Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and
laporan keuangan interim konsolidasian Perseroan dan presentation of the consolidated interim financial
entitas anak; statements ofthe Company and subsidiaries;
2. Laporan keuangan interim konsolidasian Perseroan dan 2. The consolidated interim financial statements of the
entitas anak telah disusun dan disajikan sesuai dengan Company and subsidiaries have been prepared and
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia; presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan konsolidasian 3. a. All information in the consolidated interim.financial
interim Perseroan dan entitas anak telah diungkapkan statements of the Company and subsidiaries has
secara lengkap dan benar; been completely and correctly disclosed;
b. Laporan keuangan interim konsolidasian Perseroan dan b. The consolidated interim financial statements of the
entitas anak tidak mengandung informasi atau fakta Company and subsidiaries do not contain misleading
material yang tidak benar, dan kami tidak material information or facts, and we have not
menghilangkan informasi atau fakta yang material omitted any information or facts that would be
terhadap laporan keuangan interim konsolidasian; dan material to the consolidated interim financial
statements; and
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal 4. We are responsible for the internal control of the
Perseroan dan entitas anak. Company and subsidiaries.
Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenamya. This statement is made truthfally.
OEC~9898
TGL
DJl
>O
~~
-~
\~~
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim See Notes to the Consolidated Interim Financial Statements,
Konsolidasian, yang merupakan bagian tidak terpisahkan which form an integral part of these consolidated interim
dari laporan keuangan interim konsolidasian. financial statements.
1
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Lanjutan)/
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
EKUITAS EQUITY
Share capital at par value of
Modal saham dengan nilai nominal Rp 500 (in whole Rupiah) per share:
Rp 500 (dalam Rupiah penuh) per saham: Authorized capital - 10,000,000,000
Modal dasar - 10.000.000.000 saham shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up capital -
4.462.963.276 saham 24 2.231.482) 2.231.482) 4,462,963,276 shares
Tambahan modal disetor 25 1.468.694) 1.466.851) Additional paid-in capital
Saham tresuri 24a (159.503) (143.628) Treasury stocks
Komponen ekuitas lainnya 33 (407.275) (602.748) Other equity components
Saldo laba: Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 105.298) 105.298) Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.767.122) 1.533.898) Unappropriated
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to owners of
pemilik entitas induk 5.005.818) 4.591.153) the Company
Kepentingan nonpengendali 26 771.339) 749.094) Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 5.777.157) 5.340.247) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 14.610.674) 14.480.403) TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim See Notes to the Consolidated Interim Financial
Konsolidasian, yang merupakan bagian tidak terpisahkan Statements, which form an integral part of these
dari laporan keuangan interim konsolidasian. consolidated interim financial statements.
2
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015*/
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015*
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
*Disajikan kembali (lihat Catatan 39) *As restated (see Note 39)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim See Notes to the Consolidated Interim Financial
Konsolidasian, yang merupakan bagian tidak terpisahkan Statements, which form an integral part of these
dari laporan keuangan interim konsolidasian. consolidated interim financial statements.
3
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015* (Lanjutan)/
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015* (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
JUMLAH PENGHASILAN
KOMPREHENSIF YANG DAPAT TOTAL COMPREHENSIVE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 488.090) (32.139) Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 21.505) 23.868) Non-controlling interests
509.595) (8.271)
LABA PER SAHAM (DALAM RUPIAH EARNINGS PER SHARE (IN FULL
PENUH) 32 67) 77) AMOUNT)
*Disajikan kembali (lihat Catatan 39) *As restated (see Note 39)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim See Notes to the Consolidated Interim Financial
Konsolidasian, yang merupakan bagian tidak terpisahkan Statements, which form an integral part of these
dari laporan keuangan interim konsolidasian. consolidated interim financial statements.
4
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM KONSOLIDASIAN/
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015*/
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015*
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Saldo per 31 Desember 2014 2.231.482 1.466.851 (129.499) (396.191) 105.298 1.260.712) 4.538.653) 721.506) 5.260.159) Balance as of 31 December 2014
Laba periode berjalan - - -) -) - 333.918) 333.918) 16.994) 350.912) Profit for the periods
Penghasilan komprehensif lain setelah pajak Other comprehensive income, net of
penghasilan: income tax:
Perubahan nilai wajar neto dari lindung Net changes in fair value of cash
nilai atas arus kas 15 - - -) (372.469) - -) (372.469) 6.554) (365.915) flows hedges
Keuntungan aktuarial atas imbalan kerja - - -) -) - 1.099) 1.099) 320) 1.419) Actuarial gain on employee benefits
Lainnya - - -) 5.313) - -) 5.313) -) 5.313) Other
Perubahan kepentingan nonpengendali tanpa Acqusition of non-controlling interest without
perubahan pengendalian - - -) (2.633) - -) (2.633) (2.821) (5.454) a change in control
Kompensasi berbasis saham 23 - - -) 8.724) - -) 8.724) -) 8.724) Share-based compensation
Saham tresuri 24a - - (8.097) -) - -) (8.097) -) (8.097) Treasury stocks
Dividen kas 24b - - -) -) - (30.501) (30.501) -) (30.501) Cash dividends
Lainnya - - -) (94) - 2.810) 2.716) 1.826) 4.542) Other
Saldo per 30 September 2015* 2.231.482 1.466.851 (137.596) (757.350) 105.298 1.568.038) 4.476.723) 744.379) 5.221.102) Balance as of 30 September 2015*
*Disajikan kembali (lihat Catatan 39) *As restated (see Note 39)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim Konsolidasian, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan See Notes to the Consolidated Interim Financial Statements, which form an integral part of these consolidated interim
interim konsolidasian. financial statements.
5
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Saldo per 31 Desember 2015 2.231.482 1.466.851) (143.628) (602.748) 105.298) 1.533.898) 4.591.153) 749.094) 5.340.247) Balance as of 31 December 2015
Laba periode berjalan -) -) -) -) -) 289.550) 289.550) 14.403) 303.953) Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain setelah pajak Other comprehensive income, net of
penghasilan: income tax:
Perubahan nilai wajar neto dari lindung Net changes in fair value of cash
nilai atas arus kas 15 -) -) -) 183.780) -) -) 183.780) 3.837) 187.617) flows hedges
Keuntungan aktuarial atas imbalan kerja -) -) -) -) -) 15.554) 15.554) 3.266) 18.820) Actuarial gain on employee benefits
Lainnya -) -) -) (795) -) -) (795) -) (795) Other
Kompensasi berbasis saham 23 -) -) -) 13.168) -) -) 13.168) -) 13.168) Share-based compensation
Saham tresuri 24a -) 1.843) (15.875) -) -) -) (14.032) -) (14.032) Treasury stock
Dividen kas 24b -) -) -) -) -) (72.868) (72.868) -) (72.868) Cash dividends
Lainnya -) -) -) (680) -) 988) 308) 739) 1.047) Other
Saldo per 30 September 2016 2.231.482 1.468.694) (159.503) (407.275) 105.298) 1.767.122) 5.005.818) 771.339) 5.777.157) Balance as of 30 September 2016
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim Konsolidasian, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan See Notes to the Consolidated Interim Financial Statements, which form an integral part of these consolidated interim
interim konsolidasian. financial statements.
6
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015/
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
(Penurunan) kenaikan neto kas dan Net (decrease) increase in cash and cash
setara kas (172.580) 30.295) equivalents
Cash and cash equivalents,
Kas dan setara kas, awal periode 1.483.587) 1.421.735) beginning of periods
Cash and cash equivalents,
Kas dan setara kas, akhir periode 1.311.007) 1.452.030) end of periods
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim Konsolidasian, See Notes to the Consolidated Interim Financial
yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan Statements, which form an integral part of these
keuangan interim konsolidasian. consolidated interim financial statements.
7
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi lain Perseroan a. Establishment and other information of the Company
PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk (Perseroan) PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk (the Company) was
didirikan berdasarkan akta notaris Ny. Rukmasanti established by deed of notary public Mrs. Rukmasanti
Hardjasatya, SH., di Jakarta No. 2 tanggal Hardjasatya, SH., Jakarta No. 2 dated 2 November 1987
2 November 1987 dan diubah dengan akta No. 6 and amanded with deed No. 6 dated 1 July 1988; these
tanggal 1 Juli 1988; akta-akta ini disetujui deeds were approved by Decree of Minister of Justice
berdasarkan keputusan Menteri Kehakiman No. C2- under No. C2-7013.HT.01.01 Th 88 dated 11 August
7013.HT.01.01 Th 88 tanggal 11 Agustus 1988, 1988, registered at the North Jakarta District Court under
didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri No. 241/Leg/1988 on 29 August 1988, and published in
Jakarta Utara dengan No. 241/Leg/1988 tanggal Supplement No. 1025 to the State of Gazette No. 77 on
29 Agustus 1988, dan diumumkan dalam Tambahan 23 September 1988.
No. 1025 pada Berita Negara No. 77 tanggal
23 September 1988.
Anggaran Dasar Perseroan telah beberapa kali The Companys Articles of Association have been amended
mengalami perubahan, perubahan selanjutnya several times, further amendment was effected by deed of
dilakukan dengan akta notaris Jose Dima Satria, SH., notary public Jose Dima Satria, SH., M.Kn., No. 17 dated
M.Kn., No. 17 tanggal 15 Februari 2013 antara lain 15 February 2013, concerning among others, the change of
mengenai, perubahan status Perseroan dari semula the Companys status from private company to a public
perusahaan tertutup menjadi perusahaan terbuka, company, the change of the Companys name to PT Mitra
perubahan nama Perseroan menjadi PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk, the increase of authorized share
Pinasthika Mustika Tbk, peningkatan modal dasar capital stock to Rp 5,000,000, the change of the nominal
menjadi Rp 5.000.000, perubahan nilai nominal value of shares from Rp 1,000,000 (whole Rupiah) to
saham dari sebesar Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) Rp 500 (whole Rupiah) per share, issuance of new common
menjadi sebesar Rp 500 (Rupiah penuh), penerbitan shares after the initial public offering to convertible bonds
saham baru setelah penawaran umum perdana saham holders, and the changes in the Companys Articles of
biasa untuk pemegang obligasi konversi, dan Association to comply with the Capital Market Regulation.
perubahan Anggaran Dasar Perseroan untuk The amendment was approved by Decree of the Minister of
disesuaikan dengan Peraturan Pasar Modal. Justice and Human Rights No. AHU-07271.AH.01.02.Tahun
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri 2013 dated 19 February 2013, and published in Supplement
Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU- No. 80720 to the State of Gazette No.48 dated 14 June
07271.AH.01.02.Tahun 2013 tanggal 19 Februari 2013.
2013 dan diumumkan dalam Tambahan No. 80720
pada Berita Negara No. 48 tanggal 14 Juni 2013.
Perubahan terakhir dilakukan dengan akta notaris The latest amendment was effected by deed of notary public
Jose Dima Satria, SH., M.Kn., No. 13 tanggal 8 Juni Jose Dima Satria, SH., M.Kn., No. 13 dated 8 June 2015,
2015 antara lain mengenai perubahan anggota Dewan concerning changes in the tenure of the Board of
Komisaris dan Direksi dan perubahan Anggaran Commissioners and Directors and changes in the
Dasar Perseroan untuk disesuaikan dengan Peraturan Companys Articles of Association in order to comply with
Pasar Modal. Perubahan tersebut telah mendapatkan the Capital Market Regulation. The Minister of Justice and
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Human Rights has acknowledged the receipt of the
Dasar dan Perubahan Data Perseroan dari Menteri Companys notification regarding the changes of articles of
Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU- association and Companys data through letters No. AHU-
AH.01.03-0942965 dan No.AHU-AH.01.03-0942966 AH.01.03-0942965 and No. AHU-AH.01.03-0942966 dated
tanggal 17 Juni 2015. 17 June 2015.
8
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
a. Pendirian dan informasi lain Perseroan a. Establishment and other information of the Company
(Lanjutan) (Continued)
Perseroan bergerak dalam bidang, baik secara The Company is engaged in, either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung melalui entitas through its subsidiaries, distribution of motorcycles under
anaknya, distribusi sepeda motor dengan merek Honda brand in East Java and East Nusa Tenggara areas,
Honda di wilayah Jawa Timur dan Nusa Tenggara four-wheel vehicle retail sales under Nissan and Datsun
Timur, penjualan eceran kendaraan bermotor roda brand, vehicle rental, production of oil lubricants, general
empat dengan merek Nissan dan Datsun, penyewaan insurance, and financing activities. The Company
kendaraan, pabrikasi minyak pelumas, asuransi commenced its commercial operations in 1988.
kerugian dan aktivitas pembiayaan. Perseroan
memulai operasi komersial sejak 1988.
Kantor Perseroan beralamat di Lippo Kuningan, The Companys office is located at Lippo Kuningan, 26th
lantai 26, Jl. H.R. Rasuna Said Kav. B-12, Kuningan, floor, Jl. H.R. Rasuna Said Kav. B-12, Kuningan, Jakarta
Jakarta 12940. 12940.
Pemegang saham mayoritas Perseroan, PT Saratoga The Companys majority shareholder, PT Saratoga
Investama Sedaya Tbk, memiliki entitas anak dan Investama Sedaya Tbk, has subsidiaries and affiliates in
afiliasi di Indonesia dan luar negeri. Indonesia and overseas.
Laporan keuangan interim konsolidasian disetujui The consolidated interim financial statements were
untuk diterbitkan oleh manajemen pada tanggal approved for issuance by management on 24 November
24 November 2016. 2016.
b. Penawaran umum perdana saham Perseroan b. The Companys initial public offering
Pada tanggal 20 Mei 2013, Perseroan memperoleh On 20 May 2013, the Company obtained Effective
Surat Pernyataan Efektif No. S-136/D.04/2013 dari Statement Letter No. S-136/D.04/2013 from the Financial
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk melakukan Services Authority of Indonesia (OJK) to conduct an
penawaran umum perdana saham biasa atas nama initial public offering (IPO) of 970,000,000 common
sejumlah 970.000.000 saham dengan nilai nominal shares with par value of Rp 500 (in whole Rupiah) per
Rp 500 (dalam Rupiah penuh) per saham kepada share through the Indonesia Stock Exchange (BEI).
masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia (BEI). The shares were offered at a price of Rp 1,500 (in whole
Saham tersebut ditawarkan dengan harga Rp 1.500 Rupiah) per share.
(dalam Rupiah penuh) per saham.
9
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Perseroan memiliki kepemilikan secara langsung dan The Company has direct and indirect ownerships in the
tidak langsung di entitas anak berikut: following subsidiaries:
Tahun Periode
dimulainya pelaporan dari
operasi laporan
komersial/ keuangan/
Year of Reporting
commencing period of
Entitas anak/ Domisili/ Jenis usaha/ commercial financial Persentase kepemilikan efektif/ Jumlah aset sebelum eliminasi/
Subsidiary Domicile Nature of business operations statements Percentage of effective ownership Total assets before elimination
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September December September December
2016 2015 2016 2015
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Mitra Pinasthika Mustika Tangerang Penyewaan 2008 30 September/ 99,99 99,99 3.175.351 3.434.209
Rent (MPMR) kendaraan/ September
Vehicle rental
PT Mitra Pinasthika Mulia Jakarta Penjualan sepeda 2011 30 September/ 99,99 99,99 1.793.333 1.896.810
(MP Mulia) motor dan September
komponen
pendukung/
Sales of motorcycle
and its supporting
components
PT Mitra Pinasthika Jakarta Pembiayaan 1994 30 September/ 60,00 60,00 5.451.491 5.239.793
Mustika Finance konsumen, sewa September
(MPMF) guna usaha dan anjak
piutang/Consumer
financing, leasing
and factoring
PT Federal Karyatama Jakarta Pabrikasi dan 1988 30 September/ 100,00 100,00 1.077.636 975.657
(FKT) pengemasan minyak September
pelumas/
Manufacturing and
packaging of oil
lubricant
PT Asuransi Mitra Jakarta Asuransi kerugian/ 2012 30 September/ 56,87 56,87 568.116 431.876
Pelindung Mustika General insurance September
(AMPM)
PT Mitra Pinasthika Tangerang Penjualan kendaraan 2013 30 September/ 100,00 99,99 792.092 839.447
Mustika Auto roda empat dan September
(MPM AUTO) komponen
pendukung/
Sales of four-wheel
vehicles and its
supporting
components
PT Mitra Pinastika Mustika Jakarta Perdagangan 2014 30 September/ 100,00 100,00 2.271 2.384
Mobil (Mobil) kendaraan bermotor September
baru dan bekas dan
komponen
pendukung/ Trading
of new and used
motor vehicles and
supporting
components
10
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
PT Surya Anugerah Jakarta Penyewaan 2000 30 September/ 100,00 99,99 174.785 179.892
Kencana (SAK) kendaraan/Vehicle September
rent
PT Balai Lelang Asta Nara Tangerang Jasa lelang/Auction 2013 30 September/ 99,96 99,96 20.808 16.827
Jaya (BLN) services September
PT MPM Oto (MPMO) Jakarta Perdagangan umum 2009 30 September/ 99,80 99,80 6.518 3.931
dan kendaraan September
bermotor, jasa dan
agen perwakilan/
General and motor
vehicles trading,
service and agency
PT Dayakarya Solusi Sejati Tangerang Layanan jasa alih 2013 30 September/ 100,00 100,00 96.485 85.358
(DSS) daya/Outsourcing September
services
Kepemilikan tidak langsung melalui/Indirect ownership through MPM Global
MPM Excelsior Pte. Ltd. Singapura/ Keuangan 2014 30 September/ 100,00 100,00 2.572.779 2.768.029
(MPM Excelsior) Singapore Didirikan September
sehubungan dengan
penerbitan obligasi
(catatan 22)/
Finance
Established in
connection with
bonds issuance
(Note 22)
1) 1)
Pada tanggal 25 Agustus 2015, PT Putra Mustika Prima (PMP) On 25 August 2015, PT Putra Mustika Prima (PMP) was
didirikan dengan penyetoran modal senilai Rp 40.000. incorporated by capital injections of Rp 40,000.
2) 2)
Pada tanggal 16 Mei 2016, PT Ananta Cipta Tama (ACT) On 16 May 2016, PT Ananta Cipta Tama (ACT) was incorporated by
didirikan dengan jumlah penyetoran modal senilai Rp 10.000. total capital injections of Rp 10,000. The capital has been paid up of
Modal telah disetor senilai Rp 5.000. Rp 5,000.
Perseroan dan entitas anaknya secara kolektif disebut The Company and its subsidiaries are collectively referred
sebagai Grup. to as the Group.
11
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Komisaris Commissioners
Komisaris Utama Edwin Soeryadjaya Edwin Soeryadjaya President Commissioner
Komisaris Lee Chul Joo Lee Chul Joo Commissioner
Komisaris Danny Walla Danny Walla Commissioner
Komisaris Tossin Himawan Tossin Himawan Commissioner
Komisaris Independen Istama Tatang Siddharta Istama Tatang Siddharta Independent Commissioner
Komisaris Independen Simon Halim Simon Halim Independent Commissioner
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Direksi Directors
Direktur Utama Rudy Halim Troy Parwata President Director
Wakil Direktur Utama - Agung Cahyadi Kusumo Vice President Director
Direktur Troy Parwata - Director
Direktur Agung Cahyadi Kusumo - Director
Direktur (tidak terafiliasi) Titien Supeno Titien Supeno Director (non affiliated)
Direktur Andi Esfandiari Andi Esfandiari Director
Komite audit Audit committee
Ketua Istama Tatang Siddharta Istama Tatang Siddharta Chairman
Anggota Kurniawan Tedjo Kurniawan Tedjo Member
Anggota Simon Halim Simon Halim Member
Pada tanggal 19 Februari 2013, Perseroan menunjuk On 19 February 2013, the Company appointed Ms. Zahnia
Ibu Zahnia sebagai Sekretaris Perseroan, dan as the Corporate Secretary, and Ms. Henny Soetio as the
Ibu Henny Soetio sebagai kepala Unit Audit Internal. head of the Internal Audit Unit. On 23 August 2016, the
Pada tanggal 23 Agustus 2016, Perseroan menunjuk Company appointed Mr. Troy Parwata as the Corporate
Bapak Troy Parwata sebagai Sekretaris Perseroan Secretary, replacing Ms. Zahnia.
menggantikan Ibu Zahnia.
Per tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember As of 30 September 2016 and 31 December 2015, the
2015, karyawan tetap Grup masing-masing sebanyak Groups permanent employees were 4,240 employees
4.240 karyawan (tidak diaudit dan tidak direviu) dan (unaudited and not reviewed) and 4,351 employees
4.351 karyawan (tidak diaudit dan tidak direviu). (unaudited and not reviewed), respectively.
12
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Laporan keuangan interim konsolidasian disusun dan The consolidated interim financial statements have been
disajikan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with Indonesian
di Indonesia (SAK) dan Peraturan Bapepam-LK Financial Accounting Standards (SAK) and the
No. VIII.G.7 mengenai Pedoman Penyajian Laporan Bapepam-LK Regulation No. VIII.G.7 regarding
Keuangan. Financial Statements Presentation Guidelines.
Laporan keuangan konsolidasian merupakan The consolidated financial statements represent the
konsolidasian dari laporan keuangan interim consolidation of the interim financial statements of the
Perseroan dengan laporan keuangan interim entitas Company with the interim financial statements of its
anak (Catatan 1c). subsidiaries (Note 1c).
Entitas anak dikonsolidasi sejak tanggal Perseroan Subsidiaries are consolidated from the date on which the
memperoleh pengendalian secara efektif dan tidak Company obtains effective control, and are no longer
lagi dikonsolidasi sejak tanggal pengendalian consolidated from the date such control ceases.
tersebut tidak lagi dimiliki.
Suatu pengendalian atas entitas anak dianggap ada Control over an investee is presumed to exist if the
bilamana Perseroan terekspos terhadap, atau Company is exposed to, or has rights to, variable returns
memiliki hak atas, imbal hasil variabel dari from its involvement with the investee and has the ability
keterlibatannya dengan entitas anak dan memiliki to affect those returns through its power over the investee.
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil The Company reassesses whether it still has control if
tersebut melalui kekuasaannya atas entitas anak. there are changes to one or more of the elements of the
Perseroan akan menilai kembali apakah masih control. This includes circumstances in which protective
memiliki kendali jika ada perubahan atas satu atau rights held (e.g. those resulting from a lending
lebih unsur pengendalian. Ini termasuk situasi relationship) become substantive and lead to the Company
dimana hak protektif yang dimiliki (seperti yang having power over an entity.
dihasilkan dari hubungan pinjaman) menjadi
substantif dan mengakibatkan Perseroan memiliki
kekuasaan atas suatu entitas.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the consolidated
penyusunan laporan keuangan interim konsolidasian interim financial statements have been consistenly applied
telah diterapkan secara konsisten oleh entitas anak. by the subsidiaries.
