2017522 ConciliacinbancariaApoyodecontabilidad

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Presentacin
Clasesdeapoyomodalidad
Conciliacin bancaria
Objetivos
Contacto Concepto
Aranceles Sellamaasalaoperacinqueserealizaalcierredecadamescomparandoellibrobanco
conelresumenoextractobancario.
Paraconocerloqueelbancoregistro,estemiteun resumendecuenta extractoo
Contabilidad bsica Apuntes
ActividadEconmica
bancario dondedetallatodosnuestrosmovimientos.Laempresapuedeconsultarsusregistracionesen
el libro diario o en el libro mayor o bien puede llevar un registro que no es obligatorio que se llama
Comercio subdiariodebancos.
Bonificacin,descuentoeinters Elsubdiariodebancosesmuyparecidoalmayordelacuentabancosysepasarntodoslo
DocumentosComerciales movimientosqueefectuemosconelbanco,registrandolosimporteseneldebeoenelhabersegnel
Patrimonio
tipodeoperacinquehagamos.

EcuacinPatrimonial
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
VariacionesPatrimoniales
Saldo inicial 0,00
Cuentascontables(bsico)
Origen,movimientosysaldosdelas
cuentas
CuentasPatrimoniales
Cuentasderesultado
Elbancoenvaalaempresaeldetalledelasoperacionesquesurgendesucontabilidad,
OperacinFormadepagoCuenta
contable resumen de cuenta extracto bancario
o . All los depsitos estarn acreditados y las
Partidadoble
extraccionesestarndebitadas.
Sesuponequelossaldosdelacontabilidaddelaempresadebercoincidirconelsaldodel
Ajustescontables
bancoperonormalmentenocoincidenlossaldoscomoconsecuenciadequeellibrobancoseanotanlas
Arqueodecaja operacionescuandoserealizanyenelresumendelbancocuandoseefectiviza.
Conciliacinbancaria Lasdiferenciasmscomunesson:
Depuracindedeudores 1.Losdepsitosefectuadosafindecadamesyqueporsunaturaleza(24,48
Crditosdocumentadosnocobrados o72horas)pasanenelresumendelbancoalmessiguiente.
2.Loschequesemitidosporlaempresayquetodavanofueronpagadospor
Bienesdecambio
elbanco.
Bienesdeuso 3.Notasdedbitosporgastosquefiguranenelextractobancarioynofueron
CriterodedevengadoDevengamientos contabilizadasporlaempresa.Estdiferenciasiempregeneraajustes.
Asientodecierreyrefundicin 4. Notasdecrditonocontabilizadasporlaempresa.Estdiferenciasiempre
generaajustes.

Estados contables
Laformulaser:

Archivos Saldosdellibrobanco
Planillas
+Chequesnodebitadosporelbanco
Depsitosnoacreditadosporelbanco
Ms cosas
Gastosnocontabilizadosporlaempresa
Calendario +Notasdecrditonocontabilizadosporlaempresa
Linksdeinters Saldodelextractobancario
Fotos
Consejospadres

Cmosehacelaconciliacinbancaria?
Laconciliacinbancariaserealizaenunpapeldetrabajoporlotantonoexisteunnico
mtodoparaefectuarla.
1.Consisteenlocalizarlasdiferenciasentreloquecontabilizolaempresaylo
quetieneelbancoregistrado.Sedeterminanlaspartidasconciliatorias.
2.Apartirdeunodelossaldossesumanyserestanlaspartidasconciliatorias
para llegar al otro saldo, es decir, si partimos del saldo segn la empresa,
sumamos y restamos las diferencias y debemos llegar al saldo del banco y
viceversa.
3. Registramosenellibrodiarioaquellosajustesquecorrespondensegnlas
diferenciasencontradas.

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