Вы находитесь на странице: 1из 23

P.T.

PA - PPE Fecha
Hecho:
Revisado:

REPROSISTEMAS PERU SAC


PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
PROGRAMA DE AUDITORA

OBJETIVOS
- Analizar los clculos de la depreciaciones de cada uno de los activos fijos.
- Comprobar la utilidad y propiedad de los activos Fijos en la empresa.
- Analizar cada uno de los saldos presentados por la empresa si son reales.

N PROCEDIMIENTOS REFERENCIA ELABORADO POR FECHA

1 Realice cuestionario de control Interno AF1 GSV

Analizar cada uno de los mayores de activos fijos con sus


2 AF2 GSV
depreciaciones

Elabore una cedula analtica donde muestre la categora


3 AF3 GSV
de cada activo fijo.

Realice el calculo de las depreciaciones de cada activo


4 AF3 GSV
fijo.

Elabore una cedula analtica donde muestre las adiciones


5 AF4 GSV
y retiros que se han causado durante el perodo.

6 Realice la Cdula Sumaria AF5 GSV

7 Realice los asientos de ajuste y reclasificacin AF6 GSV

8 Realice una hoja de hallazgos AF7 GSV


P.T. PPE-4
Hecho: GSV
Revisado:

REPROSISTEMAS PERU SAC


ANLISIS DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

VALORES REALES
CDIGO CUENTA
SALDO INICIAL SALDO FINAL SALDO INICIAL
ADICIONES RETIROS ADICIONES RETIROS
AL 01/01/2016 AL 31/12/2016 AL 01/01/2016

334.01 Muebles y enseres 19,091.99 19,091.99


335.01 Equipos diversos 124,893.70 124,893.70
336.01 Equipos de Cmputo 80,623.40 80,623.40
39133.01 (-) Dep. Acum. Muebles y ens. 0.00 6,935.13 1,909.20
39134.01 (-) Dep. Acum. Equipos diversos 0.00 47,409.04 12,489.37
39135.01 (-) Dep. Acum. Equipo Cmputo 0.00 43,840.17 20,155.85 9,083.54
SUMAS segn auditoria S/. 224,609.09 S/. - S/. - S/. 224,609.09 S/. 98,184.34 S/. 34,554.42 9,083.54

Saldos encontrados por el auditor

El valor de la camioneta que no registrada

Se encontr una sumadora daada y sin garanta

Se encontr un Activo fijo obsoletos y sin uso


PPE-4 Fecha
GSV 6/21/2017

%
DEPRECIAC
SALDO FINAL
IN
AL 31/12/2016

10%
10%
25%
8,844.33
59,898.41
54,912.48
123,655.22
P.T. PPE-1 Fecha
Hecho:
Revisado:

REPROSISTEMA PERU SAC


CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CUENTA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIN

RESPUESTA
N PREGUNTA
SI NO

Existe una lista actualizadas de los registros de propiedad, planta y


1.- X
equipo?

Realizan los clculos de las depreciaciones de todas propiedades,


2
planta y equipo existentes de la empresa?

Entregan las propiedades, planta y equipo con documentos


3
autorizados?

Se realizan constataciones fsicas internas e independientemente de


4
las propiedades, planta y equipo?

Se confirma peridicamente por escrito de los saldos en libros con


5
los saldos constatados fsicamente?

Existe un respaldo de los documentos referentes a las propiedades,


6
planta y equipo?

Existe restriccin para la adquisicin de propiedades, planta y


7 X
equipo?

RESPUESTA
SI 1 50%
NO 1 50%
2 100%

Debido al nivel de confianza que existe en la empresa nos podemos notar que cuentan con un adecuado control
interno y por ende los datos obtenidos son confiables
COMPAA: REPROSISTEMAS PERU SAC
AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31/12/2016
CUENTA: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Define Servicios S.A.C., ha sido contratada por la compaa Reprosistemas Peru S.A.C., para efectuar la auditoria de los estados financieros al 31
de diciembre de 2016. La compaa ha iniciado operaciones el 02/02/2010.

