59,687.73 S/. 59,578.62 S/. 59,463.14 S/. 59,340.92 S/. 59,211.57 S/. 59,074.67 S/. 58,979.30 S/. 58,979.30
CV S/. 670,210.70 S/. 726,061.59 S/. 781,912.48 S/. 837,763.37 S/. 893,614.26 S/. 949,465.15 S/. 1,005,316.04 S/. 1,061,166.93 S/. 1,117,017.83 S/. 1,117,017.83
Q 134514.97 145724.55 156934.13 168143.71 179353.29 190562.87 201772.46 212982.04 224191.62 224191.62
P S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00
MC S/. 3.02 S/. 3.02 S/. 3.02 S/. 3.02 S/. 3.02 S/. 3.02 S/. 3.02 S/. 3.02 S/. 3.02 S/. 3.02
Qe 19846.47 19814.19 19780.03 19743.87 19705.60 19665.10 19622.23 19576.87 19545.26 19545.26
U. ESP S/. 346,020.83 S/. 379,944.00 S/. 413,872.85 S/. 447,807.71 S/. 481,748.95 S/. 515,696.92 S/. 549,652.03 S/. 583,614.68 S/. 617,535.81 S/. 617,535.81
OPTIMIZACION 15% 14% 13% 12% 11% 10% 10% 9% 9% 9%
El punto de equilibrio nos muestra la cantidad producida y vendida, que permite recuperar exactamente los costos
variables, ms los costos fijos asociados a la operacin, donde no ganamos ni perdemos con relacin a la operatividad
del proyecto. La cantidad de equilibrio nos muestra una optimizacin al primer trimestre del 45% lo cual nos indica que el
proyecto es factible.
8.3 PRESUPUESTO OPERATIVO Y FINANCIERO

Financiamiento Bancario
FINANCIAMIENTO
%
Inversion S/. 136,379 100.00%
Capital de Trabajo S/. 137,079 100.51%
Activos Fijos S/. 16,422 11.98%
TOTAL S/. 153,501 112.55%
Finan.accionistas S/. 120,000 87.99%
FINAN. BANCARIO S/. 16,422 12.04%
Plazo 24 Meses
Tasa anual 25.47% 360

TASA MENSUAL 1.91% 30
Para el proyecto de inversin se solicitara un prstamo al BBVA de S/. 16,422.00

nuevos soles con una tasa efectiva anual 25.47% por 24 meses (2 aos), que
representa el 12.00% del total de la inversin.
Inversin de los Socios:
INVERSIN
Accionistas Aportacin
JACK S/. 40,000
LILIAN S/. 40,000
LAURA S/. 40,000
Total S/. 120,000
Cada socio de la empresa aportara S/. 40,000.00 nuevos soles para la empresa,
sumando un total entre los 3 socios S/120,000.00 nuevos soles que representa
el 88% de la inversin total del proyecto.

