UNIVERSIDAD NACIONAL DE

SAN AGUSTÍN

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA:

PROGRAMA DE AUDITORÍA DE LA CALIDAD

CEMENTOS LIMA

CURSO:

AUDITORÍA INTEGRAL Y DE LA CALIDAD

DOCENTE:

DRA. MIRTHA DÍAZ DE GONZALES

GRUPO:

5TO “D”

A CARGO DE:

 BENAVENTE URQUIZO VERÓNICA JAZMÍN

 QUISPE COCCHI CINTHIA VANESSA

AREQUIPA - 2016
 CEMENTOS LIMA S.A.

PROGRAMA DE AUDITORIA INTERNA DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD ISO

9001

OBJETIVOS:

1.- Verificar que el Sistema de Gestión de la Calidad se ha implementado y se mantiene de

manera eficaz y eficiente para satisfacer los requisitos del cliente, y es conforme con los
elementos de la Norma ISO 9001 y lo establecido por la empresa.

2.- Contribuir con la mejora del Sistema de Gestión de la Calidad y su desempeño.

PLANO DE LA AUDITORIA:

DIRECCIÓN Programa de
Sub Gerente Auditor
General Líder Auditoría

- Objetivo
- Plano de Auditoría
- Alcance
- Metodología
- Responsables
Equipo - Estructura del Informe
Auditoria - Plan de Auditoria
- Tiempo del ciclo de
auditoría

Coordinación Gerente Aprobación de

Ejecución de Reunión de de Operaciones y /o
Apertura la Sub Gerencia
la auditoria Superintendentes General
Generales

NO ¿Hay No SI
conformidades?
Redactar Informe de la
Auditoria, No
conformidades y Propuestas MDP-Gestión de Incidencias
de Corrección y de Mejora
Reunión de
Clausura MDP-Seguimiento de Procesos

MDP-Revisión del Sistema de

Gestión
Informe de de Calidad
Auditoría MDP-Acciones de Mejora
ALCANCE:

Se aplica para todas las áreas involucradas dentro del Sistema de Gestión de la Calidad de
CEMENTOS LIMA S.A. y que pueden ser sometidas a Auditoria.

AREAS:

 Gerencia de Operaciones y/o Superintendencia General.

 Superintendencia General de Producción.
 Departamento Legal.
 Áreas Operativas y Servicios
 Capacitación.

METODOLOGÍA:

MUESTRAL ALEATORIA aplicada a cada una de las partes o requisitos del SGA.

EQUIPO AUDITOR:

Está conformado por Auditores Internos Calificados de la Compañía:

APELLIDOS Y NOMBRES CATEGORÍA

Martínez Aguilar Antonio Auditor Líder.

Delgado García Juan Auditor Líder.

Turpo Mamani Ignacio Auditor.

Flores Quispe Cecilia Auditor.

Salazar Pérez Noelia Auditor.

Gonzales Ríos Emilio Auditor.

López Carbajal Andrés Auditor.

Barrios Calcina Violeta Auditor.

RESPONSABILIDADES DEL EQUIPO AUDITOR:

AUDITOR LIDER:

 Es el responsable de preparar y efectuar la Auditoría Interna, cumpliendo con los

objetivos establecidos.

 Solicitar al Auditado evidencia objetiva que permita representar el desajuste a las

normas.

 Convocará a la reunión de apertura en la cual explicará brevemente la finalidad y los

alcances de la Auditoría así como los principios fundamentales de Confidencialidad e
Independencia de Partes.

 Coordinará el proceso de la Auditoría Interna, asegurando que la ejecución del proceso se

ajusta a lo programado.

 Dirimir las controversias de los resultados de auditorías entre los miembros del equipo.

 Verificar los informes de resultados de auditoría.

 Convocará a la reunión de clausura.

 Estructurará el informe de la Auditoría Interna y los presentará al Representante de

Gerencia.

AUDITORES:

 Realizarán las actividades de auditorías de acuerdo con los objetivos del programa, los
criterios generales de coordinación y los específicos del equipo de auditoría.

 Prestarán el apoyo al Auditor Líder, recolectando y analizando evidencias de Auditorías

relevantes y suficientes a fin de determinar los hallazgos.