2 ) Al 31/12/2016 se efectu la constatacin fsica de la propiedad, planta y equipo teniendo la siguiente informacin:

Ubicacin en el
Cantidad Detalle Valor Estado
sistema
1 Pedestal con pantalla para scanner SD S/. 4,481.64
2 Ventiladores 16" Jeni S/. 118.47
6 Sillones gerenciales malogrados c/u 194.83 S/. 1,168.98
1 Aspiradora TH-1405 S/. 372.10
1 Aspiradora TH-1405 S/. 151.69
2 Escritorios de trabajo 0.90 x 0.60c/u 601.80 S/. 1,020.00
1 Puesto de trabajo en L S/. 2,982.00
1 Mesa circular base tubular de metal S/. 950.00
1 Escritorio recto por 1.50 L x 0.60 / 0.75 S/. 490.00
1 Cajonera movil S/. 590.00
1 Armario de 1.48x0.38x0.90 S/. 310.00
3 Escritorios rectos por 1.50x0.60x0.75 c/u S/. 640.00
3 590.00
Cajoneras mvil c/u 310 S/. 1,770.00
2 Armarios mixtos por 2.03x0.90x0.35 c/u 765 S/. 930.00
4 Sillas fijas 064 MF c/u 186.44 S/. 2,275.76
1 Silla Parice Beige S/. 193.64
1 Silla Caribe con brazo S/. 175.17
1 Mesa tondo Nazca 110 CM Blanca por s/. S/. 175.93
1 122.8
Banquetey 2 sillas
modelo Italiana
Perrito Napoles blanco Marca S/. 296.61
2 Rey por s/.
Scanner 53.13Mod FI-6130 PA 03540-B055
Fujitsu S/. 7,914.02
1 Dispensador de agua modelo 88LB adquirido S/. 539.82
1 por $193.28
Scanner tc 2.786
Fujitsu Mod FI-6130 serie 227965 de S/. 3,648.91
1 Nova Inteligencia
Proyector multimedia en procesos
marca 3MF/.modelo 001-433 por
X20 S/. 2,019.91
1 $1309.73
Serie FOFO
Anilladora t/c 2.786 con Tansin
31146
/perforadora Ecran Fijo24H70x70con 2 S/. 710.44
1 adquiridode
palancas,
Scanner aModelo
AUDIO VISION
planosTCC-242 GLOBAL
adquirido
Contex Modelo: SDS.A.C.
a 4450 S/. 19,720.96
1 segn
Murdoch
serie:
Scanner F/001-000321
Sistemas
MD52D11026J
Kodak S.A.
Modelo: por US$ 730.00
segn
adquirido
11420, F/. 001-TC. S/.
aserie:
Datacont. S/. 9,776.00
2.767
0059456 por US$DR-6030
259.00 port/c
1 SAC. F/. Cannon
45640403
Scanner 012-0031610
adquirido a DatacontFL2.743
US$ 7,163.44
SAC. F/. 012-
402180 T/C S/. 11,879.24
1 2.753
0031611
adquiridousado
Scanner a Datacont.
Serie: SAC.
12743945F/. 012-0038019
Marca: S/. 36,694.03
1 del 15.03.12
Kodak
Datacont Modelo
SAC. por
660
F/.US$ 4,449.15del
Importado
012-41959 T/C31-07-12
por 2.670 por
US$ S/. 26,038.53
1 13,424.79
01 Scanner
Copy stand, ms
Kodakderechos
incluye 14200
niveles ySerie:
otros costosconde
46312012
tableros S/. 2,433.00
1 importacin
acabado segn
mate, F/.
parante 0016
de del
acero
Compra de Central mas costo de instlacion 04.05.12
torneado de de S/. 3,518.84
Max Hubersegn
F/001-000069
Centralita, Reprotecnica
JJHF/. S.A. Generales
Contratistas
FEWN-0000449 del
1 Impresora Epson Stylus Office TX600FW S/. 524.85
1 16.09.2015
Wireless
NotebookKXPY00
HP por S/.3518.84
45209 4114 IntelCore de Telefonica
13 2,13GHZ del S/. 3,189.31
1 Peru S.A.A.
2GB DDR3
Notebook HP 320GB
45209DVDRW IntelCore 15.6" W7P PN-
