COSTOS DE VENTAS

NAVE
1 2 3 4
INSUMOS
REMOLQUES REMOLQUES REMOLQUES
REMOLQUES REALIZADOS REALIZADOS REALIZADOS REALIZADOS
GASOLINA 44 32 24 10
CAPACIDAD TONELADAS 5,000.00 3,500.00 2,700.00 2,300.00
TOTAL TONELADAS TRANSPORTADAS 220,000.00 112,000.00 64,800.00 23,000.00
TARIFA POR TONELADAS 10.00 10.00 10.00 10.00
TOTA VENDIDO 2,200,000.00 1,120,000.00 648,000.00 230,000.00

TOTAL DE COSTO DE OPERACIÓN Y VENTAS

1,488,996.00

MANO DE OBRA

DETALLE OBREROS SUELDO + BSS MESES SEMESTRE VALOR TOTAL

MESES 37 426.00 12 189,144.00

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA

189,144.00

DEPRECIACION

ACTIVO COSTO DEL ACTIVO VIDA UTIL GASTO DE

DEPRECIACION
NAVES 4,356,639.00 10 435,663.90
 EDIFICIO 1,221,345.00 20 61,067.25
MUEBLES Y ENSERES 143,609.00 10 14,360.90
EQUIP DE COMP 223,208.00 3 74,402.67

TOTAL GASTO DE DEPRECIACIÓN

585,494.72

SERVICIOS BASICOS

GASTO MESES /AÑO TOTAL GASTO

12,200.00 12 146,400.00

RESUMEN DE COSTO DE VENTAS

PRESENTACION VA VALUACION SALDOS
GASTOS SEGUN
Existe una diferencia $ 84.456 de mas entre los valores de computo Versus COMPUTO LIBROS
los valores según libros; podemos decir que hay una sobrevaluacion en el
balance GASOLINA 1,488,996.00 1,573,452.00
TOTALES 1,488,996.00 1,573,452.00

COMPUTO GLOBAL DE VENTAS

REMOLQUES
CAPACIDAD REALIZADOS
1 5,000.00 44.00
2 3,500.00 32.00
3 2,700.00 24.00
NAVE 4 2,300.00 10.00
5 2,000.00 6.00
6 1,800.00 4.00
TOTALES 17,300.00 120.00
 UNIDADES
PRODUCTO PRECIO DE VENTA PARTICIPACION PRECIO PROMEDIO VENDIDAS
1 10.00 50% 5.01
2 10.00 26% 2.55
3 10.00 15% 1.48
NAVE
4 10.00 5% 0.52
5 10.00 3% 0.27
6 10.00 2% 0.16
TOTALES 100% 10.00 439,000.00
REGISTROS TRANSACCIONES

Existe una diferencia $202.792 entres los valores de computo versus los valores según libros; podemos analizar que
existe una sobrevalorizacion

DESCUENTOS SOBRE VENTAS

% PROM. DE DESCUENTO DESCUENTO

VENTAS DSCTO. COMPUTO LIBROS
4,187,208.00

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES

GASTOS DE
DATOS GASTO MENSUAL MESES SEGÚN LIBROS
ADMINISTRACIÓN
Sueldos Operarios 11,100.00 12 133,200.00
Sueldos Ejecutivos y Empleados 7,400.00 12 88,800.00
Beneficios Sociales 7,770.00 12 93,240.00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 222,000.00 254,700.00
REGISTROS TRANSACCIONES

Existe una aumento de $ 32.700 en los valores de según libros; por ende aumenta este rubro
 COMISIONES SOBRE INGRESOS POR SERVICIOS

COMISION COMISION SEGÚN

COMISION PARTICiPACION MERCADO PROMEDIO VENTAS NETAS COMPUTO
PONDERADO
1 4% 50% 2%
2 4% 26% 1%
3 4% 15% 1%
NAVE
4 4% 5% 0.21%
5 4% 3% 0.11%
6 4% 2% 0.07%
4.00% 4,187,208.00 167,488.32

BONOS DE RENDIMIENTOS SOBRE VENTAS

UTILIDAD A. IMP A LA RENTA BONO REND SEGÚN COMPUTO SEGÚN LIBROS

Bonos de rendimiento Sobre Ventas 801,758.00 4% 32,070.32 65,192.00

TOTAL BONOS RENDIMIENTO - VENTAS 32,070.32 65,192.00

PRESENTACION VA VALUACION SALDOS

Existe una diferencia entre los valores de computo Versus los valores
según libros; podemos decir que hay una sobrevaluacion en el balance

GASTOS FINANCIEROS C/P

PRIMER SEMESTRE
 TASA INT. PROM.
Institución TASA DE INTERES ANUAL % PARTICIPACION TASA SEMESTRAL
POND.

