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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

PROGRAMADE CONTABILDAD

ASIGNATURA:
SISTEMAS Y MTODOS CONTABLES

AUTORES:
:
AGUEDO MOSQUERA, ELIZABETH CLARA
AGERO RUPAY KETTY
CADILLO QUITO, MARIO
CASIMIRO RIMAC MARYLUZ
MAUTINO MILLA, PAULINA
PAJUELO SOLANO LUZ

DOCENTE TUTORA:
VALVERDE HUERTA MARIA DEL ROSARIO

HUARAZ- PER

2017
APLICACIN PRCTICA

Elaborar el libro Diario y libro Caja, de la empresa Aprendiendo SRL, que reinicia sus operaciones el 1
de enero de 2,017, con lo siguiente:

Dinero en caja S/. 4,600.00

Cuenta corriente en el Banco Financiero con S/. 8,300.00


Factura N 115 por cobrar a Pedro Daz por S/. 3,100.00

Mercaderas en almacn por S/. 18,600.00

Suministros diversos por S/. 3,000.00

Muebles valuados en S/. 3,800.00

Camioneta marca Volvo valorizada en S/. 19,000.00

Computadora Intel Core 2 valuada en S/. 4,200.00

Debe el IGV por S/. 3,200.00

Debe remuneraciones por S/. 1,900.00

Debe letra N 581 al EL REY S.A.C Por S/. 8,700.00

OPERACIONES:
1. 03-01-2017 Se compra mercadera a FAVISA Fact. N 080 por S/. 5,000.= ms el IGV. y cancelamos
con cheque N 101.

2. 07-01-2017 Se vende mercadera a Luis Castro Fact. N 118 por S/. 6,000.= ms el IGV, y nos cancela
en efectivo, el mismo que es depositado en Cta Cte.

3. 09-01-2017 Cancelamos en efectivo las remuneraciones por pagar.

4. 13-01-2017 Se cancela con efectivo la Fact. N 110 a Amrica Televisin por S/. 500.= ms el IGV.
Destinar a Gastos de Venta.

5. 15-01-2017 Se compran tiles de oficina a Librera CHAVN Fact. N 800 por S/. 900.= ms IGV. Y
cancelamos con cheque N 102.

6. 17-01-2017 Se alquila local de nuestra empresa por S/. 4,000.= recibo N 100 y nos cancelan en
efectivo.

7. 23-01-2017 Se cancelan Honorarios Profesionales al CPCC. R.H. N 158 por S/. 2,200.= con cheque N
103. Efectuar la retencin de Ley y destinar a Gastos Administrativos.
8. 25-01-2017 Nos cancelan con cheque la Fact. N 115, el mismo que es depositado en Cta. Cte.

9. 26-01-2017 Se compra Computadora PENTIUM V a BITEC Fact. N 080 por S/. 3,200.= ms el IGV y
cancelamos con cheque N 104.

10. 27-01-2017 Se cancelan Planillas de Remuneraciones (Sueldos) por S/. 6,000. = con cheque N
105. Efectuar el descuento (ONP) y aporte de ley. Destinar a gastos administrativos.
11. 29-01-2017 Se retira del Banco Financiero S/. 400.= con cheque N 106, a nombre de la cajera.
Formato 5.1 Libro Diario
Periodo: Enero 2017
Ruc: 20675894567
Denominacion o Razon Social: La Empresa aprendiendo SRL