13 2,13GHZ S/. 3,189.31
1 WQ427LA
2GB DDR3HP
Notebook 1320GB
45209DVDRW IntelCore 15.6" W7P PN-
13 2,13GHZ S/. 3,189.30
1 WQ427LA
2GB DDR3HP
Notebook 2320GB
45209DVDRW IntelCore 15.6" W7P PN-
13 2,13GHZ S/. 2,921.75
1 WQ427LA
2GB DDR3HP
Notebook 3320GB
45209DVDRW IntelCore 15.6"
15- W7P PN- S/. 3,273.75
1 WQ427LA
1 Notebook4HP 2GB
520M2.40GHZ 45205 DDR3 320GB
IntelCore DVDRW
13Z13GHZ S/. 2,619.84
1 15.6" W7Pmatricial
2GB DDR3
Impresora PN-WQ428LA
320GB DVDRWEPSON ABM15.6" W7
LX-300+11pines S/. 562.09
1 PN:WQ427LA.
337CPS
Notebook paralelo Incluye
HP Probook 1 maletn
PN: C11CL40011
45205 HPUS$
IntelCore Notebook
13- S/. 2,551.86
1 Basic
201.25
370M
1 Carrting
T/C.GHZ
2.40
HP Probook Case
2GBhasta
S/.45205
2.793 500GB
Core 15.4"
adquirido aP/N
DVDRW PC LCD
13-370-26B-5006 S/. 2,429.52
AJ07PAA,
Performance
15.6"
B, W7PRO.
SERIE 1 mouse
N S.A. F/.Genius
Incluye
2CE0520M9Y mini
001-0017684
1 maletn Traveller
KLIPX 15"de
F/. 001-00234
1 1 HP Probook 45205 Core 13-370-26B-5006 S/. 4,232.31
ptico USBEIRL
EXECUTIVE
SELLERT PN: KYE-31011
Leather
por US$Notebook 467100
875.50 NP:
al T/Cy 12.775
KNC-040,
1 B,
EAC SERIE N
Consulting 2CE0520M9Y
SAC. F/. F/. 001-00234
001-000514 EC012de S/. 2,408.45
InFOPARTNERS
1 Mouse Omegaz POR
3D us$USB
mini 937.33 tc. s/.
Optical 2.795
1 SELLERT
01 HP
CPU Pro EIRL
3400
Rotherboard por US$
procesador
Intel875.50
Intel
DH67CLB3al T/C
Core 2.775
13-
Serie: S/. 1,598.14
adquirido
retractable a PC
negro Performance
NP: 27MC S.A. F/.
67BK y2.691 1001-
1 2100
6000
01 UPS
0017562porBACK
TB US$ 695.00
25/05/2012 1,398.00
1,598.14
UPS ES-500 vayT/Cotros N 01
Serie: S/. 4,278.81
Infopartners
LG E19515 adquirido
tamao a PC
18.5" porPerformance
US$ 135 T/CS.A.
1 componentes
5781204209153
Diproxer por
SAC. F/.por US$
por US$593.22
008-0007590 42.37 t/c
t/c
del2.694
2.700
04-17-1202 S/. 4,443.69
F/. 001-0017788
2.691 01 APC BACK US$
UPS 909.43
RC 500 T/C.S/.
Potencia
1 adquirido
Monitores
por
La 01 PC
Casa a
deLG Jackelin
lasLEO
Compatible Lozano
E195IC-84
Impresoras 4GB SRL.Zarzo
Serie:
Corel F/.
13001-
F/. 001-
N
Memo S/. 488.47
2.806
500 VA/300 watts US$ 65.00 T/CUS$ 2.691
000283
203RKAT2
1.5 con
009226 del N440
todos susc/u US$ por101.69
componentes
08.-08.-12 t/c 2.700
01 impresora 923.73
HP02
1 PROBOOK 45406 OFFICE S/. 2,497.61
CPU
T/C
Laser PC
2.647 HP Pro
Transligra
JetN12744009
Pro P16063400SAC.CI3 2100
DNGAR HP
F/.modelo Compac
123-0064982
por US$ 186.44
1 Scanner Kodak 1660 S/. 36,224.34
Serie:
del2.620
t/c MXL 2111882
26-07-12 por: 01 yB2BS2LT
MXL21118CP c/u por
HP Compaq
US$ 669.49
6200 PRO SFF t/c 2.700
13-2120 adquirido
4GB US$ a Jackelin
651.09 t/c
Lozano01Zarzo
2.638 F/. 001-000285
E1951C-BN LG Monitor Led 18.5"
Serie 51 US$ 106.52 t/c 2.638=
S/. 224,609.09
a de los estados financieros al 31