Saldo dan transaksi signifikan antar perusahaan, Significant intercompany balances and transactions,
termasuk penghasilan dan beban, dieliminasi secara including income and expenses, are eliminated in full.
penuh. Keuntungan dan kerugian hasil dari transaksi Unrealized gains and losses resulting from intercompany
antar perusahaan yang belum direalisasi, dieliminasi transactions are eliminated in the consolidated interim
dalam laporan keuangan interim konsolidasian. financial statements.
13
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam Where control of an entity is obtained during a financial
periode berjalan, hasil usaha entitas tersebut period, its results are included in the consolidated interim
dimasukkan dalam laporan keuangan interim financial statements from the date on which control
konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai. commences. Where control ceases during a financial
Bila pengendalian berakhir dalam periode berjalan, period, its results are included in the consolidated interim
hasil usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam financial statements for the part of the period during
laporan keuangan interim konsolidasian untuk which control still existed.
periode dimana pengendalian masih berlangsung.
Perubahan yang mempengaruhi persentase Changes affecting the percentage of ownership and equity
kepemilikan dan ekuitas entitas anak disajikan of subsidiaries are presented as difference in value arising
sebagai selisih transaksi dengan pihak nonpengendali from transactions with non-controlling interests within the
dalam bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan equity section of the consolidated interim statement of
interim konsolidasian. financial position.
Kepentingan nonpengendali diakui pada tanggal Non-controlling interests is recognized at the date of
kombinasi bisnis yang selanjutnya disesuaikan business combination and adjusted by proportion of
dengan proporsi atas perubahan ekuitas entitas anak. changes in equity of subsidiaries.
Kepentingan nonpengendali disajikan pada bagian Non-controlling interests is presented in the consolidated
ekuitas dalam laporan posisi keuangan interim interim statement of financial position within equity,
konsolidasian, terpisah dari ekuitas yang dapat separately from the equity attributable to the owners of the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. Laba atau Company. Profit or loss and each component of other
rugi dan setiap komponen pendapatan komprehensif comprehensive income are attributed to the owners of the
lain diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan Company and to the non-controlling interests based on the
kepada kepentingan nonpengendali berdasarkan ownership interest proportionally.
proporsi kepemilikan.
Selisih lebih antara harga perolehan dan bagian The excess of the acquisition cost of the Companys
Perseroan atas nilai wajar aset neto entitas anak yang proportionate share in the underlying fair value of an
diakuisisi yang dapat diidentifikasikan dibukukan acquired subsidiarys identifiable net assets is recognized
sebagai goodwill. Goodwill tidak diamortisasi dan as goodwill. Goodwill is not amortized and is tested for
diuji penurunan nilai setiap tahunnya. impairment annually.
Laporan arus kas interim konsolidasian menyajikan The consolidated interim statement of cash flows presents
perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas the changes in cash and cash equivalents from operating,
operasi, investasi dan pendanaan disusun dengan investing and financing activities, and is prepared using
metode langsung. the direct method.
14
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
15
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
f. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi f. Use of judgments, estimates and assumptions (Continued)
(Lanjutan)
Pada saat mengukur nilai wajar suatu aset atau When measuring the fair value of an asset or liability, the
liabilitas, Perseroan sedapat mungkin menggunakan Company uses observable market data as far as possible.
data pasar yang dapat diobservasi. Nilai wajar Fair values are categorized into different levels in a fair
dikategorikan menjadi berbagai level di dalam value hierarchy based on the inputs used in the valuation
hirarki nilai wajar berdasarkan input yang digunakan techniques as follows:
dalam teknik penilaian, sebagai berikut:
Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di Level 1 : quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik. for identical assets or liabilities.
Level 2: input selain harga kuotasian yang Level 2 :inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi Level 1 that are observable for the asset or liability,
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived
(yaitu sebagai harga) atau tidak langsung (yaitu from prices).
ditentukan dari harga).
Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk Level 3 : inputs for the asset or liability that are not
aset atau liabilitas. based on observable market data (unobservable
inputs).
Informasi lebih lanjut mengenai asumsi yang dibuat Further information about the assumptions made in
dalam pengukuran nilai wajar termasuk di Catatan measuring fair values is included in Note 35: Financial
35: Instrumen keuangan dan manajemen risiko instruments and financial risk management
keuangan.
Kebijakan akuntansi dibawah ini telah diterapkan secara The accounting policies set out below have been applied
konsisten terhadap seluruh periode yang disajikan di consistently to all periods presented in these consolidated
laporan keuangan interim konsolidasian ini. interim financial statements.
16
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Persediaan diukur menurut harga yang lebih rendah Inventories are measured at the lower of cost and net
antara harga perolehan dan nilai realisasi neto. Harga realizable value. Cost is determined using the first-in-
perolehan ditentukan dengan metode first-in-first-out first-out method and includes expenditures incurred in
dan termasuk biaya perolehan persediaan dan biaya acquiring the inventories and other costs incurred in
lain yang timbul sampai persediaan berada dalam bringing them to their present location and condition.
lokasi dan kondisi saat ini. Biaya atas barang jadi Cost of finished products includes an appropriate share of
termasuk porsi overhead produksi yang sesuai production overhead based on normal operating capacity.
berdasarkan kapasitas normal operasi.
Nilai realisasi neto adalah taksiran harga jual dalam Net realizable value is the estimated selling price in the
kegiatan usaha normal, dikurangi estimasi biaya ordinary course of business, less the estimated costs of
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan completion and the estimated costs necessary to make the
untuk melakukan penjualan. sale.
Aset yang diklasifikasikan sebagai aset dimiliki untuk Assets are classified as assets held for sale when their
dijual ketika nilai tercatatnya akan dipulihkan carrying amount is to be recovered principally through a
terutama melalui transaksi penjualan daripada melalui sale transaction rather than through continuing use and a
pemakaian berlanjut dan penjualannya sangat sale is considered highly probable. These assets are stated
mungkin terjadi. Aset ini dicatat pada nilai yang lebih at the lower of carrying amount or fair value less costs to
rendah antara jumlah tercatat atau nilai wajar setelah sell.
dikurangi biaya untuk menjual.
Kerugian penurunan nilai awal atau selanjutnya An impairment loss is recognized for any initial or
diakui atas penurunan nilai aset ke nilai wajar subsequent write-down of the asset to fair value less costs
dikurangi dengan biaya untuk menjual aset. to sell. A gain is recognized for any subsequent increases in
Keuntungan diakui atas peningkatan nilai wajar fair value less costs to sell of an asset, but not in excess of
dikurangi biaya untuk menjual aset, tetapi tidak boleh any cumulative impairment loss previously recognized. A
melebihi akumulasi rugi penurunan nilai yang telah gain or loss not previously recognized by the date of the
diakui sebelumnya. Keuntungan atau kerugian yang sale of the asset is recognized at the date of derecognition.
sebelumnya tidak diakui pada tanggal penjualan aset
diakui pada tanggal penghentian pengakuan.
Aset tidak boleh disusutkan atau diamortisasi selama Assets are not depreciated or amortized while they are
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual. Aset classified as held for sale. Assets classified as held for sale
yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual are presented separately from the other assets in the
disajikan secara terpisah dari aset lainnya dalam consolidated interim statement of financial position.
laporan posisi keuangan interim konsolidasian.
17
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pada pengukuran awal, aset keuangan yang Financial assets that are categorized as loans and
dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan receivables are initially measured at fair value, plus any
piutang diukur pada nilai wajar, ditambah biaya significant directly attributable transaction cost.
transaksi signifikan yang dapat diatribusikan secara Subsequent to initial measurement, they are carried at
langsung. Setelah pengukuran awal, aset keuangan amortised cost, net of allowance for impairment loss, if
tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi, necessary. Amortized cost is measured by discounting the
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai, asset amounts using the effective interest rate, unless the
jika diperlukan. Biaya perolehan diamortisasi diukur effect of discounting would be insignificant. The effective
dengan mendiskontokan jumlah aset dengan interest rate is the rate that discounts expected future cash
menggunakan suku bunga efektif, kecuali efek flows to the net carrying amount, on initial recognition.
diskonto tidak signifikan. Suku bunga efektif adalah Interest effects from the application of the effective interest
suku bunga yang mendiskontokan arus kas masa method are recognized in the consolidated interim profit
depan yang diharapkan ke nilai bersih tercatat, pada or loss.
pengakuan awal. Efek bunga atas penerapan metode
suku bunga efektif diakui dalam laba rugi interim
konsolidasian.
Cadangan kerugian penurunan nilai diakui untuk aset An impairment provision is recognized for financial assets
keuangan yang dikategorikan sebagai pinjaman yang that are categorized as loans and receivables when there
diberikan dan piutang, bila terdapat bukti obyektif is objective evidence that the Group will not be able to
bahwa Grup tidak akan mampu memulihkan nilai recover the carrying amounts according to the original
tercatat aset keuangan sesuai dengan ketentuan terms of the instrument.
jangka waktu awal dari instrumen tersebut.
18
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih The amount of the impairment loss is the difference
antara nilai tercatat aset keuangan dan nilai kini dari between the carrying amount of the financial asset and the
estimasi arus kas yang didiskonto menggunakan present value of its estimated future cash flows discounted
suku bunga efektif awal. Perubahan cadangan at the original effective interest rate. Changes in the
penurunan nilai diakui dalam laba rugi interim impairment provision are recognized in the interim
konsolidasian. consolidated interim profit or loss.
Bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami Objective evidence that financial assets are impaired can
penurunan nilai meliputi wanprestasi atau tunggakan include default or delinquency by a borrower,
pembayaran oleh debitur, restrukturisasi piutang oleh restructuring of a loan or advance by the Group on terms
Grup dengan persyaratan yang tidak mungkin that the Group would not otherwise consider, indications
diberikan jika debitur tidak mengalami kesulitan that a borrower will enter into bankruptcy, or other
keuangan, indikasi bahwa debitur akan dinyatakan observable data relating to a group of assets such as
pailit, atau data yang dapat diobservasi lainnya yang adverse changes in the payment status of borrowers in the
terkait dengan kelompok aset keuangan seperti conditions that correlate with defaults.
memburuknya status pembayaran debitur dalam
kelompok tersebut, atau kondisi ekonomi yang
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam
kelompok tersebut.
Grup mempertimbangkan bukti penurunan nilai atas The Group considers evidence of impairment for financial
aset keuangan baik secara spesifik dan kolektif. assets at both a specific asset and collective level. All
Seluruh aset keuangan individual yang signifikan individually significant financial assets are assessed for
dievaluasi secara spesifik. Aset keuangan individual specific impairment. Other individually significant
yang signifikan lainnya yang tidak secara spesifik financial assets not specifically impaired are then
dilakukan penurunan nilai, akan dievaluasi secara collectively assessed for any impairment that has been
kolektif untuk setiap penurunan nilai yang terjadi incurred but not yet identified. Financial assets that are
tetapi belum teridentifikasi. Aset keuangan yang not individually significant are collectively assessed for
tidak signifikan secara individu dievaluasi secara impairment by grouping together such financial assets
kolektif bersamaan dengan aset keuangan yang with similar risk characteristics. Financial assets that are
memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa. Aset individually assessed for impairment and for which an
keuangan dimana penurunan nilainya dievaluasi impairment loss is recognized are no longer included in a
secara individual dan penurunan nilainya telah collective assessment of impairment.
diakui, tidak lagi termasuk ke dalam evaluasi
kolektif.
Pada tanggal pelaporan, Grup menentukan bukti At each reporting date, the Group determines evidence of
penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen impairment for consumer financing receivables and
dan piutang sewa pembiayaan secara kolektif karena finance lease receivables at a collective level because
manajemen telah mengevaluasi bahwa piutang management has assessed that these consumer financing
pembiayaan konsumen dan piutang sewa receivables and finance lease receivables have similar
pembiayaan ini memiliki karakteristik risiko kredit credit risk characteristics.
yang serupa.
19
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Dalam mengevaluasi penurunan nilai secara kolektif, In assessing collective impairment, the Group uses
Grup menggunakan model statistik dari tren historis statistical modeling of historical trends of the probability
atas probabilitas wanprestasi, waktu pemulihan of default, timing of recoveries and the amount of loss
kembali dan jumlah kerugian yang terjadi, yang incurred, adjusted for managements judgment as to
disesuaikan dengan pertimbangan manajemen whether current economic and credit conditions are such
mengenai apakah kondisi ekonomi dan kredit terkini that the actual losses are likely to be greater or less than
sedemikian rupa sehingga dapat mengakibatkan suggested by historical modeling. Default rates, loss rates
kerugian aktual yang jumlahnya akan lebih besar and the expected timing of future recoveries are regularly
atau lebih kecil daripada jumlah yang ditentukan benchmarked against actual outcomes to ensure that they
oleh model historis. Tingkat wanprestasi, tingkat remain appropriate.
kerugian dan waktu yang diharapkan untuk
pemulihan di masa datang akan diperbandingkan
secara berkala terhadap hasil aktual untuk
memastikan estimasi tersebut masih memadai.
Sebagian dari piutang nonusaha merupakan piutang Part of non-trade receivables represents receivables
yang berasal dari jaminan aset pembiayaan derived from financed assets collaterals owned by
konsumen untuk pelunasan piutang pembiayaan customers for settlement of their consumer finance
konsumen maupun piutang sewa pembiayaan, yang receivables or finance lease receivables, which is
dinyatakan sebesar nilai terendah antara nilai tercatat presented at the lower of the carrying value of the related
piutang terkait atau nilai realisasi neto dari jaminan receivables or the net realizable value of the financed
aset pembiayaan tersebut. Selisih antara nilai tercatat assets collaterals. The difference between the carrying
dan nilai realisasi neto piutang dicatat sebagai value and the net realizable value of receivables is
penyisihan kerugian penurunan nilai piutang lain-lain recorded as allowance for impairment losses of other
dan dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. receivables and is charged to the current year profit or
loss.
Grup menerima aset pembiayaan dari konsumen dan The Group receives financed assets from customers and
membantu untuk menjual aset pembiayaan tersebut assists them in selling their financed assets so that the
sehingga konsumen dapat melunasi saldo utang customers are able to settle the outstanding financing
pembiayaan. payables.
Konsumen memberi kuasa kepada Grup untuk In case of default, customers give the right to the Group to
menjual aset pembiayaan ataupun melakukan sell the financed assets or take any other actions to settle
tindakan lainnya dalam upaya penyelesaian piutang the outstanding receivables. Excess of the proceeds from
bila terjadi wanprestasi terhadap perjanjian sales of financed assets and the outstanding receivables is
pembiayaan. Selisih lebih antara hasil penjualan aset refunded to customers. The shortage is accounted as
pembiayaan dengan saldo piutang dikembalikan impairment losses on consumer finance receivables.
kepada pelanggan. Sedangkan selisih kurang
dibebankan sebagai kerugian penurunan nilai piutang
pembiayaan konsumen.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang Financial liabilities that are categorized as financial
dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang liabilities measured at amortized cost are initially
diukur pada biaya perolehan diamortisasi diukur measured at fair value less any significant directly
pada nilai wajar, dikurangi dengan biaya transaksi attributable transaction costs. Subsequent to initial
signifikan yang dapat diatribusikan secara langsung. recognition, these financial liabilities are measured at
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan tersebut amortized cost using the effective interest method.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
20
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Aset dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan Financial assets and liabilities are offset and the net
nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan amount is presented in the consolidated interim statement
interim konsolidasian ketika Grup memiliki hak yang of financial position when the Group has legally
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan enforcable right to offset the recognized amounts and
saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan berniat intends either to settle on a net basis, or when the asset is
untuk menyelesaikan secara neto, atau pada saat aset realized and the liability settled simultaneously.
tersebut direalisasi dan liabilitasnya tersebut
diselesaikan secara simultan.
Pendapatan dan beban disajikan neto hanya jika Income and expenses are presented on a net basis only
diperkenankan oleh standar akuntansi. when permitted by accounting standards.
Seluruh instrumen keuangan derivatif diakui sebagai All derivative financial instruments are recognized as
aset atau liabilitas pada laporan posisi keuangan either assets or liabilities in the consolidated interim
interim konsolidasian pada nilai wajarnya. Perubahan statement of financial position at their respective fair
nilai wajar instrumen derivatif yang tidak memenuhi value. Changes in fair value of derivative instruments that
persyaratan akuntansi lindung nilai diakui pada laba do not qualify for hedge accounting are recognized in the
rugi interim konsolidasian periode berjalan. current period consolidated interim profit or loss.
Untuk derivatif yang digunakan dalam suatu For derivatives designated in hedging relationships,
hubungan lindung nilai, perubahan nilai wajarnya changes in the fair value are either offset through earnings
diakui dalam laba agar dapat salinghapus dengan against the change in fair value of the hedged item
perubahan nilai wajar item yang dilindung nilai, yang attributable to the risk being hedged, or recognized in
memiliki kaitan dengan risiko yang dilindung nilai, other comprehensive income, to the extent the derivative is
atau diakui sebagai pendapatan komprehensif lain, effective at offsetting the changes in cash flows being
sepanjang derivatif tersebut efektif untuk saling hedged until the hedged item affects earnings. Any
hapus dengan perubahan arus kas yang dilindung ineffective portion of the changes in fair value of hedging
nilai sampai dengan saat item yang dilindung nilai instruments is recognized immediately in the consolidated
mempengaruhi laba. Bagian perubahan nilai wajar interim profit or loss.
instrumen derivatif yang tidak efektif diakui secara
langsung pada laba rugi interim konsolidasian.
Untuk seluruh hubungan lindung nilai, Grup secara For all hedging relationship, the Group formally
formal mendokumentasikan hubungan lindung nilai documents the hedging relationship and its risk-
yang dibentuk serta tujuan dan strategi manajemen management objective and strategy for undertaking the
risiko yang melatarbelakangi lindung nilai, instrumen hedge, the hedging instrument, the hedged transaction, the
lindung nilai, transaksi yang dilindung nilai, sifat nature of the risk being hedged, how the continuity of the
risiko yang dilindung nilai, bagaimana keberlanjutan economic relationship between the hedging instrument and
hubungan ekonomi antara instrumen lindung nilai the hedged risk or the hedging instruments effectiveness in
dan risiko yang dilindung nilai atau bagaimana offsetting the hedged risk will be assessed, and a
efektivitas instrumen lindung nilai dalam salinghapus description of the method used to measure any
risiko yang dilindung nilai akan dievaluasi, dan suatu ineffectiveness.
penjelasan mengenai metode yang akan digunakan
untuk mengukur ketidakefektifan.
21
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified as loans
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, dan and receivables, and subsequent to initial recognition, are
setelah pengakuan awal, dicatat pada biaya perolehan carried at amortized cost using the effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode suku method, net of allowance for impairment loss, if
bunga efektif setelah dikurangi cadangan kerugian necessary. Both the effective interest method and
penurunan nilai, jika diperlukan. Baik metode suku allowance for impairment loss are discussed in Note 3d.
bunga efektif dan cadangan kerugian penurunan nilai
dibahas di Catatan 3d.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unearned consumer financing income represents the
diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan difference between total installments to be received from
pembayaran angsuran yang akan diterima dari consumers and the principal amount financed, which is
konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, yang recognized as income over the term of the contract based
diakui sebagai pendapatan sepanjang jangka waktu on effective rate of return on the related consumer
kontrak berdasarkan tingkat pengembalian efektif financing receivables.
dari piutang pembiayaan konsumen.
Piutang pembiayaan konsumen yang pembayaran Consumer financing receivable installment that are
angsurannya menunggak lebih dari 90 hari overdue for more than 90 days are classified as non-
diklasifikasikan sebagai piutang bermasalah dan performing receivables and the related consumer
pendapatan pembiayaan konsumen diakui pada saat financing income is recognized only when it is actually
pendapatan tersebut diterima (cash basis). Bila collected (cash basis). In the events of default, consumer
terjadi wanprestasi, piutang pembiayaan konsumen finance receivables can be settled by selling the financed
dapat diselesaikan dengan menjual kendaraan motor vehicles.
bermotor yang didanai.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination of a contract is treated as a cancellation
konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan of the existing consumer financing contract and the
kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan atau resulting gains or losses are recognized in the current
kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi interim period consolidated interim profit or loss.
konsolidasian periode berjalan.
Pemulihan piutang yang telah dihapusbukukan Recoveries from written-off receivables are recognized as
diakui sebagai pendapatan lainnya pada saat other income upon receipt.
diterima.
22
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup Associates are those entities in which the Group has
memiliki pengaruh yang signifikan, namun tidak significant influence, but not control (as defined in
memiliki pengendalian (seperti yang didefinisikan di Note 2b) or joint control, over the entities financial and
Catatan 2b) atau pengendalian bersama, atas operating policies. Significant influence is presumed to
kebijakan finansial dan operasional entitas tersebut. exist when the Group holds between 20% and 50% of the
Pengaruh signifikan dianggap ada pada saat Grup voting power of the associate.
memiliki antara 20% dan 50% hak suara entitas
asosiasi.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat menggunakan Investments in associates are accounted for using the
metode ekuitas dan diakui pada saat awal sebesar equity method and are recognized initially at cost. When
harga perolehan. Pada saat porsi kerugian milik Grup the Groups share of losses exceeds the interests in an
melebihi jumlah kepentingan di entitas asosiasi, equity-accounted associate, the carrying amount of that
jumlah tercatatnya tersebut berkurang sampai nol, interests is reduced to zero, and the recognition of
dan pengakuan kerugian lebih lanjut dihentikan further losses is discontinued except to the extent that the
kecuali Grup memiliki kewajiban untuk melakukan Group has an obligation, or has made payments, on
pembayaran, atau telah melakukan pembayaran, atas behalf of the associate.
nama entitas asosiasi.
23
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Bangunan 10 20 Buildings
Perlengkapan bangunan 4 Building equipment
Mesin dan peralatan 48 Machinery and equipment
Kendaraan 48 Vehicles
Peralatan kantor 38 Office equipment
Sarana dan prasarana 38 Facilities and infrastructures
Aset dalam penyelesaian merupakan akumulasi dari Assets under construction represent the accumulated costs
biaya-biaya bahan, peralatan serta biaya lainnya yang of materials, equipment and other costs directly related to
berkaitan langsung dengan penyelesaian aset tetap, construction of fixed assets, including borrowing costs.
termasuk biaya pinjaman. Akumulasi biaya tersebut The accumulated cost is reclassified to the related
akan direklasifikasi ke dalam kategori aset tetap yang categories of fixed assets when that asset under
bersangkutan pada saat pekerjaan selesai dan aset construction is completed and ready for its intended use.
tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan
tujuannya.
