PLAN DE NEGOCIOS: FABRICACIÓN Y VENTA DE BILLETERAS

PRESUPUESTO DE VENTA

PROYECCION DE UNIDADES A VENDER

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

CANT. 400 400 400 600 600 600

PROYECCION DE INGRESOS (SOLES)

PRE/MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

40 16000 16000 16000 24000 24000 24000
JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
600 600 900 900 900 900 7800

JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

24000 24000 36000 36000 36000 36000 312000
 RELACION DE PERSONAL

SUELDO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Gerente 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Asistente 800 800 800 800 800 800
Operativo 800 800 800 900 900
Vendedor 1000 1000 1000 1100 1100
TOTAL 4100 4100 4100 4300 4300

CONDICIONES DE SUELDO
PROV/VEN OPERARIO VENDEDOR =SI(CONDICION,VERDAD, FALSO)
400 800 1000
600 900 1100
900 1000 1200
RELACION DE PERSONAL

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

1500 3000 1500 1500 1500 1500 3000 21000
800 1600 800 800 800 800 1600 11200
900 900 900 1000 1000 1000 1000 10900
1100 1100 1100 1200 1200 1200 1200 13300
4300 6600 4300 4500 4500 4500 6800 56400

DATO 56400
4100
56400
PRESUPUESTO DE COSTOS (BILLETERAS)

FASTOS PRE-OPERATIVOS

ITEM S/.
Minuta 200
Escritura pública 320
Registros públicos 380
Licencia de funcionamiento 640
TOTAL 1540

COSTOS MATERIA PRIMA PARA LA ELABORACION DE 01 BILLETERA

MATERIA PRIMA E INSUMOS CANT. UNIDAD

Cuero 0.5 M
Tintes 0.25 U
Cierres 1U
Hilos 0.25 U
Pegamentos 0.25 U
Brochas 1U

PRESUPUESTO DE MATERIALES REQU

MAT/MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Cuero 200 200 200 300
Tintes 100 100 100 150
Cierres 400 400 400 600
Hilos 100 100 100 150
Pegamentos 100 100 100 150
Broches 400 400 400 600

PRESUPUESTOS DE COSTO

COSTOS DIRECTOS
MATERIA PRIMA/MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Cuero 1200 1200 1200 1800
Tintes 1500 1500 1500 2250
Cierres 400 400 400 600
Hilos 100 100 100 150
Pegamentos 200 200 200 300
Broches 100 100 100 150
TOTAL DE MATERIA PRIMA 3500 3500 3500 5250

MANO OBRA CANTIDAD

OPERARIOS 2 1600 1600 1600 1800
OTROS
TOTAL MANO DE OBRA 1600 1600 1600 1800

TOTAL COSTOS DIRECTOS 5100 5100 5100 7050

COSTOS INDIRECTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Local 400 400 400 400
Sueldo Gerente 1500 1500 1500 1500
Sueldo Asistente 800 800 800 800
Luz, Agua 150 150 150 150
Teléfono 60 60 60 60
Transporte 50 50 50 50
Utiles de oficina 40 40 40 40
TOTAL GAST.ADMIN. 3000 3000 3000 3000

G.VENTAS CANT
VENDEDOR 1 1000 1000 1000 1100
PUBLICIDAD 105 105 105 105
TOTAL GASTOS DE VENTAS 1105 1105 1105 1205

GASTOS PREOPERATIVOS 128 128 128 128

TOTAL COSTOS INDIRECTOS 4233 4233 4233 4333

TOTAL DE COSTOS 9333 9333 9333 11383

LETERA

S/.
6 3
15 3.75
1 1
1 0.25
2 0.5
0.25 0.25
8.75

PRESUPUESTO DE MATERIALES REQUERIDOS EN UNIDADES

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

300 300 300 300 450 450 450 450
150 150 150 150 225 225 225 225
600 600 600 600 900 900 900 900
150 150 150 150 225 225 225 225
150 150 150 150 225 225 225 225
600 600 600 600 900 900 900 900

PRESUPUESTOS DE COSTOS EN SOLES

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

1800 1800 1800 1800 2700 2700 2700 2700
2250 2250 2250 2250 3375 3375 3375 3375
600 600 600 600 900 900 900 900
150 150 150 150 225 225 225 225
300 300 300 300 450 450 450 450
150 150 150 150 225 225 225 225
 5250 5250 5250 5250 7875 7875 7875 7875

