1.

-
05/02/2017
1 apertura de cuenta corriente banco
2 Banco M/N Caja M/N
3 activo activo
4 aumenta disminuye
5 DEBE HABER
6 pago total 50000
2.-
05/03/2017
1 compra de inmueble con garantia hipotecaria
2 Terrenos Edificios Hipotecas
3 activo activo pasivo
4 aumenta aumenta aumenta
5 DEBE DEBE HABER
6 pago total 350000
70%- edificio 245000
30% - terreno 105000
hipoteca 350000
3.-
05/04/2017
1 compra de seguro antirrobos por 8 meses
2 Caja m/N Credito Fiscal Iva Seguros pagados p/adelantado
3 activo activo activo
4 disminuye aumenta aumenta
5 HABER DEBE DEBE
6 PAGO TOTAL 20000
(-)CREDITO 2600
COSTO 17400 SEGURO
4.-
05/08/2017
1Venta de mercaderia al sr. Cuchilla
2Caja M/N Cuentas por Cobrar Ventas Debito fiscal iva
3activo activo ingreso pasivo
4aumenta aumenta aumenta aumenta
5DEBE DEBE HABER HABER
pago total
6 20*50*6.96+40*80*6.96 29232 IT 3%/29232 876.96 DEBE
(-)Debito fiscal 13%/29232 3800.16 IT p/pgar 876.96 HABER
Costo 25431.84 ventas
50% - caja 14616
50% - cuentas p/c 14616
5.-
 05/09/2017
1 deposito en el banco de la venta anterior
2 Banco M/N Caja M/N
3 activo activo
4 aumenta disminuye
5 DEBE HABER
6 pago total 14616
6.-
14/5/2017
1 compra de material de escritorio
2 Gastos Generales Credito Fiscal iva Cuentas por Pagar
3 egreso activo pasivo
4 aumenta aumenta aumenta
5 DEBE DEBE HABER
6 Pago total 500
(-)credito fiscal 13%/500 65
costo 435 gasto
7.-
16/5/2017
1 debito del banco por chequera
2 Gastos Generales Credito Fiscal iva Banco M/N
3 egreso activo activo
4 aumenta aumenta disminuye
5 DEBE DEBE HABER
6 Pago total 150
(-)credito fiscal 13%/150 19.5
costo 130.5 gasto
8.-
20/5/2017
1 compra de mercaderia de comercial nirvana
2 compra de mercaderiade comercial pirata SA.
3 Documentos por Pagar Credito Fiscal iva Compras
4 pasivo activo EGRESO
5 aumenta aumenta disminuye
6 HABER DEBE DEBE
Pago total 25*105*6.96+50*45*6.96 33930
(-)credito fiscal 13%/339300 4410.9
costo 29519.1 compras
9.-
24/5/2017
1 venta de mercaderia a empresa gran matador
2 Caja M/N Ventas Debito fiscal iva
3 activo ingreso pasivo
 4 aumenta aumenta aumenta
5 DEBE HABER HABER
6 pago total 40-C, 40-M y 30-S 64032 IT 3%/64032 1920.96 DEBE
(-)Debito fiscal 13%/64032 8324.16 IT p/pgar 1920.96 HABER
Costo 55707.84 ventas
10.-
25/5/2017
1 por la apertura de caja chica
2 Caja Chica Banco M/N
3 activo activo
4 aumenta disminuye
5 DEBE HABER
6 pago total 550 caja, c. chica
11.-
28/5/2017
1 SR CUCHILLA NOS CANCELA EL 80% DE SU DEUDA
2 Cuentas por Cobrar Banco M/N
3 activo activo
4 disminuye aumenta
5 HABER DEBE
6 pago total 80%/14616 11692.8 cuenta, banco
12.-
29/5/2017
1 pago por servicios basicos
2 Servicios Basicos Credito Fiscal iva Caja M/N Banco M/N
3 egreso activo activo activo
4 aumenta aumenta dismunuye disminuye
5 DEBE DEBE HABER HABER
6 Pago total 350+50+35 435
(-)credito fiscal 13%/435 56.55
costo 378.45 gasto
sepsa 350 Caja M/N
aapos.GNV 85 Banco M/N
13.-
31/5/2017
1 Elaboracion de planilla de sueldos y salarios mes/mayo
2 Sueldos y Salarios Sueldos y Salarios p/pagar Aportes Laborales p/pagar
3 egreso pasivo pasivo
4 aumenta aumenta aumenta
5 DEBE HABER HABER
6 pago total 8000+3000+2500 13500 sueldos y sal
Afp 12.71%/TG 1715.85
RC-IVA 400.2
 (-)DESCUENTOS 2116.05 Apo.lab p/p
LIQUIDO PAGABLE 11383.95 SyS P/P
14.-
31/5/2017
1 Elaboracion de planilla de aportes patronales mes/mayo
Provision para