8.4 Estado de resultados
A continuacin, presentamos el estado de ganancias y prdidas donde se muestran los productos, rendimientos, ingresos, rentas,
utilidades, ganancias, costos, gastos y prdidas correspondientes a un periodo determinado, con objeto de computar la utilidad
neta.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS FINANCIERO
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre 5 Trimestre 6 Trimestre 7 Trimestre 8 Trimestre 9 Trimestre 10 Trimestre
VENTAS S/. 1,076,120 S/. 1,165,796 S/. 1,255,473 S/. 1,345,150 S/. 1,434,826 S/. 1,524,503 S/. 1,614,180 S/. 1,703,856 S/. 1,793,533 S/. 1,793,533
COSTO DE VENTAS S/. 729,070 S/. 785,041 S/. 840,892 S/. 896,743 S/. 952,594 S/. 1,008,444 S/. 1,064,295 S/. 1,120,146 S/. 1,175,997 S/. 1,175,997
UTILIDAD BRUTA S/. 347,050 S/. 380,756 S/. 414,581 S/. 448,407 S/. 482,233 S/. 516,059 S/. 549,884 S/. 583,710 S/. 617,536 S/. 617,536
GASTOS FINANCIEROS S/. 909 S/. 812 S/. 708 S/. 599 S/. 484 S/. 362 S/. 484 S/. 362 S/. 232 S/. 95
GASTOS DE ADM S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120
UTILIDAD IMPONIBLE S/. 346,021 S/. 379,824 S/. 413,753 S/. 447,688 S/. 481,629 S/. 515,577 S/. 549,280 S/. 583,228 S/. 617,184 S/. 617,320
IMPUESTOS 27% S/. 93,426 S/. 102,552 S/. 111,713 S/. 120,876 S/. 130,040 S/. 139,206 S/. 148,306 S/. 157,472 S/. 166,640 S/. 166,677
UTILIDAD NETA S/. 252,595 S/. 277,272 S/. 302,040 S/. 326,812 S/. 351,589 S/. 376,371 S/. 400,975 S/. 425,757 S/. 450,544 S/. 450,644
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ECONOMICO
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre 5 Trimestre 6 Trimestre 7 Trimestre 8 Trimestre 9 Trimestre 10 Trimestre
VENTAS S/. 1,076,120 S/. 1,165,796 S/. 1,255,473 S/. 1,345,150 S/. 1,434,826 S/. 1,524,503 S/. 1,614,180 S/. 1,703,856 S/. 1,793,533 S/. 1,793,533
COSTO DE VENTAS S/. 729,070 S/. 785,041 S/. 840,892 S/. 896,743 S/. 952,594 S/. 1,008,444 S/. 1,064,295 S/. 1,120,146 S/. 1,175,997 S/. 1,175,997
UTILIDAD BRUTA S/. 347,050 S/. 380,756 S/. 414,581 S/. 448,407 S/. 482,233 S/. 516,059 S/. 549,884 S/. 583,710 S/. 617,536 S/. 617,536
GASTOS ADM. S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120
UTILIDAD IMPONIBLE S/. 346,930 S/. 380,636 S/. 414,461 S/. 448,287 S/. 482,113 S/. 515,939 S/. 549,764 S/. 583,590 S/. 617,416 S/. 617,416
IMPUESTOS 27% S/. 93,671 S/. 102,772 S/. 111,905 S/. 121,037 S/. 130,170 S/. 139,303 S/. 148,436 S/. 157,569 S/. 166,702 S/. 166,702
UTILIDAD NETA S/. 253,259 S/. 277,864 S/. 302,557 S/. 327,250 S/. 351,942 S/. 376,635 S/. 401,328 S/. 426,021 S/. 450,714 S/. 450,714
En el cuadro de Estado de Ganancias y prdidas se puede ver que durante cada periodo, se cuenta con una utilidad determinada
despus de cubrir nuestros costos, a medida que el ingreso incrementa tambin se incrementa nuestros costos variables.
Estado de Ganancias y Prdidas Anual
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS FINANCIERO
2016 2017 2018 2019 2020

VENTAS S/. 4,842,539 S/. 6,277,365 S/. 7,174,132 S/. 7,174,132 S/. 7,174,132
COSTO DE VENTAS S/. 3,251,745 S/. 4,145,480 S/. 4,703,989 S/. 4,703,989 S/. 4,703,989
UTILIDAD BRUTA S/. 1,590,794 S/. 2,131,886 S/. 2,470,143 S/. 2,470,143 S/. 2,470,143
GASTOS FINANCIEROS S/. 3,028 S/. 1,691 S/. 929 S/. 929 S/. 929
GASTOS DE ADM S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480
UTILIDAD IMPONIBLE S/. 1,587,285 S/. 2,129,715 S/. 2,468,734 S/. 2,468,734 S/. 2,468,734
IMPUESTOS 25% S/. 396,821 S/. 532,429 S/. 617,184 S/. 617,184 S/. 617,184
UTILIDAD NETA S/. 1,190,464 S/. 1,597,286 S/. 1,851,551 S/. 1,851,551 S/. 1,851,551
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ECONOMICO
2016 2017 2018 2019 2020