Biaya pinjaman yang berhubungan langsung dengan Borrowing costs directly attributable to the acquisition or
perolehan atau konstruksi aset kualifikasian construction of qualifying assets are capitalized as part of
dikapitalisasi sebagai bagian dari nilai perolehan aset the cost of those assets. Capitalization of borrowing costs
tersebut. Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan ceases when the qualifying assets are acquired or their
ketika aset kualifikasian tersebut telah diperoleh atau constructions are completed and ready for use.
konstruksinya selesai dan siap untuk digunakan.
Beban pemeliharaan normal dibebankan ke laba rugi Normal maintenance expenses are charged to the current
interim konsolidasian periode berjalan; sedangkan period consolidated interim profit or loss; while
pemugaran, penambahan dan perluasan yang renovation, betterments, and expansion that increase the
menambah masa manfaat atau kapasitas aset tetap useful life or capacity of the assets are capitalized. Fixed
dikapitalisasi. Aset tetap yang tidak digunakan lagi assets that are no longer utilized or sold are removed from
atau dijual, dikeluarkan dari aset tetap, dan laba atau fixed assets, and the gains or losses are recognized in the
rugi yang terjadi diakui di laba rugi interim current period consolidated interim profit or loss.
konsolidasian periode berjalan.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The useful lifes, residual values and depreciation method
penyusutan dikaji ulang setiap akhir tahun dan are reviewed at each year end, with the effect of any
pengaruh setiap perubahan estimasi tersebut changes in estimate accounted for on a prospective basis.
diperlakukan secara prospektif.
24
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At each reporting date, the Group reviews the carrying
tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan apakah amount of non-financial assets to determine whether there
terdapat indikasi penurunan nilai. Jika terdapat is any indication of impairment. If any such indication
indikasi tersebut, nilai terpulihkan aset nonkeuangan exists, then the recoverable amount of the non-financial
tersebut diestimasi. asset is estimated.
25
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
j. Penurunan nilai aset nonkeuangan selain goodwill j. Impairment of non-financial assets other than goodwill
(Lanjutan) (Continued)
Kerugian penurunan nilai diakui apabila nilai tercatat An impairment loss is recognized if the carrying amount
suatu aset atau unit penghasil kas melebihi nilai of an asset or a cash-generating unit exceeds its
terpulihkan. Unit penghasil kas adalah kelompok aset recoverable amount. A cash-generating unit is the
terkecil teridentifikasi yang menghasilkan arus kas smallest identifiable asset group that generates cash flows
masuk yang sebagian besar independen dari aset that largely are independent from other assets.
lainnya. Kerugian penurunan nilai diakui di laba rugi Impairment losses are recognized in the consolidated
interim konsolidasian. interim profit or loss.
Nilai terpulihkan dari suatu aset atau unit penghasil The recoverable amount of an asset or a cash-generating
kas adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi unit is the greater of its fair value less cost to sell and its
biaya untuk menjualnya dengan nilai pakainya. value in use. In assessing value in use, the estimated
Dalam menaksir nilai pakai, estimasi arus kas masa future cash flows are discounted to their present value
depan didiskonto ke nilai kininya menggunakan using a pre-tax discount rate that reflects current market
tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan assessments of the time value of money and the risks
penilaian pasar kini atas nilai waktu dari uang dan specific to the asset or cash-generating unit.
risiko spesifik atas aset atau unit penghasil kas
tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang diakui di periode Impairment losses recognized in prior periods are
sebelumnya dinilai pada setiap tanggal pelaporan assessed at each reporting date for any indications that
apakah terdapat indikasi bahwa kerugian telah the loss has decreased or no longer exists. An impairment
menurun atau tidak ada lagi. Rugi penurunan nilai loss is reversed if there has been a change in the
dibalik jika terdapat perubahan estimasi yang estimates used to determine the recoverable amount. An
digunakan untuk menentukan nilai terpulihkannya. impairment loss is reversed only to the extent that the
Rugi penurunan nilai dibalik hanya sebatas nilai asset or cash-generating units carrying amount does not
tercatat aset atau unit penghasil kas yang telah exceed the carrying amount that would have been
ditentukan, neto setelah dikurangi penyusutan atau determined, net of depreciation or amortization, if no
amortisasi, bila kerugian penurunan nilai tidak impairment loss had been recognized.
diakui.
k. Provisi k. Provisions
Provisi diakui jika, sebagai akibat peristiwa masa A provisions is recognized if, as a result of a past event,
lalu, Grup memiliki kewajiban masa kini, baik the Group has a present legal or constructive obligation
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif, yang that can be estimated reliably and it is probable that an
dapat diestimasi secara andal dan kemungkinan besar outflow of economic benefits will be required to settle the
penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus obligation. Provisions are determined by discounting the
keluar sumber daya yang mengandung manfaat estimated future cash flows at a pre-tax rate that reflects
ekonomi. Provisi ditentukan dengan mendiskontokan current market assessments of the time value of money and
estimasi arus kas masa depan pada tingkat diskonto the risks specific to the liability, unless the effect of
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar discounting are insignificant.
kini atas nilai waktu dari uang dan risiko yang terkait
dengan liabilitas yang bersangkutan, kecuali
pengaruh dari pendiskontoan tidak signifikan.
26
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Premi yang belum merupakan pendapatan The unearned premiums represents that portion of
merupakan porsi pendapatan premi asuransi yang insurance premiums received or receivable that relates to
diterima atau yang akan diterima terkait dengan risks that have not yet expired at the reporting date. The
risiko yang masih dipertanggungkan pada tanggal reserve is recognized when contracts are entered into and
pelaporan. Cadangan ini diakui pada saat kontrak premiums are charged, and is brought to account as
diakui dan premi dikenakan kepada pelanggan, dan premium income over the term of the contract in
dicatat sebagai pendapatan premi selama jangka accordance with the pattern of insurance coverage
waktu kontrak sesuai dengan pola pertanggungan provided under the contract.
asuransi yang diatur dalam kontrak.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menelaah risiko At each reporting date, the Group reviews its unexpired
yang masih dipertanggungkan dan melakukan tes risk and performs a liability adequacy test to determine
kecukupan liabilitas untuk menentukan apakah klaim whether there is any overall excess of expected claims
yang diperkirakan akan terjadi melebihi premi yang over unearned premiums. This calculation uses current
belum merupakan pendapatan. Perhitungan ini estimates of future contractual cash flows after taking
menggunakan estimasi kini atas arus kas masa account of the investment return expected to arise on
depan berdasarkan kontrak asuransi setelah assets relating to the relevant non-life insurance technical
memperhitungkan hasil investasi yang diharapkan provisions. If these estimates show that the carrying
dihasilkan dari aset terkait cadangan teknis asuransi amount of the unearned premiums is inadequate, the
kerugian. Jika estimasi ini menunjukkan bahwa nilai deficiency is recognized in the consolidated interim profit
tercatat premi yang belum merupakan pendapatan or loss by setting up a provision for premium deficiency.
tidak mencukupi, kekurangan tersebut diakui dalam
laba rugi interim konsolidasian dengan membentuk
cadangan untuk kekurangan premi.
Liabilitas atas imbalan pasca-kerja dihitung sebesar The liability for post-employment benefits is calculated at
nilai kini dari estimasi jumlah imbalan pasca-kerja di the present value of estimated future benefits that the
masa depan yang timbul dari jasa yang telah employees have earned in return for their services in the
diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa current and prior periods. The calculation is performed
lalu. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris by a qualified actuary, using the projected unit credit
berkualifikasi dengan menggunakan metode method.
projected unit credit.
27
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
n. Sewa n. Leases
Sewa kendaraan diklasifikasikan sebagai sewa Vehicle leases are classified as finance leases whenever
pembiayaan jika persyaratan sewa tersebut secara the terms of the lease transfer substantially all the risks
substansi mengalihkan seluruh risiko dan manfaat and rewards of asset ownership to the lessee. All other
kepemilikan aset kepada penyewa. Sewa lainnya leases are classified as operating leases.
diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Seluruh tagihan sewa pembiayaan diakui sebagai Amounts due from lessees under finance leases are
piutang sewa pembiayaan sebesar jumlah investasi recorded as receivables at the amount of the net
neto dalam sewa pembiayaan tersebut. Pengakuan investment in the leases. Finance lease income is
pendapatan sewa pembiayaan dialokasikan pada allocated to accounting periods to reflect a constant
periode akuntansi sedemikian rupa sehingga periodic rate of return on the net investment outstanding
mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik in respect of the finance leases.
yang konstan atas investasi neto dalam sewa
pembiayaan.
Apabila aset sewa pembiayaan dijual kepada If the finance leased asset are sold to the lessee before the
penyewa sebelum berakhirnya masa sewa end of the lease term, the difference between the selling
pembiayaan, maka selisih antara harga jual dan price and the net investment in finance lease is recorded
investasi neto sewa pembiayaan dicatat sebagai laba as a gain or a loss in consolidated interim profit or loss.
atau rugi dalam laba rugi interim konsolidasian.
Apabila aset sewa pembiayaan ditarik (repossessed) If the finance leased asset are repossessed and
dan kemudian dijual, maka jumlah tercatat aset subsequently sold, their costs are removed from the net
tersebut dikeluarkan dari investasi neto sewa investments in the finance lease and related accounts, and
pembiayaan dan akun-akun yang terkait, dan laba any resulting gain or loss is reflected in the consolidated
atau rugi yang terjadi dicatat dalam laba rugi interim interim profit or loss.
konsolidasian.
Pengakuran pendapatan sewa operasi dibahas di Recognition of income from operating lease is discussed
Catatan 2q. in Note 2q.
Apabila aset sewa operasi dijual, maka biaya If the operating lease assets are sold, the cost and the
perolehan dan akumulasi penyusutan dikeluarkan related accumulated depreciation are removed from the
dari akun yang bersangkutan dan laba atau rugi yang accounts and any resulting gain or loss is reflected in the
terjadi diakui dalam laba rugi interim konsolidasian current period consolidated interim profit or loss.
periode yang bersangkutan.
o. Modal saham o. Share capital
Biaya tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the issuance of
diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau new ordinary shares or options are presented in equity as
opsi disajikan pada ekuitas sebagai pengurang a deduction, net of tax, from the proceeds.
penerimaan, setelah dikurangi pajak.
29
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Saham tresuri diukur sebesar imbalan yang Treasury stock is measured at consideration paid,
dibayarkan, termasuk biaya transaksi signifikan yang including any significant directly attributable transaction
dapat diatribusikan secara langsung (dikurangi pajak costs (net of income taxes), and is deducted from equity
penghasilan), dan dikurangkan dari ekuitas yang attributable to the owners of the Company. Upon
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. reissuance, the Company recognizes any consideration
Pada saat diterbitkan kembali, Perseroan mengakui received, net of any significant directly attributable
sebesar imbalan yang diterima, dikurangi biaya transaction costs, and is recognized directly in equity
transaksi signifikan yang dapat diatribusikan secara attributable to the owners of the Company. Gains or
langsung, dan diakui secara langsung di ekuitas yang losses arising from purchase, sale, issuance or
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. cancellation of treasury stock is not recognized in the
Kerugian atau keuntungan yang timbul dari consolidated interim profit or loss.
pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalan
saham tresuri tidak diakui di laba rugi interim
konsolidasian.
q. Pengakuan pendapatan q. Recognition of revenue
Pendapatan atas penjualan barang diukur dengan Revenue from the sales of products is measured at the fair
nilai wajar imbalan yang diterima atau dapat value of the consideration received or receivable, net of
diterima, setelah dikurangi retur penjualan, diskon returns and allowances, trade discounts and volume
dagang dan rabat. Pendapatan diakui ketika terdapat rebates. Revenue is recognized when persuasive evidence
bukti yang persuasif bahwa risiko dan manfaat exists that significant risks and rewards of ownership have
kepemilikan telah dipindahkan secara signifikan been significantly transferred to the buyer, recovery of the
kepada pembeli, kemungkinan besar akan terdapat consideration is probable, the associated costs and
pemulihan imbalan, biaya yang terjadi dan possible return of goods can be estimated reliably, and
kemungkinan pengembalian barang dapat diukur there is no continuing management involvement with the
secara andal, dan manajemen tidak lagi ikut serta goods. If it is probable that discounts will be granted and
atas pengelolaan barang tersebut. Bila besar the amount can be measured reliably, the discount is
kemungkinannya bahwa diskon akan diberikan dan recognized as a reduction of revenue when the sales are
jumlahnya dapat diukur secara andal, diskon diakui recognized.
sebagai pengurang pendapatan ketika penjualan
diakui.
Pendapatan bunga yang timbul dari piutang Interest income arising from consumer financing and
pembiayaan konsumen dan piutang sewa finance lease receivables are recognized when the Group
pembiayaan diakui ketika Grup menjadi pihak dari becomes a party to the contractual provisions of the
ketentuan kontrak piutang tersebut, dan dihitung receivables, and it is calculated using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga efektif method that is discussed in Note 3d.
yang dibahas di Catatan 3d.
Pendapatan sewa dari sewa operasi dimana Grup Rental revenue from operating lease where the Group is
yang menjadi lessor diakui dengan dasar garis lurus the lessor is recognized on a straight-line basis over the
selama masa sewa. Biaya langsung awal yang terjadi term of the lease. Initial direct costs incurred in
dalam proses negosiasi dan pengaturan sewa operasi negotiating and arranging an operating lease are added
ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan to the carrying amount of the leased asset and recognized
dan diakui dengan dasar garis lurus selama masa on a straight-line basis over the lease term.
sewa.
30
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
r. Pendapatan keuangan dan beban keuangan r. Finance income and finance costs
Pendapatan keuangan terdiri dari pendapatan bunga Finance income comprises interest income on funds
dari dana yang diinvestasikan, pendapatan, dividen, invested, dividends income, gains on the disposal of
keuntungan dari penjualan aset keuangan yang financial assets classified as available-for-sale, and fair
diklasifikasikan sebagai aset keuangan tersedia untuk value gains on financial assets carried at fair-value-
dijual, dan keuntungan nilai wajar atas aset keuangan through-profit-or-loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi
Biaya keuangan terdiri dari beban bunga atas Financial costs comprise interest expense on borrowings
pinjaman segmen diluar jasa keuangan, kerugian of non-financial service segments, losses on disposal of
penjualan aset keuangan tersedia untuk dijual, available-for-sale financial assets, fair value losses on
kerugian nilai wajar atas aset keuangan pada nilai financial assets carried at fair-value-through-profit-or-
wajar melalui laba rugi, dan kerugian penurunan nilai loss, and impairment losses recognized on financial assets
pada aset keuangan (selain piutang usaha, piutang (other than trade, other, consumer financing, and finance
lainnya, piutang pembiayaan konsumen, dan piutang lease receivables).
sewa pembiayaan).
Laba rugi kurs dilaporkan neto sebagai pendapatan Foreign exchange gains and losses are reported on a net
keuangan atau beban keuangan tergantung apakah basis as either finance income or finance cost depending
pergerakan kurs di posisi laba neto atau rugi neto. on whether foreign currency movements amount to a net
gain or a net loss.
Biaya pinjaman yang tidak secara langsung dapat Borrowing costs that are not directly attributable to the
diatribusikan kepada perolehan, konstruksi atau acquisition, construction or production of a qualifying
produksi suatu aset kualifikasian diakui di laba rugi asset are recognized in profit or loss using the effective
interim konsolidasian menggunakan metode suku interest method.
bunga efektif.
s. Pajak penghasilan s. Income taxes
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan Income tax expense comprises current and deferred
pajak tangguhan penghasilan badan. Pajak kini dan corporate income tax. Current and deferred taxes are
pajak tangguhan diakui dalam laba rugi, kecuali jika recognized in profit or loss, except when they relate to
terkait dengan transaksi yang diakui sebagai items that are recognized in other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain atau diakui langsung or directly in equity. Where current tax or deferred tax
dalam ekuitas. Pajak kini atau pajak tangguhan yang arises from the initial accounting for a business
timbul dari pencatatan awal kombinasi bisnis, combination, the tax effect is included in the accounting
pengaruh pajaknya dimasukkan dalam pencatatan for the business combination.
awal kombinasi bisnis.
Pajak kini adalah utang atau piutang pajak yang Current tax is the expected tax payable or receivable on
diharapkan atas penghasilan kena pajak atau rugi the taxable income or loss for the year, using tax rates
pajak selama tahun berjalan, dengan menggunakan enacted or substantively enacted at the reporting date,
tarif pajak yang berlaku atau secara substantif telah and any adjustment to tax payable in respect of previous
berlaku pada tanggal pelaporan, dan penyesuaian years.
terhadap utang pajak tahun-tahun sebelumnya.
31
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized in respect of temporary
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan differences between the carrying amounts of assets and
pelaporan keuangan, dengan nilai yang digunakan liabilities for financial reporting purposes, and the
untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur amounts used for taxation purposes. Deferred tax is
dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan measured at the tax rates that are expected to be applied to
untuk diterapkan atas perbedaan temporer pada saat temporary differences when they reverse based on the laws
pembalikan, berdasarkan peraturan yang berlaku that have been enacted or substantively enacted at the
atau secara substantif berlaku pada tanggal reporting date. This method also requires the recognition
pelaporan. Metode ini juga mengharuskan of future tax benefits, such as tax loss carryforwards, to
pengakuan manfaat pajak masa depan, seperti the extent that realization of such benefits is probable.
kompensasi rugi fiskal, apabila besar kemungkinan
manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan saling Deferred tax asset and liability are offset in the
hapus di laporan posisi keuangan interim consolidated interim statement of financial position,
konsolidasian, kecuali aset dan liabilitas pajak except if they are for different legal entities, in the same
tangguhan untuk entitas yang berbeda, sesuai manner the current tax asset and liability are presented.
dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
Pajak final yang dibayarkan atas beberapa jenis Final tax paid on certain types of income is not
pendapatan tidak dianggap sebagai pajak penghasilan considered as income tax when such income is not from
jika pendapatan tersebut bukan berasal dari aktivitas the primary revenue generating activities.
utama yang menghasilkan pendapatan.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using the
metode akuisisi di tanggal akuisisi, tanggal dimana acquisition method as at the acquisition date, the date
pengendalian dialihkan ke Grup. Definisi when control is transferred to the Group. Definition of
pengendalian adalah sebagaimana dibahas di Catatan control is as described in Note 2b.
2b.
Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai The cost of an acquisition is measured as the aggregate of
agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai the consideration transferred, measured at acquisition
wajar pada tanggal akuisisi, dan jumlah setiap date fair value, and the amount of any non-controlling
kepentingan nonpengendali dari pihak yang interest in the acquiree. For each business combination,
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak the acquirer measures the non-controlling interest in the
pengakuisisi mengukur kepentingan nonpengendali acquiree either at fair value or at the proportionate share
pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar of the non-controlling interest in the acquirees
ataupun pada proporsi kepemilikan kepentingan identifiable net assets. Acquisition costs incurred are
nonpengendali atas aset neto yang teridentifikasi dari directly expensed and included in operating expenses.
entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang
timbul dibebankan langsung dan disertakan dalam
beban operasi.
32
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup When the Group acquires a business, it assesses the
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan financial assets acquired and liabilities assumed for
yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil appropriate classification and designation in accordance
alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, with the contractual terms, economic circumstances and
kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pertinent conditions as at the acquisition date. This
pada tanggal akuisisi. Hal ini termasuk pengelompokan includes the separation of embedded derivatives in host
derivatif melekat dalam kontrak utama oleh pihak yang contracts by the acquiree.
diakuisisi.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara If the business combination is achieved in stages, the
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali acquisition date fair value of the acquirers previously
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada held equity interest in the acquiree is remeasured to fair
nilai wajar tanggal akuisisi dan mengakui value at the acquisition date and the acquirer recognizes
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan sebagai the resulting gains or losses as profit or loss.
laba rugi.
Imbalan kontijensi yang dialihkan ke pihak Any contingent consideration to be transferred to the
pengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal akuisisi. acquirer will be recognized at fair value at the acquisition
Perubahan nilai wajar atas imbalan kontijensi date. Subsequent changes to the fair value of the
setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai contingent consideration which is deemed to be an asset
aset atau liabilitas, akan diakui sebagai laba rugi atau or liability, will be recognized in accordance with
penghasilan komprehensif lain sesuai dengan PSAK PSAK 55 either in profit or loss or as other comprehensive
55. Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan income. If the contingent consideration is classified as
kontijensi tidak diukur kembali dan penyelesaian equity, it is not remeasured until it is finally settled within
selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. equity.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At acquisition date, goodwill is initially measured at cost
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai being the excess of the aggregate of the consideration
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah transferred and the amount recognized for non-controlling
setiap kepentingan nonpengendali atas jumlah dari interests over the net identifiable assets acquired and
aset neto teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas liabilities assumed. If this consideration is lower than the
yang diambil alih. Jika imbalan tersebut lebih rendah fair value of the net assets of the subsidiary acquired, the
dari nilai wajar aset neto entitas anak yang difference is recognized in the consolidated interim profit
diakuisisi, selisih tersebut diakui di laba rugi interim or loss.
konsolidasian.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah After initial recognition, goodwill is measured at cost less
tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan any accumulated impairment losses. For the purpose of
nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill impairment testing, goodwill acquired in a business
yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak combination is, from the acquisition date, allocated to
tanggal akuisisi, dialokasikan kepada setiap unit each of the Groups cash-generating units that are
penghasil kas milik Grup yang diharapkan akan expected to benefit from the combination, irrespective of
menerima manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, whether other assets or liabilities of the acquiree are
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari assigned to those cash-generating units.
pihak yang diakuisisi ditetapkan atas unit penghasil
kas tersebut.
33
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu unit Where goodwill forms part of a cash-generating units and
penghasil kas dan sebagian operasi di unit penghasil part of the operation within that cash-generating units is
kas tersebut dihentikan, maka goodwill tersebut disposed-of, such goodwill is included in the carrying
termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut amount of the operation when determining the gain or loss
ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari on disposal of the operation, which is measured based on
pelepasan operasi, yang diukur berdasarkan nilai the relative values of the operation disposed-of and the
relatif operasi yang dihentikan dan porsi unit portion of the cash-generating units retained.
penghasil kas yang ditahan.
