EMPRESA AUTOMOTRIZ

Balance General
(Expresado en dlares)

Activos

Activo Corriente 2012 2013 2014 2015

Caja y bancos 40,145 25,292 54,527.20 $ 79,998.83 10 DIAS

Inversiones Temporales $ 264,158.10 DIAS
Cuentas por cobrar clientes no relacionadas 19,048 139,944 198,959.86 $ 266,966.36 30
Otras cuentas por cobrar no relacionadas - - - $ -
Cuentas por cobrar clientes relacionadas 10,136.00 $ 10,136.00
Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 1,313 - - $ -
Crdito tributario IVA 12,836 12,655 11,366.35 $ 12,502.99 10% AUMENTO
Crdito tributario Impuesto a la Renta 7,790 16,489 26,761.06 $ 29,972.39 12% AUMENTO
Inventario de materia prima - - 188,319.98 $ 237,718.38
Inventario de suministros y materiales - - $ -
Inventario de prod. Terminados y mercad. en almacn - 25,454 23,768.57 $ -
Inventario repuestos, herramientas y accesorios - - $ -
Otros Activos Corrientes - $ -

Total Activo Corriente 81,131 219,833 513,839.02 $ 901,453.04

Activo Fijo
Muebles y enseres 19,367 19,367 11,510.97 $ 21,510.97 10000 COMPRA
Maquinaria, equipo e instalaciones - 20,153 56,717.46 $ 56,717.46
Equipo de computacin y software - - 7,643.00 $ 27,643.00 20000 COMPRA
Vehculos - 5,354 71,041.40 $ 71,041.40
Otras propiedades, planta y equipo - - 1,200.00 $ 1,200.00
Total 19,367 44,874 148,112.83 $ 178,112.83
Depreciacin acumulada Propiedad Planta y Equipo (4,272) (7,505) (25,285.47) $ -48,066.15
Deterioro acumulado del valor de propiedades Planta y
Equipo
Total Activo Fijo Neto 15,095 37,369 122,827.36 $ 130,046.68

Total Activo 96,226 257,202 636,666.38 $ 1,031,499.72

Pasivo y Patrimonio

Pasivo Corriente
Cuentas por pagar no relacionadas 2,843 42,981 47,357.33 $ 141,796.73 30 DIAS
Cuentas por pagar no relacionadas del exterior - - 119,129.92 $ 212,695.10 45 DIAS
Obligaciones con instituciones financieras corrientes - - 63,246.46 $ -
Prstamos de accionistas locales - - - $ -
Otras cuentas por pagar no relacionadas 13,595 50,063 - $ -
Impuesto a la renta por pagar 9,858 18,904 31,141.62 $ 60,520.37
Participacin trabajadores por pagar 7,563 15,163 22,421.50 $ 48,545.75
Provisiones 3,555 4,258 3,942.20 $ 3,942.20
Otros pasivos corrientes $ -

Total Pasivo Corriente 37,415 131,369 287,239.03 $ 467,500.15

Obligaciones largo plazo - - 34,800.04 $ 34,800.04

Cuentas por pagar no corrientes no relacionadas

Total Pasivo Largo Plazo - - 34,800.04 $ 34,800.04

Total Pasivo 37,415 131,369 322,039.07 $ 502,300.19

Patrimonio
Capital social 1,000 1,000 1,000.00 $ 1,000.00
Revalorizacin de activos 92,880.19 $ 92,880.19
Resultados acumulados 24,810 57,812 124,833.58 $ 220,747.12
Utilidad del ejercicio 33,002 67,022 95,913.54 $ 214,572.22

Total Patrimonio 58,812 125,834 314,627.31 $ 529,199.53

Total Pasivo + Patrimonio 96,226 257,202 636,666.38 $ 1,031,499.72

- - - $ -
EMPRESA AUTOMOTRIZ
Estado de Prdidas y Ganancias
(Expresado en dlares)

12/31/2012 12/31/2013 12/31/2014 $ 42,369.00

Ingresos

Ventas netas tarifa 12% 840,639 1,652,866 2,669,664 $ 3,203,596.27 20% AUMENTO

Total Ingresos 840,639 1,652,866 2,669,664 $ 3,203,596.27

Inventarios inicial de bienes no producidos - - 25,454

$ 23,768.57
Compras netas locales de bienes no
143,342 - 315,117
producidos por el sujeto pasivo $ -
Importaciones de bienes no producidos por
172,495 458,636 -
el sujeto pasivo $ -
Inventarios final de bienes no producidos - -25,454 -23,769 $ -
Compras netas locales de materia prima - - 169,775 $ 1,701,560.77
Importaciones de materia prima - - 880,789 $ -
Inventario final de materia prima - - -188,319.98 $ -237,718.38
Sueldos y Salarios 98,725 130,816 - $ -
Beneficios sociales, que no son IESS 12,414 15,889 - $ -
Aporte a la seguridad social 13,224 16,868 - $ -
Arrendamiento de inmuebles 4,228 40,557 95,369 $ 95,368.67
Mantenimiento y reparaciones 74,293 - 4,495 $ 4,494.88
Combustibles y lubricantes - - 1,570 $ 1,569.59
Suministros, materiales y repuestos - 283,740 - $ -
Transporte - 192 1,744 $ 1,743.92
Mermas - - - $ -
Seguros y reaseguros - - 9,226 $ 9,225.65
Gastos de viaje - - 3,687 $ 3,687.34
Depreciaciones 581 2,263 14,897 $ 14,896.88
Servicios pblicos 5,859 1,101 - $ -
Otros gastos - - 283,149 $ 283,149.15