VENTAS S/. 4,842,539 S/. 6,277,365 S/. 7,174,132 S/. 7,174,132 S/. 7,174,132
COSTO DE VENTAS S/. 3,251,745 S/. 4,145,480 S/. 4,703,989 S/. 4,703,989 S/. 4,703,989
UTILIDAD BRUTA S/. 1,590,794 S/. 2,131,886 S/. 2,470,143 S/. 2,470,143 S/. 2,470,143
GASTOS ADM. S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480
UTILIDAD IMPONIBLE S/. 1,590,314 S/. 2,131,406 S/. 2,469,663 S/. 2,469,663 S/. 2,469,663
IMPUESTOS 27% S/. 429,385 S/. 575,480 S/. 666,809 S/. 666,809 S/. 666,809
UTILIDAD NETA S/. 1,160,929 S/. 1,555,926 S/. 1,802,854 S/. 1,802,854 S/. 1,802,854
Flujo de caja proyectado Trimestral
FLUJO DE CAJA ECONMICO

1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6 trimestre 7 trimestre 8 trimestre 9 trimestre 10 trimestre
VENTAS S/. 1,076,119.76 S/. 1,165,796.41 S/. 1,255,473.05 S/. 1,345,149.70 S/. 1,434,826.35 S/. 1,524,502.99 S/. 1,614,179.64 S/. 1,703,856.29 S/. 1,793,532.93 S/. 1,793,532.93
COSTOS FIJOS (-) S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,568.75 S/. 58,568.75
COSTOS VARIABLES (-) S/. 670,210.70 S/. 726,061.59 S/. 781,912.48 S/. 837,763.37 S/. 893,614.26 S/. 949,465.15 S/. 1,005,316.04 S/. 1,061,166.93 S/. 1,117,017.83 S/. 1,117,017.83
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55
DEPRECIACIN DE EQUIPO S/. 518.75 S/. 518.75 S/. 518.75 S/. 518.75 S/. 518.75 S/. 518.75 S/. 518.75 S/. 518.75 S/. - S/. -
UTILIDAD S/. 346,929.77 S/. 380,755.52 S/. 414,581.28 S/. 448,407.03 S/. 482,232.79 S/. 516,058.54 S/. 549,884.30 S/. 583,710.05 S/. 617,535.81 S/. 617,535.81
IMPUESTO A LA RENTA (30%) S/. 104,078.93 S/. 114,226.66 S/. 124,374.38 S/. 134,522.11 S/. 144,669.84 S/. 154,817.56 S/. 164,965.29 S/. 175,113.02 S/. 185,260.74 S/. 185,260.74
UTILIDAD NETA S/. 242,850.84 S/. 266,528.86 S/. 290,206.89 S/. 313,884.92 S/. 337,562.95 S/. 361,240.98 S/. 384,919.01 S/. 408,597.04 S/. 432,275.07 S/. 432,275.07
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA S/. 410.55 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20
DEPRECIACIN DE EQUIPO S/. 518.75 S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. - S/. -
INVERSION FIJA TANGIBLE (-) S/. 26,711.00

INVERSION INTANGIBLE (-) S/. 4,102.00
CAPITAL DE TRABAJO (-) S/. 105,565.86
FLUJO DE CAJA ECONMICO S/. -136,378.86 S/. 243,780.14 S/. 270,246.06 S/. 293,924.09 S/. 317,602.12 S/. 341,280.15 S/. 364,958.18 S/. 388,636.21 S/. 412,314.24 S/. 433,917.27 S/. 433,917.27
En el presente cuadro se muestra el resultado de ingresos despus de haber cubierto los costos actuales que nos permite
evaluar econmicamente como se encuentra el proyecto.
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6 trimestre 7 trimestre 8 trimestre 9 trimestre 10 trimestre
VENTAS S/. 1,076,119.76 S/. 1,165,796.41 S/. 1,255,473.05 S/. 1,345,149.70 S/. 1,434,826.35 S/. 1,524,502.99 S/. 1,614,179.64 S/. 1,703,856.29 S/. 1,793,532.93 S/. 1,793,532.93
COSTOS FIJOS (-) S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,050.00 S/. 58,568.75 S/. 58,568.75
COSTOS VARIABLES (-) S/. 670,210.70 S/. 726,061.59 S/. 781,912.48 S/. 837,763.37 S/. 893,614.26 S/. 949,465.15 S/. 1,005,316.04 S/. 1,061,166.93 S/. 1,117,017.83 S/. 1,117,017.83
INTERS S/. 908.93 S/. 811.52 S/. 708.43 S/. 599.32 S/. 483.84 S/. 361.62 S/. 232.27 S/. 95.37 S/. - S/. -
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55 S/. 410.55
DEPRECIACIN DE EQUIPO S/. 518.75 S/. 518.75 S/. 518.75 S/. 518.75 S/. 518.75 S/. 518.75 S/. 518.75 S/. 518.75 S/. - S/. -
UTILIDAD S/. 346,020.83 S/. 379,944.00 S/. 413,872.85 S/. 447,807.71 S/. 481,748.95 S/. 515,696.92 S/. 549,652.03 S/. 583,614.68 S/. 617,535.81 S/. 617,535.81
IMPUESTO A LA RENTA (30%) S/. 103,806.25 S/. 113,983.20 S/. 124,161.85 S/. 134,342.31 S/. 144,524.68 S/. 154,709.08 S/. 164,895.61 S/. 175,084.40 S/. 185,260.74 S/. 185,260.74
UTILIDAD NETA S/. 242,214.58 S/. 265,960.80 S/. 289,710.99 S/. 313,465.40 S/. 337,224.26 S/. 360,987.84 S/. 384,756.42 S/. 408,530.28 S/. 432,275.07 S/. 432,275.07
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20
DEPRECIACIN DE EQUIPO S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. - S/. -