Estado
P.T. PP-2

Hecho: GSV
Revisado:

REPROSISTEMAS PERU SAC


MAYOR DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y SU DEPRECIACIN

FECHA NOMBRE REFE DEBE HABER AO MES


02/01/2012 Muebles y enseres 1 19,091.99 2012 1
S/. 19,091.99

FECHA NOMBRE REFE DEBE HABER AO MES


02/01/2012 Equipos diversos 1 124,893.70 2012 1
124,893.70

FECHA NOMBRE REFE DEBE HABER AO MES


02/01/2012 Equipos de Cmputo 1 80,623.40 2012 1
S/. 80,623.40

FECHA NOMBRE REFE DEBE HABER AO MES


01/01/2016 (-) Dep. Acum. Muebles y Enseres 1 6,935.13 2016 1
31/12/2016 Depreciacin ejercicio 2016 1,909.20
S/. 8,844.33

FECHA NOMBRE REFE DEBE HABER AO MES


01/01/2016 (-) Dep. Acum. Equipos diversos 1 47,409.04 2016 1
31/12/2016 Depreciacin ejercicio 2016 12,489.40
S/. 59,898.44

FECHA NOMBRE REFE DEBE HABER AO MES


01/01/2016 (-) Dep. Acum. Equipo Cmputo 1 43,840.17 2016 1
31/12/2016 Depreciacin ejercicio 2016 11,072.30
S/. 54,912.47

TOTALES 224,609.09 123,655.24


Sumas analizdas por el auditor
Fecha

6/21/2017

100,953.85
P.T. PPE-3
Hecho: GSV
Revisado:

REPROSISTEMAS PERU SAC


ANLISIS DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

VALOR DE
UBICACIN CANTI PORCENTAJE
DETALLE VALOR ESTADO CATEGORA DEPRECIACIN
DEL BIEN DAD DE DEPREC.
01/01/2014

0 1 Pedestal con pantalla para scanner SD S/. 4,481.64 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 448.16

0 2 Ventiladores 16" Jeni S/. 118.47 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 11.85

0 6 Sillones gerenciales malogrados c/u 194.83 S/. 1,168.98 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 116.90

0 1 Aspiradora TH-1405 S/. 372.10 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 37.21

0 1 Aspiradora TH-1405 S/. 151.69 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 15.17

0 2 Escritorios de trabajo 0.90 x 0.60c/u 601.80 S/. 1,020.00 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 102.00

0 1 Puesto de trabajo en L S/. 2,982.00 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 298.20

0 1 Mesa circular base tubular de metal S/. 950.00 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 95.00

0 1 Escritorio recto por 1.50 L x 0.60 / 0.75 S/. 490.00 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 49.00

0 1 Cajonera movil S/. 590.00 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 59.00

0 1 Armario de 1.48x0.38x0.90 S/. 310.00 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 31.00
Escritorios rectos por 1.50x0.60x0.75 c/u
0 3 S/. 640.00 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 64.00
590.00
0 3 Cajoneras mvil c/u 310 S/. 1,770.00 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 177.00

