“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL

CIUDADANO”

“ESCUELA TECNOLOGICA
SUPERIOR DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE
PIURA”

ESPECIALIDAD: Contabilidad y Finanzas.

CURSO: Sistemas Contables

INTEGRANTES:

Izquierdo Portal Edilmer

Umbo Pulache Luis

Maza Domínguez Pedro

Chiroque Juárez Claritza

Castillo López Vanessa

DOCENTE: Elizabeth Nizama Elías.

TEMA: PDT - PLAME

CICLO: V

2017
 PDT
(Programa de Declaración Telemática)

El Programa de Declaración Telemática-PDT, es un sistema informático desarrollado

por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) con la finalidad
de facilitar la elaboración de las declaraciones juradas bajo condiciones de seguridad
del registro de la información. El cual brinda mayor seguridad y facilita la elaboración de
las declaraciones, así como el registro de información requerida.

Asimismo, facilita la comunicación con la Administración Tributaria a través del uso de

la tecnología informática.

Características que tiene el PDT.

 Acceso protegido por contraseñas.

 Información enviada a los disquetes es encriptada.
 La información solo puede ser leída por la SUNAT.
Importación de Datos
 Capacidad de importar archivos generados por el contribuyente.
 Backup de la información y posibilidad de restauración en otro equipo.
Facilidades de uso
 Ayudas inteligentes.
 Administrador de Usuarios

 Impresión de reportes.

 Posibilidad de grabar, para luego continuar el ingreso de la información.

1. Seguridad

El acceso al programa es realizado por medio de contraseñas. Asimismo, la

información transferida a los disquetes es codificada (encriptada), de tal forma que
sólo podrá ser leída por los programas informáticos de recepción elaborados por la
SUNAT.

2. Portabilidad de datos

Los siguientes PDT permiten la importación de archivos generados por los propios
sistemas informáticos del contribuyente, a fin de facilitar la elaboración de la(s)
declaración(es):
  PDT Agentes de Percepción.
 PDT Agentes de Retención.
 PDT IGV/Renta Mensual.
 PDT Impuesto Extraordinario para la Promoción y el Desarrollo Turístico.
 PDT Operaciones con Terceros.
 PDT Otras Retenciones.
 PDT Remuneraciones.
 PDT Renta Anual
 PDT Percepciones a las Ventas Internas
 PDT Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo.
 PDT Trabajadores Independientes.

3. Facilidades de uso

Para facilitar su uso, el programa tiene las siguientes características:

 Acceso a archivos de ayuda desde cualquier punto del programa, presionando

la tecla de función F1.
 Administración de declaraciones que correspondan a más de un contribuyente.
Esta facilidad es ideal para estudios contables.
 Acceso a todas las declaraciones generadas por este medio.
 Posibilidad de hacer una impresión detallada de la información registrada.
 Posibilidad de grabar información parcial y continuar con el registro de la
información en sesiones de trabajo posteriores.
 Permite generar una copia de seguridad de la información consignada en el
programa, y su posterior restauración.

El Programa de Declaración Telemática – PDT 2003, contiene:

 Declaraciones Determinativas:
 PDT 0600- Remuneraciones v.3.7
 PDT 0610- Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo v.3.4
 PDT 0615- Impuesto Selectivo al Consumo v.1.8
 PDT 0616- Trabajadores Independientes v.1.1
 PDT 0617- Otras Retenciones v.1.2
 PDT 0621- IGV/Renta Mensual v.3.7
 PDT 0626- Agentes de Retención v.1.1
 PDT 0633- Agentes de Percepción v.1.1
 PDT 0634- Impuesto Extraordinario para la Promoción y el Desarrollo Turístico
Nacional v. 1.0
 PDT 0646 – Anticipo Adicional de Renta de Tercera Categoría v.1.0
 PDT 0647 – Suspensión de Anticipo Adicional de Renta de Tercera Categoría v.1.0
 PDT 0672 – Renta Anual 1998 Tercera Categoría v.2.0
 PDT 0674 – Renta Anual 1999 Tercera Categoría v.2.0
 PDT 0675- Renta Anual 2000 Personas Naturales v.1.5
 PDT 0676- Renta Anual 2000 Tercera Categoría v.1.1
 PDT 0677- Renta Anual 2001 Personas Naturales v.1.0
  PDT 0678- Renta Anual 2001 Tercera Categoría v.1.1
 PDT 0679- Renta Anual 2002 Personas Naturales v.1.0
 PDT 0680- Renta Anual 2002 Tercera Categoría v.1.0
 PDT 0693- Casinos y Máquinas Tragamonedas v.1.0