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dibukukan Business combination between entities under common
menggunakan metode penyatuan kepemilikan, dan control is accounted for using the pooling of interests
selisih antara nilai imbalan yang diterima dengan method, and the difference between the consideration
nilai tercatat yang timbul dibukukan dalam pos received and the carrying amount arising from such
tambahan modal disetor. transaction is recorded in the additional paid-in capital
caption.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata Transactions in foreign currencies are translated to the
uang fungsional Grup (Rupiah) dengan Groups functional currency (Rupiah) at the rates
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal prevailing at transaction date. Monetary assets and
transaksi. Aset dan liabilitas moneter dalam mata liabilities denominated in foreign currencies are
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan translated to Rupiah at exchange rates prevailing at
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal reporting date.
pelaporan.
Laba atau rugi kurs mata uang asing dari aset dan The foreign exchange gain or loss on monetary assets and
liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya liabilities is the difference between amortized cost in
perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal Rupiah at the beginning of the period, adjusted for
periode, yang disesuaikan dengan suku bunga efektif effective interest rate and payments during the period, and
dan pembayaran selama periode berjalan, dengan the amortized cost in foreign currency translated into
biaya perolehan diamortisasi dalam mata uang asing Rupiah at the exchange rate at the end of the reporting
yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan period.
menggunakan kurs pada akhir periode pelaporan.
Aset dan liabilitas nonkeuangan dalam mata uang Non-monetary assets and liabilities denominated in a
asing yang diukur pada nilai historis dijabarkan foreign currency that are measured at historical cost are
dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi. translated using the exchange rate at the date of
transaction.
Laba rugi kurs atas aset keuangan dan liabilitas Foreign currency gains and losses on financial assets and
keuangan yang timbul dari aktivitas operasi disajikan liabilities that arise from operating activities are
sebagai penghasilan dan beban didalam hasil presented as income and expenses within results from
aktivitas operasi. operating activities.
34
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember As at 30 September 2016 and 31 December 2015, the
2015, kurs nilai tukar yang digunakan adalah exchange rates used were Rp 12,998 (whole Rupiah) and
masing-masing sebesar Rp 12.998 (Rupiah penuh) Rp 13,795 (whole Rupiah), respectively, for 1 United
dan Rp 13.795 (Rupiah penuh) untuk 1 Dolar States Dollar (US Dollar).
Amerika Serikat (USD).
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup An operating segment is a component of the Group that
yang melakukan aktivitas bisnis yang menghasilkan engages in business activities from which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk revenues and incur expenses, including revenues and
pendapatan dan beban terkait atas transaksi dengan expenses relating to transactions with other components,
komponen lain, yang hasil operasinya dikaji ulang whose operating results are regulary reviewed by the
secara regular oleh pengambil keputusan operasional chief operating decision maker to make decisions about
tentang sumber daya yang dialokasikan kepada resources to be allocated to the segment and assess its
segmen tersebut dalam menilai kinerjanya. performance.
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner consistent
konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan with the internal reporting provided to Directors as the
kepada Direksi sebagai pengambil keputusan Groups chief operating decision maker.
operasional Grup.
Laba per saham dan laba per saham dari operasi yang Earnings per share and earnings per share from
dilanjutkan dihitung masing-masing dengan continuing operations are calculated by dividing profit for
membagi laba periode berjalan dan laba periode the period and profit for the period from continuing
berjalan dari operasi yang dilanjutkan yang dapat operations attributable to the owners of the Company,
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan respectively by the weighted average of total
total rata-rata tertimbang saham beredar/ditempatkan outstanding/issued shares during the period.
dalam periode yang bersangkutan.
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang The weighted average of total outstanding/issued shares
beredar selama periode tersebut dan untuk semua during the period and all presented periods is adjusted for
periode sajian disesuaikan untuk peristiwa, selain events, except for the conversion of instrument that
konversi instrumen berpotensi saham biasa, yang potentially is ordinary shares, that has changed the total
telah mengubah jumlah saham biasa yang beredar of outstanding shares without a corresponding change in
tanpa disertai perubahan sumber daya. resources.
Dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini, In these interim consolidated financial statements, the
istilah pihak berelasi yang digunakan sesuai dengan related party terms used are in accordance with PSAK 7
PSAK 7 (Revisi 2010), Pengungkapan Pihak-pihak (2010 Revision), Related Party Disclosures. All
Berelasi. Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan significant transactions and balances with related parties,
dengan pihak berelasi, diungkapkan dalam catatan are disclosed in the notes to the interim consolidated
atas laporan keuangan konsolidasian interim. financial statements.
35
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30 September/September 2016
Diluar jasa
Jasa keuangan/ keuangan/
Financial Non-financial Jumlah/
services services Total
36
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
30 September/September 2016
Diluar jasa
Jasa keuangan/ keuangan/
Financial Non-financial Jumlah/
services services Total
Deposito berjangka pada pihak ketiga: Time deposits in third parties:
Rupiah Rupiah
PT Bank KEB Hana 29.000 115.000 144.000 PT Bank KEB Hana
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 18.000 80.000 98.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Kesawan - 85.000 85.000 PT Bank Kesawan
PT Bank Permata Tbk 22.000 50.000 72.000 PT Bank Permata Tbk
Bank Sumitomo Mitsui Indonesia 15.500 50.000 65.500 Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 23.500 7.500 31.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 26.500 - 26.500 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 22.500 - 22.500 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 15.000 - 15.000 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Bukopin Tbk 12.500 - 12.500 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Mutiara Tbk 12.500 - 12.500 PT Bank Mutiara Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk 8.750 - 8.750 Nasional Tbkac
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk 8.000 - 8.000 PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Bank Jabar Banten 7.000 - 7.000 PT Bank Jabar Banten
PT Bank Mega Tbk 6.000 - 6.000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 2.750 - 2.750 PT Bank Mayapada International Tbk
PT Bank Royal Indonesia 2.500 - 2.500 PT Bank Royal Indonesia
PT Bank ICBC Indonesia - 2.002 2.002 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Dinar Indonesia 2.000 - 2.000 PT Bank Dinar Indonesia
PT Bank ICB Bumiputera Tbk 1.250 - 1.250 PT Bank ICB Bumiputera Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 1.000 - 1.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Mitraniaga Tbk 1.000 - 1.000 PT Bank Mitraniaga Tbk
PT Bank Multiarta Sentosa 1.000 - 1.000 PT Multiarta Sentosa
238.250 389.502 627.752
Kas dan setara kas 331.014 979.993 1.311.007 Cash and cash equivalents
31 Desember/December 2015
Diluar jasa
Jasa keuangan/ keuangan/
Financial Non-financial Jumlah/
services services Total
Kas 6.661 3.758 10.419 Cash on hand
37
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
31 Desember/December 2015
Diluar jasa
Jasa keuangan/ keuangan/
Financial Non-financial Jumlah/
services services Total
38
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
31 Desember/December 2015
Diluar jasa
Jasa keuangan/ keuangan/
Financial Non-financial Jumlah/
services services Total
Kas dan setara kas 323.812 1.159.775 1.483.587 Cash and cash equivalents
Pada tanggal/As of
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Kisaran tingkat suku bunga per tahun atas Range of interest rates per annum
deposito berjangka: for time deposits:
Rupiah 6,50% - 9,50% 6,50% - 10,75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,10% - 0,75% 0,75% - 2,75% US Dollar
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, As of 30 September 2016 and 31 December 2015, there were no
tidak ada saldo kas dan setara kas yang ditempatkan pada cash and cash equivalents deposited at related parties.
pihak berelasi.
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Deposito pada pihak ketiga (Rupiah) Time deposit in third party bank (Rupiah)
PT Bank KEB Hana - 5.882 PT Bank KEB Hana
- 5.882
Kas yang dibatasi penggunaannya adalah jaminan kas atas The restricted cash was cash collateral for bank loans
utang bank (Catatan 20). (Note 20).
39
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai The movement of allowance for impairment loss is as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Manajemen menilai bahwa cadangan kerugian penurunan Management has assessed that the allowance for impairment
nilai tersebut cukup untuk menutupi kerugian dari tidak losses is adequate to cover losses on uncollectible trade
tertagihnya piutang usaha. receivables.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, As at 30 September 2016 and 31 December 2015, no trade
tidak ada piutang usaha yang dijaminkan. receivables were pledged as collateral.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, As at 30 September 2016 and 31 December 2015, there were no
tidak ada piutang usaha dari pihak berelasi. trade receivables from related parties.
Piutang pembiayaan konsumen bruto 3.602.138) 4.178.882) Gross consumer financing receivables
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui (629.661) (753.664) Unearned consumer financing income
2.972.477) 3.425.218)
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai Less: allowance for collective
secara kolektif (102.284) (108.168) impairment losses
Piutang pembiayaan konsumen, neto 2.870.193) 3.317.050) Consumer financing receivables, net
Bagian lancar, neto (1.519.924) (1.905.376) Current portion, net
Bagian tidak lancar, neto 1.350.269) 1.411.674) Non-current portion, net
40
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai The movement in allowance for impairment loss is as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Manajemen menilai bahwa cadangan kerugian penurunan Management has assessed that the allowance for impairment
nilai telah memadai untuk menutup kemungkinan losses is adequate to cover possible losses on uncollectible
kerugian dari tidak tertagihnya piutang. receivables.
Piutang pembiayaan konsumen dijamin oleh Bukti The consumer financing receivables are secured by the related
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan certificates of ownership (BPKB) of the corresponding
bermotor terkait. vehicles.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, As at 30 September 2016 and 31 December 2015, gross
piutang pembiayaan konsumen bruto yang dijadikan consumer finance receivables pledged as collateral for bank
jaminan atas pinjaman bank masing-masing sebesar loans amounted to Rp 3,217,723 and Rp 3,211,945,
Rp 3.217.723 dan Rp 3.211.945 (lihat Catatan 20). respectively (see Note 20).
Pada tanggal/As of
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas Average interest rates per annum for
piutang pembiayaan konsumen: consumer financing receivables:
Kendaraan bermotor roda empat 19,09% 20,08% Four-wheel vehicles
Kendaraan bermotor roda dua 21,35% 22,44% Two-wheel vehicles
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015,
As at 30 September 2016 and 31 December 2015, there were no
tidak ada piutang pembiayaan konsumen dari pihak
consumer financing receivables from related parties.
berelasi.
41
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai The movement of allowance for impairment losses is as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Manajemen menilai bahwa cadangan kerugian penurunan Management has assessed that the allowance for impairment
nilai telah memadai untuk menutupi kemungkinan losses is adequate to cover losses on uncollectible receivables.
kerugian dari tidak tertagihnya piutang.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, As at 30 September 2016 and 31 December 2015,gross finance
piutang sewa pembiayaan bruto yang dijadikan jaminan lease receivables pledged as collateral for bank loans amounted
atas pinjaman bank masing-masing sebesar Rp 1.325.214 to Rp 1,325,214 and Rp 985,975, respectively (see Note 20).
dan Rp 985.975 (lihat Catatan 20).
Pada tanggal 30 September 2016, terdapat piutang sewa As at 30 September 2016, gross finance lease receivables
pembiayaan bruto yang dijadikan jaminan atas medium pledged as collateral for medium term notes amounted to
term notes sebesar Rp 388.547 (lihat Catatan 21). Rp 388,547 (see Note 21).
42
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas Average interest rates per annum for finance
piutang sewa pembiayaan konsumen: lease receivables:
Rupiah 17,34% 16,12% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 8,51% 8,35% US Dollar
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, As at 30 September 2016 and 31 December 2015, there were no
tidak ada piutang sewa pembiayaan dari pihak berelasi. finance lease receivables from related parties.
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Barang dagangan dan barang jadi 423.745) 525.412) Merchandise inventories and finished products
Bahan baku 31.744) 22.198) Raw materials
Barang dagangan dalam perjalanan 197.554) 200.005) Merchandise inventories in transit
653.043) 747.615)
Dikurangi: penurunan nilai realisasi neto (1.621) (2.762) Less: net realizable value write-downs
651.422) 744.853)
Manajemen menilai bahwa cadangan kerugian penurunan Management has assessed that the allowance for impairment
nilai cukup untuk menutup kerugian karena penurunan losses is adequate to cover the losses due to the decline in the
nilai persediaan. value of inventories.
Persediaan pada tanggal 30 September 2016 dan The inventories as of 30 September 2016 and 31 December
31 Desember 2015, telah diasuransikan terhadap risiko 2015, were covered by insurance against loss of fire and other
kebakaran dan risiko lainnya selama persediaan dalam risks during storage and transport in the amounts equivalent to
penyimpanan dan dalam perjalanan, dengan jumlah Rp 1,715,416 and Rp 1,733,125, respectively. Management has
keseluruhan nilai pertanggungan masing-masing sebesar assessed that the total insurance coverage is adequate to cover
Rp 1.715.416 dan Rp 1.733.125. Manajemen menilai possible losses.
bahwa total pertanggungan asuransi ini memadai untuk
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, As at 30 September 2016 and 31 December 2015, there were no
tidak ada persediaan yang dijaminkan. inventories pledged as collateral.
43
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
b. Utang pajak lainnya terdiri dari: b. Other tax payables consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
c. Komponen beban (manfaat) pajak penghasilan adalah c. The components of income tax expense (benefit) were
sebagai berikut: as follows:
Untuk periode sembilan bulan
yang berakhir 30 September/
For the nine-month periods
ended 30 September
2016 2015*
Konsolidasian Consolidated
Kini 199.024) 164.621) Current
Tangguhan (40.759) (7.775) Deferred
158.265) 156.846)
*Disajikan kembali (lihat Catatan 39) *As restated (see Note 39)
44
d. Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum pajak d. The reconciliation between consolidated profit before
penghasilan dengan beban pajak penghasilan adalah income tax and income tax expense is as follows:
sebagai berikut:
e. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak dengan utang e. The reconciliation between profit before income tax
pajak penghasilan adalah sebagai berikut (Perseroan): and income tax payable is as follows (The Company):
*Disajikan kembali (lihat Catatan 39) *As restated (see Note 39)
45
e. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak dengan utang e. The reconciliation between profit before income tax
pajak penghasilan adalah sebagai berikut (Perseroan) and income tax payable is as follows (The Company)
(Lanjutan): (Continued):
Untuk periode sembilan bulan
yang berakhir 30 September/
For the nine-month periods
ended 30 September
2016 2015*
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Penghasilan dividen (299.994) (291.995) Dividend income
Pendapatan bunga kena pajak final (4.272) (12.983) Interest income subject to final tax
Kompensasi karyawan 32.280) -) Employee compensation
Beban bunga 106.016) 39.625) Interest expense
Lainnya 51.652) (2.488) Other
(114.318) (267.841)
Dalam menghitung pajak penghasilan kini untuk In calculating the current income tax for the nine-
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal month period ended 30 September 2016, the Company
30 September 2016, Perseroan telah mempertimbangkan has taken into consideration the comments arising
masukan yang timbul dari pemeriksaan pajak baru-baru from the recent tax examinations.
ini.
30 September/ 30 September/
September 2016 September 2015
Jumlah rugi fiskal Perseroan dalam laporan keuangan The amount of the Companys tax loss in these
interim konsolidasian ini didasarkan atas perhitungan consolidated interim financial statements is based on
sementara, pada tanggal laporan keuangan ini preliminary calculations, as of the date these financial
diterbitkan. Perseroan belum menyampaikan Surat statements are issued. The Company has not
Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak penghasilan submitted its corporate income tax return.
badan.
Rugi fiskal tahun 2015 (Perseroan) yang dilaporkan di The 2015 tax loss (The Company) as reported in the
SPT pajak penghasilan badan adalah sebesar Rp 44.031. annual corporate income tax return amounts to
Rp 44,031.
*Disajikan kembali (lihat Catatan 39) *As restated (see Note 39)
46
Diakui di
Diakui di
laba rugi
pendapatan
periode
komprehensif
berjalan/
lain/
Recognized Recognized in
in profit or other 30 September/
31 Desember/ loss during comprehensive September
December 2015 the period income 2016
47
f. Saldo pajak tangguhan yang diakui, dan pergerakan f. Recognized deferred tax balances, and the movement
selama periode berjalan terdiri dari (Lanjutan): thereof during the period comprised the following
(Continued):
Diakui di
Diakui di laba pendapatan
rugi tahun komprehensif
berjalan/ lain/
Recognized in Recognized in
31 Desember/ profit or loss, other 31 Desember/
December during the comprehensive December
2014 year income 2015
Perseroan: The Company:
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan kerja 6.277) 698) (1.572) 5.403) Employee benefits obligation
Beban bonus yang masih
harus dibayar 1.200) (1.200) -) -) Accrual bonus
Kompensasi berbasis
saham 5.250) (3.454) -) 1.796) Share-based compensation
Beban yang masih harus
dibayar lainnya 1.051) 334) -) 1.385) Other accruals
Lindung nilai arus kas 34.608) -) 74.238) 108.846) Cash flow hedge
48
f. Saldo pajak tangguhan yang diakui, dan pergerakan f. Recognized deferred tax balances, and the movement
selama periode berjalan terdiri dari (Lanjutan): thereof during the period were comprised of the
following (Continued):
Pada 30 September 2016, Perseroan dan entitas anak As of 30 September 2016, the Company and
memiliki rugi fiskal yang dapat di kompensasi dimana subsidiaries had tax loss carry-forwards which will
akan berakhir di tahun 2016 sampai dengan 2020, dan expire between 2016 and 2020, and the related deferred
aset pajak tangguhannya tidak diakui dengan rincian tax assets were not recognized with details as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
g. Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Perseroan g. Under the taxation laws of Indonesia, the Company
dan setiap entitas anaknya masing-masing menghitung, and each of its subsidiaries respectively submit
menetapkan dan membayar sendiri jumlah pajak yang individual tax returns on the basis of self assessment.
terutang secara individu. Otoritas pajak dapat The tax authorities may assess or amend taxes within
menetapkan atau mengubah hak dan/kewajiban pajak the statute of limitations, under prevailing regulations.
tersebut dalam batas waktu yang ditentukan sesuai
ketentuan yang berlaku.
Dalam menentukan nilai pajak kini dan pajak In determining the amounts of current and deferred
tangguhan, Perseroan dan entitas anak taxes, the Company and subsidiaries take into account
mempertimbangkan dampak dari posisi pajak yang the impact of uncertain tax positions and whether
tidak pasti dan apakah penambahan pajak dan bunga additional taxes and interest may be due. Management
mungkin terjadi. Manajemen menilai bahwa akrual atas has assessed that the accruals for tax liabilities are
liabilitas pajak cukup untuk semua tahun pajak yang adequate for all open tax years based on its
masih terbuka (belum diperiksa) berdasarkan assessment of many factors, including interpretations
penelaahan banyak faktor, termasuk interpretasi dari of tax regulations and prior experience. The
peraturan pajak dan pengalaman sebelumnya. Penilaian assessment relies on estimates and assumptions and
dilakukan berdasarkan estimasi dan asumsi dan may involve a series of judgment about future events.
melibatkan pertimbangan mengenai kejadian di masa New information may become available that causes
mendatang. Informasi baru yang tersedia menyebabkan management to change its judgment regarding the
manajemen mengubah pertimbangannya berkaitan adequacy of existing tax liabilities. Such changes to
dengan kecukupan liabilitas pajak yang telah ada. tax liabilities will impact tax expense in the period
Perubahan terhadap liabilitas pajak akan berdampak such determination is made.
pada beban pajak pada periode dimana penentuan
tersebut ditetapkan.
49
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Mutasi di tahun berjalan adalah sebagai berikut: Movement during the year is as follows:
PT Asuransi FPG Indonesia1) 45.160 2.140) (215) 47.085 PT Asuransi FPG Indonesia1)
Lainnya 1.495 (39) -) 1.456 Other
46.655 2.101) (215) 48.541
PT Asuransi FPG Indonesia1) 41.259 4.209) (308) 45.160 PT Asuransi FPG Indonesia1)
Lainnya 1.424 71) -) 1.495 Other
42.683 4.280) (308) 46.655
Harga pasar kuotasian tidak tersedia untuk mencerminkan Quoted market prices are not available to reflect the fair
nilai wajar investasi diatas. value of the investments above.
1) 1)
Sebelumya dikenal dengan PT Asuransi Indrapura Previously known as PT Asuransi Indrapura
50
Ringkasan informasi keuangan entitas yang dicatat A summary of financial information of the equity-accounted
dengan metode ekuitas adalah sebagai berikut: investees is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Merupakan jaminan Grup berupa deposito berjangka Represent the Groups collateral in the form of restricted
Rupiah yang dibatasi penggunaannya pada: Rupiah time deposits placed at:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
PT Astra Honda Motor (pemasok utama) 779.805 728.353 PT Astra Honda Motor (main supplier)
Lainnya 17.131 25.054 Other
796.936 753.407
1) 1)
Sebelumya dikenal dengan PT Asuransi Indrapura Previously known as PT Asuransi Indrapura
51
31 Desember/December 2015
Reklasifikasi
ke aset yang Saldo akhir
Saldo awal/Beginning balance dimiliki disajikan
Dilaporkan untuk dijual/ kembali/
sebelum/ Disajikan Reclassifications Ending
As previously Reklasifikasi1)/ kembali/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ to assets balance
reported Reclasifications1) As restated Additions Deductions Reclassifications held for sale as restated
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Aset tetap siap pakai: In use fixed assets:
Tanah 448.485) 15.354) 463.839) 51.457) (1.514) -) -) 513.782) Land
Bangunan 332.111) 13.898) 346.009) 2.706) (11.939) 206.120) -) 542.896) Buildings
Perlengkapan
bangunan 23.692) 19.913) 43.605) 22.129) (373) 1.308) -) 66.669) Building equipment
Mesin dan peralatan 105.394) (12.715) 92.679) 11.171) (162) 351) -) 104.039) Machinery and equipment
Kendaraan 2.617.694) 283.620) 2.901.314) 359.896) (421.977) -) (134.868) 2.704.365) Vehicles
Peralatan kantor 126.481) 17.118) 143.599) 24.763) (1.438) 1.690) -) 168.614) Office equipment
Sarana dan Facilities and
prasarana 28.453) (251) 28.202) 6.242) (1.460) 26) -) 33.010) infrastructures
3.682.310) 336.937) 4.019.247) 478.364) (438.863) 209.495) (134.868) 4.133.375)
Aset dalam
pembangunan 126.134) 5.399) 131.533) 397.899) -) (209.495) -) 319.937) Assets under construction
3.808.444) 342.336) 4.150.780) 876.263) (438.863) -) (134.868) 4.453.312)
Akumulasi
penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (69.635) (3.765) (73.400) (27.839) 6.863) -) -) (94.376) Buildings
Perlengkapan
bangunan (19.854) (18.285) (38.139) (7.187) 470) -) -) (44.856) Building equipment
Mesin dan peralatan (56.629) 3.092) (53.537) (14.535) 60) -) -) (68.012) Machinery and equipment
Kendaraan (375.543) (305.880) (681.423) (340.800) 190.116) -) 61.643) (770.464) Vehicles
Peralatan kantor (59.329) (17.551) (76.880) (29.837) -) -) -) (106.717) Office equipment
Sarana dan Facilities and
prasarana (13.052) 53) (12.999) (4.957) 76) -) -) (17.880) infrastructures
(594.042) (342.336) (936.378) (425.155) 197.585) -) 61.643) (1.102.305)
52
13. ASET TETAP, NETO (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS, NET (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Rincian keuntungan penjualan dan pelepasan aset tetap Details of gains on sale and disposal of fixed assets are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Penerimaan dari penjualan aset tetap 139.694) 297.631) Proceeds from sale of fixed assets
Nilai tercatat (117.700) (241.278) Carrying amounts
21.994) 56.353)
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Aset tetap disusutkan penuh tapi Fully depreciated fixed assets but were
masih digunakan 151.033) 143.657) still in use
Jaminan keagenan ke PT Astra Pledged as dealership guarantee to
Honda Motor 178.807) 139.274) PT Astra Honda Motor
Jaminan pinjaman jangka panjang Collateral for long-term
(Catatan 20) 39.679) 37.716) borrowings (Note 20)
Aset dalam konstruksi: Assets under construction:
Jenis aset Bangunan dan Bangunan dan Type of assets
peralatan kantor peralatan kantor
Persentase penyelesaian 25% - 87% 17% - 99% Percentage of completion
Perkiraan selesai 2016 - 2017 2016 - 2017 Estimated to be completed
Nilai pertanggungan asuransi 3.501.535 3.591.936 Sum insured
Biaya pinjaman yang dikapitalisasi sebagai aset dalam Borrowing costs capitalized to assets under construction
pembangunan untuk periode sembilan bulan yang berakhir for the nine-month period ended 30 September 2016 was
30 September 2016 adalah sebesar nol (selama tahun 2015: amounted to nil (during 2015: Rp 5,290).
Rp 5.290).