0 2 Armarios mixtos por 2.03x0.90x0.35 c/u 765 S/. 930.00 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 93.00

0 4 Sillas fijas 064 MF c/u 186.44 S/. 2,275.76 S/. - Muebles y Enseres 10% S/. 227.58
0 1 Silla Parice Beige S/. 193.64 Muebles y Enseres 10% S/. 19.36

0 1 Silla Caribe con brazo S/. 175.17 Muebles y Enseres 10% S/. 17.52
Mesa tondo Nazca 110 CM Blanca por s/.
0 1 122.8 y 2 sillas Italiana Napoles blanco S/. 175.93 Muebles y Enseres 10% S/. 17.59
Marca Rey por s/. 53.13
0 1 Banquete modelo Perrito S/. 296.61 Muebles y Enseres 10% S/. 29.66

0 2 Scanner Fujitsu Mod FI-6130 PA 03540-B055 S/. 7,914.02 Equipos diversos 10% S/. 791.40
Dispensador de agua modelo 88LB adquirido
0 1 S/. 539.82 Equipos diversos 10% S/. 53.98
por $193.28 tc 2.786
Scanner Fujitsu Mod FI-6130 serie 227965
0 1 de Nova Inteligencia
Proyector multimediaen procesos
marca F/. 001-433
3M modelo X20 S/. 3,648.91 Equipos diversos 10% S/. 364.89
por $1309.73
Serie t/c 2.786
FOFO 31146 con Ecran Fijo 70x70
0 1 adquirido a AUDIO VISION GLOBAL S.A.C. S/. 2,019.91 Equipos diversos 10% S/. 201.99
Anilladora /perforadora Tansin 24H con 2
segn F/001-000321 por US$ 730.00 TC. S/.
palancas, Modelo TCC-242 adquirido a
0 1 2.767 S/. 710.44 Equipos diversos 10% S/. 71.04
Murdoch de
Scanner Sistemas
planos S.A.
Contexsegn
Modelo:
F/. 001-
SD 4450
0059456
serie: por US$ 259.00
MD52D11026J t/c 2.743
adquirido a Datacont.
0 1 S/. 19,720.96 Equipos diversos 10% S/. 1,972.10
SAC. F/. 012-0031610 por US$ 7,163.44 T/C
Scanner Kodak Modelo: 11420, serie:
2.753
0 1 45640403 adquirido a Datacont SAC. F/. S/. 9,776.00 Equipos diversos 10% S/. 977.60
012-0031611
Scanner Cannon DR-6030 FL 402180
0 1 adquiridousado
Scanner a Datacont.
Serie: SAC.
12743945F/. 012-0038019
Marca: S/. 11,879.24 Equipos diversos 10% S/. 1,187.92
del 15.03.12
Kodak Modelopor US$
660 4,449.15por
Importado T/CUS$2.670
0 1 13,424.79 ms derechos y otros costos de S/. 36,694.03 Equipos diversos 10% S/. 3,669.40
importacin
Datacont SAC.
segn
F/. 012-41959
F/. 0016 deldel 04.05.12
31-07-12 de
0 1 Max01
por Huber Reprotecnica
Scanner Kodak 14200S.A. Serie: S/. 26,038.53 Equipos diversos 10% S/. 2,603.85
Copy stand, incluye niveles tableros con
46312012
0 1 acabado mate, parante de acero torneado S/. 2,433.00 Equipos diversos 10% S/. 243.30
Compra de Central mas costo de instlacion
F/001-000069 JJH Contratistas Generales
de Centralita, segn F/. FEWN-0000449 del
0 1 S/. 3,518.84 Equipos diversos 10% S/. 351.88
16.09.2015 por S/.3518.84 de Telefonica del
Peru S.A.A.Epson Stylus Office TX600FW
Impresora
0 1 S/. 524.85 Equipo de cmputo 10% S/. 52.49
Wireless KXPY00 4114
Notebook HP 45209 IntelCore 13 2,13GHZ
0 1 2GB DDR3 320GB DVDRW 15.6" W7P PN- S/. 3,189.31 Equipo de cmputo 25.00% S/. 797.33
WQ427LAHP
Notebook 1 45209 IntelCore 13 2,13GHZ
0 1 2GB DDR3 320GB DVDRW 15.6" W7P PN- S/. 3,189.31 Equipo de cmputo 25.00% S/. 797.33
WQ427LAHP
Notebook 2 45209 IntelCore 13 2,13GHZ
0 1 2GB DDR3 320GB DVDRW 15.6" W7P PN- S/. 3,189.30 Equipo de cmputo 25.00% S/. 797.33