Costo de Ventas 525,161 924,608 1,593,182 $ 1,901,747.04

Margen de Contribucin 315,478 728,258 1,076,481 $ 1,301,849.23

38% 44% 40% 41%
Egresos

Gastos de Ventas

Sueldos y Salarios 47,556 74,032 454,536 $ 477,262.51 5% AUMENTO

Beneficios sociales, que no son IESS 5,980 8,992 44,925 $ 47,171.69
Aporte a la seguridad social 6,370 9,546 118,054 $ 123,956.67
Honorarios profesionales y dietas 22,167 43,199 383 $ 402.35
Arrendamiento de inmuebles 30,201 40,557 13,305 $ 13,969.96
Mantenimiento y reparaciones 6,040 - - $ -
Combustibles 4,409 - - $ -
Promocin y Publicidad 11,718 2,927 6,255 $ 6,567.74
Suministros y materiales 4,832 - - $ -
Transportes 71,877 102,273 114,693 $ 120,428.01
Intereses bancarios - - 4,622 $ 4,852.73
Arrendamiento mercantil - 14,784 14,784 $ 15,523.20
Comisiones - - 28,129 $ 29,535.24
Seguros y Reaseguros 2,114 1,370 7,544 $ 7,921.26
Gastos de gestin 5,074 10,231 - $ -
Depreciaciones 1,356 970 2,884 $ 7,883.80
Servicios pblicos 17,516 3,214 - $ -
Impuestos, contribuciones y otros 2,718 18,438 - $ -
Gastos de viaje 12,805 - 4,104 $ 4,308.79
Otros gastos 12,322 296,635 98,290 $ 103,204.40
Gastos no deducibles 14,498 $ 15,222.54
Total 265,055 627,169 927,005 $ 978,210.88

Utilidad Antes de PT e IR 50,423 101,089 149,477 $ 323,638.35

Participacin trabajadores 7,563 15,163 22,421.50 $ 48,545.75 15% PARTICIPACION TRABAJADORES

Utilidad despus de PT y antes de IR 42,860 85,926 127,055 $ 275,092.59

Impuesto a la renta 9,858 18,904 31,142 $ 60,520.37 22% IMPUESTO A LA RENTA

Utilidad Neta 33,002 67,022 95,914 $ 214,572.22

PT 48,545.75

IR 60,520

COMPRA
Muebles 10000 $ 1,000.00
Equipo de computo 20000 $ 4,000.00
$ -5,000.00
 IMPENENTRA S.A.
DIAGNOSTICO FINANCIERO

2010 2011 2012 2013 2014

Rentabilidad

Margen Neto = Beneficio Neto / Ventas

Retorno sobre activos = Beneficio Neto / Activos

ROE = Beneficio Neto / Recursos Propios

Actividad

Das de Cobro (ventas)= Clientes / Ventas a Crdito * 360

Das de Inventarios materia prima = Inventario / Costo de Ventas

0.00 0.00 42.55 45.00
* 360

Das de Inventarios suministros y materiales = Inventario / Costo

de Ventas * 360

Das de Inventarios productos terminados = Inventario / Costo de

Ventas * 360

Das de Pago = Proveedores / Compras * 360

Das de Caja = Caja / Gastos * 360

Rotacin de Activos = Ventas / Activos

Estructura Financiera

Endeudamiento = Recursos Ajenos / Activos

Apalancamiento = Activos / Recursos Propios

Solvencia = Recursos Propios / Recursos Ajenos

Cobertura de intereses = BAII / Intereses

Tesorera

Coef. De Liquidez = Act. Circulante / Pas. Circulante

Test cido = Act. Circulante - Inventarios / Pas. Circulante

Fondo Maniobra = Rec. Permanentes - Inmovilizado

NOF = Activo Corriente - Pasivo Espontaneo

NRN = Necesidad de Recursos a Negociar

 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
OPERACIN
Utilidad Neta $ 214,572.22
Depreciacin acumulada Propiedad Planta y Equipo $ 22,780.68

Subtotal Operacional $ 237,352.90

Cuentas por cobrar clientes no relacionadas $ -68,006.50

Cuentas por cobrar clientes relacionadas $ -
Crdito tributario IVA $ -1,136.64
Crdito tributario Impuesto a la Renta $ -3,211.33
Inventario de materia prima $ -49,398.40
Inventario de prod. Terminados y mercad. en almacn $ 23,768.57
Cuentas por pagar no relacionadas $ 94,439.40
Cuentas por pagar no relacionadas del exterior $ 93,565.18
Impuesto a la renta por pagar $ 29,378.75
Participacin trabajadores por pagar $ 26,124.25

TOTAL DE OPERACIN $ 382,876.20

INVERSION
ACTIVO FIJO $ -30,000.00

TOTAL INVERSION $ -30,000.00

FINANCIAMIENTO

Obligaciones largo plazo $ -

TOTAL DE FINANCIAMIENTO $ -

TOTAL DE FLUJO $ 352,876.20

SALDO INICIALDE CAJA $ 54,527.20

SALDO FINAL DE CAJA REAL $ 407,403.40

SALDO FINAL DE CAJA PROYECTADA $ 79,998.83

OBLIGACIONESCON INSTITUCIONES FINANCIERAS CORRIENTES $ 63,246.46

INVERSION TEMPORAL $ 264,158.10