UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS “ESPE”

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA II

NOMBRE: Evelyn Mora FECHAS: 09/01/2017

5 “c” de crédito
De acuerdo con Ricardo García, director de Crédito al Consumo de Scotiabank, lo que
denomina las cinco “C” del crédito es lo que evalúa un banco al otorgarlo. “Las cinco ‘C’
son el carácter del cliente, la capacidad de pago, el capital, el colateral (la garantía) y las
condiciones económicas, esto te permite tener acceso a un crédito”, aseguró.
1. Carácter: Cuando los prestamistas evalúan el carácter, estudian la estabilidad, por
ejemplo cuánto tiempo ha vivido en su dirección actual, cuánto tiempo lleva en su
trabajo actual, y si tiene buenos antecedentes de pagar sus cuentas puntualmente y en
su totalidad. Si usted desea obtener un préstamo para su empresa, el prestamista puede
tomar en cuenta su experiencia y antecedentes en su negocio e industria para evaluar la
confiabilidad de que usted pagará el préstamo.
1- Condiciones económicas. Se refiere al entorno económico que priva en el momento
en que el banco otorga un crédito. El banco toma la decisión de otorgar un crédito,
considerando las condiciones económicas que prevalecen en el país o región en
términos generales, geográficos, industriales y de mercado.

2. Capacidad :La capacidad se refiere a su capacidad para pagar el préstamo, tomando

en consideración sus otras deudas y gastos. Los acreedores o prestamistas evalúan la
proporción entre sus deudas y sus ingresos, es decir, hacen la comparación entre lo que
debe y lo que gana. Cuanto menor sea esta relación, más confiarán los acreedores en su
capacidad de pagar el dinero que pide prestado.
3. Capital :Capital se refiere a su valor neto – el valor de sus activos menos sus pasivos.
En términos sencillos, cuánto vale lo que usted tiene (por ejemplo, un vehículo,
propiedades inmobiliarias, dinero en efectivo e inversiones) menos lo que usted debe.
4. Colateral :Colateral se refiere a cualquier activo (por ejemplo, una vivienda) del que
puede apropiarse el prestamista para pagar la deuda si el prestatario no puede hacer los
pagos del préstamo según lo acordado. Algunos prestamistas pueden exigir un aval,
además del colateral. Un aval quiere decir que otra persona firma un documento
obligándose a pagar el préstamo si usted no puede hacerlo.
5. Condiciones Los prestamistas toman en cuenta diversas circunstancias externas que
pueden afectar a la situación financiera del prestatario y a su capacidad para pagar, por
ejemplo, la situación de la economía local. Si el prestatario es una empresa, el
prestamista puede evaluar la salud financiera de la industria del prestatario, su mercado
local y a sus competidores.
Posiblemente en la solicitud del crédito, le pregunten si posee un automóvil o una
vivienda propia. Esto no significa que queden como garantía del crédito.
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Las políticas de crédito

Son una forma de transacción comercial basada en la confianza que se les otroga a los clientes en
fechas determinadas.
 Pautas Para Fijar Políticas De Crédito
La actividad es dinámica provocando un flujo de operaciones rápidas que permiten la transacción de
bienes y servicios; por lo tanto para delinear una política de créditos se tendrá en cuenta los factores de
orden interno y externo.
Factores de Orden Externo: La situación socio-económica y estabilidad financiera que vive el país.
Situación del mercado; que se traduce en la posibilidad de conocer la situación, calidad y manejo del
mercado, comportamiento de la competencia, condiciones de los proveedores, situación de los clientes,
etc.
Factores de Orden Interno: Objetivos perseguidos; que nos permitan penetrar en el mercado, colocar
nuevos productos, captar nuevos clientes, mantener un nivel de producción y de ocupación etc.
Rentabilidad, Grado de eficiencia, y suficiente capital de trabajo para financiar ventas a plazos, pericia
y responsabilidad del manejo financiero; el mismo que recaerá en quienes tendrán la responsabilidad
de cuidar y mantener el flujo de fondos de la empresa.
 Diseño De Política De Créditos
La política de créditos que es expresada en términos de procedimiento sobre como otorgar créditos y
como realizar las cobranzas es un trabajo ordenado.
 Clasificación de las políticas de crédito
Estas políticas generalmente se clasifican en liberales y conservadoras:
1. Son liberales cuando las empresas se muestran generosas para otorgar créditos, tanto
en el monto máximo para aprobar como en el grado de riesgo para sumir obviamente en este
saco podría hablarse de ausencia total o temporal de garantías.
2. Son conservadoras cuando las empresas se muestran restrictivas para otorgar créditos
y para determinar el monto máximo por aprobar, así como par definir lo referente al riesgo que
asumirán. A diferencia de la política liberal, en este caso se exigen garantías sólidas que
aseguren la recuperación de las cuentas por cobrar.
 Razones Que Determinan La Política De Créditos
Hay varias razones que motivan a los empresarios que venden al crédito, a orientar su política como
liberadora o conservadora. Algunas de estas razones son:
1. La competencia.
2. Los márgenes de beneficio
3. Volumen de ventas
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4. Demanda de los clientes