 Declaraciones Informativas:
 PDT 0625 – Modificación de Coeficiente o Porcentaje de Pagos a Cuenta de
Renta de Tercera Categoría v.1.0
 PDT 3127- RUC v.1.0
 PDT 3500- Operaciones con Terceros v.3.1
 PDT 3520- Notarios v.2.3

Estructura del PDT

Tributos que se declaran con el PDT

El PDT se emplea para presentar:
Declaraciones de tributos como del
IGV / ITAN / Pago a cuenta del Impuesto a la Renta - Régimen General / Renta- Régimen
Especial / Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) / Impuesto Extraordinario
para la Promoción y el Desarrollo Turístico Nacional / Impuesto Selectivo al Consumo /
Casino y Máquinas. / Trabajadores Independientes-Renta de 4ta Categoría / Impuesto
Temporal a los Activos Netos.

Asimismo:

 Agentes de Percepción
 Agentes de Percepción Ventas Internas
 Agentes de Retención del IGV
 Fondos y Fideicomisos
 IGV - Otras Retenciones
 Impuesto a la Renta Anual
 PLAME (Planilla Electrónica)
 Regalías Mineras
 Régimen Minero
 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
 Modificación de coeficiente o porcentaje de Pagos a Cuenta de Renta de Tercera
Categoría.
 Declaraciones informativas de:
 Notarios,
 Operaciones con Terceros
 Predios.
 Boletos de Transporte Aéreo.
 Detalle de Operaciones.
 Precios de Transferencia

Procedimiento y lugar para presentar el PDT

Hemos implementado un procedimiento más sencillo para que presentes tu PDT por la
Internet con la opción Declaración y Pago.
La opción permite:

 Presentar uno o más PDTs con una sola operación. El sistema generará una
constancia de presentación por cada PDT que presente.
 Efectuar los pagos de los PDTs con un solo cargo:

-A tu cuenta bancaria previamente afiliada a Interbank, Scotiabank, BCP, BBVA

Continental, Citibank y BanBif
-A tu cuenta de detracciones del Banco de la Nación
-A tu tarjeta de crédito o débito VISA afiliada a Verified by Visa.

Utilizar el Número de Pago SUNAT (NPS) para realizar tus pagos en el BBVA, BCP,
Interbank, Banco de la Nación, Scotiabank y BANBIF.
 PDT PLANILLA ELECTRÓNICA – PLAME

1. INTRODUCCIÓN:

Como es de conocimiento público, mediante la Resolución de Superintendencia

Nº 212-2011-SUNAT, se postergó la utilización del PDT Planilla Electrónica
PLAME - Formulario Virtual 601 versión 3.0 y se establecieron los supuestos
para su implementación gradual.

Para éstos efectos en el mencionado cuerpo legal se postergó el uso del PDT
Planilla Electrónica PLAME para ser utilizado a partir del periodo noviembre del
2011, así también se estableció la implementación gradual de dicho formulario
virtual, los cuales se tienen que tener en cuenta para su aplicación voluntaria u
obligatoria (para cierto caso) a partir del presente mes de acuerdo al Cronograma
de Vencimiento y Pago de Obligaciones Tributarias correspondiente al mes
citado anteriormente, por lo que en la presente ocasión presentamos a modo de
ejemplo la forma de registrar y presentar el mencionado formulario.

2. DEFINICIONES PREVIAS:

2.1. ¿Qué es la Planilla Electrónica?

Es el documento llevado a través de los medios informáticos desarrollados por

la SUNAT, en el que se encuentra la información de los empleadores,
trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formación -
modalidad formativa laboral y otros, personal de terceros y derechohabientes.

2.2. ¿Qué componentes conforman la Planilla Electrónica?

La Planilla Electrónica se encuentra conformada por la información del Registro

de Información Laboral (T-REGISTRO) y la Planilla Mensual de Pagos
(PLAME) que se elabora obligatoriamente a partir de la información consignada
en dicho Registro.

2.3. ¿Qué es el PDT Planilla Electrónica PLAME?