PRSTAMO (+) S/. 16,422.00
AMORTIZACIN S/. 1,668.98 S/. 1,766.39 S/. 1,869.48 S/. 1,978.59 S/. 2,094.07 S/. 2,216.29 S/. 2,345.64 S/. 2,482.54 S/. - S/. -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -119,956.86 S/. 244,262.80 S/. 267,911.61 S/. 291,558.71 S/. 315,204.00 S/. 338,847.39 S/. 362,488.75 S/. 386,127.98 S/. 409,764.94 S/. 433,917.27 S/. 433,917.27
Flujo de Caja proyectado Anua

FLUJO DE CAJA ECONMICO
2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS S/. 4,842,538.92 S/. 6,277,365.27 S/. 7,174,131.74 S/. 7,174,131.74 S/. 7,174,131.74
COSTOS FIJOS (-) S/. 232,200.00 S/. 232,200.00 S/. 234,275.00 S/. 234,275.00 S/. 234,275.00
COSTOS VARIABLES (-) S/. 5,369,235.00 S/. 5,695,003.00 S/. 5,369,258.00 S/. 5,369,258.00 S/. 5,369,258.00
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20 S/. 1,642.20
DEPRECIACIN DE EQUIPO S/. 2,075.00 S/. 2,075.00 S/. - S/. - S/. -
UTILIDAD S/. -762,613.28 S/. 346,445.07 S/. 1,568,956.54 S/. 1,568,956.54 S/. 1,568,956.54
IMPUESTO A LA RENTA (30%) S/. -228,783.98 S/. 103,933.52 S/. 470,686.96 S/. 470,686.96 S/. 470,686.96
UTILIDAD NETA S/. -533,829.29 S/. 242,511.55 S/. 1,098,269.58 S/. 1,098,269.58 S/. 1,098,269.58

FLUJO DE CAJA ECONMICO S/. -136,378.86 S/. -521,748.39 S/. 257,380.35 S/. 1,104,838.38 S/. 1,104,838.38 S/. 1,104,838.38
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS S/. 4,842,538.92 S/. 6,277,365.27 S/. 7,174,131.74 S/. 7,174,131.74 S/. 7,174,131.74
COSTOS FIJOS (-) S/. 232,200.00 S/. 232,200.00 S/. 234,275.00 S/. 234,275.00 S/. 234,275.00
COSTOS VARIABLES (-) S/. 4,909,562.39 S/. 4,909,562.39 S/. 4,909,562.39 S/. 4,909,562.39 S/. 4,909,562.39
INTERS S/. 3,028.20 S/. 1,173.10 S/. - S/. - S/. -
UTILIDAD S/. -305,968.87 S/. 1,130,712.58 S/. 2,028,652.15 S/. 2,028,652.15 S/. 2,028,652.15
IMPUESTO A LA RENTA (30%) S/. 550,000.00 S/. 550,000.00 S/. 55,600.00 S/. 55,600.00 S/. 550,000.00
UTILIDAD NETA S/. -855,968.87 S/. 580,712.58 S/. 1,973,052.15 S/. 1,973,052.15 S/. 1,478,652.15