WQ427LAHP
Notebook 3 45209 IntelCore 13 2,13GHZ
0 1 2GB
1 DDR3 320GB
Notebook HP 45205 DVDRW 15.6"
IntelCore W7P PN-
13Z13GHZ S/. 2,921.75 Equipo de cmputo 25.00% S/. 730.44
WQ427LA
Notebook
2GB DDR3HP4320GB
45209DVDRW
IntelCore 15- W7
15.6"
0 1 520M2.40GHZ Incluye
PN:WQ427LA. 2GB DDR3 1 maletn
320GB HP DVDRW S/. 3,273.75 Equipo de cmputo 25.00% S/. 818.44
15.6" W7PBasic
Notebook PN-WQ428LA ABM hasta 15.4"
Carrting Case
0 1 P/N AJ07PAA,
Notebook 1 mouse45205
HP Probook Genius mini Traveller
IntelCore 13- S/. 2,619.84 Equipo de cmputo 25.00% S/. 654.96
Impresora matricial EPSON LX-300+11pines
ptico 2.40
370M USBGHZ
PN: KYE-31011
2GB 500GB467100 DVDRW y 1LCD
337CPS paralelo PN: C11CL40011 US$
0 1 InFOPARTNERS
15.6" POR 1
W7PRO. Incluye us$ 937.33
maletn tc. s/.15"
KLIPX S/. 562.09 Equipo de cmputo 25.00% S/. 140.52
201.25 T/C. S/. 2.793 adquirido a PC
2.795 adquirido
EXECUTIVE a PC Notebook
Leather Performance NP:S.A.
KNC- F/.
Performance S.A. F/. 001-0017684
0 1 001-0017562
040, 1 Mouse Omegaz 3D mini USB Optical S/. 2,551.86 Equipo de cmputo 25.00% S/. 637.97
retractable
1 HP Probooknegro
45205
NP: Core
27MC13-370-26B-5006
67BK y 1
0 1 Infopartners
B, SERIE N adquirido
2CE0520M9Y a PC F/.Performance
001-00234 de S/. 2,429.52 Equipo de cmputo 25.00% S/. 607.38
S.A.
HPF/.
SELLERT
1 001-0017788
Probook
EIRL45205
por US$por875.50
Core US$ 909.43
al T/CT/C.S/.
13-370-26B-50062.775
0 1 2.806
B, SERIE N 2CE0520M9Y F/. 001-00234 de S/. 4,232.31 Equipo de cmputo 25.00% S/. 1,058.08
SELLERT EIRL por US$ 875.50 al T/C 2.775
EAC Consulting SAC. F/. 001-000514 EC012
01 HP Pro 3400 procesador Intel Core 13-
2100 por US$ 695.00 1,398.00 T/C 2.691 01
0 1 01 CPU Rotherboard Intel DH67CLB3 Serie: S/. 2,408.45 Equipo de cmputo 25.00% S/. 602.11
LG UPS
01 E19515
BACK tamao
UPS 18.5" porvaUS$
ES-500 135N
Serie: T/C
6000 TB 25/05/2012 1,598.14 y otros
2.691 01 APC BACK
5781204209153 UPS42.37
por US$ RC 500t/c Potencia
2.700 02
0 1 componentes por US$ 593.22 t/c 2.694 S/. 1,598.14 Equipo de cmputo 25.00% S/. 399.54
500 VA/300
Monitores
Diproxer LGwatts
SAC. F/. US$
LEO 65.00 T/C
008-0007590
E195IC-84 2.691
Serie:
del 04-17-12
N
adquirido a Jackelin Lozano Zarzo F/. 001-
203RKAT2
por N440 c/u US$
01 PC Compatible 4GB101.69
Corel t/c
13 2.700
Memo02
0 1 000283 S/. 4,278.81 Equipo de cmputo 25.00% S/. 1,069.70
CPUcon
1.5 PCtodos
HP Prosus3400 CI3 2100 HP
componentes US$Compac
923.73
Serie:
T/C MXLTransligra
2.647 2111882 ySAC. MXL21118CP c/u por
F/. 123-0064982
0 1 S/. 4,443.69 Equipo de cmputo 25.00% S/. 1,110.92
US$
del
La 669.49
Casa
26-07-12 t/c
de las 2.700
por: adquirido
Impresoras
01 B2BS2LTSRL. a F/.
HP Jackelin
Compaq
001-
Lozano
6200
009226 PRO
Zarzo
delSFF F/.13-2120
001-000285
08.-08.-12 4GB
por 01 US$ 651.09HP
impresora t/c
0 1 S/. 488.47 Equipo de cmputo 25.00% S/. 122.12
2.638 Jet
Laser 01 E1951C-BN
Pro P1606 DNGARLG Monitor
por US$
Led 18.5"
Serie 51t/cUS$
186.44 2.620106.52 t/c 2.638=
0 1 PROBOOK 45406 OFFICE S/. 2,497.61 Equipo de cmputo 25.00% S/. 624.40

