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Documento principal
Marzo de 2015
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Calle 15 N 8-22 Edificio San Francisco, piso sexto Cdigo Postal 111321 PBX 647 7000
cgr@contraloria.gov.co www.contraloria.gov.co Bogot, D. C., Colombia
A continuacin se anexa el modelo de informe elaborado por el grupo de trabajo
focalizado en proyectos de inversin y sus contratos derivados realizados por los entes
territoriales.
El presente modelo de informe es exclusivo para contemplar los resultados de auditora
del proceso de inversin para los proyectos adelantados por los ejecutores de los
proyectos establecidos en los OCAD. En los casos en que los procesos a evaluar son
generacin y reparticin, el actual modelo de informe ser slo referencial y podr ser
ajustado a los requerimientos particulares objeto de evaluacin.
INFORME DE AUDITORIA N
GITVCFMi-REGALIAS N__________
MES XXXXX DE 2015
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Contralor General de la Repblica EDGARDO MAYA VILLAZON
Vicecontralor
Supervisor Encargado
Auditores xxx
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TABLA DE CONTENIDO
Pgina
1. CARTA DE CONCLUSIONES........................................................................................................ 4
3. RESULTADOS DE AUDITORA...................................................................................................... 8
4. ANEXOS....................................................................................................................................... 11
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CARTA DE CONCLUSIONES
80xxxx
Bogot,
Doctor
Alcalde y/o Gobernador
Municipio y/o Departamento
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normas requieren que se planifique y efecte la auditora para obtener una seguridad
razonable en la fundamentacin del informe.
Haga una breve sntesis de los hallazgos y conclusiones que soportan el concepto de la
gestin y resultados
3. RELACION DE HALLAZGOS:
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4. PLAN DE MEJORAMIENTO:
Cordial saludo,
XXXXXXX
Contralor Delegado Intersectorial
Con funciones de Direccin
YYYYY
Contralor Delegado Intersectorial
Ejecutivo de Auditora
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GENERALIDADES DE LOS RECURSOS DE REGALIAS
Vigencia Presupuesto total del Presupuesto total de regalas Recursos de regalas ejecutados Recursos de regalas
presupuestal ente territorial incluido del ente territorial (contratacin y pagos efectuados por auditados
el presupuesto de actos administrativos) (muestra)
regalas Asignacin Incorporacin
TOTALES
Fuente: Citar para cada concepto la fuente oficial de donde se tom la informacin
Revisin de articulacin de los proyectos con los Planes de Desarrollo Nacional y local.
4. RESULTADOS DE AUDITORA
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4.1 CALIFICACIN DE LA GESTIN Y RESULTADOS
Con base en la calificacin de cada uno de los factores y componentes, emita el concepto
favorable o desfavorable sobre la gestin y resultados de la entidad territorial, en relacin
con el proceso de aplicacin de los Recursos de Regalas destinados a Inversin, en lo
que corresponde a las etapas de viabilizacin y aprobacin de los proyectos de inversin,
asignaciones directas, recursos del Fondo de Ciencia, Tecnologa e Innovacin y de los
recursos de los Fondos de Desarrollo y Compensacin Regional. (Segn corresponda)
Recuerde que cada factor a evaluar debe estar debidamente soportado en papeles de
trabajo.
4.2.2. Oportunidad, que los contratos derivados del proyecto de inversin se lleven a
cabo dentro de los trminos establecidos para su ejecucin, sin generar perjuicios
a la poblacin objeto.
Producto del anlisis de las cifras del cuadro anterior y teniendo en cuenta los resultados
de la contratacin realizada con dichos recursos, concluya sobre si la entidad territorial
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realiz un uso eficiente y racional de los recursos de Regalas asignados, en procura de
maximizar sus resultados.
Contiene los resultados de la revisin de los aspectos jurdicos atinentes a los proyectos,
y las etapas precontractual, contractual y pos contractual de los contratos derivados de
los proyectos, incluidos en la muestra a auditar.
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5. ANEXOS
CONTROL INTERNO
-Abrir procedimiento ; evaluar el control interno inherente al proceso evaluado.
-En contenido informe la respuesta de la entidad.
Sntesis que refleje la posicin de la institucin frente al tema observado.
-Roles: Ejecutivo de auditora. Contralor Delegado Intersectorial
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