N FECHA GLOSA CDGO DENOMINACION DEBBE HABER


01 1/1/17 Por la apertura de activos, pasivos y 101 caja 4,600.00
patrimonio neto 1041 cuentas corientes operativas 8,300.00
1212 facturas y boletas por cobrar. 3,100.00
20111 mercaderias manufacturadas 18,600.00
2524 otros suministros 3,000.00
33411 unidad de transporte 19,000.00
33511 muebles y enseres 3,800.00
33611 equipos diversos 4,200.00
40111 IVG. Cuenta propia 3,200.00
4151 C. T. S. 1,900.00
4212 facturas y boletas por pagar 8,700.00
5011 capital social acciones 50,800.00
02 3/1/17 por la provicion para la compra de 60111 mercaderias manufacturadas 5,000.00
mercaderias 40111 IVG. Cuenta propia 900.00
4212 facturas y boletas por pagar 5,900.00
03 3/1/17 por la transferencia de mercaderia 20111 mercaderias manufacturadas 5,000.00
al almacen 61111 mercaderias manufacturadas 5,000.00
04 7/1/17 por la provision para la venta de 1212 facturas y boletas por cobrar. 7,080.00
mercaderias 40111 IVG. Cuenta propia 1,080.00
70111 mercaderias manufacturadas 6,000.00
05 13/1/17 por la provision para el pago 6371 publicidad 500.00
de publicidad de TV. 40111 IVG. Cuenta propia 90.00
4699 otrs cnts pagar x facturas y blts 590.00
06 13/1/17 por el asiento de destino de la cta.63 95 gastos de ventas 500.00
79 cargas imput. A cts. De cst y gst 500.00
07 15/1/17 por la provision para la compra de 6032 suministros 900.00
utiles de escritorio. 40111 IVG. Cuenta propia 162.00
4699 otrs cntas x pagar facturas y blts 1,062.00
08 15/1/17 por la transferencia de mercaderia 2425 otros suministros 900.00
"utiles de escritorio" 6132 suministros 900.00
por el alquiler del local de la
09 17/1/17 empresa 1689 otrs cnts x pagar facturas y blts 4,000.00
754 alquileres 4,000.00
10 23/1/17 por la provision para el recibo por 632 recibo por honorarios 2,200.00
honorarios 4017 impuesto a la renta de 3 catgria 176.00
424 recibo por honorarios 2,024.00
11 23/1/17 por la transferencia de la cta. 63 94 gastos de administracion 2,200.00
79 cargas imput. A cts. De cst y gst 2,200.00
13 26/1/17 por la compra de una computadora 33611 equipo de comunicacin 3,200.00
40111 IVG. Cuenta propia 576.00
4654 imnmueble maquinaria y equip 3,776.00
16 27/1/17 por la provision para la planilla de 6211 sueldos y salarios 6,000.00
remuneraciones 6271 rgmen de prstciones de salud 540.00
4031 ESSALUD 540.00
4032 ONP 780.00
4111 sueldos y salarios 5,220.00
17 27/1/17 por la transferencia de la ctas. 62 94 gastos de administracion 6,540.00
79 cargas imput. A cts. De cst y gasto 6,540.00

TOTALES 110,888.00 110,888.00


FORMATO 1.1 "LIBRO CAJA Y BANCOS. DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO: enero - 2017 Ene-17
RUC: 20675894567
DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: La Empresa aprendiendo SRL

NMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCIN SALDOS Y


DEL REGISTRO O CDIGO LA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOD
NICO DE LA OPERACIN OPERACIN OPERACIN CDIGO DENOMINACN DEUDOR ACREEDOR
Saldo inicial 4,600.00
01 7/01/2017 Pago de la factura N 118 1212 Facturas por cobrar 7,080.00
02 7/01/2017 deposito en el banco 1041 Cuentas corrientes operativas 7,080.00
03 9/01/2017 pago de remuneraciones 4111 remuneraciones por pagar 1,900.00
04 13/01/2017 cancelacin de publicidad 4699 otras cuentas por pagar 590.00
05 17/01/2017 pago del alquiler del local 1689 otras cuentas por cobrar 4,000.00
06 25/01/2017 cobro de la factura N 115 1212 Facturas por cobrar 3,100.00
07 25/01/2017 deposito en el banco 1041 Cuentas corrientes operativas 3,100.00
08
09
10
TOTALES 14,180.00 12,670.00
FORMATO 1.2 "LIBRO CAJA Y BANCOS- DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
PERIODO: enero - 2017
RUC: 20675894567
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: La Empresa Aprendiendo SRL
ENTIDAD FINANCIERA:
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

CUENTA CONTABLE
FECHA DE OPERACIONES BANCARIAS ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
NMERO CORRELATIVO LA DESCRIPCIN DENOMINACIN N DE TRANSACCIN
DEL REGISTRO O MEDIO DE
CDIGO PAGO DE LA O RAZON BANCARIA DE
NICO DE LA DCT. DE CONTROL DE LA
OPERACIN OPERACIN (TABLA 1) OPERACIN SOCIAL OPR. CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
Saldo inicial 8,300.00
pago de la factura N
01 3/1/17 007 080 FAVISA cheque 4212 facturas por pagar 5,900.00
02 7/1/17 003 deposito de la cobranza Luis Castro caja 101 caja 7,080.00
03 15/1/17 007 pago de factura N 800 Librera Chavin cheque N 102 4699 otras cts. Por pagar 1,062.00
04 23/1/17 007 pago de honorarios contador cheque N 103 424 honorarios por pagar 2,024.00
05 25/1/17 007 pago y deposito N 115 pedro dias cheque 101 caja 3,100.00
06 26/1/17 007 pago de factura N 080 cheque cheque 4654 inm. Maq.y equip. 3,776.00
07 27/1/17 pago de aportes del cheque cheque 4031 essalud 540.00
08 27/1/17 empleador cheque cheque 4032 ONP 780.00
09 27/1/17 cancelacion de la planilla cheque cheque 4111 sueldos y salars x pgr 5,220.00
10 28/1/17 retiro aq favor de la cajera cajera cheque 1411 prestamos 400.00
TOTALES 10,580.00 19,302.00