Es el medio informático aprobado por la SUNAT para cumplir con la presentación de la

PLAME y con la declaración de las obligaciones que se generen a partir del mes de
noviembre de 2011 a través del Formulario Virtual N° 0601, y que deben ser
presentadas a partir del mes de diciembre de 2011.
 PDT – PLAME

Concepto
Se denomina PLAME a la Planilla Mensual de Pagos, segundo componente de la
Planilla Electrónica, que comprende información mensual de los ingresos de los sujetos
inscritos en el Registro de Información Laboral (T-REGISTRO), así como de los
Prestadores de Servicios que obtengan rentas de 4ta Categoría; los descuentos, los
días laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobretiempo del trabajador; así
como información correspondiente a la base de cálculo y la determinación de los
conceptos tributarios y no tributarios cuya recaudación le haya sido encargada a la
SUNAT.

La PLAME se elabora obligatoriamente a partir de la información consignada en el T-

REGISTRO.
El programa se descarga desde www.sunat.gob.pe , en el cual se elabora la declaración
jurada y se envía mediante SUNAT Operaciones en Línea (SOL).
Es preciso señalar que la versión vigente es la 3.o, aprobada mediante Resolución de
Superintendencia N° 124-2016/SUNAT la cual es de uso obligatorio a partir del 01 de
junio de 2016 y debe utilizarse a partir del período mayo de 2016 en adelante.

Asimismo también deberán utilizar dicha versión aquellos que se encontraran omisos a
la presentación de la PLAME y a la declaración de los conceptos b) al s) del artículo 7°
de la Resolución de Superintendencia N° 183-2011/SUNAT por los períodos tributarios
noviembre de 2011 a diciembre de 2014, o deseen rectificar la información
correspondiente a dichos períodos.

 Conceptos a declarar en el PDT - PLAME

La SUNAT pone a disposición de los contribuyentes la Planilla Mensual de Pagos
(PLAME) para cumplir con la declaración de las obligaciones que se generen a partir del
mes de noviembre de 2011* y que deben ser presentadas a partir del mes de diciembre
de 2011, así como efectuar el pago que corresponda.
Los empleadores deberán presentar en forma consolidada la información de todos sus
Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de servicios, Personal en formación-Modalidad
Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros en el PDT Planilla Electrónica -
PLAME aún cuando tengan sucursales, agencias, establecimientos anexos o puntos de
venta en distintos lugares
CONCEPTOS
Información establecida en la R.M N.° 121-2011-TR o norma que la
sustituya o modifique.

Retenciones del Impuesto a la Renta de quinta categoría.

Retenciones del Impuesto a la Renta de cuarta categoría

Impuesto extraordinario de Solidaridad respecto de las remuneraciones

correspondientes a los trabajadores, en los casos que exista convenio de
estabilidad
Contribuciones al Essalud, respecto de las remuneraciones o los ingresos
que correspondan a los trabajadores independientes que sean incorporados
por mandato de una ley especial a ESSALUD como asegurados regulares

Contribuciones a ESSALUD por concepto de pensiones

Contribuciones a ONP bajo el régimen del Decreto Ley N° 19990

Prima por el concepto de “+ Vida Seguro de Accidentes”

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo contratado con el

ESSALUD para dar cobertura a los afiliados regulares del ESSALUD.

COSAP, creada por el artículo 4° de la Ley N° 28046

Registro de Pensionistas del Régimen del Decreto Ley N° 20530, a los que
hace referencia en el artículo 11 de la Ley N° 28046

Prima por el concepto “Asegura tu pensión”, respecto de los afiliados

obligatorios al Sistema Nacional de Pensiones que contraten el mencionado
seguro

Retenciones del aporte del trabajador minero, metalúrgico y siderúrgico

cuyas actividades se encuentren comprendidas en los Decretos supremos
N°s 029-89-TR y el Decreto Supremo N° 164-2001-EF y sus normas
modificatorias, al Fondo Complementario de Jubilación Minera, Metalúrgica
y Siderúrgica, otorgado por la Primera Disposición Complementaria Final del
Reglamento de la Ley N° 29741.