 Prepararán los documentos de Trabajo bajo la dirección del Auditor Líder.

 Documentarán cada uno de los hallazgos de la Auditoría.

 Salvaguardarán los documentos confidencialmente relativos a la Auditoría y serán

devueltos conforme sean requeridos.

 Colaborarán en la redacción del informe de la Auditoría Interna.

RESPONSABILIDADES DEL SUB GERENTE GENERAL DEL ÁREA AUDITADA:

 Facilitar evidencia objetiva a los auditores internos, colaborar con la auditoria de su área y
facilitar cualquier información para el buen desarrollo de la auditoria.

 Establecer y aplicar soluciones a las no conformidades detectadas sin demora injustificada

 Enviar análisis de causa, acción inmediata y acción correctiva a la Coordinadora de

Calidad.

ESTRUCTURA DEL INFORME:

 Antecedentes.

 Introducción.

 Información Preliminar.

 Descripción de la Organización.

 Resultados de la Auditoria (Acta de No Conformidades SGC/REG/NC/16).

 Documentación Asociada.

 Anexos.

CRONOGRAMA:

01/10/2016 Presentación del Programa de Auditoría al Superintendente de Gestión

de Calidad para su respetiva revisión.

04/10/2016 Presentación del Programa de Auditoría para su aprobación por la Sub-

Gerencia General.

05/10/2016 Coordinar con la Superintendencia General de Cementos Lima S.A., el

Plan de Auditoría Interna presentado por el auditor líder Antonio
Martínez Aguilar.

09/10/2001 Traslado del Equipo Auditor a Cementos Lima, Reunión de Apertura y

Ejecución de la Auditoría.

10/10/2001 Ejecución de Auditoría,

12/10/2016 Pendientes de Auditoría, Procesos de Datos, Reunión de Cierre y
traslado a sus respectivas unidades.
18/10/2016 Entrega de Informe Final
.

TIEMPO DEL CICLO DE AUDITORIA:

Proceso de Auditoría: 4 días para Cementos Lima

Elaboración y Entrega del Informe: 5 días.

DOCUMENTOS DE TRABAJO:

Los documentos de trabajo necesarios para facilitar las investigaciones del Auditor incluye lo
siguiente:
 Formatos parar documentar las evidencias que respalden la Auditoria y los hallazgos
de ésta.
 Procedimientos y listas de verificación destinadas a la evaluación de los elementos del
SGC.
 Maestro de Documentos SGC/REG/NC/16
 Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001
 Directrices para la Auditoría de Gestión de Calidad Principios Generales NTP- ISO
9001, Procedimientos de Auditoría del SGC NTP- ISO 9001.

REUNIÓN DE APERTURA:

 Presentar a los miembros del Equipo Auditor ante el Auditado

 Revisar el campo de aplicación, objetivos y Plan de la Auditoría.
 Presentar un breve resumen de los métodos y procedimientos que se utilizarán para
realizar la Auditoría.
 Establecer los nexos oficiales de comunicación entre el equipo Auditor y el Auditado.
 Confirmar la disponibilidad de los recursos e instalaciones que necesite el Equipo
Auditor.
 Confirmar la fecha y Hora de la reunión de Cierre.
 Promover la participación activa del Auditado.
 Revisar los Procedimiento de Emergencia y Seguridad del lugar de la Auditoría que
sean pertinentes para el Equipo Auditor.

RECOLECCIÓN DE EVIDENCIAS DE AUDITORIA:

Se recolectará suficientes evidencias de Auditoría con el fin de determinar si el SGC del
Auditado cumple con los criterios de Auditoría del SGC.
Las evidencias de Auditoria se recolectarán mediante: Entrevistas, visitas Insitu; Check List,
fotografías, examen de documentos y observación de las actividades y condiciones ACS y se
registrarán las No Conformidades, documentándolas.

REUNIÓN DE CIERRE:

Una vez concluida la fase de recolección de evidencias de Auditoría y antes de la preparación

del Informe de Auditoría, el Equipo Auditor se reunirá con el Auditado y con aquellos
responsables de la funciones auditadas para presentar los hallazgos de Auditoría, de tal forma
que se obtenga un claro entendimiento y se haga un reconocimiento del sustento de las
evidencias de los hallazgos de Auditoría.