1800 1800 1800 1800 2000 2000 2000 2000

1800 1800 1800 1800 2000 2000 2000 2000

7050 7050 7050 7050 9875 9875 9875 9875

400 400 400 400 400 400 400 400

1500 1500 3000 1500 1500 1500 1500 3000
800 800 1600 800 800 800 800 1600
150 150 150 150 150 150 150 150
60 60 60 60 60 60 60 60
50 50 50 50 50 50 50 50
40 40 40 40 40 40 40 40
3000 3000 5300 3000 3000 3000 3000 5300

1100 1100 1100 1100 1200 1200 1200 1200

105 105 105 105 105 105 105 105
1205 1205 1205 1205 1305 1305 1305 1305

128 128 128 128 128 128 128 128

4333 4333 6633 4333 4433 4433 4433 6733

11383 11383 13683 11383 14308 14308 14308 16608

TOTAL
3900
1950
7800
1950
1950
7800

TOTAL
23400
29250
7800
1950
3900
1950
 68250

21800

21800

90050

4800
21000
11200
1800
720
600
480
40600

13300
1260
14560

1540

56700

146750
CALCULO DEL SOSTO UNITARIO (C.U)
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
COSTO TOTAL 9333 9333 9333 11383 11383
N° UNIDADES 400 400 400 600 600
COST.UNIT 23.33 23.33 23.33 18.97 18.97

CALCULO DEL COSTO VARIABLE UNITARIO (C.V.U)

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
C.V.T 6100 6100 6100 8150 8150
N° UNIDADES 400 400 400 600 600
C.V.U 15.25 15.25 15.25 13.58 13.58

CALCULO DE LA GANANCIA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
G.UNID 16.67 16.67 16.67 21.03 21.03
G.MEN 6666.67 6666.67 6666.67 12616.67 12616.67

CALCULO DEL PUNTO DE EQUIIBRIO (P.E)

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
CFT 3233.33 3233.33 3233.33 3233.33 3233.33
P.V-CVU 24.75 24.75 24.75 26.42 26.42
PUNT.EQUIL 131 131 131 122 122

COMPROBACION DEL PUNTO DE EQULIBRIO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
INGRESOS 5225.59 5225.59 5225.59 4895.90 4895.90
C.V 1992.26 1992.26 1992.26 1662.57 1662.57
ING-C.V 3233.33 3233.33 3233.33 3233.33 3233.33
CFT 3233.33 3233.33 3233.33 3233.33 3233.33
RES.OPER 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
11383 13683 11383 14308 14308 14308 16608 146750
600 600 600 900 900 900 900 7800
18.97 22.81 18.97 15.90 15.90 15.90 18.45 154550

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

8150 8150 8150 11075 11075 11075 11075 103350
600 600 600 900 900 900 900 7800
13.58 13.58 13.58 12.31 12.31 12.31 12.31

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

21.03 17.19 21.03 24.10 24.10 24.10 21.55
12616.67 10316.67 12616.67 21691.67 21691.67 21691.67 19391.67 165250

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

3233.33 5533.33 3233.33 3233.33 3233.33 3233.33 5533.33
26.42 26.42 26.42 27.69 27.69 27.69 27.69
122 209 122 117 117 117 200

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

4895.90 8378.55 4895.90 4670.01 4670.01 4670.01 7991.98 65640.92
1662.57 2845.22 1662.57 1436.68 1436.68 1436.68 2458.64 22240.92
3233.33 5533.33 3233.33 3233.33 3233.33 3233.33 5533.33 43400.00
3233.33 5533.33 3233.33 3233.33 3233.33 3233.33 5533.33 43400.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 ESTADOS DE PERDIDAS Y GANANC

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Ingresos por ventas 16000 16000 16000 24000 24000
Costo ventas 5100 5100 5100 7050 7050
GANANCIA BRUTA 10900 10900 10900 16950 16950
Gastos administrativos 3000 3000 3000 3000 3000
Gastos ventas 1105 1105 1105 1205 1205
Gastos preoperativos 128 128 128 128 128
Depreciacion 77 77 77 77 77
GANACIA OPERATIVA 6590 6590 6590 12540 12540
Intereses 94 87 80 72 65
UTILIDAD. ANTES DE IMP. 6496 6503 6510 12468 12475
Impuestos 28% anual 1819 1821 1823 3491 3493
UTILIDAD NETA 4677 4682 4687 8977 8982
STADOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

24000 24000 24000 36000 36000 36000 36000 312000
7050 7050 7050 9875 9875 9875 9875 90050
16950 16950 16950 26125 26125 26125 26125 221950
3000 5300 3000 3000 3000 3000 5300 40600
1205 1205 1205 1305 1305 1305 1305 14560
128 128 128 128 128 128 128 1540
77 77 77 77 77 77 77 925
12540 10240 12540 21615 21615 21615 19315 164326
57 50 42 34 25 17 9 632
12483 10190 12498 21581 21590 21598 19306 163694
3495 2853 3499 6043 6045 6047 5406 45834
8987 7337 8998 15538 15545 15550 13900 117859
 PRESUPUESTO DE INVERSION

CANTIDAD P.UNIT P.TOTAL DEPREC.