Cuotas de fraccionamiento de los aporte del trabajdor minero, metalúrgico

y siderúrgico al Fondo Complementario de Jubilación Minera, Metalúrgica y
 Siderúrgica, otorgado por la Primera Disposición Complementaria Final del
Reglamento de la Ley N° 29741, aprobado por Decreto Supremo N° 006-2012-
TR

 Rectificatorias y sustitutorias de la PLAME

Si la declaración original se presentó utilizando el PDT Planilla Electrónica - PLAME, la

declaración sustitutoria o rectificatoria debe efectuarse a través de este medio.
Se ingresan nuevamente todos los datos del concepto cuyo declaración se sustituye o
rectifica, inclusive aquella información que no se desea rectificar o sustituir

04. Utilización de la PLAME

El PDT Planilla Electrónica – PLAME, en adelante PDT PLAME, podrá ser utilizado a
partir del 01.12.2011 para presentar la PLAME, así como la declaración de los conceptos
contenidos en la misma.
Para ingresar al PDT PLAME usted podrá autenticarse “con clave SOL” o “sin clave
SOL”, para lo cual debe tener en cuenta lo siguiente:
CON CLAVE SOL
Si ingresa con clave SOL, el aplicativo habilita las opciones para sincronizar datos del
empleador, así como sincronizar datos de trabajadores, pensionistas, personal en
formación y personal de terceros (en adelante prestadores), con los datos del T-
REGISTRO. La sincronización se realiza del T-REGISTRO al PDT, y permite obtener
la información necesaria para elaborar su declaración.
SIN CLAVE SOL
Ingresando sin clave SOL accede a las opciones del PDT, con excepción de la ejecución
de los procesos de sincronización de datos. Cuando se ingresa por primera vez “sin
clave SOL”, el aplicativo genera el usuario Administrador (“ADMINIST”) cuya contraseña
inicial será “ADMINIST”, la misma que por seguridad de su información debe
cambiar ingresando a la opción “Utilitarios” / “Cambiar contraseña”. El usuario
Administrador puede registrar nuevos usuarios del PDT que puedan acceder a la
información del RUC registrado, para ello ingrese a la opción “Utilitarios” / “Administrador
de Usuarios”.
Adicionalmente a la sincronización, el aplicativo cuenta utilitarios que le permiten
importar un “Archivo Personalizado del T-REGISTRO” con los datos del empleador y de
sus prestadores. Dicho archivo se obtiene a través de SUNAT Operaciones en Línea,
a través de la opción Mis declaraciones y pagos / Utilitarios para mis declaraciones y
pagos.
  Datos obtenidos del T REGISTRO
Los datos que el PDT PLAME obtiene del T-REGISTRO para elaborar su declaración y
la PLAME son:

CATEGORÍA DEFINICIÓN
Empleador Sector al que pertenece el empleador, Indicador de ser microempresa
inscrita en el REMYPE e Indicador de aportar al SENATI.
Trabajador Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres,
fecha de nacimiento, tipo de trabajador, régimen pensionario,
régimen de salud, indicador SCTR-Salud y pensión y Situación del
trabajador.

Pensionistas Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres,

fecha de nacimiento, tipo de pensionista, régimen pensionario y
situación del pensionista

Personal en Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, y

Formación fecha de nacimiento
Laboral
Personal de Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres,
Terceros fecha de nacimiento e indicador de aporte al SCTR Salud cuando la
cobertura es proporcionada por EsSalud. Si la cobertura de salud la
brinda una EPS sus datos no son descargados al PDT Planilla
Electrónica – PLAME.

 Cartillas y descarga de la PLAME

Para conocer cómo utilizar el PDT PLAME, ingrese a la Cartilla de Instrucciones
A partir del 01 de junio de 2016 es obligatorio el uso de la versión 3.0 del PDT Planilla
Electrónica - PLAME. Para presentar la declaración correspondiente al período mayo
de 2016 en adelante debe utilizarse dicha versión.
Descargue la Planilla Electrónica Mensual de Pagos (PLAME) desde aquí.
Novedades Versión 3.0 del PDT PLAME
  Novedades de la versión 3.0 del PDT PLAME