5. Nivel de inventarios
PROCESO DE CREDITO
El procedimiento sobre como otorgar créditos y como realizar las cobranzas es un trabajo
ordenado que obedece a la siguiente secuencia y que necesariamente debe constar por escrito
porque ello favorece a que el personal tenga plena conciencia del trabajo que realiza.
A continuación señalaremos dicha secuencia:
1. Identificación de los objetivos por alcanzar.
2. Lineamientos previos o borradores de lo que será la política de créditos.
3. Discusión y revisión de esos lineamientos con las personas de las áreas involucradas:
ventas, finanzas, contabilidad, legal etc.
4. Redacción definitiva de las políticas de créditos.
5. Aprobación de la Gerencia.
6. Difusión dentro de la empresa, de la política de créditos entre todos los responsables
de su ejecución.
7. Implementación o puesta en marcha de la política de créditos aprobada y difundida.
8. Control de los resultados para verificar si las políticas están contribuyendo al logro
de los objetivos o para aplicarse las medidas correctivas si fueran necesarias.
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Flujo grama del proceso de crédito.

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TÉRMINOS Y CONDICIONES DEL CRÉDITO

Para calificar la variable condiciones se analizará la situación socio-económica, la
calificación de este elemento, no considera al sujeto de crédito sino al sector al que pertenece.
Analizar el sector donde se desenvuelve el cliente y establecer la situación en la que se
encuentra, la misma debe ser favorable para minimizar el riesgo crediticio. Asignar la
calificación de acuerdo a la opción a la que pertenezca el resultado.
Revisar el puntaje final de la calificación del cliente con el cual se toma la decisión de
aprobar o negar el crédito. Elaborar el informe de análisis y evaluación del sujeto de crédito.
Presentar al gerente y/o subgerente para autorizar la aprobación del crédito. Analizar el
informe y de ser el caso aprobar, negar o postergar el mismo, enviar vía mail o fax al área de
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Crédito y Cobranza para que realice las gestiones pertinentes. Se le comunicara al cliente si
su solicitud de crédito ha sido aprobando, denegando o postergando.
A) Condiciones Generales
1. Prestatario:
2. Monto (en números y letras)
3. Plan de Inversión
4. Forma de desembolso
5. Tasa de interés
6. Plazo
7. Garantía
B) Condición especial
Presentación de documentos, facturas, etc. de avance e informes del estado de las inversiones
planificadas. Por lo cual le solicitamos pasar por nuestras oficinas para formalizar la
operación y concretizar lo relativo a los desembolsos.

Bibliografía
 Bello Gomez, F. d. (24 de Marzo de 2014). Udlap.com. Obtenido de
http://blog.udlap.mx/blog/2014/03/las5cdelcredito/

 Creditos y cobranzas. (febrero de 2013). Obtenido de

http://creditosycobranzasdinero.blogspot.com/2010/01/politicasdecredito.html

 Sanchez, J. (25 de Marzo de 2014). sities.google.com. Obtenido de

https://sites.google.com/site/lagestiondeventas/home/politicas-de-credito

 Scribd.com. (s.f.). Obtenido de https://es.scribd.com/doc/3980745/POLITICAS-DE-CREDITO

 http://handsonbanking.org/htdocs/es/a/uc/wha/aucwha5cs.html
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PRINCIPALES TÉCNICAS DE COBRANZA

Cobranza
En toda empresa, para que sea tal se requiere dos elementos: El capital y El trabajo. De la
acción conjunta y ordenada de estos dos elementos se deriva la producción (bienes o servicios).
La producción se vende de contado o a crédito, el dinero por recaudar, fruto de la venta a
crédito, es lo que llamamos cartera. La acción mediante la cual recuperamos la cartera es la
cobranza,

Principales técnicas de cobro:

 Estimular el ego
Nada más estimulante que tocar el ego de un individuo. Convencer al deudor de que él
es importante, que nos interesa, que no lo queremos perder como cliente; y que por
estas razones le conviene pagar lo adeudado.
 Diálogo
Cuando cobramos, debemos demostrarle al deudor, mediante razonamientos de orden
positivo todos los beneficios que para él se derivan de ponerse al día.
 Obrar con prudente energía
En cobranza obrar con prudente energía significa que siempre debemos ser firmes,
seguros ante el deudor, pero que esta firmeza debe aplicarse con prudencia, es decir, de
acuerdo a las circunstancias de cada deudor.
 Cobranza individualizada
La cobranza individualizada, supone que, cuando se cobra y para que esta gestión sea
eficiente, debemos conocer hasta donde más sea posible, todo lo referente al deudor:
personalidad, concreta situación que lo determina a ser este deudor y no otro; su
carácter, costumbres y acciones, que lo hacen una persona única, exclusiva, irrepetible
y distinta de cualquiera otra.
 Apelar al sentido de la honradez
Decimos al deudor que sabemos qué si ha incumplido ello no obedece en ningún
momento a falta de honradez, sino por motivos graves ajenos a su voluntad y que por
esto estamos dispuestos a ayudarle buscando con el fórmulas adecuadas para el pago.
 Cobranza personalizada
La cobranza personalizada, pues, consiste en que debemos motivar al deudor con
argumentos racionales y emotivos que lo muevan a pagar.
 Apelar al sentido de justicia
Digámosle al deudor que ya cumplimos con todo lo prometido: precio, plazo, calidad y
características del producto, etc. y que por consiguiente esperamos que el cumpla
también con lo prometido: el pago puntual.
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ADMINISTRACIÓN DE INVENTARIOS
En los momentos actuales, la economía de muchos países está caracterizada por una
inequidad social y de pobreza, es decir de escasez de recursos materiales y
financieros, de aquí se deriva la importancia de que cada entidad use eficazmente los recursos
que posee, ya que en los negocios van a coexistir los diversos medios tantos materiales,
humanos como financieros para desarrollar sus operaciones.

Método ABC de control de inventarios.

El ABC (siglas en inglés de "ActivityBasedCosting" o "Costeo Basado en Actividades")
ha sido tratado por diferentes autores, tal es el caso de Fácil, A. (2006) quien señaló que el
mismo consiste en efectuar un análisis de los inventarios estableciendo capas de
inversión o categorías con objeto de lograr un mayor control y atención sobre los inventarios,
que por su número y monto merecen una vigilancia y atención permanente.

El análisis de los inventarios es necesario para establecer tres grupos el A, el B y el C. Los

grupos deben establecerse con base al número de partidas y su valor. Generalmente el 80% del
valor del inventario está representado por el 20% de los artículos y el 80% de los

artículos representan el 20% de la inversión. Se asocia esta conversión con el nombre de

“Análisis de Pareto”.

Método Punto de Reorden

El Punto de Reorden se refiere a la determinación de la cantidad de inventario que se debe

mantener, la fecha en que se deberán colocar las órdenes y la cantidad de unidades que se
deberá ordenar cada vez. Para administrar este se debe analizar las veces que rota para
determinar si es necesario aumentarse o disminuirse la inversión promedio de estos. Se puede
determinar por la siguiente ecuación:
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Método justo a tiempo

El Método justo a tiempo consiste en un sistema de organización de la producción que se
utiliza en las fábricas con origen japonés que permite aumentar la productividad de las
empresas. También es conocido como método Toyota o JIT.

Con el método justo a tiempo se reduce el tiempo de gestión y pérdidas en almacenes por
acciones innecesarias, ya que se realiza sobre pedidos reales. El método justo a tiempo consiste
en producir los elementos que se necesitan en las cantidades que se necesitan y en el momento
que se necesita. Se produce bajo pedidos reales, no sobre suposiciones.

Se basa en la reducción de elementos innecesarios y en la calidad de los productos o

servicios, por medio de un compromiso de los integrantes de la empresa así como una
orientación de las tareas, dando lugar a menores costos, más calidad, mayor productividad, más
satisfacción al cliente y mayores ventas entre otras cosas. Los inventarios son reducidos, se
mejora el control de calidad y fiabilidad del producto y se aprovecha el personal.

Sólo se produce lo necesario para cumplir las metas pedidas por el cliente. Cuando se
conoce la respuesta de fabricación se minimizan los tiempos de entrega, también se minimiza
el stock ya que se produce lo que se necesita, no se toleran los errores por los altos costes que
tiene y las entregas tardías a las que puede dar lugar.

En este caso, se considera que el exceso de existencias aumenta los riesgos de daños y
obsolescencia, ocultar oportunidades de mejoras operativas, genera mayores costos de
almacenaje, absorbe el capital que no es necesario y que se podría invertir de forma mejor.

Bibliografía
Marquez, L. D. (01 de 03 de 2013). gestiopolis. Obtenido de gestiopolis:
https://www.gestiopolis.com/metodos-control-inventarios/

Soto, B. (19 de 12 de 2011). gestion.org. Obtenido de gestion.org:

https://www.gestion.org/estrategia-empresarial/productos-servicios/30115/en-que-
consiste-el-metodo-justo-a-tiempo/