0 1 Scanner N12744009 Kodak modelo 1660 S/. 36,224.34 Equipo de cmputo 25.00% S/. 9,056.09
65 S/. 224,609.09 34,475.69

Valores obtenidos por el Auditor


Fecha
6/21/2017

VALOR DE
DEPREC.
DEPREC.
EJERC. 2014
31/12/2014

448.16 896.33

11.85 23.69

116.90 233.80

37.21 74.42

15.17 30.34

102.00 204.00

298.20 596.40

95.00 190.00

49.00 98.00

59.00 118.00

31.00 62.00

64.00 128.00

177.00 354.00

93.00 186.00

227.58 455.15
19.36 38.73

17.52 35.03

17.59 35.19

29.66 59.32

791.40 1,582.80

53.98 107.96

364.89 729.78

201.99 403.98

71.04 142.09

1,972.10 3,944.19

977.60 1,955.20

1,187.92 2,375.85

3,669.40 7,338.81

2,603.85 5,207.71

243.30 486.60

351.88 703.77

52.49 104.97

797.33 1,594.66

797.33 1,594.66

797.33 1,594.65

730.44 1,460.88

818.44 1,636.88

654.96 1,309.92

140.52 281.05

637.97 1,275.93

607.38 1,214.76

1,058.08 2,116.16
602.11 1,204.23

399.54 799.07

1,069.70 2,139.41

1,110.92 2,221.85

122.12 244.24

624.40 1,248.81

9,056.09 18,112.17
34,475.69 68,951.38
P.T. PPE-5 Fecha
Hecho: GSV 6/21/2017
Revisado:

LA MODERNA S.A.
CEDULA SUMARIA
CUENTA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIN

REF. SALDO SEGN AJUSTES Y RECLASIFIC. SALDO SEGN


DESCRIPCIN
PT LIBROS DEBE HABER AUDITORA
MUEBLE Y ENSERES 19,091.99 0.00 19,091.99
(-) DEP. ACUM. VEHCULO 8,844.33 0.00 8,844.33
EQUIPOS DIVERSOS 124,893.70 124,893.70
(-) DEP. ACUM EQUIP. DIVERSOS 59,898.44 59,898.44
EQUIPOS DE COMPUTO 80,623.40 0.00 80,623.40
(-) DEP. ACUM. EQ. COMPUTO 54,912.47 9,083.54 45,828.93
SUMAS S/. 100,953.85 S/. 9,083.54 S/. - S/. 110,037.39