La nueva versión 3.0 del PDT PLAME, incorpora, entre otros aspectos:
1.- El nuevo monto de la Remuneración Mínima Vital aplicable partir del 1 de junio de
2016 que asciende a S/. 850,00, cuyo valor es utilizado para:
a) Calcular el aporte al EsSalud de los trabajadores en actividad, que equivale al 9% de
la remuneración o ingreso, y cuya base imponible mínima mensual no puede ser menor
a una Remuneración Mínima Vital (RMV) vigente.
b) Calcular el aporte al EsSalud de los Trabajadores Pesqueros, que equivale al 9% de
la remuneración y cuya base imponible mínima mensual del aporte a cargo del armador,
será de 4.4 RMV vigente el último día del mes.
2.- Ajustes a la Tabla 22 del Anexo 2 de la Planilla Electrónica respecto a conceptos de
ingresos, códigos de aportes ONP-SCTR y Compañía de Seguros-SCTR, Bonificación
Especial a Servidores Públicos – D.U. 037-94, y conceptos personalizados de 20 a 30.
3.- Se validará que no existan trabajadores con más de 60 días de vínculo laboral, que
percibiendo remuneración en el período a declarar no se encuentren afiliados a un
régimen pensionario.
Base legal: Artículo 16° de la Ley N.° 28991, modificada por el Art. 5° de la Ley 30003.
1. INSTALACIÓN DEL PROGRAMA

1.1 ¿Cómo obtener el PDT PLAME?

Para obtener el PDT PLAME ingrese a http://www.sunat.gob.pe. En la

sección Declaración y Pago encontrará la opción “Descarga del PDT”
donde encontrará información sobre los PDT desarrollados por la SUNAT.
Para instalar el PDT PLAME, previamente debe instalar el “Adobe Air Runtime”, y
luego ejecute el auto instalador del PDT.
2. INGRESO AL PROGRAMA

3. FUNCIONALIDADES DEL PDT PLAME

El PDT PLAME cuenta con los siguientes módulos:

4. MÓDULO “EMPLEADOR”

4.1. ¿Cuáles son las opciones que presenta este módulo?

- Validar si el empleador se encuentra inscrito en el T-REGISTRO y al

sincronizar, en automático se descargarán los datos del empleador necesarios
para elaborar el PDT.
- Seleccionar en el PDT los conceptos remunerativos,
ingresos y descuentos que utilizará para la elaboración de
la PLAME y su declaración, a través de la sección
Mantenimiento de conceptos.
- Señalar si el empleador del sector privado tiene convenio
de estabilidad tributaria vigente por IES, en cuyo caso
deberá registrar la tasa establecida en su convenio.
- Modificar datos del empleador, excepto los que son
tomados del T-REGISTRO, los que deberán ser
modificados en este aplicativo y actualizados en el PDT.
- Eliminar el RUC del empleador en el PDT, opción que
elimina toda su información.
- Consultar y generar reportes de los datos del empleador que han sido
actualizados en el PDT.
 5. ¿Cómo se ingresan en el PDT PLAME los datos del Empleador?

Al ingresar el número de RUC, código de usuario y clave SOL válidos, el

aplicativo se ubicará en la opción “Nuevo” del módulo “Empleador”, y luego de
pulsar el botón “Sincronizar” el aplicativo verifica si el empleador se encuentra
inscrito en el T-REGISTRO, de estar inscrito sus datos se descargan en línea
(automáticamente) al PDT PLAME. Esta opción será utilizada si tiene conexión
a internet.

6. Los datos que sincronizará el PDT son los que se encuentren previamente
validados en el T-REGISTRO, el mismo que se encuentra en el Menú “Mi RUC
y Otros Registros” del Sistema SOL

Cualquier modificación de los datos del empleador que se obtienen del T-REGISTRO
para la elaboración del PDT PLAME, debe realizarla en el T-REGISTRO, y
posteriormente actualizar los datos en el PDT PLAME ejecutando el botón
“Sincronizar” en el módulo Empleador, o con la “Importación del Archivo Personalizado
del T-REGISTRO” actualizado.
Al término de la descarga el sistema advierte:

Para luego mostrar lo siguiente:

En la sección Identificación del Empleador, los empleadores cuyo tipo sea “Sector
privado” y que tienen suscrito un convenio de estabilidad y/o exoneración, deberán
marcar este indicador a fin de que el PDT habilite la sección Convenio.

6.3. Mantenimiento de Conceptos

En esta sección podrá seleccionar los conceptos, ingresos y descuentos que utilizará
para elaborar la PLAME y la declaración de tributos y aportes vinculados a sus
trabajadores y/o pensionistas.
Sólo para los empleadores del “sector público” u “Otras entidades” se habilitan los
conceptos del rubro 2000.

Por cada rubro de ingresos se muestra el detalle de los conceptos, así como su
afectación, conforme a lo establecido en la Tabla 22 del Anexo 2 de la Planilla
Electrónica, aprobada mediante R.M N° 121-2011-TR.

