1.

DATOS
La empresa Distribuidora de Electrodomésticos S.A. realiza un presupuesto Trimestral de Efectivo
, tomando en cuenta las políticas tanto de venta como de compralas politicas tanto de venta como de
compra
VENTAS DICIEMBRE $ 35,000.00

Politica de ventas
Enero: 25%
Febero: 25%
Marzo: 50%
Politica de ventas
Politica de cobro: 30 dias
Al contado 20%
A credito 80%

2. PRESUPUESTO DE VENTAS
Concepto Enero Febrero Marzo Total
Ventas estimadas $ 22,500 $ 22,500 $ 45,000 $ 90,000
Contado 20% $ 4,500 $ 4,500 $ 9,000 $ 18,000
Credito 80% $ 18,000 $ 18,000 $ 36,000 $ 72,000

3. PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

Cobro 30 dias $ 28,000 $ 18,000 $ 18,000 $ 64,000

POLITICAS DE COMPRA
*Las compras se realizan el mes anterior tomando como referencia la del mes siguiente

*Costo de las mercaderias es el 60% de las ventas

Periodo de pago 30 dias
Al contado 25%
a credito 75%
Ventas estimadas $ 22,500.00

4. PRESUPUESTO DE COMPRAS
Concepto Enero Febrero Marzo Total
Compras $ 13,500 $ 27,000 $ 13,500 $ 54,000
Contado 25% $ 3,375 $ 6,750 $ 3,375 $ 13,500
Credito 75% $ 10,125 $ 20,250 $ 10,125 $ 40,500

5. PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR

30 dias plazo $ 10,125 $ 10,125 $ 20,250 $ 40,500
Presupuesto de Inversion y financiamiento
Compra maquinaria $ 30,000

Prestamo Para compra $ 15,000

Venta vehiculo
Costo vehiculo $ 13,000
Dep.acumulada $ 5,000
Valor en libros $ 8,000

6. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
$ 30,000 - - $ 30,000
Compra Maquinaria

7. PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO
Prestamo $ 15,000 - - $ 15,000
Venta Vehiculo $ 10,000 - - $ 10,000
Aporte Capital $ 5,000 - - $ 5,000

Tabla de Amortización
Cuota semestrales 4cuotas

Plazo 2años
Interes 16%anual
valor $ 15,000

AMORTIZACIÓN CUOTA FIJA

N° de cuota Capital al inicio de Amortización Intereses del
período período
1 $ 15,000 $ 3,676 $ 200
2 $ 11,324 $ 3,725 $ 151
3 $ 7,599 $ 3,775 $ 101
4 $ 3,825 $ 3,825 $ 51

AMORTIZACIÓN CONSTANTE
N° de cuota Capital al inicio de Amortización Intereses del
período período
1 $ 15,000.00 $ 3,750.00 $ 200.00
2 $ 11,250.00 $ 3,750.00 $ 150.00
3 $ 7,500.00 $ 3,750.00 $ 100.00
4 $ 3,750.00 $ 3,750.00 $ 50.00
CAPITAL 25000 FRECUENCIA TRIMESTRAL
TAZA 8 0.08 0.02
PERIODO 40 CUOTA 913.89

MÉTODO FRANCES
semestre capital interes cuota saldo final
0 0 0 0 25000
1 25000 500.00 913.89 25500.00
2 25500.00 510.00 913.89 26010.00
3 26010.00 520.20 913.89 26530.20
4 26530.20 530.60 913.89 27060.80
5 27060.80 541.22 913.89 27602.02
6 27602.02 552.04 913.89 28154.06
7 28154.06 563.08 913.89 28717.14
8 28717.14 574.34 913.89 29291.48
9 29291.48 585.83 913.89 29877.31
10 29877.31 597.55 913.89 30474.86
11 30474.86 609.50 913.89 31084.36
12 31084.36 621.69 913.89 31706.04
13 31706.04 634.12 913.89 32340.17
14 32340.17 646.80 913.89 32986.97
15 32986.97 659.74 913.89 33646.71
16 33646.71 672.93 913.89 34319.64
17 34319.64 686.39 913.89 35006.04
18 35006.04 700.12 913.89 35706.16
19 35706.16 714.12 913.89 36420.28
20 36420.28 728.41 913.89 37148.68
21 37148.68 742.97 913.89 37891.66
22 37891.66 757.83 913.89 38649.49
23 38649.49 772.99 913.89 39422.48
24 39422.48 788.45 913.89 40210.93
25 40210.93 804.22 913.89 41015.15
26 41015.15 820.30 913.89 41835.45
27 41835.45 836.71 913.89 42672.16
28 42672.16 853.44 913.89 43525.61
29 43525.61 870.51 913.89 44396.12
30 44396.12 887.92 913.89 45284.04
31 45284.04 905.68 913.89 46189.72
32 46189.72 923.79 913.89 47113.51
33 47113.51 942.27 913.89 48055.79
34 48055.79 961.12 913.89 49016.90
 35 49016.90 980.34 913.89 49997.24
36 49997.24 999.94 913.89 50997.18
37 50997.18 1019.94 913.89 52017.13
38 52017.13 1040.34 913.89 53057.47
39 53057.47 1061.15 913.89 54118.62
40 54118.62 1082.37 913.89 55200.99