Sumas obtenidas por el Auditor



P.T. PPE-6
Hecho: GSV
Revisado:

REPROSISTEMAS PERU SAC


HOJA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIN
CUENTA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE


1
12/31/2014 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
334 Unidades de transporte
3341 Vehculos motorizados
33411 Costo
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 0.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo
P/R compra del vehiculo
2
12/31/2014 68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 0.00
681 Depreciacin
6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
68143 Equipo de transporte
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo
39133 Equipo de transporte
Por la depreciacin de la camioneta usada a partir del 01/12/2014
3
12/31/2014 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciacin acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo
39135 Equipos diversos
391351 Equipos de cmputo
391352 Equipos de comunicaciones
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
659 Otros gastos de gestin
6593 Prdida de activo inmovilizado
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
33611 Costo 0.00
3362 Equipo de comunicacin
33621 Costo
Por el retiro de equipos de cmputo y de comunicaciones en mal estado
Fecha
6/21/2017

HABER

0.00

0.00
P.T. PPE-7 Fecha
Hecho: GSV 6/21/2017
Revisado:

LA MODERNA S.A.
HOJA DE HALLAZGOS
CUENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

N CRITERIO CONDICIN CAUSA EFECTO RECOMENDACIN

1 Existe un escritorio que no esta Segn las polticas de la empresa Incumplen de las polticas de la Desorganizacin de los Facilitar polticas a cada uno de los
ubicado en el departamento empresa registros de propiedad, planta empleados para que cumplan
correspondiente y equipo

2 Se encontr una Impresora a Segn la NIC 16 sobre propiedad, planta y Despreocupacin del personal En los Estados Financieros A la propiedad, planta y equipo
Inyeccin obsoleta y sin uso equipo, el importe en libros de las cuentas de encargado constan los valores de los obsoletos y sin uso dar de baja.
propiedad, planta y equipo se puede dar de activos que ya se deba dar
baja cuando no sirva para el obtener de baja.
beneficios econmicos futuros por su
utilizacin o venta

3 Una computadora porttil no se Segn las polticas de la empresa Despreocupacin del personal Desactualizacin del registro Actualizar el registro de propiedad,
constat ya que la tena el gerente encargado que no registra de propiedad, planta y planta y equipo donde se encuentran
en su domicilio donde estn todos los activos equipo. actualmente.
fijos

4 Los parlante de una computadora Segn la NIC 16 sobre propiedad, planta y Despreocupacin del personal Desactualizacin del registro Actualizar el registro de propiedad,
se haban quemado equipo, el importe en libros de las cuentas de encargado que no revisa que de propiedad, planta y planta y equipo para saber que sirve y
propiedad, planta y equipo se puede dar de funciona o no. equipo. que hay que dar de baja.
baja cuando no se espere obtener beneficios
econmicos futuros por su utilizacin o venta

5 Se encontr un telfono celular Segn la NIC 16 sobre propiedad, planta y Incumplen de las polticas de la En los Estados Financieros Facilitar polticas a cada uno de los
daado y sin garanta equipo, el importe en libros de las cuentas de empresa constan los valores de los empleados para que cumplan y
propiedad, planta y equipo se puede dar de activos que ya se deba dar sepan que es recomendable adquirir
baja cuando no se espere obtener beneficios de baja. la propiedad, planta y equipoo con
econmicos futuros por su utilizacin o venta garanta
6 Adquisicin de Vehculo sin La camioneta fue adquirida el 30/06/2014, No se recibi la factura a tiempo No existe registro alguno del Registrar el vehculo que no consta
registrar pero la compaa la registro recin en el ao vehculo como propiedad, planta y equipo y
febrero 2015, fecha en que cancelo la facura. actualizar el registro de los mismos.
El proveedor no entrego oportunamente la
factura. Se debe calcular la depreciacin a
partir del 01/12/2014.