PRSTAMO (+) S/. 16,422.00
AMORTIZACIN S/. 150,000.00 S/. 145,000.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -119,956.86 S/. -991,100.07 S/. 450,581.38 S/. 1,979,620.95 S/. 1,979,620.95 S/. 1,485,220.95
CAPITULO IX
EVALUACIN
ECONOMICA
FINANCIERA

9.1 CLCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL (COK

ECONMICO Y COK FINANCIERO).
Se obtiene a partir de la tasa financiera que nos proporciona la entidad bancaria

que nos financiara el proyecto y tambin obteniendo como dato la tasa del
descuento del mercado.
BASE DE DATOS
% DEL PRESTAMO 12%
% DE APORTE 88%
TASA FINANCIERA 25.47%
TASA DE DESCUENTO DEL MERCADO 35%
COK(COSTO DE OPORTUNIDAD) 10%
TASA DE DESCUENTO DEL PROYECTO 11.45% 360
Comentario: El costo de oportunidad lo obtenemos a travs de la diferencia de

la tasa del descuento del mercado con la tasa financiera que sera el 10%.
9.2 VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO DE CAJA PROYECTADO (VANE Y

VANF)
- Valor actual Neto Financiero
VAN S/. 3,050,059.81

VAI S/. -119,956.86
VANF S/. 2,930,102.96
Comentario: En VANF nos da como resultado S/. 2930,102.96

- Valor actual Neto Econmico
INDICADORES DE BENEFICIOS ECONOMICOS
INDICADORES ECONOMICOS
1. VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
VABN S/. 1,895,630.97

VAI S/. 136,378.86
VANE S/. 1,759,252.11
Comentario: En VANE nos da como resultado S/. 1, 759,252.11
Los resultados den VANF y el VANE son positivos y eso nos dice que el proyecto
es viable y obtendremos ganancias con el proyecto a realizar.
9.3 TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICA Y FINANCIERA (TIRE Y

TIRF)
TIRE 81%
Comentario: El TIR ECONOMICO tiene como resultado 81%, el cual nos

indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto es rentable.
Tasa Interna de Retorno Financiera, TIRF: Corresponde al anlisis del flujo de

monetario de ingresos correspondiente a los bienes y servicios producidos por
el proyecto ms los prstamos recibidos por terceros y el flujo monetario de
egresos por concepto de costos de produccin ms los pagos del servicio de la
deuda as como los intereses. El propsito del clculo de la TIRF es lograr
apreciar las ventajas que se puede obtener como consecuencia del esquema de
financiamiento propuesto en el proyecto de inversin.
TIRF 88%

Comentario: El TIR FINANCIERO tiene como resultado 92%, el cual nos indica
un porcentaje aceptable y por ende el proyecto es rentable.
9.4 RELACIN BENEFICIO/COSTO
- Financiero
BENEF. S/. 3,050,059.81

C.INV S/. 119,956.86
B/C S/. 25.43
Comentario: Analizando los ingresos y egresos de flujo, ya que el ratio

beneficio/ costo es mayor a 1, es decir que por cada sol invertido se est
ganando S/.25.43 soles, se aprueba el proyecto.
- Econmico
BENEF. S/. 5,611,150.56

C.INV S/. 136,378.86
B/C S/. 41.14
Comentario: Analizando los ingresos y egresos de flujo de caja, ya que el ratio

beneficio/ costo es mayor a 1, es decir que por cada sol invertido se est ganando
S/.41.14 soles.