Aset tetap diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan Fixed assets are insured against loss of fire and other risks
risiko lainnya yang jumlahnya, menurut penilaian at an amount, which management has assessed is adequate
manajemen memadai untuk menutupi kerugian atas aset to cover possible losses on the insured assets.
yang dipertanggungkan.
53
13. ASET TETAP, NETO (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS, NET (Continued)
Manajemen menilai bahwa nilai tercatat semua aset tetap Management has assessed that the carrying amounts of the
Grup dapat terealisasi seluruhnya dan oleh karena itu, tidak Groups fixed assets are fully recoverable and therefore,
diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. no allowance for impairment losses is necessary.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, As of 30 September 2016 and 31 December 2015, the fair
nilai wajar aset tetap diestimasi masing-masing sebesar values of fixed assets were estimated to be at Rp 4,202,635
Rp 4.202.635 dan Rp 3.884.395. and Rp 3,884,395, respectively.
Nilai wajar dari aset tetap diukur menggunakan teknik The fair value of fixed asset is measured using the
berikut: following techniques:
- Tanah: perbandingan pasar (nilai wajar level 3) - Land: market comparison (fair value level 3)
Model penilaian ini mempertimbangkan harga pasar The valuation model considers quoted market prices
kuotasian untuk tanah yang serupa apabila tersedia, dan for similar lands when they are available, and then it
lalu menambahkan elemen-elemen yang dapat incorporates elements that may affect the lands value
mempengaruhi nilai tanah tersebut seperti, antara lain, such as, among others, the title of lands ownership,
tipe kepemilikan tanah, lingkungan fisik, akses, lokasi physical environment, accessibility, location and
dan kondisi pasar. Secara umum, nilai wajar tanah akan market conditions. In general, the fair value of the
naik bila harga pasar kuotasian yang menjadi dasar land increases if the quoted market prices that form
perhitungan naik dan elemen-elemen yang dijelaskan the basis of calculation increase and the elements as
diatas membaik, begitupula sebaliknya. described above get better, and vice versa.
- Aset tetap lainnya: biaya pengganti yang disusutkan - Other fixed assets: depreciated replacement cost (fair
(nilai wajar level 3) value level 3)
Model penilaian ini mempertimbangkan biaya yang The valuation model considers the estimated costs
diperkirakan akan dikeluarkan untuk memperoleh aset incurred to acquire the asset at present market condition,
tersebut dalam kondisi pasar saat ini, dikurangi less the accumulated depreciation based on its useful
akumulasi penyusutan berdasarkan umur manfaat aset life, which is determined through inspection on current
tersebut, yang ditentukan melalui pemeriksaan kini atas physical deterioration, as well as functional and
kerusakan fisik dan juga keusangan fungsi dan ekonomi. economic obsolescence. In general, the fair value of
Secara umum, nilai wajar aset tetap akan naik bila the fixed assets increases if the replacement cost that
estimasi biaya pengganti yang menjadi dasar form the basis of calculation increase, and vice versa.
perhitungan, dan begitupula sebaliknya.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, As of 30 September 2016 and 31 December 2015, balances
saldo sebesar Rp 112.530 dan Rp 101.705 belum dibayar amounting to Rp 112,530 and Rp 101,705 remained
untuk pembelian beberapa aset tetap. unpaid for purchases of certain fixed assets.
14. GOODWILL DAN ASET TAKBERWUJUD 14. GOODWILL AND OTHER INTANGIBLE
LAINNYA ASSETS
a. Goodwill a. Goodwill
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, jumlah nilai For the purpose of impairment testing, the aggregate
tercatat goodwill dialokasikan pada setiap unit carrying amounts of goodwill allocated to each cash
penghasil kas (UPK) adalah sebagai berikut: generating unit (CGU) is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
MPMR 741.169 741.169 MPMR
MPMF 423.685 423.685 MPMF
1.164.854 1.164.854
54
Untuk tujuan pengukuran penurunan nilai UPK dan For the purpose of impairment test of the CGUs and
goodwill yang teralokasi, mulai tahun 2015, Perseroan the allocated goodwill, starting in 2015, the Company
menggabungkan UPK-UPK yang memiliki jenis merged the CGUs which have vehicle rent as their
usaha utama penyewaan kendaraan. Penggabungan main business. The merger of the CGUs is based on
UPK tersebut didasarkan pada analisa independensi an analysis taking into consideration the
arus kas, serta cara manajemen memonitor operasi independence of cash inflows, and the manners in
dan membuat keputusan berkaitan dengan which management monitors operations and makes
penggunaan atau pelepasan aset UPK, yang telah decision about continuing or disposing of assets,
mengalami perubahan terutama sejak penggunaan which have changed mainly following the use of
merek MPMR sebagai identitas tunggal, serta MPMR brand as a single identity, and also the
terpusatnya segala pengambilan keputusan strategis di centralization of strategic decision making at
tingkat manajemen MPMR. MPMRs management.
Untuk setiap UPK dan goodwill yang teralokasi For every CGU above and goodwill allocated to it,
sebagaimana dimaksud di atas, jumlah terpulihkan the recoverable amount at each reporting period was
pada tanggal pelaporan adalah berdasarkan jumlah determined based on the higher of their fair value less
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya costs of disposal or their value in use, both of which
untuk menjual atau nilai pakainya, keduanya diukur were generally measured by discounting the future
secara umum dengan cara mendiskontokan arus kas cash flows generated from the continuing use of the
masa depan yang dihasilkan dari penggunaan UPK CGU.
dimaksud secara berkelanjutan.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan Key assumptions used in the calculation of
nilai terpulihkan adalah sebagai berikut: recoverable amounts are as follows:
30 September/September 2016
31 Desember/December 2015
MPMR MPMF
Tingkat pertumbuhan tetap 5,50% 5,00% Terminal growth rate
Tingkat diskonto 10,46% 17,77% Discount rate
Tingkat pertumbuhan pendapatan (rata-rata Revenue growth rate (average for the
selama empat sampai lima tahun kedepan) 9,30% 7,30% next four to five years)
Tingkat pertumbuhan tetap diestimasi dengan The terminal growth rate is estimated by taking into
mempertimbangkan pertumbuhan organik UPK account the CGUs organic growth in perpetuity and
tersebut untuk selamanya dan pertumbuhan makro the expected growth of macro economy in Indonesia.
ekonomi Indonesia yang diharapkan.
Tingkat diskonto merupakan nilai setelah pajak yang The discount rate is a post-tax measure estimated
diestimasikan berdasarkan tingkat biaya modal rata- based on the weighted average cost of capital relevant
rata tertimbang yang relevan terhadap industri UPK to the respective CGUs industry.
yang bersangkutan.
Arus kas selama lima tahun kedepan digunakan Five years of future cash flows are included in the
sebagai dasar perhitungan dalam model arus kas discounted cash flow model and are based on the
terdiskonto, dimana arus kas ini didasarkan pada tren yield trend of the CGUs commercial activities.
hasil dari aktivitas komersial UPK.
55
Mutasi saldo aset takberwujud lainnya adalah sebagai The movement of other intangible assets is as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Harga perolehan: Cost:
Saldo awal 78.735) 60.935) Beginning balance
Penambahan -) 17.800) Addition
Saldo akhir 78.735) 78.735) Ending balance
27.268) 29.493)
Aset takberwujud lainnya terdiri dari kontrak pelanggan Other intangible assets consist of customer contracts
dan hubungan pelanggan. and customer relationships.
56
Instrumen keuangan derivatif Perseroan dan entitas The Company and its subsidiaries derivative financial
anaknya terdiri dari: instruments comprise:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Derivatives designated in hedging
Derivatif yang ditujukan untuk lindung nilai relationships
Kontrak foreign currency option 2.934) (90.334) Foreign currency option contracts
Cross currency-interest rate
Kontrak cross currency-interest rate swap (23.744) 53.681) swap contracts
Kontrak interest rate swap (10.748) -) Interest rates swap contracts
Derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung Derivatives not designated in
nilai - 17.156) hedging relationships
(31.558) (19.497)
Grup menggunakan kontrak foreign currency option, The Group used foreign currency option contracts, cross
kontrak cross currency-interest rate swap dan kontrak currency-interest rate swap contracts, and interest rates
interest rate swap untuk melindungnilaikan risiko swap contracts to hedge the risk of variability in cash
variabilitas pada arus kas yang dapat diatribusikan flows that are attributable to foreign currency rates of
terhadap kurs mata uang asing atas utang obligasi dan bonds payable and bank loan and interest rate on its
utang bank dan suku bunga atas utang bank dengan suku floating rate bank loans denominated in foreign
bunga mengambang dalam mata uang asing. currencies.
Pergerakan perubahan nilai wajar atas instrumen derivatif The movement of the fair value changes on derivative
yang ditujukan untuk lindung nilai arus kas yang instruments designated for cash flows hedges which
berhubungan dengan bagian efektif dari lindung nilai arus relate to the effective portion of cash flow hedges
kas diakui sebagai pendapatan komprehensif lain adalah recognized in other comprehensive income was as
sebagai berikut: follows:
Periode sembilan
bulan berakhir
30 September 2016/ Tahun yang berakhir
Nine-month period 31 Desember 2015/
ended Year ended
30 September 2016 31 December 2015
Saldo awal sebelum pajak penghasilan Balance, beginning of the year before
tangguhan (451.300) (143.200) deferred income tax
Perubahan neto bagian efektif atas perubahan Net changes in the effective portion of
nilai wajar 250.157) (308.100) changes in fair value
Jumlah-sebelum pajak penghasilan tangguhan (201.143) (451.300) Total before deferred income tax
Pajak penghasilan tangguhan 50.285) 112.825) Deferred income tax
Saldo, akhir tahun (150.858) (338.475) Balance, end of year
Kepentingan non-pengendali, neto setelah Non-controlling interest, net of
pajak penghasilan (3.837) (954) income tax
Lindung nilai atas arus kas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik entitas Cash flow hedge attributable to
induk (Catatan 33) (154.695) (339.429) owners of the Company (Note 33)
57
58
Sesuai dengan yang tertera di dalam kontrak As stipulated in the foreign currency option
foreign currency option tersebut, Perseroan akan contracts, the Company is to receive from the
menerima dari pihak ketiga jumlah tertentu counter parties settlement amounts in USD if the
dalam USD jika nilai tukar USD/IDR di atas USD/IDR spot rate exceeds Rp 12,000 (full
Rp 12.000 (Rupiah penuh), namun demikian amount), however the amounts vary for different
jumlah yang akan diterima berbeda untuk spot rate ranges. The Company shall get
rentang nilai tukar yang berbeda. Perseroan akan maximum settlement amounts from the contracts
menerima jumlah maksimal dari kontrak jika if the USD/IDR spot rate is more than Rp 14,000
nilai tukar USD/IDR lebih dari Rp 14.000 (full amount) but less than or equal to Rp 15,000
(Rupiah penuh) namun kurang dari atau sama (full amount), and lower and flat settlement
dengan Rp 15.000 (Rupiah penuh), dan jumlah amounts if the USD/IDR spot rate is equal to or
yang lebih rendah dan rata jika nilai tukar more than Rp 16,000 (full amount).
USD/IDR sama dengan atau lebih dari
Rp 16.000 (Rupiah penuh).
Pada Agustus 2015, Perseroan meningkatkan In August 2015, the Company increased the
perlindungan atas risiko nilai tukar mata uang overall currency risk protection for the
untuk pembayaran pokok obligasi di tahun 2019, repayment of the bonds principal in 2019, by
dengan mengadakan penambahan dua kontrak entering into two additional foreign currency
foreign currency option. Kontrak yang diadakan option contracts. The contracts were entered into
dengan pihak ketiga berikut memiliki ketentuan with the following third parties and had the terms
pada tanggal 30 September 2016 dan as of 30 September 2016 and 31 December
31 Desember 2015 sebagai berikut: 2015as follows:
Tingkat
premi/ Nilai wajar pada/ Tanggal jatuh
Jumlah nosional/ Premium Fair value as of Tanggal efektif/ tempo/
Notional amount rate 30 September/September 2016 Effective date Maturity date
Deutsche Bank AG,
Cabang Singapura/ 19 September/ 19 September/
Singapore Branch USD 100.000.000 0,740% p.a. USD 33.200) IDR 431) September 2014 September 2019
Tingkat
premi/ Nilai wajar pada/ Tanggal jatuh
Jumlah nosional/ Premium Fair value as of Tanggal efektif/ tempo/
Notional amount rate 31 Desember/December 2015 Effective date Maturity date
59
a. Kontrak foreign currency option (Lanjutan) a. Foreign currency option contracts (Continued)
Sebagai hasil dari penambahan instrumen terkait As a result of the use of the additional
dengan lindung nilai, Perseroan telah secara instruments in the hedging relationships, the
efektif memperluas cakupan perlindungan yang Company has effectively expanded the protection
dihasilkan dari perubahan nilai wajar atas nilai coverage resulting from the changes in the fair
intrinsik semua kontrak. Instrumen gabungan value of all contracts intrinsic value. The
memberikan perlindungan penuh kepada combined instruments provide the Company with
Perseroan atas fluktuasi nilai tukar USD/IDR jika full protection against USD/IDR exchange rate
nilai tukar USD/IDR melebihi Rp 12.000 fluctuations if the USD/IDR spot rate exceeds
(Rupiah penuh) tetapi kurang dari atau sama Rp 12,000 (full amount) but is less than or equal
dengan Rp 15.000 (Rupiah penuh). Instrumen to Rp 15,000 (full amount). The combined
gabungan, namun demikian, hanya akan instruments, however, will only provide
menyediakan perlindungan maksimal Rp 3.000 protection capped at Rp 3,000 (full amount) if the
(Rupiah penuh), apabila nilai tukar USD/IDR USD/IDR spot rate exceeds Rp 15,000 (full
melebihi Rp 15.000 (nilai penuh) tetapi kurang amount) but is less than or equal to Rp 16,000
dari atau sama dengan Rp 16.000 (Rupiah (full amount). If the USD/IDR spot rate exceeds
penuh). Jika nilai tukar lebih dari Rp 16.000 Rp 16,000 (full amount), the protection is capped
(Rupiah penuh), perlindungan maksimal adalah at Rp 1,000 (full amount).
Rp 1.000 (Rupiah penuh).
Kontrak foreign currency option yang diadakan The foreign currency option contract entered
oleh MPMR dengan pihak ketiga berikut into by MPMR with the following third party had
memiliki ketentuan pada tanggal 30 September the terms as of 30 September 2016 and
2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut: 31 December 2015 as follows:
Bank of Tokyo USD 15.000.000 5,45% p.a. USD (949.223) IDR (12.338) 30 September/ 30 September/
Mitsubishi September 2015 September 2019
UFJ, Cabang
Singapura/
Singapore
Branch
60
a. Kontrak foreign currency option (Lanjutan) a. Foreign currency option contracts (Continued)
Kontrak foreign currency option yang diadakan The foreign currency option contract entered
oleh MPMR dengan pihak ketiga berikut into by MPMR with the following third party had
memiliki ketentuan pada tanggal 30 September the terms as of 30 September 2016 and 31
2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut: December 2015 as follows:
Bank of Tokyo USD 20.000.000 5,45% p.a. USD (1.038.694) IDR (14.329) 30 September/ 30 September/
Mitsubishi September 2015 September 2019
UFJ, Cabang
Singapura/
Singapore
Branch
Perubahan nilai wajar kontrak tersebut di atas The changes in the fair value of the above
digunakan o1eh MPMR untuk lindung nilai atas contract are used by MPMR to hedge the
arus kas dari fluktuasi nilai tukar USD/IDR saat changes in cash flows arising from USD/IDR
pembayaran pokok triwulanan utang bank exchange rate fluctuations in its USD 1,250,000
sebesar USD 1.250.000. Jumlah keseluruhan quarterly repayment of bank loan principal. The
pokok utang bank yang dilindung nilai adalah total amount of the bank loan principal hedged is
sebesar USD 20.000.000, dengan pembayaran USD 20,000,000, with the last repayment due on
terakhir jatuh pada tanggal 30 September 2019. 30 September 2019.
Instrumen derivatif di atas memberikan The derivative instruments provide MPMR with
perlindungan penuh kepada MPMR jika nilai full protection against USD/IDR exchange rate
tukar USD/IDR melebihi atau sama dengan fluctuations if the USD/IDR spot rate exceeds or
Rp 15.000 (Rupiah penuh) tetapi kurang dari equals to Rp 15,000 (full amount) but is less than
Rp 17.000 (Rupiah penuh) untuk tanggal Rp 17,000 (full amount) for settlement prior to or
penyelesaian sampai dengan 29 September 2017, on 29 September 2017, and less than Rp 18,000
dan kurang dari Rp 18.000 (Rupiah penuh) untuk (full amount) for subsequent settlement. The
tanggal penyelesaian setelahnya. Instrumen derivative instruments, however, will only
derivatif, namun demikian, hanya akan provide protection capped at Rp 2,000 (full
memberikan perlindungan maksimal sebesar amount) if the USD/IDR spot rate exceeds or
Rp 2.000 (Rupiah penuh) jika nilai tukar equals to Rp 17,000 (full amount) for settlement
USD/IDR melebihi atau sama dengan Rp 17.000 prior to or on 29 September 2017, and protection
(Rupiah penuh) untuk tanggal penyelesaian capped at Rp 3,000 (full amount) if the USD/IDR
sampai dengan 29 September 2017, dan spot rate exceeds or equals to Rp 18,000 (full
perlindungan maksimal sebesar Rp 3.000 amount) for subsequent settlement.
(Rupiah penuh) jika nilai tukar USD/IDR
melebihi atau sama dengan Rp 18.000 (Rupiah
penuh) untuk tanggal penyelesaian setelahnya.
61
a. Kontrak foreign currency option (Lanjutan) a. Foreign currency option contracts (Continued)
Perubahan nilai wajar dari nilai intrinsik atas The changes in fair values of these contracts
kontrak-kontrak ini digunakan oleh MPMF untuk intrinsic values are used by MPMF to hedge the
lindung nilai atas arus kas dari fluktuasi nilai changes in cash flows arising from USD/IDR
tukar USD/IDR saat pembayaran pokok exchange rate fluctuations upon repayment of the
pinjaman bank yang juga merupakan jumlah principal of bank loans, which is the notional
nosionalnya yang akan efektif pada beragam amount, will be effective on various dates in year
tanggal di tahun 2015 dan 2016 dan akan jatuh 2015 and 2016 and due on various dates in year
tempo pada beragam tanggal di tahun 2019, serta 2019, and the payments of the corresponding
pembayaran bunga pinjaman bank tersebut yang interest. As stipulated in the contract, MPMF is
pembayaran pertamanya. Sesuai dengan yang to receive from the counter party settlement
tertera di dalam kontrak, MPMF akan menerima amount in USD if the USD/IDR spot rate exceeds
dari pihak ketiga jumlah tertentu dalam USD jika the strike price, however the amounts vary for
nilai tukar USD/IDR diatas harga eksekusi, different spots rate ranges. MPMF shall get
namun demikian jumlah yang akan diterima maximum settlement amounts from the contracts
berbeda untuk rentang nilai tukar yang berbeda. if the USD/IDR spot rate is more than bottom
MPMF akan menerima jumlah maksimal dari limit but less than or equal to upper limit, and
kontrak jika nilai tukar USD/IDR lebih dari batas lower and flat settlement amounts if the
bawah namun kurang dari batas atas, dan jumlah USD/IDR spot rate is equal to or more than
yang lebih rendah dan rata jika nilai tukar 16,250 (full amount).
USD/IDR sama dengan atau lebih dari 16.250
(Rupiah penuh).