De efectuar el pago de algún concepto no previsto en la Tabla 22 del Anexo 2 de la

Planilla Electrónica, utilice el rubro “Otros conceptos” (1000) para ingresar un nuevo
concepto …
… y la afectación del mismo.

7. MÓDULO “DECLARACIONES JURADAS”

7.1. ¿Qué funcionalidades permite realizar este módulo?

- Elaborar una nueva declaración

- Modificar una declaración registrada
- Eliminar una declaración registrada
- Copiar una declaración
- Generar archivo de envío
- Registrar el N.° de orden de la declaración
- Recuperar los datos de un archivo de envío generado en el PDT

7.2. ¿Cómo se obtienen los datos de los trabajadores, pensionistas, personal en

Formación y personal de terceros del T-REGISTRO al PDT PLAME?

El PDT PLAME se elabora a partir de la información del T-REGISTRO, para tal efecto
el empleador debe obtener la relación de trabajadores, pensionistas, personal en
formación y personal de terceros, y los datos que se requieren para la elaboración de
la declaración.

Para que se muestre en el PDT PLAME la información del T-REGISTRO, el empleador

podrá hacer uso de alguno de los siguientes procesos:

• Sincronización de datos con T-REGISTRO.

• Importación de Archivo Personalizado del T-REGISTRO.

7.3. Sincronización de datos con el T-REGISTRO

Este proceso podrá ser ejecutado desde el módulo Declaraciones Juradas del PDT, al
momento de elaborar su declaración o modificar la misma. La opción se encuentra en
la sección “Información General” de su declaración.

No debemos de olvidar de consignar en la opción “Datos básicos de la declaración” el

Periodo Tributario a declarar y señalar si la declaración sustituye o rectifica a otra.

La sincronización es un proceso en línea, a través de internet, que permite actualizar

en el PDT PLAME las novedades del T-REGISTRO (nuevos registros, actualizaciones
o bajas), respecto a los datos necesarios para la elaboración de las declaraciones
mensuales.
Antes de iniciar con el proceso de sincronización el sistema nos advierte:

Durante el proceso el proceso de sincronización el sistema dejará ver la descarga de

datos:
7.4. Elaborar una Nueva declaración

Para elaborar una nueva declaración ingrese al módulo Declaraciones Juradas, opción
“Nueva declaración” y complete los datos de las 3 secciones de la declaración:
Información General, Detalle de Declaración y Determinación de Deuda.

En la declaración cuenta con 2 botones que le permiten conocer el estado de su

declaración:

- Validar: Opción que valida los datos registrados en su declaración una vez concluido
el llenado de la misma, y de existir inconsistencias, muestra el detalle para su
corrección.
- Guardar: Guarda la información, verifica la consistencia de los datos ingresados y le
indica si su declaración presenta inconsistencias o no. Si la declaración no presenta
inconsistencias, en el módulo “Declaraciones Registradas” se habilita el ícono para
generar el “Archivo de envío” que contendrá la declaración que presentará a través de
la internet, oficinas de SUNAT o los bancos autorizados, según corresponda.

7.5. Sección “Información General”

En esta sección complete los datos básicos:

- Período tributario (habilitado a partir de 11/2011).

- Indicar si la declaración es sustitutoria o rectificatoria (SI/NO).
- Seleccione la forma de obtención de los registros para elaborar su declaración y
“ejecutar” el proceso seleccionado.

7.6. Sección “Detalle de Declaración”

Luego de obtener los datos de los trabajadores, pensionistas, personal en formación y

personal de terceros en el PDT PLAME, ingrese a la Sección “Detalle de declaración”
a fin de registrar los datos mensuales de cada uno de los sujetos antes señalados, así
como los datos de los PS 4ta. Categoría, de corresponder.

Para completar el detalle de la declaración, el empleador puede hacerlo de 2 maneras:

- Carga individual. Pulse el ícono “Editar detalle” y complete uno a uno los datos
solicitados por el PDT PLAME.
- Carga masiva. Podrá realizar la importación del detalle de la declaración a través de
la opción “Importar archivo”. La elaboración de los archivos a importar, se realizará de
acuerdo a lo establecido en el Anexo 3 – Estructuras de los Archivos de Importación,
aprobados mediante R.M. N° 121-2011-TR, en adelante “Anexo 3”.
Si realiza una carga individual (uno a uno) de los datos antes señalados, ingrese a la
sección Trabajadores, ubique el trabajador respecto del cual va a registrar datos y
presione el ícono “Editar detalle”.