INFRAESTRUCTURA 3%
Alquiler del local 1 1200 1200
Instalación eléctrica 1 200 200
Instalación agua 1 150 150
TOTAL INFRAESTRUCTURA 1550 3.88
Maquinaria y equipo 10%
Desbastadora 1 1800 1800
Máquina de coser 1 1500 1500
Mesa de corte 1600 1600
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 4900 40.83
Herramientas 10%
Tijeras 2 40 80
Martillos para prensar 2 180 360
Placa de pirograbado 1 280 280
TOTAL HERRAMIENTAS 720 6
Muebles y enseres 10%
Mesa de trabajo 2 800 1600
Sillas 4 40 160
Estantes 1 400 400
Escritorios 2 500 1000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 3160 26.33

TOTAL PRESUPUESTOS DE INVERSIONES 10330 77.04

PRÉSTAMO 5000
NUMERO DE CUOTAS 12
PERIODO DE PAGO MENSUAL
TEA 25%
TEM 1.88%
CUOTA S/. 469.23

N° C. F.PAGO AMORT INTERESES CUOTA SALDO

0 5000
1 1/12/2018 S/. 375.39 93.85 S/. 469.23 S/. 4,624.61
2 2/11/2018 S/. 382.43 86.80 S/. 469.23 S/. 4,242.18
3 3/13/2018 S/. 389.61 79.62 S/. 469.23 S/. 3,852.57
4 4/12/2018 S/. 396.92 72.31 S/. 469.23 S/. 3,455.65
5 5/12/2018 S/. 404.37 64.86 S/. 469.23 S/. 3,051.28
6 6/11/2018 S/. 411.96 57.27 S/. 469.23 S/. 2,639.32
7 7/11/2018 S/. 419.69 49.54 S/. 469.23 S/. 2,219.63
8 8/10/2018 S/. 427.57 41.66 S/. 469.23 S/. 1,792.06
9 9/9/2018 S/. 435.60 33.64 S/. 469.23 S/. 1,356.46
10 10/9/2018 S/. 443.77 25.46 S/. 469.23 S/. 912.69
11 11/8/2018 S/. 452.10 17.13 S/. 469.23 S/. 460.59
12 12/8/2018 S/. 460.59 8.64 S/. 469.23 S/. 0.00
TOTAL S/. 5,000.00 S/. 630.78 S/. 5,630.78
PRESTAMO 20000
NUMERO DE CUOTAS 12 CRONOGRAMA DE PAGOS
PERIODO DE PAGO MENSUAL
TCEA 20%
TCEM 1.53%
CUOTA S/. 1,837.14

N° C. FECHA DE PAGO AMORTIZACION INTERESES CUOTA SALDO

0 1/12/2018 20000
1 2/11/2018 S/. 1,530.95 306.19 S/. 1,837.14 S/. 18,469.05
2 3/13/2018 S/. 1,554.39 282.75 S/. 1,837.14 S/. 16,914.67
3 4/12/2018 S/. 1,578.18 258.95 S/. 1,837.14 S/. 15,336.49
4 5/12/2018 S/. 1,602.34 234.79 S/. 1,837.14 S/. 13,734.14
5 6/11/2018 S/. 1,626.87 210.26 S/. 1,837.14 S/. 12,107.27
6 7/11/2018 S/. 1,651.78 185.36 S/. 1,837.14 S/. 10,455.49
7 8/10/2018 S/. 1,677.07 160.07 S/. 1,837.14 S/. 8,778.42
8 9/9/2018 S/. 1,702.74 134.39 S/. 1,837.14 S/. 7,075.68
9 10/9/2018 S/. 1,728.81 108.32 S/. 1,837.14 S/. 5,346.86
10 11/8/2018 S/. 1,755.28 81.86 S/. 1,837.14 S/. 3,591.59
11 12/8/2018 S/. 1,782.15 54.99 S/. 1,837.14 S/. 1,809.43
12 1/7/2019 S/. 1,809.43 27.70 S/. 1,837.14 S/. 0.00
TOTAL S/. 20,000.00 S/. 2,045.64 S/. 22,045.64
MONTO DEL PRESTAMO 60000
NUMERO DE CUOTAS 24
PERIODO DE PAGO QUINCENAL
TEA 28%
TEM 1.03%
CUOTA S/. 2,835.82