62
15. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF (Lanjutan) 15. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
a. Kontrak foreign currency option (Lanjutan) a. Foreign currency option contracts (Continued)
(iii) MPMF (Lanjutan) (iii) MPMF (Continued)
Kontrak foreign currency option yang diadakan oleh MPMF dengan pihak ketiga The foreign currency option contracts entered into by MPMF with the following
memiliki ketentuan pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 third parties had the terms as of 30 September 2016 and 31 December 2015 as
sebagai berikut: follows:
Rentang nilai
tukar yang
sebagian
Jumlah nosional Harga dilindung nilai
(dalam mata ekesekusi Rentang nilai tukar yang (Rupiah penuh)/
uang asal)/ (Rupiah seluruhnya dilindung nilai Range of
Notional amount penuh)/ (Rupiah penuh)/ partially hedged
Kontrak/ (in original Tingkat premi/ Nilai wajar pada/ Strike price Range of fully hedge exchange rate Tanggal efektif/ Tanggal jatuh tempo/
Contract currency) Premium rate Fair value as of (Full amount) exchange rate (Full amount) (Full amount) Effective date Maturity date
30 September/September 2016
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ-I USD 14.000.000 3,72% USD (4.295) IDR (56) IDR 12.920 IDR 14.920 IDR 16.000 > IDR 16.250 30 September/September 2016 30 September/September 2019
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ-II JPY 660.000.000 4,54% USD (89.204) IDR (1.159) IDR 128 IDR 148 IDR 154 > IDR 154 30 September/September 2016 30 September/September 2019
Standard Chartered Bank I USD 8.333.333 4,09% USD (279.499) IDR (3.633) IDR 13.890 IDR 15.640 IDR 16.000 > IDR 16.250 25 Januari/January 2016 28 Januari/January 2019
Standard Chartered Bank II USD 4.166.667 4,16% USD (41.392) IDR (538) IDR 13.080 IDR 14.380 IDR 16.000 > IDR 16.250 22 Maret/March 2016 25 Maret/March 2019
Standard Chartered Bank III USD 13.750.000 3,84% USD (212.235) IDR (2.759) IDR 13.165 IDR 14.915 IDR 16.000 > IDR 16.250 25 April/April 2016 25 April/April 2019
Standard Chartered Bank IV USD 13.750.000 3,91% USD (349.683) IDR (4.545) IDR 13.575 IDR 15.325 IDR 16.000 > IDR 16.250 25 Mei/May 2016 28 Mei/May 2019
Standard Chartered Bank V USD 13.750.000 3,91% USD (243.643) IDR (3.167) IDR 13.320 IDR 15.070 IDR 16.000 > IDR 16.250 15 Juni/June 2016 17 Juni/June 2019
ANZ Banking Group Limited USD 12.500.000 5,75% USD 267.522) IDR (3.477 IDR 13.877 IDR 15.377 IDR 16.000 > IDR 16.250 26 Januari/January 2016 26 Januari/January 2019
Morgan Stanley & Co. International Plc I USD 8.786.625 4,82% USD (312.282) IDR (4.059) IDR 13.725 IDR 15.475 IDR 16.000 > IDR 16.250 24 November/November 2015 18 Maret/March 2019
Morgan Stanley & Co. International Plc II USD 11.250.000 4,56% USD (409.694) IDR (5.325) IDR 14.020 IDR 15.770 IDR 16.000 > IDR 16.250 21 Desember/December 2015 18 Maret/March 2019
Morgan Stanley & Co. International Plc III USD 4.166.667 4,28% + 3.28% USD (91.628) IDR (1.191) IDR 13.420 IDR 15.170 IDR 16.000 > IDR 16.250 24 Februari/February 2016 26 Februari/February 2019
USD (1.766.033) IDR (22.955)
31 Desember/December 2015
Morgan Stanley & Co. International Plc I USD 11.715.500 4,82% USD (259.888) IDR (3.585) IDR 13.725 IDR 15.475 IDR 16.000 > IDR 16.250 24 November/November 2015 18 Maret/March 2019
Morgan Stanley & Co. International Plc II USD 15.000.000 4,56% USD (346.518) IDR (4.780) IDR 14.020 IDR 15.770 IDR 16.000 > IDR 16.250 21 Desember/December 2016 18 Maret/March 2019
USD (606.406) IDR (8.365)
63
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
MPMF mengadakan perjanjian-perjanjian cross MPMF entered into cross currency-interest rate
currency-interest rate swap dengan tujuan lindung swap contracts to hedge the risks of fluctuations in
nilai risiko fluktuasi arus kas yang ditimbulkan oleh cash flows arising from exchange rates and interest
kurs mata uang dan tingkat suku bunga atas pinjaman rates on its borrowings denominated in foreign
yang diterima dalam mata uang asing dengan tingkat currencies which bear floating interest rates.
suku bunga mengambang.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember As at 30 September 2016 and 31 December 2015, the
2015, rincian kontrak cross currency-interest rate details of the cross currency-interest rate swap
swap adalah sebagai berikut: contracts were as follow:
Jumlah nosional
(dalam mata uang asal)/ Tingkat suku bunga
Notional amounts setahun (%)/ Nilai wajar pada/
(in original currencies) Interest rate per annum (%) Fair value as of
30 September/ 31Desember/ 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September December September December September December
2016 2015 2016 2015 2016 2015
Kontrak cross Cross currency-
currency-interest USD (1.826.727) USD 3.891.404 interest rate swap
rate swap Rp (23.744) Rp 53.682 contracts
Yang akan diterima USD 54.925.404 USD 70.245.508 3,28 3,35 3,11 3,18 To be received
Yang akan dibayar Rp 724.322 Rp 910.705 10,05 12,65 10,05 12,65 To be paid
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
64
d. Derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung nilai d. Derivatives not designated in hedging relationships
Pada tanggal 31 Desember 2015, instrumen derivatif As of 31 December 2015, the derivatives not
yang tidak ditujukan untuk lindung nilai adalah designated in hedging relationship were forward
kontrak forward foreign exchange, yang digunakan foreign exchange contracts used by the Group in
oleh Grup untuk mengelola dampak keuangan dari managing the exposure to foreign currency exchange
risiko nilai tukar valuta asing. risks.
Tipe
kontrak/ Tingkat Nilai wajar pada/ Tanggal
Contract Jumlah nosional/ kontrak/ Fair value as of efektif/ Tanggal jatuh tempo/
type Notional amount Contract rate 31 Desember/December 2015 Effective date Maturity date
Bank of Tokyo Jual/Sell USD 12.549.000 15.145 USD 1.235.593 IDR 17.045 2 Oktober/ 5 Januari/
Mitsubishi UFJ, October 2015 January 2016
Cabang
Indonesia/
Indonesian
Branch
PT Bank ANZ 22 Desember/ 5 - 26 Januari/
Indonesia Beli/Buy USD 1.300.000 13.791 -13.858 USD 8.046 IDR 111 December 2015 January 2016
USD 1.243.639 IDR 17.156
Merupakan utang bank jangka pendek milik entitas anak Represent short-term bank loan belong to non-financial
diluar jasa keuangan dengan kreditur pihak ketiga. services subsidiaries with third party lenders.
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Kreditur pihak ketiga: Third party lenders:
PT Bank ANZ Indonesia 100.057 326.195 PT Bank ANZ Indonesia
Citibank, N.A., Indonesia 95.000 - Citibank, N.A., Indonesia
Bank Sumitomo Mitsui Indonesia 39.040 100.054 Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 6.062 884 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank permata Tbk 2.725 1.079 PT Bank permata Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 74.553 PT Bank DBS Indonesia
242.884 502.765
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Kisaran suku bunga: Range of interest rates:
Rupiah 8,20% - 11,50% 8,95% - 11,50% Rupiah
Untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September For the nine months periods ended 30 September 2016 and
2016 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2015, year ended 31 December 2015, the repayments of the
pembayaran pokok pinjaman untuk utang bank jangka principal of the short-term bank loans amounted to
pendek masing-masing sebesar Rp 3.930.752 dan Rp 3,930,752 and Rp 3,040,5100, respectively.
Rp 3.040.510.
Grup diwajibkan oleh krediturnya untuk memenuhi The Group is required by the lenders to comply with
batasan-batasan termasuk batasan rasio keuangan. Pada covenants including financial ratio covenants. As at
tanggal 30 September 2016, Grup mematuhi pembatasan 30 September 2016, the Group has complied with the
yang ada. covenants.
65
Merupakan utang untuk perolehan kendaraan untuk tujuan Represent payables arising from acquisitions of vehicles for
penyewaan kendaraan, pembelian barang dan jasa pada vehicle rental purpose, purchases of goods and services to
pihak ketiga. third parties.
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Grup tidak memberikan garansi atau jaminan atas utang The Group does not provide any guarantee or collateral
usaha diatas. for the above trade payables.
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
66
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
67
30 September/September 2016
Setara Rupiah/Rupiah equivalent
Dalam ribuan
Servis otomotif/ Dolar AS/
Jasa keuangan/ Automotive Lainnya/ Jumlah/ In thousands of Jatuh tempo/
Financial services services Other Total USD Maturity
68
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30 September/September 2016
Setara Rupiah/Rupiah equivalent
Dalam ribuan
Servis otomotif/ Dolar AS/
Jasa keuangan/ Automotive Lainnya/ Jumlah/ In thousands of Jatuh tempo/
Financial services services Other Total USD Maturity
Pinjaman bank (Lanjutan): Bank loans (Continued):
Dolar Amerika Serikat US Dollar
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. 89.405) 193.710) -) 283.115) 21.781 2019 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd.
PT Bank ANZ Indonesia 206.522) -) -) 206.522) 15.889 2019 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Resona Perdania 66.726) -) -) 66.726) 5.134 2019 PT Bank Resona Perdania
Standard Chartered Bank (Hong Kong) Ltd. 39.795) -) -) 39.795) 3.062 2017 Standard Chartered Bank (Hong Kong) Ltd.
402.448) 193.710) -) 596.158)
1.459.759) 193.710) -) 1.653.469)
Pinjaman sindikasi : Syndicated loans:
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Standard Chartered Bank (Hong Kong) Ltd. 1.664.435) -) -) 1.664.435) 128.053 2019 Standard Chartered Bank (Hong Kong) Ltd.
Yen Jepang ) ) ) Japan Yen
Standard Chartered Bank Indonesia 84.383) -) -) 84.383) 6.492 2019 Standard Chartered Bank Indonesia
1.748.818) -) -) 1.748.818)
69
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31 Desember/December 2015
Setara Rupiah/Rupiah equivalent
Dalam ribuan
Servis otomotif/ Dolar AS/
Jasa keuangan/ Automotive Lainnya/ Jumlah/ In thousands of Jatuh tempo/
Financial services services Other Total USD Maturity
70
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
71
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Kisaran suku bunga per tahun: Range of interest rates per annum:
Rupiah 6,95% - 15,00% 8,90% - 14,63% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,10% - 4,38% 1,08% - 5,20% USD
Jumlah pembayaran pokok pinjaman jangka panjang adalah The amounts principal repayments of the long-term
sebagai berikut: borrowings were as follow:
Untuk periode
sembilan bulan yang
berakhir Untuk tahun yang
30 September 2016/ berakhir
For the nine-month 31 Desember 2015/
period ended For the year ended
30 September 2016 31 December 2015
Dana yang diperoleh digunakan untuk, antara lain, modal The funds received were used for, among others, working
kerja, pendanaan umum, dan investasi. capital, general funding, and investment.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, As of 30 September 2016 and 31 December 2015, long-
pinjaman jangka panjang dijaminkan dengan aset Grup term borrowings were secured by the Groups assets as
berikut ini: follow:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
21. MEDIUM TERM NOTES (MTN) 21. MEDIUM TERM NOTES (MTN)
30 September/
September 2016
Nilai nominal 300.000) Nominal value
Biaya emisi yang belum diamortisasi (406) Unamortized issuance costs
Biaya bunga yang masih harus dibayar - jangka pendek 2.838) Accrued interest - current
Jumlah neto 302.432) Total net
21. MEDIUM TERM NOTES (MTN) 21. MEDIUM TERM NOTES (MTN)
(Lanjutan) (Continued)
MTN MPM Finance I Tahun 2016 diterbitkan oleh Grup MTN MPM Finance I Tahun 2016 were issued by the
dalam 2 seri dengan rincian sebagai berikut: Group in 2 series which have the following details:
Dana yang diperoleh dari penerbitan MTN tersebut The proceeds from the issuance of MTN were used to
digunakan untuk mengembangkan usaha dan modal kerja. develop the business and working capital.
Berdasarkan perjanjian penerbitan MTN, Grup diharuskan Under the MTN issuance agreement, the Group is
untuk menaati pembatasan, termasuk mempertahankan required to comply with the covenants, which include the
rasio keuangan sebagai berikut: maintenance by the Group of certain financial ratios as
follows:
a. Rasio likuiditas lebih dari 1 a. Liquidity ratio of more than 1
b. Rasio gearing sama dengan atau kurang dari 7,5 b. Gearing ratio that is equal to or less than 7.5
Selain itu, selama pokok MTN belum dilunasi, Grup tidak Moreover, to the extent that the MTNs principal are still
diperkenankan antara lain, sesuai dengan penjelasan detil outstanding, Group is not permitted to, among others, as
didalam perjanjian, untuk menjaminkan harta kekayaaan, described in detail in the agreement, collateralize its
melakukan penggabungan usaha, memberi pinjaman assets, conduct a merger, provide loans to affiliated
kepada pihak afiliasi, merubah bidang usaha utama, companies, change its main business, reduce the amount
mengurangi modal dasar, modal ditempatkan, dan modal of its authorized, issued, and paid share capital, file for
disetor, mengajukan permohonan pailit, serta mengadakan bankruptcy, and enter into any kind of agreements that
segala bentuk kerjasama yang mengakibatkan cause its operations to be controlled by other party.
kegiatan/operasi Grup diatur oleh pihak lain.
Pada tanggal 30 September 2016, MTN dijaminkan dengan As at 30 September 2016, MTN were secured by the
piutang sewa pembiayaan sebesar Rp 388.547 (lihat finance lease receivables amounting to Rp 388,547 (see
Catatan 8) Note 8).
Sampai dengan 30 September 2016, Grup mematuhi Through 30 September 2016, the Group has complied with
pembatasan keuangan seperti yang tertera diperjanjian the financial covenants stipulated in the MTN issuance
penerbitan MTN. agreement.
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Senior Notes (nominal USD 200 juta) 2.599.600) 2.759.000) Senior Notes (nominal of USD 200 million)
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (44.617) (57.706) Unamortized transaction costs
Biaya bunga yang masih harus dibayar - jangka
pendek 5.288) 52.553) Accrued interest - current
Jumlah neto 2.560.271) 2.753.847) Total net
Wali amanat penerbitan Notes adalah DB International The trustee of the Notes is DB International Trust
Trust (Singapore) Limited. Notes ini terdaftar pada (Singapore) Limited. The Notes are listed on the Singapore
Singapore Exchange Securities Trading Limited. Exchange Securities Trading Limited.
Pada saat penerbitannya Notes mendapatkan peringkat B+ The Notes upon issuance were rated B+ by Standard &
dari Standard & Poors and BB- dari Fitch. Fitch Poors and BB- by Fitch. Fitch affirmed the Notes at the
mengafirmasi di peringkat yang sama pada bulan same rating in September 2016 and 2015. Further, Standard
September 2016 dan 2015. Lebih lanjut, Standard & Poors & Poors affirmed the Companys corporate credit rating at
mengafirmasi peringkat kredit korporasi Perseroan di B+ B+ in October 2015.
pada bulan Oktober 2015.
Saat melaksanakan transaksi, Perseroan memenuhi When entering the transaction, the Company complied with
peraturan Bapepam dan LK No. IX.E.2 tentang Transaksi the regulation of Bapepam and LK No. IX.E.2 regarding
Material dan Perubahan Kegiatan Usaha Utama. Material Transactions and Changes of Core Business.
Perseroan melaporkan penerbitan Notes kepada Otoritas The Company reported the issuance of the Notes to the
Jasa Keuangan (OJK) pada tanggal 23 September 2014. Indonesia Financial Services Authority (OJK) on
23 September 2014.
Grup menggunakan hasil penerbitan Notes untuk melunasi The Group uses the net proceeds from the Notes issuance to
sejumlah utang bank di Perseroan dan MPMR, dan untuk repay amounts outstanding under certain bank facilities at
tujuan pengeluaran modal, termasuk pengembangan bisnis the Company and MPMR, and for capital expenditure
MPM Auto dan konstruksi pabrik pengolahan pelumas dan purposes, including the expansion of MPM Autos business
pembotolan baru milik FKT. and the construction of FKTs new lubricant manufacturing
and bottling factory.
Kapanpun sebelum tanggal 19 September 2017, MPM At any time prior to 19 September 2017, MPM Global is
Global memiliki hak opsi untuk menarik sampai dengan entitled at its option to redeem up to 35% of the aggregate
35% dari jumlah nilai pokok Notes dengan dana dari hasil principal amount of the Notes with the net cash proceeds of
penawaran saham, sebagaimana didefinisikan di dalam one or more equity offerings, as defined in the Notes
perjanjian penerbitan Notes, dengan harga sebesar 106,75% indenture, at a redemption price of 106.75% of the principal
dari nilai pokok, ditambah dengan bunga yang masih harus amount, plus any accrued and unpaid interest to the
dibayar dan belum terbayar sampai dengan tanggal redemption date. At any time prior to 19 September 2017,
penarikan. Setiap saat sebelum tanggal 19 September 2017, MPM Global may also redeem all or a part of the notes at a
MPM Global juga dapat menarik seluruh atau sebagian redemption price equal to 100% of the principal amount of
Notes pada harga 100% dari nilai pokok Notes, ditambah the Notes, plus the applicable premium as stipulated in the
dengan premium yang telah ditentukan dalam perjanjian Notes indenture, plus any accrued and unpaid interest to the
penerbitan Notes, ditambah dengan bunga yang masih redemption date.
harus dibayar dan belum terbayar sampai dengan tanggal
penarikan.
Perjanjian penerbitan Notes membatasi Perseroan dan The Notes indenture limits the Company and its Subsidiary
Entitas Anak Penjamin untuk, diantaranya: Guarantors to, among other things:
1. Mengikat atau menjamin Pinjaman tambahan, 1. Incur or guarantee additional Indebtedness, as
sebagaimana didefinisikan di dalam perjanjian, dan defined in the indenture, and issue preferred stock;
menerbitkan saham preferen;
2. Melakukan investasi atau pembayaran atas sesuatu 2. Make investments or other specified Restricted
yang termasuk dalam Pembatasan Pembayaran, Payments, as defined in the indenture;
sebagaimana didefinisikan di dalam perjanjian;
3. Menandatangani perjanjian yang membatasi 3. Enter into agreements that restrict the Restricted
kemampuan Entitas Anak yang Dibatasi, sebagaimana Subsidiaries, as defined in the indenture, ability to
ditentukan di dalam perjanjian, untuk membayar pay dividends and transfer assets or make
dividen dan mengalihkan aset atau memberikan intercompany loans;
pinjaman antar perusahaan;
4. Menerbitkan atau menjual saham Entitas Anak yang 4. Issue or sell capital stock of Restricted Subsidiaries;
Dibatasi;
5. Menerbitkan jaminan oleh Entitas Anak yang 5. Issue guarantees by Restricted Subsidiaries
Dibatasi;
6. Melakukan transaksi-transaksi dengan pemegang 6. Enter into transactions with equity holders or
saham atau Pihak Terafiliasi, sebagaimana ditentukan Affiliates, as defined in the indenture;
di dalam perjanjian;
7. Mengadakan suatu Hak Gadai sebagaimana ditentukan 7. Create any Lien as defined in the indenture;
di dalam perjanjian;
8. Menjual aset-aset; 8. Sell assets;
9. Melakukan aktivitas di bidang usaha lain; atau 9. Engage in different business activities; or
10. Melakukan suatu konsolidasi atau merger. 10. Effect a consolidation or merger.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, As of 30 September 2016 and 31 December 2015, the
Perseroan mematuhi pembatasan yang ada. Company complied with the covenants.
Grup membukukan liabilitas atas imbalan pasca-kerja The Group recognizes the post-employment benefits
karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan liabilities for its qualifying employees in accordance
No. 13/2003. with Labor Law No. 13/2003.
Mutasi liabilitas imbalan pasca-kerja adalah sebagai The movement of post-employment benefits liability is
berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Saldo awal 119.386) 128.548) Beginning balance
Diakui di laba rugi: Recognized in profit or loss:
Biaya jasa kini 15.165) 29.798) Current service costs
Biaya jasa lalu -) (2.304) Past service costs
134.551) 156.042)
Diakui di penghasilan komprehensif lain Recognized in other comprehensive income
Rugi (laba) aktuarial yang timbul dari: Actuarial loss (gain) arising from:
- Asumsi demografis -) 45) Demographic assumptions -
- Asumsi keuangan (16.544) (30.358) Financial assumptions -
118.007) 125.729)
Imbalan yang dibayarkan (16.483) (6.207) Benefits paid
Lainnya (528) (136) Other
Saldo akhir 100.996) 119.386) Ending balance
Grup menyediakan imbalan kerja jangka panjang bagi The Group provides long-service benefits for its
karyawan yang telah bekerja selama suatu periode employees who have worked for a certain number of
tertentu. Imbalan menjadi terutang pada tanggal yang years. The benefits become payable on specified
telah ditentukan. anniversary dates.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah A summary of movement of the long-service benefits
sebagai berikut: liabilities is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Saldo awal 7.929) 8.550) Beginning balance
Biaya imbalan kerja 882) 916) Benefits cost
Pembayaran imbalan kerja (147) (1.507) Benefits payments
Lainnya -) (30) Other
Saldo akhir 8.664) 7.929) Ending balance
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Asumsi dasar aktuarial yang digunakan dalam Principal actuarial assumptions use in computing the
perhitungan nilai liabilitas pada tanggal 30 September amount of the obligation as of 30 September 2016 and
2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 31 December 2015 were as follows:
Tingkat diskonto 9% Discount rate per annum
Kenaikan gaji jangka panjang 10% Expected salary increment per annum
Tingkat kematian TMI11 Mortality rate
Tingkat disabilitas 10% dari tingkat kematian/ Disability rate
10% of mortality rate
Tingkat pengunduran diri per tahun 10% untuk karyawan sebelum Resignation rate per annum
usia 30 dan akan menurun secara
linear sampai 0% pada usia 53/
10% for employees with age of
less than 30 and will linearly
decrease to 0% at the age of 53
Tingkat diskonto digunakan dalam menentukan nilai kini The discount rate is used in determining the present
kewajiban imbalan kerja pada tanggal penilaian. Secara value of the benefit obligation at valuation date. In
umum, tingkat diskonto biasanya ditentukan sesuai general, the discount rate is usually determined in line
dengan ketersediaan obligasi pemerintah dengan kualitas with the availability of high quality government bond
tinggi yang ada di pasar aktif pada tanggal posisi in the active capital market at the financial position
keuangan. date.
Asumsi tingkat kenaikan gaji di masa depan The future salary increase assumption projects the
memproyeksikan kewajiban imbalan kerja mulai dari benefit obligation starting from the valuation date up
tanggal penilaian sampai dengan usia pensiun normal. to the normal retirement age. The increase rate of
Tingkat kenaikan gaji pada umumnya ditentukan salary is generally determined based on inflation
berdasarkan penyesuaian inflasi terhadap tingkat upah adjustment to pay scales and increase in length of
dan kenaikan masa kerja. service.