CAPTULO X:
EVALUACIN
DEL IMPACTO
AMBIENTAL

10.1 Aspectos Ambientales

El proyecto de ACEITE DE NARANJA, no tiene un impacto significativo en el
medio ambiente, porque su elaboracin es de manera natural por tendrn un
control mensual, para evitar su deterioro.
- Factores Importantes a tomar en cuenta
- Uso eficiente de la energa
- Buscar como reutilizar los residuos que quedara en la produccin
- Incentivar la plantacin de reas verdes en la zona
Clasificacin de los desechos segn su tipo

Nuestra empresa clasificara los desperdicios que genere, segn su composicin,
ya sea orgnico, papeles, plstico, vidrio. De esta manera contribuiremos reducir
la contaminacin del medio ambiente.
10.2 Matriz de impactos ambientales

Conociendo la importancia de ese tema en nuestro contexto actual pretendemos,
analizar las posibles actividades que podran afectar al medio ambiente lo cual
se muestra en el siguiente cuadro:
10.3 Seguridad Industrial

En nuestra empresa tomaremos como un punto importante la seguridad de los
trabajadores, determinando reas de seguridad dentro de todas las reas de
nuestra empresa tanto como en el rea productiva como administrativa, esto se
llevara a cabo utilizando equipos de seguridad como botiqun, primero auxilios y

extintores, seales de seguridad, correcto uso de EPPS (Equipos de proteccin

personal) adems de las capacitaciones en caso de siniestros correspondientes.
etc.
PREVENCION DE ACCIDENTES
Los riesgos de trabajo en la empresa sera en el rea de corte porque es ah
donde se usa la maquina cortadora de tela, la cual el trabajador tiene en riesgo
de cortarse si no est concentrado en su trabajo.
Seales de Contra Incendios: indican el PREVENCION DE ACCIDENTES
- Utilizar correctamente los EPPS correspondientes.
- Charla de 5 minutos diarios para concientizar a los trabajadores de los
peligros existentes en el trabajo.
-
PREVENCION DE INCENDIOS
Para la prevencin de incendios se colocaran extintores tanto en el rea de

produccin como la administrativa. Se utilizaran 3 tipos de extintores.
- Extintores de clase B: Es el extintor multiusos por excelencia. Se utiliza

para los fuegos de clase A, AB y ABC. Los fuegos de clase B son los
producidos por lquidos inflamables y por los combustibles derivados del
petrleo. Estos fuegos se avivan an ms cuando se les arroja agua.
- Extintores de clase C: Los de clase C son los fuegos que se originan en
sistemas elctricos en tensin. Se apagan con un extintor de esta clase,
y no se puede utilizar ningn otro por riesgos de contacto elctrico del
operario a travs del agente extintor.
SEALES DE SEGURIDAD
Seales de Advertencias: Advierten de un peligro. Son de forma triangular, con
pictograma de color negro sobre fondo amarillo (el amarillo deber cubrir como
mnimo el 50% de la superficie de la seal) y bordes negros
Seales de Peligro y Prohibicin: Prohben el comportamiento susceptible de
provocar un peligro.

Seales de Obligacin: Obligan a un comportamiento determinado.

Emplazamiento de un equipo o sistema contra incendios
Seales de Salvamiento o socorro: Se utilizan para sealizar todas las salidas
de evacuacin de la planta indicndose la direccin de los recorridos a seguir
hasta el punto donde se encuentra la salida. Se utilizarn rtulos: SALIDA para
indicar una salida de uso habitual, SALIDA DE EMERGENCIA.
EQUIPOS DE PROTECCIN PERSONAL Y VESTUARIO DE PERSONAL

Proteccin para odos: Sera uno de los factores importantes que debemos
tomar en cuenta para que nuestros trabajadores se protejan los odos para
reducir el nivel de ruido, para eso se usaran los tapones para los odos.
Proteccin para el sistema respiratorio: La proteccin del sistema respiratorio
del trabajador es un punto muy importante, para protegerlo se usar las
mascarillas para las operaciones de costura y as evitar las posibles inhalaciones
de polvillo producido por la tela.
Ropa de Trabajo: El trabajador utilizara un polo hecho de algodn evitando

alergias y traspiracin en exceso.
SALUD OCUPACIONAL
Es una actividad multidisciplinaria que promueve y protege la salud de los
trabajadores. Esta disciplina busca controlar los accidentes y las enfermedades
mediante la reduccin de las condiciones de riesgo.