2 Cargas Sociales Aportes Patronales p/pagar Aguinaldos Indemnizacion
3 egreso pasivo pasivo pasivo
4 aumenta aumenta aumenta aumenta
5 DEBE HABER HABER HABER
6 pago total 4504.95 cargas sociales
CNS 10% 1350
Afp Pat 1.71% 230.85
fonvis 2% 270
Afp p sal. 3% 405
(-)aportes 2255.85 aportes patr. p/p
Aguinaldos 8.33% 1124.55
indemnizacion 8.33% 1124.55
total aportes 4504.95
15.-
06/02/2017
1 alquiler de un deposito al sr. Carlos por 4 meses
2 Alquileres Cobrados p/Adelantado Debito Fiscal IVA Caja M/N
3 Pasivo pasivo activo
4 aumenta aumenta aumenta
5 HABER HABER DEBE
6 pago total 800*4meses 3200 caja
(-)debito 13%/3200 416
costo 2784
16.-
06/08/2017
1 anticipo de la cliente Sra. Torrez
2 Anticipo de Cliente Caja M/N
3 Pasivo activo
4 aumenta aumenta
5 HABER DEBE
6 pago total 46632 ANTICIPO Y CAJA
C 20*125*6.96 17400
5 40*80*6.96 22272
M 20*50*6.96 6960
46632
17.-
06/09/2017
 1 NOS PAGA EL SR TOLETO EL 90% DE SU DEUDA
2 Documentos por Cobrar Caja M/N
3 activo activo
4 disminuye aumenta
5 HABER DEBE
6 pago total 10000*.90% 9000 caja, documento p/c
18.-
06/10/2017
1 pago de los sueldos del mes de mayo
2 Caja M/N Sueldos y Salarios p/pagar Aportes Laborales p/pagar
3 activo pasivo pasivo
4 disminuye disminuye disminuye
5 HABER DEBE DEBE
6 pago total 8000+3000+2500 13500 caja
Afp 12.71%/TG 1715.85
RC-IVA 400.2
(-)DESCUENTOS 2116.05 Apo.lab p/p
LIQUIDO PAGABLE 11383.95 SyS P/P
19.-
06/10/2017
1 pago de aportes patronales del mes de mayo
Provision para
2 Banco M/N Aportes Patronales p/pagar Aguinaldos Indemnizacion
3 egreso pasivo pasivo pasivo
4 disminuye disminuye disminuye disminuye
5 HABER DEBE DEBE DEBE
6 pago total 4504.95 banco
CNS 10% 1350
Afp Pat 1.71% 230.85
fonvis 2% 270
Afp p sal. 3% 405
(-)aportes 2255.85 aportes patr. p/p
Aguinaldos 8.33% 1124.55
indemnizacion 8.33% 1124.55
total aportes 4504.95
20.-
14/6/2017
1 pago y compnsacion de los impuestos mes de mayo
Impuesto a las
Debito Fiscal transacciones
2 Credito Fiscal IVA IVA p/pagar Caja M/N
3 activo pasivo pasivo activo
4 disminuye disminuye disminuye disminuye
5 HABER DEBE DEBE HABER
 6 pago total 7770.29
Credito Fiscal IVA 7151.95
(-)Debito Fiscal IVA 12124.32
saldo a favor de FISCO 4972.37
Impuesto a las transacciones p/p 2797.92 imp tr. p/p
total deuda a pagar 7770.29 caja
21.-
18/6/2017
1 pago del 20% del prestamo por el inmueble
2 Hipotecas Caja M/N
3 Pasivo activo
4 Disminuye disminuye
5 DEBE HABER
6 pago total 350000*20% 70000 caja, hipotecas
22.-
19/6/2017
1 se hace efectiva la venta por el anticipo de la sra. Torrez
2 Anticipo de Cientes Ventas Debito fiscal iva
3 pasivo ingreso pasivo
4 disminuye aumenta aumenta
5 DEBE HABER HABER
6 pago total 46632 IT 3%/64032 1398.96 DEBE
(-)Debito fiscal 13%/46632 6062.16 IT p/pgar 1398.96 HABER
Costo 40569.84 ventas
23.-
20/6/2017
1 pago de letra de cambio a comercial NIRVANA
2 Documentos por Pagar Caja M/N
3 pasivo activo
4 disminuye disminuye
5 DEBE HABER
6 pago total 33930 vaja, documento p/p
24.-
22/6/2017
1 pago por servicio de limpieza
2 Gastos Generales Caja M/N
3 egreso activo
4 aumenta aumenta
5 DEBE HABER
6 pago total 300
25.-
26/6/2017
1 pago de la deuda con librera PATUJU
 2 Cuentas por Pagar Banco M/N
3 pasivo activo
4 disminuye disminuye
5 DEBE HABER
6 pago total 500
26.-
1 incorporacion del ventario final
2 Inventario Final de Mercaderias Perdidas y Ganancias
3 activo ingreso
4 aumenta aumenta
5 DEBE HABER
6 pago total 170100.5