BANCOS LOCALES 14.50% 20% 2.90%

BANCOS DEL EXTERIOR 12.50% 80% 10.00%
12.90% 0.06

SEGUNDO SEMESTRE
TASA INT. PROM.
Institución TASA DE INTERES ANUAL % PARTICIPACION TASA SEMESTRAL
POND.
BANCOS LOCALES 14.50% 70% 10.15%
BANCOS DEL EXTERIOR 12.55% 30% 3.77%
13.92% 0.07

COMPUTO GLOBAL DE GASTOS FINANCIEROS L/P

TASA DE INTERES ANUAL MESES AÑO TASA MENSUAL MESES

Institución
DEVENGADOS
BANCO PACIFICO 12.00% 12 1.00% 9
BANCO PICHINCHA 12.50% 12 1.04% 6
TOTAL GASTOS FINANCIEROS L/P
TOTAL GASTOS FINANCIEROS C/P y L/P

Corte Transacciones
Existe una diferencia es USD 89. 819,50, lo que evidencia que este valor se han registrado anticipadamente porque de acuerdo a calculos realizados el valor

CUENTAS POR COBRAR

 CUENTAS POR
COBRAR SEGÚN CUENTAS POR COBRAR DIFERENCIA
VENTAS NETAS LIBROS MESES AÑO SEGÚN LIBROS DOLARES
COMPUTO
4,187,208.00 12 348,934.00 348,934.00 0.00

CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR
CUENTAS POR PAGAR
COSTO DE VENTAS MESES AÑO ROTACION PAGAR SEGÚN
SEGÚN COMPUTO LIBROS
1,488,996.00 12 1.5 186,124.50 193,388.00

Registros Transacciones
Se identifican valores demas registrados en el rubro de cuentas por pagar, lo que se puede deducir que producto de un error de registro al tener datos erron

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

GASTO DE AÑOS SEGÚN COMPUTO

DEPRECIACION TRANSCURRIDOS
EDIFICIO 61,067.25 4 244,269.00
Naves 435,663.90 4 1,742,655.60
MUEBLES Y ENSERES 14,360.90 4 57,443.60
EQ. DE COMP. 74,402.67 3 223,208.00
TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA 585,494.72 2,267,576.20

Valuación Activos
El valor que tuvo que registrarse es USD 2.267.576,20; sin embargo en libros se registra USD 1´756.182, es decir eciste una diferencia de USD 511.394,20

GASTOS DE MANTENIMIENTO
 Ingreso de Gastos SEGÚN COMPUTO
Operación
4,390,000.00 6% 263,400.00
TOTAL GASTOS DE MANTENIMIENTO
4,390,000.00 263,400.00
INTERESES POR PAGAR

INT X PAGAR CORTO PLAZO

GASTO MESES SEMESTRE PROM. MENSUAL
FINANCIERO 2DO.
SEMESTRE
26,438.50 6 4,406.42

INT X PAGAR LARGO PLAZO

GASTO MESES AÑO GASTO MENSUAL
FINANCIERO
BANCO PACIFICO 81,000.00 9 9,000.00
BANCO PICHINCHA 50,000.00 6 8,333.33
Presentación Valuacion saldos
Existen demás $ 13.180,50 de intereses por pagar registrados

INTERESES GANADOS

SALDO INVERSIONE TASA DE INTERES SEGÚN COMPUTO SEGÚN LIBROS

TEMPORALES ANUAL
1,100,000.00 5.00% 41,250.00 41,678.00
Corte Transacciones

Los intereses ganados son registrados por un valor mayor a lo que se encuentra en cómputos, además se registran en el periodo del 2015 y lo debieron re
poliza esto es 30 abril del 2016

INTERESES POR COBRAR

 INTERESES SOBRE DEP. A MESES AÑO SEGÚN COMPUTO SEGÚN LIBROS
PLAZO
Valuación Activos 41,678.00 9 4,630.89 41,678.00
El rubro de intereses por cobrar se encuentran inflados en $ 37.047,11, siendo lo corecto USD 4.630,89

INVENTARIOS REPUESTOS
Ingresos SEGÚN LIBROS
4,187,208.00 10% 418,720.80
INGRESOS DE OPERACIÓN % SEGÚN COMPUTO SEGÚN LIBROS

Valuación Activos 4,390,000.00 10.00% 439,000.00 401,972.00

El Inventario de Repuestos deber ser registrado $ 439.0000, pero en libros se encuentra registrado un valor inferior, el cual no concuerda con la politica
10%.sobre sus ingresos

