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10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


101 CAJA
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
334 UNIDADES DE TRANSPORTE
334.001 CAMION PLACA XG 1234 120,000.00
334.002 CAMION PLACA XV 2364 80,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 15,000.00
336 EQUPOS DIVERSOS 25,000.00
336.1 EQUIPOSPROCESAMIENTO DE INFOR.
336.1.001 EQUIPOS DE COMPUTO LAPTOP LG
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
501.001 SOCIO A 175,000.00
501.002 SOCIO B 135,000.00
501.003 SOCIO C 180,000.00
02/01 POR ASIENTO DE APERTURA DE LA EMPRESA
ELECTRIKA SAC
2
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CTAS CTES EN INST FINANCIERAS
104.1 CTAS CTES OPERATIVAS
104.1.1 CTAS CTES MONEDA NACIONAL
104.1.1.001 BCO BIF N° 00022123-1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
02/01 POR APERTURA CTA CTE BCO BIF
3
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 FONDO FIJO
102.1 FONDO FIJO - OFICINA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CTAS CTES EN INST FINANCIERAS
104.1 CTAS CTES OPERATIVAS
104.1.1 CTAS CTES MONEDA NACIONAL
104.1.1.001 BCO BIF N° 00022123-1
05/01 POR APERTURA DE FONDO FIJO OFICINA
4
60 COMPRAS
601 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
601.1 MERCADERIAS
601.1.2 TV LG 45"
40 TRIBUTOS
401 GBNO CENTRAL
401.1 I.G.V.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-3EROS
421 FACTURAS POR PAGAR
10/01 POR COMPRAS REALIZADAS SEGÚN FACT
003-0056
5
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
201.1 TV LG 45"
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 MERCADERIAS
10/01 POR EL INGRESO AL ALMACEN DE MERCADERIAS
6
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-3EROS
421 FACTURAS POR PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CTAS CTES EN INST FINANCIERAS
104.1 CTAS CTES OPERATIVAS
104.1.1 CTAS CTES MONEDA NACIONAL
104.1.1.001 BCO BIF N° 00022123-1
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-3EROS
423 LETRAS POR PAGAR
10/01 POR CANCELACION DEL 45% FACT 003-0056 Y
ACEPTACION DE LA LETRA
7
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - 3EROS
121 FACTURAS , BOLETAS Y OTROS CMPBTES POR COBRAR
121.1 FACTURAS POR COBRAR
40 TRIBUTOS
401 GBNO CENTRAL
4011 IGV
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
701.1 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
701.1.001 TV LG 45"
16/01 POR VENTA DE MERCADERIA SEGÚN FACT 001-001
8
69 COSTO DE VENTA
691 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
201.1 TV LG 45"
16/01 POR EL COSTO DE VENTA DE MERCADERIA VENDIDA
9
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CTAS CTES EN INST FINANCIERAS
104.1 CTAS CTES OPERATIVAS
104.1.1 CTAS CTES MONEDA NACIONAL
104.1.1.001 BCO BIF N° 00022123-1
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - 3EROS
123 LETRAS POR COBRAR
121.1 FACTURAS POR COBRAR
16/01 POR LA COBRANZA DE FACT 001-001
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - 3EROS
121 FACTURAS , BOLETAS Y OTROS CMPBTES POR COBRAR
121.1 FACTURAS POR COBRAR
10
63
639
42
421
10
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS
1.00

S/, S/.
250,000.00

240,000.00

490,000.00

250,000.00

250,000.00

850.00

850.00

100% FACTURA
386,250.00
100% FACTURA

POR EL PAGO 45% DE


FACTURA
69,525.00

455,775.00
POR EL CANJE DE LA
LETRA X PAGAR

386,250.00

386,250.00

455,775.00

205,098.75

250,676.25

605,340.00

92,340.00

513,000.00

278,100.00

278,100.00
COBRO 60% CONTADO

363,204.00

POR EMISION DE LÑETRA AL


CLIENTE X 40% RESTANTE

242,136.00

605,340.00

450.00

450.00

450.00
450.00
PROVISION CONTABLE

60 40
COMPRA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR COMPRA IGV 18%
250.00 1,545.00 386,250.00 69,525.00

70 40
VENTA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR VENTA IGV 18%
180.00 2,850.00 513,000.00 92,340.00

CALCULO DEL COSTO


180.00 1,545.00 278,100.00
42
VALOR TOTAL
455,775.00

12
VALOR TOTAL
605,340.00

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