Deberá ingresar los datos que solicita el PDT en cada una de las secciones: Datos del
trabajador, Jornada laboral, Ingresos, Descuentos y Tributos y aportes, y luego
presione el botón “Grabar”. El aplicativo mostrará si los datos grabados están
consistentes o inconsistentes. Los datos de tributos y aportes se actualizan cuando se
graban los datos del trabajador.
En la sección “Jornada Laboral” se tiene que indicar los días efectivamente laborados,
días Subsidiados y No Laborados y no subsidiados, así como la cantidad de horas y
minutos efectivos durante el periodo declarado.

En la sección “Ingresos” se debe de consignar los ingresos percibidos durante el

periodo, para adicionar o eliminar conceptos diríjase a “Mantenimiento de conceptos”
del Módulo Empleador.
Hacer lo mismo para la sección “Descuentos”, por último al dirigirnos a la sección
“Tributos y Aport…” el sistema requerirá que las bases y cálculos se actualicen, para
ello basta con hacer clic sobre el botón “Grabar”.

De existir inconsistencias el sistema notificará el detalle de los mismos como se

muestra a continuación:
Para corregirlos sólo basta con completar la información notificada y presionar el botón
“Grabar”
De no existir errores el sistema mostrará el siguiente mensaje para continuar y
actualizará el estado del trabajador con un  color verde:

Para registrar datos de Prestadores de Servicios generadores de rentas de cuarta

categoría nos tenemos que dirigir a la sección “PS 4ta Categoría”

Cabe recordar que esta información necesariamente tiene que hacerse por la PLAME,
en vista que no puede sincronizarse desde el T-REGISTRO, lo que significa que para
registrar este tipo de trabajadores contamos con dos opciones, “Importar Archivo” y
“Nuevo”, esta vez lo haremos por el segundo:
Una vez llenados los campos de identificación del prestador le damos clic en el botón
“Grabar”

Para llenar el detalle del trabajador registrado se tiene que hacer clic sobre el botón
“Nuevo” e ingresar la información del comprobante.

Al igual que con los trabajadores, para guardar y validar los datos registrados se tiene
que hacer clic sobre el botón “Grabar”
Para salir a la pantalla donde se muestra la relación de trabajadores, presione “Cerrar
detalle” y continúe con el llenado hasta completar los datos de todos sus trabajadores.

7.7. Sección “Determinación de la Deuda”

Culminado el llenado de “Detalle de declaración”, verifique que todos los trabajadores,

pensionistas y demás prestadores tengan estado consistente ().

De encontrarse consistente, ingrese a “Determinación de la deuda”, complete los datos

de esta sección de la declaración, valide su declaración y guarde la misma.
De no existir error con la información registrada el sistema mostrará el siguiente
mensaje:

8. DECLARACIONES REGISTRADAS

En el módulo “Declaraciones Registradas” se muestra la relación de las declaraciones

generadas en el PDT PLAME, la fecha de actualización, así como su estado
(consistente, inconsistente o pendiente de validación). En dicho módulo se cuenta con
opciones que le permiten modificar, eliminar, copiar y generar el archivo de envío de
una declaración.
8.1. Modificar una declaración

Al ingresar a esta opción, podrá consultar los datos registrados en las tres secciones
de la declaración: Información general, Detalle de declaración y Determinación de la
deuda, asimismo podrá modificar y/o efectuar las actualizaciones que correspondan a
dichos datos. Efectuada la modificación y/o actualización de datos, recuerde “Guardar”
su declaración.

8.2. Eliminar una declaración

Esta opción le permite eliminar o borrar una declaración. El aplicativo le solicita una
confirmación para eliminar la declaración seleccionada. Una vez eliminada, ésta será
borrada definitivamente del PDT.

8.3. Copiar una declaración

Para copiar el detalle de una declaración (período origen) al período inmediato

siguiente (período destino), primero deberá generar y grabar los datos de la sección
“Información General” de la declaración del período destino, que incluye la relación de
los trabajadores, pensionistas, personal en formación y personal de terceros, respecto
de los cuales se copiarán los datos del período origen.
Al ejecutar dicho proceso, se procederá a copiar el detalle de la declaración origen que
corresponda a los trabajadores, pensionistas, personal en formación y personal de
terceros que se encuentren en la declaración del período destino.