JUBILACION PATRONAL

AÑO 2014 INFLACION % CALCULO AÑO 2015 SEGÚN LIBROS

326,000.00 8.00% 26,080.00 352,080.00 357,443.00

Valuación Pasivos

Existe un mal calculo al momento de realizar el computo de la jubilacion patronal en donde hay una diferencia de $ 5.363

PROVISION PARA JUBILACION

Año 2014 INFLACION % SEGÚN COMPUTO SEGÚN LIBROS

Provision para Jubilacion 326,000.00 8% 26,080.00 31,404.00

TOTAL PROVISIÓN JUBILACIÓN 26,080.00 31,404.00
Valuación Pasivos

Existe un mal calculo al momento de realizar el computo de la Provisión para jubilacion patronal en donde ocasiona una diferen
 COMPUTOS GLOBALES

NAVE
5 6 1 2 3 4 5 6
REMOLQUES REMOLQUES CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO
REALIZADOS REALIZADOS
6 4 2.1 1.8 1.60 1.50 1.40 1.20
2,000.00 1,800.00 2.1 1.8 1.60 1.50 1.40 1.20
12,000.00 7,200.00 2.1 1.8 1.60 1.50 1.40 1.20
10.00 10.00
120,000.00 72,000.00
 DIFERENCIA
DOLARES

(84,456.00) -5.37%

TOTAL TONELDAS TARIFA POR TOTAL VENDIDO

TRANSP TONELADAS
220,000.00 10.00 2,200,000.00
112,000.00 10.00 1,120,000.00
64,800.00 10.00 648,000.00
23,000.00 10.00 230,000.00
12,000.00 10.00 120,000.00
7,200.00 10.00 72,000.00
439,000.00 4,390,000.00
 DIFERENCIA
VENTA COMPUTO VENTA LIBROS DIFERENCIA PORCENTUAL

4,390,000.00 4,187,208.00 202,792.00 4.84%

DIFERENCIA
DIFERENCIA PORCENTUAL

DIFERENCIA DIFERENCIA
DOLARES PORCENTUAL

(32,700.00) -14.73%
COMISION SEGÚN DIFERENCIA DIFERENCIA %
LIBROS DOLARES

167,488.00 0.32 0%

DIFERENCIA DIFEREN.
DOLARES PORCENTUAL
(33,121.68)
(33,121.68) -103.28%
 DEUDA

600,000.00 38,700.00

DEUDA

380,000.00 26,438.50

TOTAL GASTOS FINANCIEROS

65,138.50

DEUDA SEGÚN SEGÚN LIBROS DIFERENCIA DIFERENCIA

COMPUTO DOLARES %
900,000.00 81,000.00
800,000.00 50,000.00
131,000.00
196,138.50 285,958.00 -89,819.50 -31.41%

o a calculos realizados el valor que debió haberse registrado es USD 196.138,5; pero en libros se registra USD 285.958.
 DIFERENCIA %

0.00%

DIFERENCIA DIFERENCIA %
DOLARES

-7,263.50 -3.76%

e registro al tener datos erroneos en esta cuenta

SEGÚN LIBROS DIFERENCIA DIFERENCIA %

DOLARES

1,756,182.00 511,394.20 29.12%

rencia de USD 511.394,20

 DIFERENCIA
SEGÚN LIBROS DIFERENCIA %
DOLARES
254,700.00 8,700.00 3.42%
254,700.00 8,700.00 3.42%
 CUATRIMESTRE

2 8,812.83

MESES IMPAGOS SEGÚN COMPUTO SEGÚN LIBROS DIFERENCIA DIFERENCIA

DOLARES %
1 9,000.00
2 16,666.67
25,666.67

34,479.50 47,660.00 -13,180.50 -28%

DIFERENCIA DIFERENCIA %
DOLARES
-428.00 -1%

odo del 2015 y lo debieron realizar al finalizar la

 DIFERENCIA DIFERENCIA %
DOLARES
-37,047.11 -89%

DIFERENCIA DIFERENCIA %
DOLARES
37,028.00 9.21%

l no concuerda con la politica establecida del

DIFERENCIA DIFERENCIA %
DOLARES
5,363.00 1.50%

a diferencia de $ 5.363

DIFERENCIA DIFERENCIA
DOLARES PORCENTUAL
(5,324.00)
(5,324.00) -16.95%
donde ocasiona una diferencia
 NAVE
1 2 3 4 5 6
CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO COSTO UNITARIO
CONSUMO TOTAL COSTO TOTAL
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
92.4 57.60 38.40 15.00 8.40 4.80 $ 1.80 $ 389.88
10,500.00 6,300.00 4,320.00 3,450.00 2,800.00 2,160.00 $ 1.80 $ 53,154.00
462,000.00 201,600.00 103,680.00 34,500.00 16,800.00 8,640.00 $ 1.80 $ 1,488,996.00