MÉTODO ALEMAN
SEMESTRE saldo inicial interes amortizacion saldo final
0 0 0 0 25000
1 25000 500 625 24375
2 24375 487.5 625 23750
3 23750 475 625 23125
4 23125 462.5 625 22500
5 22500 450 625 21875
6 21875 437.5 625 21250
7 21250 425 625 20625
8 20625 412.5 625 20000
9 20000 400 625 19375
10 19375 387.5 625 18750
11 18750 375 625 18125
12 18125 362.5 625 17500
13 17500 350 625 16875
14 16875 337.5 625 16250
15 16250 325 625 15625
16 15625 312.5 625 15000
17 15000 300 625 14375
18 14375 287.5 625 13750
19 13750 275 625 13125
20 13125 262.5 625 12500
21 12500 250 625 11875
22 11875 237.5 625 11250
23 11250 225 625 10625
24 10625 212.5 625 10000
25 10000 200 625 9375
26 9375 187.5 625 8750
27 8750 175 625 8125
28 8125 162.5 625 7500
29 7500 150 625 6875
30 6875 137.5 625 6250
31 6250 125 625 5625
32 5625 112.5 625 5000
33 5000 100 625 4375
 34 4375 87.5 625 3750
35 3750 75 625 3125
36 3125 62.5 625 2500
37 2500 50 625 1875
38 1875 37.5 625 1250
39 1250 25 625 625
40 625 12.5 625 0

8. Otros ingresos
Arriendos $ 500.00 mensuales
Comisiones $ 700.00 mensuales
Total $ 1,200.00

9. Otros gastos
Gastos de operación $ 119,500.00
interes 10% $ 11,950.00
gasto operacinal mensual $ 10,954.00
mantenimiento edificio $ 800.00
$ 11,754.00

Enero Febrero Marzo Total

Prestamo vehículo $ 15,000.00 $ - $ - $ 15,000.00
Venta vehiculo antiguo $ 10,000.00 $ - $ - $ 10,000.00
Aporte capital $ 5,000.00 $ - $ - $ 5,000.00
Prestamo bancario $ - $ - $ (15,000.00) $ (15,000.00)
Interes prestamo bancario $ - $ - $ (1,350.00) $ (1,350.00)
Amortización prestamo hip $ - $ - $ (625.00) $ (625.00)
Interes prestamo hipotecar$ - $ - $ (500.00) $ (500.00)
Total $ 30,000.00 $ - $ (17,475.00) $ 12,525.00

10. Presupuesto de efectivo

Concepto enero febrero Marzo Total
Ingreso de caja
Venta de contado 4500 4500 9000 18000 anexo 2
Cobro de ventas a credito 28000 18000 18000 64000 anexo 3
Otros ingreso 1200 1200 1200 3600 anexo 8
Ingreso financiero 30000 30000 anexo 7
Total Ingreso caja 63700 23700 28200 115600
(-)Egreso de caja
Compras de contado 3375 6750 3375 13500 anexo 4
Pago de cuenta por pagar 10125 10125 20250 40500 anexo 5
Otros gastos operacionales 11754 11754 11754 35262 anexo 9
Inversión 30000 30000 anexo 6
(+)Egresos Financiamiento 17475 17475 anexo 7
Total egreso caja 55254 28629 52854 136737
(=) Flujo neto efectivo 8446 -4929 -24654 -21137
(+)Saldo inicial Caja-Banco 10000 18446 13517 10000
(=) Saldo final de Caja 18446 13517 -11137 -11137