8.4. Generar el “Archivo de Envío” para presentar su declaración

Cuando la declaración se grabó satisfactoriamente y no presenta inconsistencias,

podrá generar el Archivo de envío de su declaración desde la opción “Declaraciones
registradas” pulsando el ícono “Archivo de envío”.

Para generar el “Archivo de envío” debe indicar si la declaración será presentada por
las ventanillas de SUNAT o Bancos autorizados, o por Internet SUNAT Operaciones
en línea. Tratándose de la primera opción el PDT solicitará se ingrese el Código de
envío.
Luego de señalar la unidad y directorio donde se grabará el archivo de envío, y pulsar
el botón “Generar”, se procederá a generar y grabar el archivo de envío en la ruta
señalada, el cual podrá ser presentado a la SUNAT a través de la opción que indicó al
momento de la generación.
Al concluir la generación del archivo el sistema nos notifica

9. PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES

Una vez concluido con el proceso de envío de declaraciones ahora sólo queda
proceder con su presentación, en nuestro caso por Internet mediante el Sistema
SUNAT Operaciones en Línea (SOL), por lo que una vez ingresado a dicho sistema
nos dirigimos al Menú “Mis declaraciones y pagos” y Seleccionamos la opción “PDT
601 Planillas Electrónicas”.
Luego seleccionamos el archivo generado en el punto 8.4, haciendo clic en el botón
“Seleccionar Archivo”

Al hacer clic sobre el botón “Enviar” se nos presenta la siguiente pantalla

Y para presentar y pagar le damos clic en el botón “Confirmar”.
 PDT 0621
- IGV Renta 3ra. - Dirigido a los contribuyentes afectos al IGV e Impuesto a la Renta
de Tercera Categoría (Régimen General, Régimen MYPE Tributario, Régimen
Especial de Renta, Amazonía Zona de Selva y Frontera, Régimen Convenio de
Estabilidad).

Ingresamos al PDT
Colocamos la contraseña ADMINIST

Clik en REGISTRO y luego en DECLARANTES

NUEVO
Luego de ser ingresado le damos GRABAR y luego CANCELAMOS

SALIR
Opción DECLARACIONES DETERMINATIVAS DPT 621

Opción NUEVA en la hoja blanca.

Buscamos el RUC que es la empresa que vamos a declarar y colocamos el PERIODO en este
caso seria 01/2017
Seleccionamos el REGIMEN MYPE TRIBUTARIO

Marcamos la opción NO por el motivo de que la empresa NO tiene lo que nos están
solicitando

Luego IGV / IEV / IVAP

Ya lo tenemos en Excel nuestras VENTAS y COMPRAS del mes.

Ingresamos nuestras VENTAS y Automáticamente aparecerá nuestro IGV

Ingresamos nuestras COMPRAS y Automáticamente aparecerá nuestro IGV

Luego ingresamos en RENTA
Ingresamos el monto de VENTAS y automáticamente el pago a cuenta de 1% si en
año no se han superado las 3000 UIT solo se pagará el 1%

Ingresamos a DETERMIACION DE LA DEUDA

Tenemos un saldo a FAVOR del periodo Anterior de S/. 1 101.00

Ingresamos el saldo de S/. 1 101.00 y me queda un saldo en IVG que es de S/.
530.00 el cual queda para el mes siguiente, En RENTA tengo un saldo de S/. 2 698.00
me queda un saldo en RENTA que es de S/. 2 513.00

Bajamos y como no pagaremos colocaremos en IMPORTE A PAGAR S/. 0

Luego presionamos VALIDAR, GUARDAR, SALIR.

Vamos a la opción SALIR

vamos a la opción GENERAR EL PDT

GENERAR EL PDT ADMINISTRACION DE ENVIOS

Seleccionamos a nuestro declarante y ACEPTAR luego clik en DECLARACIONES
DETERMINATIVAS

Y seleccionamos en la carpeta que deseemos guardarlo.

Seleccionamos el archivo del periodo que estamos declarando

Ingresamos a la página SUNAT Opción de DECLARACION Y PAGO

Ingresamos los datos que nos piden

SUNAT nos envía un código de verificación hay que ingresarlo

PRESENTACION PDT

EXAMINAR

ENVIAR
AGREGAR A VANDEJA

Opción PRESENTAR Y PAGAR

GUARDAMOS

SALIR