Kemungkinan perubahan yang wajar pada tanggal Reasonably possible changes at the reporting dates to
pelaporan atas satu dari asumsi aktuaria yang relevan, one of the relevant actuarial assumptions, holding
dengan catatan asumsi lain tidak mengalami perubahan, other assumptions constant, would have affected the
akan mengakibatkan perubahan jumlah liabilitas imbalan employee benefits liabilities by the amounts shown
kerja sebagaimana ditunjukkan di bawah ini. below.
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
Tingkat bunga diskonto (pergerakan 1%) 114.156 142.395 Discount rate (1% movement)
Tingkat kenaikan gaji (pergerakan 1%) 141.515 115.335 Salary increment rate (1% movement)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Pada bulan Oktober 2013, Perseroan memulai program In October 2013, the Company initiated long-term
insentif jangka panjang berbasis saham untuk manajemen incentive plans in the form of share grant to its key
intinya. Pembayaran kompensasi jangka panjang berbasis management. These share-based long-term incentive plans
saham ini tergantung kepada pencapaian kondisi tertentu, are contingent based upon the achievement of certain
yaitu kondisi kinerja pasar dan bukan pasar. Estimasi jumlah vesting conditions, namely market and non-market
biaya program pada saat diberlakukan adalah sebesar performance conditions. The estimated total grant cost at
Rp 149.000, yang akan terlaksana dalam beberapa tahap grant dates was Rp 149,000 which would vest in several
selama kurun 2016 - 2018. tranches between 2016 - 2018.
Pada bulan Mei 2014, Perseroan memodifikasi cara In May 2014, the Company modified the manner of
penyelesaian sebagian dari program insentif jangka panjang settlement of a part of these share-based long-term
berbasis saham ini dari penyelesaian dengan instrumen incentive plans from equity settled to cash settled. As a
ekuitas menjadi penyelesaian dengan kas. Oleh karenanya, result of this, at the date of modification, a portion of the
pada tanggal modifikasi program, sebagian jumlah yang amount previously recognized as other equity component
sebelumnya telah diakui sebagai komponen ekuitas lainnya was reclassified as liability.
direklasifikasi menjadi liabilitas.
Pada tahun 2014, Perseroan memulai tambahan program In 2014, the Company initiated additional long-term
insentif jangka panjang berbasis saham untuk manajemen incentive plan in the form of share grant to its key
intinya. Program tambahan ini akan terlaksana dalam management. The additional plan would vest in several
beberapa tahap selama kurun 2017 2019. Estimasi jumlah tranches between 2017 2019. The estimated total grant
biaya program pada tanggal 31 Desember 2014 adalah cost as at 31 December 2014 was Rp 25,958.
sebesar Rp 25.958.
Pada tahun 2015, Perseroan mengubah program insentif In 2015, the Company amended the long-term incentive
jangka panjang berbasis saham untuk manajemen intinya. plan granted to its key management. As at 30 June 2016,
Pada tanggal 30 September 2016, sebagai akibat program as a result of the share-based incentive plan, the Company
insentif berbasis saham, Perseroan mengakui di komponen recognized in the other equity component an amount of
ekuitas lainnya sejumlah Rp 35.046 (31 Desember 2015: Rp 35,046 (31 December 2015: Rp 21,879), respectively.
Rp 21.879). Estimasi jumlah biaya program pada tanggal The estimated total grant cost as at 30 September 2016
30 September 2016 adalah sebesar Rp 38.091 (31 Desember was Rp 38,091 (31 December 2015: Rp 38,091).
2015: Rp 38.091).
Nilai wajar program kompensasi berbasis saham Perseroan The fair values of the Companys share-based
diukur berdasarkan perhitungan dari penilai berkualifikasi compensation plans is measured based on the calculation
dengan menggunakan simulasi Monte Carlo. by qualified appraisers using Monte Carlo Simulation.
Simulasi ini menggunakan teknik pendekatan penghasilan, The simulation is using income approach technique, in
dimana nilai wajar didasarkan pada model arus kas which the fair values are based on discounted cash flow
terdiskonto. Simulasi ini mempertimbangkan harga pasar models. It considers market price of the Companys shares
saham Perseroan di tanggal pemberian, dan asumsi dan at grant date, and the assumptions and inputs used include
input yang digunakan termasuk volatilitas historis dari historical volatility of benchmarked entities, best estimate
entitas pembanding, estimasi terbaik dari penghasilan of dividend yield, risk-free interest rates, and possibilities
dividen, suku bunga bebas risiko, dan kemungkinan of achieving the vesting conditions.
tercapainya kondisi vesting.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, As of 30 September 2016 and 31 December 2015, the
modal dasar Perseroan adalah sebesar Rp 5.000.000 Companys authorized share capital amounted to
(10.000.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 Rp 5,000,000 (10,000,000,000 shares at nominal value of
(Rupiah penuh) per saham). Rp 500 (whole Rupiah) per share).
a. Struktur pemegang saham a. Shareholding
Struktur pemegang saham Perseroan pada tanggal The Companys shareholding as of 30 September 2016 and
30 September 2016 dan 31 Desember 2015 31 December 2015 based on the records maintained by
berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Datindo PT Datindo Entrycom, the share administrator, was as
Entrycom, biro administrasi efek, adalah sebagai follows:
berikut:
30 September/September 2016
Jumlah
Jumlah saham/ nominal/
Number of Persentase/ Nominal
Pemegang saham shares Percentage value Shareholders
PT Saratoga Investama Sedaya Tbk 1.526.270.735 34,20 763.135 PT Saratoga Investama Sedaya Tbk
Morninglight Investment S.a.r.l. Morninglight Investment S.a.r.l.
Luksemburg 684.227.847 15,33 342.114 Luxembourg
PT Nugraha Eka Kencana 643.500.000 14,42 321.750 PT Nugraha Eka Kencana
Claris Investment Pte. Ltd 303.338.347 6,80 151.669 Claris Investment Pte, Ltd
Komisaris dan Direksi: Commissioners and Directors:
Drs. Tossin Himawan (Komisaris) 67.879.700 1,52 33.940 Drs. Tossin Himawan (Commissioners)
Ir. Danny Walla (Komisaris) 51.978.000 1,16 25.989 Ir. Danny Walla (Commissioners)
Rudy Halim (Direktur Utama) 1.057.100 0,02 529 Rudy Halim (President Director)
Agung Cahyadi Kusumo (Direktur) 156.000 - 78 Agung Cahyadi Kusumo (Director)
Masyarakat (kepemilikan dibawah 5%) 1.017.546.347 22,81 508.773 Public (each ownership below 5%)
4.295.954.076 96,26 2.147.977
Saham tresuri 167.009.200 3,74 83.505 Treasury stocks
4.462.963.276 100,00 2.231.482
31 Desember/December 2015
Jumlah
Jumlah saham/ nominal/
Number of Persentase/ Nominal
Pemegang saham shares Percentage value Shareholders
PT Saratoga Investama Sedaya Tbk 1.481.641.102 33,20 740.821 PT Saratoga Investama Sedaya Tbk
Morninglight Investment S.a.r.l. Morninglight Investment S.a.r.l.
Luksemburg 684.227.847 15,33 342.114 Luxembourg
PT Nugraha Eka Kencana 643.500.000 14,42 321.750 PT Nugraha Eka Kencana
Claris Investment Pte. Ltd 303.338.347 6,80 151.669 Claris Investment Pte, Ltd
Komisaris dan Direksi: Commissioners and Directors:
Drs. Tossin Himawan (Komisaris) 67.459.700 1,51 33.730 Drs. Tossin Himawan (Commissioners)
Ir. Danny Walla (Komisaris) 51.978.000 1,16 25.989 Ir. Danny Walla (Commissioners)
Agung Cahyadi Kusumo Agung Cahyadi Kusumo
(Wakil Direktur Utama) 75.000 - 38 (Vice President Director)
Masyarakat (kepemilikan dibawah 5%) 1.095.145.280 24,54 547.572 Public (each ownership below 5%)
4.327.365.276 96,96 2.163.683
Saham tresuri 135.598.000 3,04 67.799 Treasury stocks
4.462.963.276 100,00 2.231.482
Pembelian kembali ini ditujukan untuk memperbaiki This repurchase transaction was intended to improve the
harga saham Perseroan di pasar modal akibat dampak Companys share price on the capital market which was
pasar yang berfluktuasi secara signifikan. impacted by the significant market fluctuation.
Tujuan Perseroan dalam mengelola modal adalah untuk The objective of the Company when managing capital is
menjaga kelangsungan usaha Perseroan, dalam rangka to safeguard the ability of the Company to continue as a
memberikan pengembalian kepada pemegang saham going concern, in order to provide returns for
dan manfaat kepada pemegang saham dan pemegang shareholders and benefits for other stakeholders, and to
kepentingan lainnya, dan mempertahankan struktur maintain an optimal capital structure to minimize the
modal yang optimal untuk meminimalkan beban modal. effective cost of capital. In order to maintain the capital
Dalam rangka mempertahankan struktur modal, structure, the Company may from time to time adjust the
Perseroan dapat dari waktu ke waktu menyesuaikan amounts of dividends paid to shareholders, issue private
jumlah dividen yang dibayarkan kepada para pemegang placement of new shares, and increase/decrease debt
saham, mengeluarkan saham baru dengan penempatan levels.
terbatas dan menaikkan/menurunkan pinjaman.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal At the Annual General Meeting of Shareholders on
31 Mei 2016, yang telah diaktakan dengan Akta 31 May 2016, of which minutes were notarized under
Notaris No. 72 tertanggal 31 Mei 2016 dari Notaris Notarial Deed No. 72 dated 31 May 2016 of Notary Jose
Jose Dima Satria, SH, M.Kn, dan sesuai dengan Dima Satria, SH, M.Kn, which is also consistent with
keterbukaan informasi Perseroan perihal laporan the public disclosure of the Company regarding report
informasi atau fakta material tertanggal 23 Juni 2016, of material information or fact dated 23 June 2016, the
pemegang saham memutuskan pembayaran dividen shareholders declared cash dividends of Rp 72,868.
tunai sebesar Rp 72.868.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal At the Annual General Meeting of Shareholders on
22 Mei 2015, yang telah diaktakan dengan Akta Notaris 22 May 2015, of which minutes were notarized under
No. 49 tertanggal 22 Mei 2015 dari Notaris Jose Dima Notarial Deed No. 49 dated 22 May 2015 of Notary
Satria, SH, M.Kn, pemegang saham memutuskan Jose Dima Satria, SH, M.Kn, the shareholders declared
pembayaran dividen tunai sebesar Rp 30.501. cash dividends of Rp 30,501.
Perseroan disyaratkan oleh Undang-undang Perseroan The Company is also required by the Limited Liability
Terbatas No. 40 Tahun 2007 untuk menyisihkan sampai Company Law No. 40 Year 2007 to allocate and
dengan 20% dari modal ditempatkan dan disetor ke maintain a non-distributable reserve fund until the said
dalam dana cadangan yang tidak boleh didistribusikan. reserve reaches 20% of the issued and paid-up capital.
Merupakan tambahan modal disetor yang timbul dari Represents additional paid-in capital arising from the
transaksi berikut: following transactions:
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
81
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
82
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yang No revenues earned from individual customers had value
melebihi 10% dari jumlah pendapatan neto. exceeding 10% of total net revenues.
Biaya pokok penjualan dari produksi sendiri: Cost of sales from own production:
Biaya bahan baku 752.824) 716.071) Raw materials used
Employees salaries and other
Gaji karyawan dan kompensasi lainnya 19.066) 17.715) compensations
Biaya penyusutan aset tetap 9.515) 9.398) Depreciation of fixed assets
Biaya overhead lainnya 11.085) 16.256) Other factory overhead
Jumlah biaya produksi 792.490) 759.440) Total production costs
Barang jadi 1 Januari 7.982) 29.486) Finished goods 1 January
Barang jadi 30 September (5.867) (13.339) Finished goods 30 September
Biaya pokok penjualan dari aktivitas produksi 794.605) 775.587) Cost of sales from production activities
Biaya pendapatan dari aktivitas sewa kendaraan 581.832) 606.800) Cost of revenues from vehicle lease activities
Biaya pendapatan dari aktivitas jasa keuangan 342.633) 350.511) Cost of revenues from financing service
11.316.540) 10.412.533)
Rincian pemasok dengan jumlah nilai pembelian yang The details of supplier from whom the Group made
melebihi 10% dari jumlah pembelian konsolidasian adalah purchases with value of more than 10% of the total
sebagai berikut: consolidated purchase value are as follow:
Untuk periode sembilan bulan
yang berakhir 30 September/
For the nine-month periods
ended 30 September
2016 2015*
*Disajikan kembali (lihat Catatan 39) *As restated (see Note 39)
83
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Distribusi termasuk pembelian, penjualan dan jasa atas Distribution includes purchasing, sales and services of
kendaraan bermotor roda dua dan empat. two and four-wheel vehicles.
Consumer parts termasuk manufaktur dan penjualan Consumer parts includes manufacturing and sales of oil
minyak pelumas atas kendaraan bermotor roda dua dan lubricants for two-wheel and four-wheel motor vehicles.
empat.
Servis otomotif termasuk penyediaan solusi atas Automotive service includes transportation solution
transportasi. provider.
Jasa keuangan termasuk pembiayaan konsumen, Financial service includes consumer, automotive and
otomotif dan barang modal. capital goods financing.
* Disajikan kembali (lihat Catatan 39) * As restated (see Note 39)
84
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Untuk periode sembilan bulan yang Jasa keuangan/ Eliminasi/ Konsolidasian/ For the nine-month period ended
berakhir 30 September 2016: Diluar jasa keuangan/Non-financial services Financial services Elimination Consolidated 30 September 2016:
Distribusi/ Servis otomotif/ Jumlah/
Distribution Consumer parts Automotive services Total
Pendapatan neto 11.341.561) 1.462.231) 818.526) 13.622.318) 910.830) (1.340.435) 13.192.713) Net revenues
Biaya pokok pendapatan (10.710.740) (978.952) (593.220) (12.282.912) (342.633) 1.309.005) (11.316.540) Cost of revenues
Laba bruto 630.821) 483.279) 225.306) 1.339.406) 568.197) (31.430) 1.876.173) Gross profit
Beban usaha (446.260) (189.617) (91.389) (727.266) (587.024) (7.631) (1.321.921) Operating expenses
Pendapatan keuangan 40.399) 5.778) 17.258) 63.435) 23.745) (266) 86.914) Finance income
Biaya keuangan (46.383) -) (149.854) (196,237) -) 266) (195.971) Finance costs
Penghasilan lainnya 52.937) 4.489) 20.420) 77.846) 38.081) (1.333) 114.594) Other income
Beban lainnya (1.532) (5.904) (3.483) (10.919) (378) -) (11.297) Other expenses
Laba sebelum pajak 229.982) 298.025) 18.258) 546.265) 42.621) (40.394) 548.492) Profit before tax
Beban pajak penghasilan (64.390) (71.296) (3.880) (139.566) (7.229) (668) (147.463) Income tax expense
Laba segmen dilaporkan 165.592) 226.729) 14.378) 406.699) 35.392) (41.062) 401.029) Reportable segment profit
85
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Beban penyusutan dan amortisasi 35.279) 16.192) 238.641) 290.112) 13.372) (2.706) 300.778) Depreciation and amortization expense
Untuk periode sembilan bulan yang For the nine-month period ended
berakhir 30 September 2015*: 30 September 2015*:
Pendapatan neto 10.254.832) 1.166.029) 855.193) 12.276.054) 911.505) (1.054.271) 12.133.288) Net revenues
Biaya pokok pendapatan (9.685.803) (776.084) (619.200) (11.081.087) (350.511) 1.019.065) (10.412.533) Cost of revenues
Laba bruto 569.029) 389.945) 235.993) 1.194.967) 560.994) (35.206) 1.720.755) Gross profit
Beban usaha (399.938) (136.091) (86.069) (622.098) (553.071) 26.565) (1.148.604) Operating expenses
Pendapatan keuangan 39.565) 6.174) 9.448) 55.187) 13.776) (218) 68.745) Finance income
Biaya keuangan (33.205) -) (156.862) (190.067) - 218) (189.849) Finance costs
Penghasilan lainnya 38.335) 86.009) 10.933) 135.277) 32.552) (151) 167.678) Other income
Beban lainnya (1.315) - (2) (1.317) (1.503) -) (2.820) Other expenses
Laba sebelum pajak 212.471) 346.037) 13.441) 571.949) 52.748) (8.792) 615.905) Profit before tax
Beban pajak penghasilan (54.643) (68.165) (9.136) (131.944) (9.700) (482) (142.126) Income tax expense
Laba segmen dilaporkan 157.828) 277.872) 4.305) 440.005) 43.048) (9.274) 473.779) Reportable segmen profit
*Disajikan kembali (lihat Catatan 39) *As restated (see Note 39)
86
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Beban penyusutan dan amortisasi 24.127) 10.945 255.862) 290.934 11.837 (1.927) 300.844) Depreciation and amortization expense
Beban yang tidak dialokasikan 25.626) The Companys unallocated expense
Jumlah beban penyusutan dan Total depreciation and amortization
amortisasi 326.470) expense
*Disajikan kembali (lihat Catatan 39) *As restated (see Note 39)
87
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Sehubungan dengan utang obligasi Grup (Catatan 22), manajemen mengkategorisasikan laporan In relation to the Groups bonds payable (Note 22), management categorizes the statement of
posisi keuangan Perseroan dan entitas anak menjadi entitas anak diluar jasa keuangan, yang juga financial position of the Company and subsidiaries into non-financial service subsidiaries,
merupakan entitas anak penjamin, dan entitas anak jasa keuangan. Lihat Catatan 1c untuk which are also subsidiary guarantors, and financial service subsidiaries. See Note 1c for the
pengkategorisasiannya. categorization.
Aset dan liabilitas Perseroan yang tidak dialokasikan disajikan sebagai bagian dari kategori diluar The Companys unallocated assets and liabilities are presented as part of non-financial
jasa keuangan. service category.
Angka yang disajikan adalah setelah eliminasi antara entitas anak sekategori, tapi sebelum eliminasi Amounts presented are after elimination among subsidiaries under the same category, but
antara entitas anak tidak sekategori. before elimination among subsidiaries under different category.
Catatan/ Jasa keuangan/ Diluar jasa keuangan/ Eliminasi antar kategori/ Konsolidasian/
Notes Financial services Non-financial services Elimination between category Consolidated
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015 September 2016 December 2015 September 2016 December 2015 September 2016 December 2015
Kas dan setara kas 4 331.014 323.812 979.993 1.159.775 -) -) 1.311.007 1.483.587 Cash and cash equivalents
Aset lancar lainnya 2.906.618 3.088.267 1.600.265 1.899.991 (31.023) (17.430) 4.475.860 4.970.828 Other current assets
TOTAL CURRENT
JUMLAH ASET LANCAR 3.237.632 3.412.079 2.580.258 3.059.766 (31.023) (17.430) 5.786.867 6.454.415 ASSETS
Aset tetap, neto 31.549 38.946 3.485.283 3.312.061 -) -) 3.516.832 3.351.007 Fixed assets, net
Aset tidak lancar lainnya 2.748.043 2.220.418 3.473.163 3.368.906 (914.231) (914.343) 5.306.975 4.674.981 Other non-current asset
JUMLAH ASET TIDAK TOTAL NON-CURRENT
LANCAR 2.779.592 2.259.364 6.958.446 6.680.967 (914.231) (914.343) 8.823.807 8.025.988 ASSETS
JUMLAH ASET 6.017.224 5.671.443 9.538.704 9.740.733 (945.254) (931.773) 14.610.674 14.480.403 TOTAL ASSETS
88
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ Jasa keuangan/ Diluar jasa keuangan/ Eliminasi antar kategori/ Konsolidasian/
Notes Financial services Non-financial services Elimination between category Consolidated
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015 September 2016 December 2015 September 2016 December 2015 September 2016 December 2015
Utang bank jangka pendek 16 - - 242.884 502.765 -) -) 242.884 502.765 Short-term bank loans
Pinjaman jangka panjang
yang jatuh tempo dalam Current maturities of
setahun 1.744.649 1.648.780 78.499 114.977 -) -) 1.823.148 1.763.757 long-term borrowings
Liabilitas jangka pendek
438.985 289.815 1.657.827 1.510.001 (31.275) (17.792) 2.065.537 1.782.024 Other current liabilities
lainnya
JUMLAH LIABILITAS TOTAL CURRENT
JANGKA PENDEK 2.183.634 1.938.595 1.979.210 2.127.743 (31.275) (17.792) 4.131.569 4.048.546 LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 4.109.213 3.816.687 4.755.579 5.341.261 (31.275) (17.792) 8.833.517 9.140.156 TOTAL LIABILITIES
JUMLAH EKUITAS 1.908.011 1.854.756 4.783.125 4.399.472 (913.979) (913.981) 5.777.157 5.340.247 TOTAL EQUITY
89
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Arus kas dari aktivitas operasi (198.184) 971.443) 773.259) Cash flows from operating activites
Arus kas dari aktivitas investasi (37.747) (459.762) (497.509) Cash flows from investing activites
Arus kas dari aktivitas pendanaan 243.133) (691.463) (448.330) Cash flows from financing activites
Kenaikan (penurunan) neto kas dan setara Net increase (decrease) in cash
kas 7.202) (179.782) (172.580) and cash equivalents
Cash and cash equivalents,
Kas dan setara kas, awal periode 323.812) 1.159.775) 1.483.587) beginning of period
Cash and cash equivalents,
Kas dan setara kas, akhir periode 331.014) 979.993) 1.311.007) end of period
30 September/September 2015
Jasa keuangan/ Diluar jasa
Financial keuangan/ Non- Konsolidasian/
services financial services Consolidated
Arus kas dari aktivitas operasi 418.007) 203.854) 621.861) Cash flows from operating activites
Arus kas dari aktivitas investasi (23.405) (417.456) (440.861) Cash flows from investing activites
Arus kas dari aktivitas pendanaan (339.119) 188.414) (150.705) Cash flows from financing activites
Kenaikan (penurunan) neto kas dan Net increase (decrease) in cash
setara kas 55.483 (25.188) 30.295) and cash equivalents
Cash and cash equivalents,
Kas dan setara kas, awal periode 315.013) 1.106.722 1.421.735) beginning of period
Cash and cash equivalents,
Kas dan setara kas, akhir periode 370.496) 1.081.534 1.452.030) end of period
90
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30 September/ 31 Desember/
September 2016 December 2015
Lindung nilai atas arus kas (154.695) (339.429) Cash flow hedges
Transaksi ekuitas entitas anak (309.038) (309.038) Subsidiaries equity transactions
Kompensasi berbasis saham 35.046) 21.879 Shared-based compensation
Penjabaran laporan keuangan Translation of financial statements
dalam mata uang asing 13.795) 14.589 in foreign currency
Difference in value arising from disposal of
Selisih transaksi dengan entitas sepengendalian discontinued operations to entity under
atas pelepasan operasi yang dihentikan 12.966) 12.966 common control
Lainnya (5.349) (3.715) Other
(407.275) (602.748)
Pihak-pihak berelasi dan sifat hubungannya adalah The related parties and the nature of relationships are as
sebagai berikut: follows:
Yang termasuk personil manajemen inti adalah Key management personnel includes commissioners and
komisaris dan direksi dari Perseroan dan entitas anak. directors of the Company and subsidiaries. Compensation
Kompensasi yang dibayarkan atau terutang kepada paid or payable to key management personnel are as
personil manajemen inti adalah sebagai berikut: follows:
91
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
92
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
93
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tabel di bawah ini menunjukkan teknik penilaian yang The following tables show the valuation techniques used in
digunakan dalam mengukur nilai wajar level 2 dan level 3, measuring level 2 and level 3 fair values, as well as any
termasuk input tidak terobservasi signifikan yang significant unobservable inputs used.
digunakan dalam penilaian, jika ada.
a. Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar. a. Financial instruments measured at fair values.