CAPITULO XI
CONCLUSIONES

CONCLUSIONES
La idea de este producto se origin a base de las bondades que presenta

este que este producto.
El estudio de mercado se hizo en los sectores B y C, dndonos

estadsticas favorables reflejadas tanto en la encuesta piloto y la general,
lo que garantiza el xito en venta de nuestro producto.
Garantizamos a nuestros clientes un producto innovador de calidad con

la seguridad que se est llevando un buen producto.
Finalmente es necesario recalcar que nuestro proyecto es viable siempre

y cuando las premisas y supuestos que se realizaron para el proyecto se
cumplan satisfactoriamente.

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Ao del mar de Grau

C.F.P. LUIS CCERES GRAZIANI

SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN EL

DIRECCIN ZONAL LIMA CALLAO

CURSO: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERSIN

A nuestros padres, quienes a lo largo de nuestra vida han apoyado

A nuestros profesores quienes a lo largo de este tiempo han

Finalmente a SENATI por darnos la oportunidad de prepararnos

Este trabajo se lo dedicamos a todos los

A nuestros compaeros de clase por

A nosotros mismos por el esfuerzo y

El aceite natural de naranja ser un producto elaborado a base de las cascaras

Nuestro mercado principal sern por lo general mujeres de 25 a 65 aos de edad.

Lo primordial en todo es la de ofrecer refrescos naturales que provean la mayora

Nuestro producto ser a base de aceite de naranja ha sido ampliamente utilizado

El lanzamiento del producto ser el propsito de un plan de marketing que

RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO

1.1 Denominacin del proyecto

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1 El Producto, caractersticas y diseo del producto

CAPITULO V: MARCO LEGAL Y ORGANIZACIN DEL PROYECTO

CAPITULO VI: INGENIERIA DEL PROYECTO

CAPITULO VIII: COSTOS Y PRESUPUESTOS

CAPITULO X: EVALUACION DEL IMPACTO AMBIENTAL

10.1 Aspectos Ambientales

CAPITULO XI: CONCLUSIONES

CAPITULO XII: RECOMENDACIONES

Nuestro proyecto se denomina PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE

El origen de la naranja es incierto, si bien ciertos autores lo localizan en China y

La produccin mundial de naranjas viene reflejada en esta tabla:

Los 10 principales pases productores as como su evolucin de produccin en

Fuente: Anuario FAO de Produccin (1998).

1.2 ALCANCE DEL PROYECTO:

Este aceite esencial se obtiene de las cscaras de naranja por compresin en

Nuestra empresa Produccin y Comercializadora de Aceite de naranja SAC

Los productos entregables de nuestro proyecto de inversin:

Comercializar y establecer la marca Sinensis como el mejor aceite de naranja

Ser una empresa reconocida nacional e internacional en el mercado por la calidad

1. Crear un hbito en la sociedad manteniendo la comodidad en sus hogares

Utilizar unas gotas en un quemador para ambientar la habitacin, o incluso dejar

Aadindolo al agua del bao

Aplicndolo localmente sobre la zona afectada, preferentemente diluidos con

- CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO:

La sepsis se refiere a los agentes que producen infeccin, principalmente las

El aceite de naranja puede ser utilizado para mltiples enfermedades, a travs

El aceite de naranja promueve la produccin de colgeno en la piel e incrementa

DISEO DEL PRODUCTO

2.2 Estudio de la demanda

2.2.1 CARACTERISTICAS DE LA DEMANDA

El aceite de naranja va dirigido al pblico de 24 a 54 aos de edad, debido a que

La encuesta ser realizada en los distritos de Cercado de Lima, Independencia

Cuadro 01- Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI).

Segn la informacin extrada se segmento en el distrito de Independencia, Los

Cuadro 02- Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI).

Nuestro producto est dirigido al sector B, C, de los tres distritos.

Para determinar el tamao de la muestra, tuvimos la siguiente pregunta

Comprara usted un producto para el cuidado de la piel?

Comprara usted un producto para el cuidado de la piel?

Fuente: Elaboracin Propia

El nmero total de nuestro mercado objetivo (universo) es 519503 personas, por

(1.96)2 * 0.84 * 0.16

Como resultado del muestreo, se tendr que encuestar a 60 personas de

2. Con que frecuencia usted consume naranja?