N° C. FECHA DE PAGO AMORTIZACION INTERESES CUOTA

0 1/12/2018
1 1/27/2018 S/. 2,215.48 620.34 S/. 2,835.82
2 2/11/2018 S/. 2,238.39 597.43 S/. 2,835.82
3 2/26/2018 S/. 2,261.53 574.29 S/. 2,835.82
4 3/13/2018 S/. 2,284.91 550.91 S/. 2,835.82
5 3/28/2018 S/. 2,308.54 527.28 S/. 2,835.82
6 4/12/2018 S/. 2,332.40 503.41 S/. 2,835.82
7 4/27/2018 S/. 2,356.52 479.30 S/. 2,835.82
8 5/12/2018 S/. 2,380.88 454.94 S/. 2,835.82
9 5/27/2018 S/. 2,405.50 430.32 S/. 2,835.82
10 6/11/2018 S/. 2,430.37 405.45 S/. 2,835.82
11 6/26/2018 S/. 2,455.50 380.32 S/. 2,835.82
12 7/11/2018 S/. 2,480.88 354.93 S/. 2,835.82
13 7/26/2018 S/. 2,506.53 329.29 S/. 2,835.82
14 8/10/2018 S/. 2,532.45 303.37 S/. 2,835.82
15 8/25/2018 S/. 2,558.63 277.19 S/. 2,835.82
16 9/9/2018 S/. 2,585.08 250.73 S/. 2,835.82
17 9/24/2018 S/. 2,611.81 224.01 S/. 2,835.82
18 10/9/2018 S/. 2,638.81 197.00 S/. 2,835.82
19 10/24/2018 S/. 2,666.10 169.72 S/. 2,835.82
20 11/8/2018 S/. 2,693.66 142.16 S/. 2,835.82
21 11/23/2018 S/. 2,721.51 114.31 S/. 2,835.82
22 12/8/2018 S/. 2,749.65 86.17 S/. 2,835.82
23 12/23/2018 S/. 2,778.08 57.74 S/. 2,835.82
24 1/7/2019 S/. 2,806.80 29.02 S/. 2,835.82
TOTAL S/. 60,000.00 S/. 8,059.62 S/. 68,059.62
 monto del prestamo 50000
numero de cuotas 12
periodo de pago semanal
tea 28%
tem 0.48%
cuota 4298.12743

SALDO nº c. fecha de pago amort. interes

60000 0 1/12/2018
S/. 57,784.52 1 1/19/2018 4057.54764 240.57979
S/. 55,546.13 2 1/26/2018 4077.07092 221.056511
S/. 53,284.60 3 2/2/2018 4096.68814 201.439293
S/. 50,999.69 4 2/9/2018 4116.39975 181.727686
S/. 48,691.15 5 2/16/2018 4136.2062 161.921234
S/. 46,358.75 6 2/23/2018 4156.10795 142.019482
S/. 44,002.23 7 3/2/2018 4176.10546 122.02197
S/. 41,621.35 8 3/9/2018 4196.19919 101.928239
S/. 39,215.85 9 3/16/2018 4216.38961 81.7378244
S/. 36,785.48 10 3/23/2018 4236.67717 61.4502619
S/. 34,329.99 11 3/30/2018 4257.06235 41.0650838
S/. 31,849.10 12 4/6/2018 4277.54561 20.5818205
S/. 29,342.57 total 50000 1577.5292
S/. 26,810.12
S/. 24,251.49
S/. 21,666.41
S/. 19,054.60
S/. 16,415.79
S/. 13,749.69
S/. 11,056.03
S/. 8,334.52
S/. 5,584.87
S/. 2,806.80
S/. 0.00
cuota saldo
50000
4298.12743 45942.4524
4298.12743 41865.3814
4298.12743 37768.6933
4298.12743 33652.2935
4298.12743 29516.0873
4298.12743 25359.9794
4298.12743 21183.8739
4298.12743 16987.6747
4298.12743 12771.2851
4298.12743 8534.60796
4298.12743 4277.54561
4298.12743 0
51577.5292