94
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
b. Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai b. Financial instruments not measured at fair values
wajar
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Grup The main risks arising from the financial instruments of the
adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko suku bunga, Group are credit risk, liquidity risk, interest rate risk, and
dan risiko nilai tukar mata uang asing. foreign exchange risk.
Risiko kredit Grup timbul terutama dari risiko kerugian The credit risk of the Group mainly arises from risk of
jika pelanggan gagal memenuhi kewajiban losses if customers fail to discharge their contractual
kontraktualnya. obligations.
Dalam manajemen risiko kredit pelanggan, yang To manage the risk of customer credit, which mainly
sebagian besar berasal dari aktivitas pembiayaan, Grup originated from financing activities, the Group applies
menerapkan kebijakan pemberian kredit berdasarkan prudent credit acceptance policies, performs ongoing
prinsip kehati-hatian, melakukan pengawasan atas credit portfolio monitoring, and manages receivable
portofolio kredit secara berkesinambungan, dan collection.
melakukan pengelolaan penagihan angsuran piutang.
Grup memperoleh jaminan berupa kendaraan bermotor The Group obtains collateral in the form of motor
dari piutang pembiayaan konsumen. Untuk pelanggan vehicles for its consumer financing receivables. For
yang merupakan sub-dealer dan pengecer, Grup customers that are sub-dealers and retailers, the Group
menganjurkan mereka untuk mengikuti program encourages them to join the dealer financing program,
dealer financing, memutuskan untuk tidak mengikuti in which this program will expedite the settlements of
program ini, Grup mengharuskan mereka untuk their receivables. If they decide to not join the program,
menempatkan jaminan berupa simpanan di bank the Group requires them to place collateral in the form
dan/atau jaminan lainnya. of term deposits and/or other types of collateral.
Untuk menghindari konsentrasi risiko, Bank dan setara To avoid concentration of risk, cash in banks and cash
kas ditempatkan di beberapa lembaga keuangan yang equivalents is deposited at several financial institutions
memiliki reputasi yang baik. of good standing.
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi For financial assets recognized in the consolidated
keuangan interim konsolidasian, ekposur akhir interim statement of financial position, the ultimate
terhadap risiko kredit sama dengan nilai tercatat. exposure to credit risk is equal to their carrying
amounts.
95
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pembagian aset keuangan berdasarkan kualitas Distribution of financial assets by their credit quality is
kreditnya disajikan di bawah ini: summarized below:
Belum jatuh Telah jatuh
tempo dan tempo tetapi
tidak tidak Penyisihan
Tidak ada jatuh mengalami mengalami Dievaluasi Dievaluasi penurunan
tempo penurunan penurunan secara secara nilai/
kontraktual/No nilai/Neither nilai/Past kolektif/ individu/ Allowance for
contractual past due nor due but not Collectively Individually impairment Jumlah/
maturity impaired impaired assessed assessed losses Total
30 September 2016 30 September 2016
Cash in banks and cash
Bank dan setara kas 669.440 627.752 - - - -) 1.297.192 equivalents
Piutang usaha - 321.184 421.805 22.386 36.168 (36.168) 765.375 Trade receivables
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - 2.972.477 - (102.284) 2.870.193 receivables s
Piutang sewa
pembiayaan - - - 2.063.791 - (19.041) 2.044.750 Finance lease receivables
Piutang nonusaha - 132.758 29.976 198.651 - (1.039) 360.346 Non-trade receivables
Aset derivatif - 52.461 - - - -) 52.461 Derivative asset
Deposit jaminan 15.577 781.359 - - - -) 796.936 Guarantee deposits
685.017 1.915.514 451.781 5.257.305 36.168 (158.532) 8.187.253
96
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Ikhtisar analisis umur piutang usaha, piutang Summary of aging analysis of trade receivables,
pembiayaan konsumen, piutang sewa pembiayaan dan consumer financing receivables, finance lease
piutang nonusaha yang telah jatuh tempo tetapi tidak receivables and non-trade receivables which are past
mengalami penurunan nilai, dievaluasi penurunan nilai due but not impaired, collectively and individually
secara kolektif dan secara individu: assessed:
Definisi dari kualitas kredit Grup adalah sebagai berikut: The Groups credit quality definitions are as follow:
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan Neither past due nor impaired: exposure exhibit high
nilai: eksposur menunjukkan laba yang tinggi atau or stable earnings, adequate liquidity, as generally
stabil, likuiditas yang memadai, yang secara umum evidenced by prompt repayment of its commitment with
direfleksikan dengan pembayaran komitmen terhadap the Group. Source of payment can be clearly
Grup secara tepat waktu. Sumber pembayaran dapat identifiable.
diidentifikasikan secara jelas.
97
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan Past due but not impaired: exposures indicated by past
nilai: eksposur dimana pembayaran bunga due payments of contractual interest or principal,
kontraktual atau pokok telah jatuh tempo, tetapi Grup however the Group believes no impairment is yet
meyakini bahwa belum terdapat penurunan nilai atas necessary on the basis of the stage of collection of the
dasar tahap penagihan piutang saat ini. outstanding receivables.
Dievaluasi secara kolektif: eksposur yang masih Collectively assessed: exposures which are still
lancar, beberapa dalam tahap awal keterlambatan current, some are in the early stage of delinquency, and
pembayaran dan sebagian telah gagal untuk some have failed to make payments or made only
melakukan pembayaran, atau pembayaran tidak partial payments, in accordance with the contractual
penuh, sesuai dengan persyaratan kontraktual dalam terms of the consumer financing agreements.
perjanjian pembiayaan konsumen.
Dievaluasi secara individu: eksposur dimana nasabah Individually assessed: exposures indicated by debtors
dalam tahap awal dari keterlambatan pembayaran. in the early stages of delinquencies and have failed to
Grup mempertimbangkan bahwa nasabah tidak make payments. The Group considers that the debtors
mungkin menyelesaikan kewajiban kreditnya secara are unlikely to pay their credit obligation in full, or
menyeluruh, atau sebagian, sesuai dengan persyaratan partial, in accordance with the contractual terms of the
kontraktual dalam perjanjian pembiayaan konsumen. consumer financing agreements.
Untuk mengurangi risiko likuiditas, Grup To mitigate the liquidity risk, the Group diversifies
mendiversifikasi sumber dana. Selain dari modal dan funding resources. Besides capital and customers
penerimaan angsuran pelanggan, Grup memperoleh installment collection, the Group generates funding
sumber dana dari pinjaman dari pihak ketiga. resources from third party borrowings.
Grup mengelola risiko ini dengan memadankan jatuh The Group manages this risk by matching the maturity of
tempo aset dengan liabilitas, sehingga kas yang assets and liabilities, so that the cash generated from
dihasilkan dari aset yang jatuh tempo cukup untuk matured assets is sufficient to cover liabilities maturing
membayar liabilitas yang jatuh tempo pada periode in the same period. In addition, liquidity risk is managed
yang sama. Selain itu, risiko likuiditas dikelola secara on an ongoing basis through supervising the actual cash
berkesinambungan melalui pengawasan arus kas flows, estimating future cash flows, controlling the
98ctual, estimasi arus kas masa depan, pengendalian maturity profile of assets and liabilities, as well as
profil jatuh tempo aset dan liabilitas, serta maintaining sufficient cash balance and bank facilities.
pemeliharaan kecukupan saldo kas dan fasilitas
perbankan.
98
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
99
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. ASET ATAU LIABILITAS MONETER NETO 36. NET MONETARY ASSETS OR LIABILITIES
DALAM MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Grup memiliki aset dan liabilitas dalam Dolar Amerika The Group has assets and liabilities denominated in USD as
Serikat dengan rincian sebagai berikut (dalam satuan follows (in whole amounts, except for Rupiah equivalent):
penuh, kecuali jumlah setara Rupiah):
30 September/September 2016
Setara Rupiah/
USD Rupiah equivalent
Aset: Assets:
Kas dan setara kas 16.378.597) 212.889) Cash and cash equivalents
Piutang sewa pembiayaan 9.672.247) 125.720) Finance lease receivables
26.050.844) 338.609)
Liabilitas: Liabilities:
Utang usaha (4.340.259) (56.415) Trade payables
Pinjaman jangka panjang (180.410.547) (2.344.976) Long-term borrowings
Utang obligasi (200.406.832) (2.604.888) Bonds payable
(385.157.638) (5.006.279)
Liabilitas neto (359.106.794) (4.667.670) Net liabilities
100
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. ASET ATAU LIABILITAS MONETER NETO 36. NET MONETARY ASSETS OR LIABILITIES
DALAM MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(Lanjutan) (Continued)
30 September/September 2016
Setara Rupiah/
USD Rupiah equivalent
31 Desember/December 2015
Setara Rupiah/
USD Rupiah equivalent
Aset: Assets:
Kas dan setara kas 26.659.070) 367.762) Cash and cash equivalents
Piutang sewa pembiayaan 17.214.303) 237.471) Finance lease receivables
43.873.373) 605.233)
Liabilitas: Liabilities:
Utang usaha (4.807.643) (66.321) Trade payables
Pinjaman jangka panjang (130.580.086) (1.801.352) Long-term borrowings
Utang obligasi (199.626.467) (2.753.847) Bonds payable
(335.014.196) (4.621.520)
Liabilitas neto (291.140.823) (4.016.287) Net liabilities
Instrumen keuangan derivatif, jumlah Derivative financial instruments, notional
nosional (Catatan 15): amount (Note 15):
Kontrak cross currency-interest rate swap 70.245.508)) 969.037) Cross currency-interest rate swap contracts
Kontrak foreign currency option 246.715.500)) 3.403.440) Foreign currency option contracts
316.961.008)) 4.372.477)
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing lainnya Assets and liabilities denominated in other foreign
disajikan dalam jumlah yang setara dengan Dolar currencies are presented in US Dollar equivalent
Amerika Serikat, dengan menggunakan kurs pada akhir using the exchange rate prevailing at the end of the
periode pelaporan. reporting period.
Apabila aset dan liabilitas dalam mata uang asing pada If assets and liabilities in foreign currencies as of
tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 30 September 2016 and 31 Desember 2015 had been
dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah mata uang translated using the middle rates near the dates when
asing mendekati tanggal dimana laporan keuangan interim these consolidated interim financial statements were
konsolidasian ini disetujui oleh manajemen untuk approved by management for issuance of
diterbitkan sebesar masing-masing Rp 13.473/1 Dolar Rp 13,473/USD 1, and Rp 13,029/USD 1, respectively,
Amerika Serikat dan Rp 13.029/1 Dolar Amerika Serikat, the net foreign currency position of the Group would
maka posisi neto mata uang asing Grup akan naik dan have increased and decreased by approximately
turun masing - masing sekitar Rp 10.359 dan Rp 19.778. Rp 10,359 and Rp 19,778, respectively.
101
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
37. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 37. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU ACCOUNTING STANDARDS
EFEKTIF
Beberapa standar akuntansi baru, perubahan dan Certain new accounting standards, amendments and
interpretasi revisi akuntansi telah terbit tetapi belum interpretations have been isued that are not yet
efektif untuk periode sembilan bulan berakhir effective for the nine month period ended
30 September 2016, dan belum diterapkan dalam 30 September 2016, and have not been applied in
penyusunan laporan keuangan interim konsolidasian preparing these consolidated interim financial
ini. PSAK dan ISAK berikut ini, yang akan berlaku statements. Among them, the following PSAK and
efektif mulai 1 Januari 2017 dan 1 Januari 2018, ISAK, which will become effective starting 1 January
mungkin relevan terhadap laporan keuangan 2017 and 1 January 2018, may be relevant to the
konsolidasian Grup di masa yang akan datang, dan Groups future consolidated financial statements, and
akan membutuhkan penerapan secara retrospektif may require retrospective application under PSAK 25,
sebagaimana diatur dalam PSAK 25, Kebijakan Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Estimates and Errors:
Kesalahan:
Pada tanggal penerbitan laporan keuangan interim As of the issuance of these consolidated interim
konsolidasian ini, Grup belum menentukan dampak financial statements, the Group has not determined
dari pengaruh retrospektif, jika ada, atas penerapan the extent of retrospective impact, if any, that the
standar dan interpretasi ini terhadap posisi keuangan future adoption of these standards and interpretations
dan hasil operasi konsolidasian Grup. will have on the Groups consolidated financial
position and operating results.
MPM AUTO, entitas anak Perseroan, ditunjuk oleh MPM AUTO, the Companys subsidiary, is engaged
PT Nissan Motor Distributor Indonesia sebagai by PT Nissan Motor Distributor Indonesia as its main
distributor utama untuk menyalurkan mobil dengan dealer, of which task is to distribute cars of Nissan
merk Nissan dan Datsun di seluruh Indonesia. and Datsun brand in Indonesia.
MP Mulia, entitas anak Perseroan, ditunjuk dan MP Mulia, the Companys subsidiary, is engaged by
diangkat oleh PT Astra Honda Motor sebagai PT Astra Honda Motor as its main dealer, of which
distributor utama untuk menyalurkan sepeda motor task is to distribute motorcycles of Honda brand in
dengan merk Honda di wilayah Jawa Timur dan Nusa East Java and East Nusa Tenggara.
Tenggara Timur.
102
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Grup menyajikan kembali informasi tertentu yang The Group restated certain information in the
terdapat dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated interim statements of profit or loss and
komprehensif lain interim konsolidasian dan laporan other comprehensive income and changes in equity for
perubahan ekuitas interim konsolidasian untuk the nine-month period ended 30 September 2015, and
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal other explanatory information, which were previously
30 September 2015, dan informasi penjelasan lainnya, issued on 28 October 2015.
yang sebelumnya diterbitkan pada tanggal 28 Oktober
2015.
Informasi keuangan komparatif untuk periode The comparative financial information for the nine-
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal month period ended 30 September 2015 have been
30 September 2015 telah disajikan kembali untuk restated to correct the followings:
mengkoreksi hal-hal berikut:
Beban premi atas kontrak foreign currency option The premium expense on foreign currency option
disajikan sebagai beban usaha bukan sebagai biaya contracts was presented as operating expenses
keuangan. instead of finance cost.
Pengakuan awal atas pendapatan neto dan biaya Early recognition of net revenues and the
pokok pendapatan terkait. corresponding cost of revenues.
103
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT MITRA PINASTHIKA MUSTIKA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015, DAN PERIODE SEMBILAN BULAN
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2016 AND 31 DECEMBER 2015, AND NINE-MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2016 AND 2015 (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tabel berikut ini meringkas dampaknya. The following table summarizes the impact.
30 September/September 2015
Pelaporan Setelah
sebelumnya/ disajikan
As previously Penyesuaian/ kembali/
reported Adjustments As restated
LABA YANG
DIATRIBUSIKAN PROFIT ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas induk 336.431) (2.513) 333.918) Owners of the Company
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE
DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (29.626) (2.513) (32.139) Owners of the Company
Penyajian kembali ini tidak berakibat pada laporan The restatement does not impact the previously
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal reported consolidated statement of financial position
31 Desember 2014, maupun klasifikasi jumlah arus as of 31 December 2014, nor the classification of total
kas konsolidasian dari aktivitas operasi, investasi dan consolidated cash flows from operating, investing and
pendanaan yang dilaporkan sebelumnya. financing activities.
104
~
Siddharta Widjaja & Rekan
Registered Public Accountants
33rd Floor Wisma GKB I
28, JI. Jend . Sudirman
Ja karta 1021 0
Indon es ia
+62 (0) 21 574 2333 I 574 2888
Laporan Auditor lndependen atas Reviu Laporan Independent Auditors' Report on Review of
Keuangan Interim Konsolidasian Consolidated Interim Financial Statements
Kami telah mereviu laporan posisi keuangan We have reviewed the accompanying consolidated
konsolidasian PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk statement offinancial position of PT Mitra Pinasthika
( "Perseroan ") dan entitas anaknya tanggal Mustika Tbk ("the Company") and its subsidiaries as
30 September 2016 terlampir, serta laporan laba rugi of 30 September 2016, and the consolidated statements
dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ofprofit or loss and other comprehensive income,
ekuitas, dan laporan arus kas konsolidasian untuk changes in equity and cash flows for the nine-month
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal- periods ended 30 September 2016 and 2015, and a
tanggal 30 September 2016 dan 2015, dan suatu ikhtisar summary of significant accounting policies and other
kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan explanatory information ( "the consolidated interim
lainnya ("laporan keuangan interim konsolidasian"). financial statements"). Management is responsible for
Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan dan the preparation andfair presentation of these
penyajian wajar laporan keuangan interim consolidated interim financial statements in
konsolidasian ini sesuai dengan Standar Akuntansi accordance with Indonesian Financial Accounting
Keuangan di Indonesia. Tanggung jawab kami adalah Standards. Our responsibility is to express a
untuk menyatakan suatu kesimpulan atas laporan conclusion on these consolidated interim financial
keuangan interim konsolidasian ini berdasarkan reviu statements based on our review.
kami.
Kami melaksanakan reviu kami berdasarkan Standar We conducted our review in accordance with Standard
Perikatan Reviu 2410, "Reviu atas Informasi Keuangan on Review Engagements 2410, "Review of Interim
Interim yang Dilaksanakan oleh Auditor Independen Financial Information Performed by the Independent
Entitas," yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Auditor of the Entity ", established by the Indonesian
Indonesia. Suatu reviu atas informasi keuangan interim Institute of Certified Public Accountants. A review of
terdiri dari pengajuan pertanyaan, terutama kepada interim financial information consists of making
pihak yang bertanggungjawab atas bidang keuangan inquiries, primarily ofpersons responsible for
dan akuntansi, serta penerapan prosedur analitis dan financial and accounting matters, and applying
prosedur reviu lainnya. Suatu reviu mempunyai ruang analytical and other review procedures. A review is
lingkup yang secara substantial kurang daripada suatu substantially less in scope than an audit conducted in
audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit accordance with Standards on Auditing established by
yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia, the Indonesian Institute of Certified Public
dan sebagai konsekuensinya, tidak memungkinkan Accountants, and consequently, does not enable us to
kami akan mengetahui seluruh hal yang signifikan yang obtain assurance that we would become aware ofall
mungkin terindentifikasi dalam suatu audit. Oleh karena significant matters that might be identified in an audit.
itu, kami tidak menyatakan suatu opini audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Siddflarta Widjaja & Rekan Registered Public Accountants, an Indonesian partnership and a member firm of the KPMG
network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. License No.: 916/KM.1/2014
~
Kesimpulan Conclusion
Berdasarkan reviu kami, tidak ada hal-hal yang menjadi Based on our review, nothing has come to our attention
perhatian karni yang menyebabkan kami percaya bahwa that causes us to believe that the consolidated interim
laporan keuangan interim konsolidasian tidak financial statements do not present fairly, in all
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material respect, the consolidatedfinancial position of
material, posisi keuangan konsolidasian Perseroan dan the Company and its subsidiaries as of
entitas anaknya tanggal 30 September 2016, serta 30 September 2016, and of its consolidated financial
kinerja keuangan dan arus kas konsolidasiannya untuk performance and cash flows for the nine-month periods
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal- ended 30 September 2016 and 2015, in conformity with
tanggal 30 September 2016 dan 2015, sesuai dengan Indonesian Financial Accounting Standards.
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Tanpa memodifikasi kesimpulan kami, kami membawa Without modifying our conclusion, we draw attention
perhatian pada Catatan 39 atas laporan keuangan to Note 39 of the consolidated interim financial
interim konsolidasian yang menjelaskan bahwa statements which describes that the comparative
informasi keuangan komparatif untuk periode sembilan financial information for the nine-month period ended
bulan berakhir pada 30 September 2015 yang berasal 30 September 2015 which was derived from the
dari laporan keuangan interim konsolidasian untuk consolidated interim financial statements for the nine-
periode sembilan bulan berakhir 30 September 2015, month period ended 30 September 2015, as previously
yang sebelumnya pernah diterbitkan pada tanggal issued on 28 October 2015, has been restated.
28 Oktober 2015, telah disajikan kembali.
Kami telah melakukan audit sebelumnya sesuai dengan We have previously audited in accordance with
standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Ak:untan Standards on Auditing established by the Indonesian
Publik Indonesia, laporan posisi keuangan Institute of Certified Public Accountants, the
konsolidasian PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk dan consolidated statement offinancial position of
entitas anaknya tanggal 31 Desember 2015, serta PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk and its subsidiaries
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, as of 31 December 2015, and the related consolidated
laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas statements ofprofit or loss and other comprehensive
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal income, changes in equity, and cash flows for the year
tersebut (tidak disajikan). Pendapat karni atas laporan then ended (not presented herein). Our opinion on the
keuangan konsolidasian 31 Desember 2015 tersebut 31 December 2015 consolidated financial statements
tertanggal 10 Maret 2016 adalah waj ar tanpa dated IO March 2016 was unqualified.
pengecualian.
~~
L\J'TO
Dra. Tohana Widjaja, MBA, CPA
lzin Akuntan Publik/Public Accountant License No. AP.0846